GÜNDEM - coskunkucukozmen.com · Ödeme yönteminin belirlenmesi kararı son derece kritiktir ;...

GÜNDEM

Uluslararası Ticarette Ödeme Yöntemleri

İşlemlerin tabi olduğu kurallar

Ödeme yöntemi seçimi

Ödeme yöntemleri ayrıntıları

Teslim şekilleri

Uluslararası Ticarette Başvuru Kaynakları

Hazine Müsteşarlığı / Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü

İthalat / ihracat genelgesi :

“ Uluslararası ticari uygulamalar ve bankacılık teamülleri çerçevesinde

işlem yapılır. ”

(ICC) - International Chamber Of Commerce -

Uluslararası Ticaret Odası

Kuralları uygulanır.

Vesaik mukabili Teslim şekilleri Akreditif

Ödeme yönteminin belirlenmesi kararı son derece kritiktir ;

İhracat yapacağız ;

- Maldan vazgeçer mi?

- Parayı öder mi? , Ödeyebilir mi ?

- Vadeli satsak , vade de ödeme güçleri olur mu ?

- Ne tür belgeye ihtiyaçları vardır ?

İthalat yapacağız ;

- İstediğimiz mal gelir mi ?

- Vaktinde gelir mi?

- Paranın tamamını , bir kısmını peşin ödesek mi?

- İthalat için gerekli belgeler ; eksiksiz gelir mi?

Hangi Ödeme Yöntemi, Neden?

Peşin satılıyorsa sorunlar

en aza iner !!!

Mal mukabili ithalat yapılırsa

sorunlar en aza iner !!!

Hangi ödeme yöntemi, neden?

İş yapılan süreçteki tarafların performansları

Güven

Tarafların piyasadaki isimleri-markaları

Fiyat avantajları

Vade avantajları

Satıcı TEKEL

Taraflara veya mala özgü diğer unsurlar

Ödeme şekli ;

- İhtiyaca uygun

- Gereklerinin yapılması

- Riskler / tedbirler

Uluslararası Ticarette Ödeme Yöntemleri

Peşin Ödeme

Vesaik Mukabili

Mal Mukabili

Akreditif

Kabul Kredili

- Teminat

- İskonto (kırdırma)

Poliçe

Draft / bill of exchange

Peşin Ödeme

İhracatçı : Rahat !!! İthalatçı : Risk taşıyor !!!

Mal riski alıcıda :

- Mal gelir mi?

- Ne zaman gelir

- Ne gelir ?

- Alıcı riski azaltmak için ne yapabilir ?

Yazılı Sözleşme Proforma fatura

Garanti mektubu / Stand by l/c

Nelere dikkat edilmeli ?

Telegraphic transfer (T/T)

,Advance payment


vermemişse !!!

Peşin Ödeme Garanti Mektubu / Stand by l/c (TEMİNAT MEKTUBU)

Risk gerçekleşir , mektubun tazmini gerekirse ;

- Tutar muhtemel kaybı karşılayacak mı?

- Vade / tazmin gerektiğinde ortada hala garanti varmı?

- İstenen belgeler sağlanabilecek mi?

Kendi bankanızın garantisini de alabilirsiniz

Teyit / Kontrgaranti !

İhracatçının bankası garanti veriyor;

İthalat yapan Türk firmanın yurtdışından sağladığı garantinin tazmin şartı:

+ Tazmin için yazılı talep

+ Satıcının onayladığı sipariş formu !!!

Peşin Ödeme

Kısmi düşüm !!!

İhracatçının bankadaki riskinden 10.000 usd düşülür.

İthalatçı : “ 10.000 usd’lik malı aldım”

İhracatçı

Garanti vermek çok

uzun süreli olarak kredi

limitimi bloke ediyor!

Garanti / Risk

$ 50.000

Garanti / Risk

$ 40.000

Vesaik Mukabili Ödeme

Kabul kredili: Alıcının bankası orijinal belgeleri alıcıya vadeli poliçenin

kabulu karşılığı teslim eder.

Against acceptance ( Deliver Acceptance – D/A)

Görüldüğünde (sight): Alıcının malın bedelini yükleme belgeleri

karşılığında ödemesini ifade eder.

Cash against documents (CAD) , Deliver payment (D/P)

Satıcı

Alıcı ülkesi

Alıcı bankası


Avantajları:

Alıcı vesaik olmadan malları

gümrükten çekemeyecektir.

SATICI YÖNÜYLE

Riskler

Alıcı keyfiyeti , Sevkiyat

(Navlun + sigorta)

Vesaik tahsile

nasıl gönderiliyor ?

B/L , CMR..aslı

alıcıya malla birlikte

B/L, CMR banka adına

- Sözleşme içeriği

- Nadiren garanti alınır

Sigorta

All risks !!!

Institute Cargo Clause

A **** B *** C **

Total loss (tam ziya) *


Avantajları:

Ödemeye/kabule kadar

mala ait riski taşımaz

ALICI YÖNÜYLE

Riskler

Mallar siparişe uygun olmayabilir

Mal gümrüğe ulaşmadan

ödeme/ kabul olmamışsa !

Inspection

Sözleşme içeriği

- İthalatta mala ait kalite riski !

- İhracatta alıcının bankasının kusuru !


Kabul kredili

Alıcı malları alacakmı ?, vade de ödemeyi

yapacak mı ?, yapabilecek mi?

SATICI YÖNÜYLE

Sözleşme içeriği, protesto

Protest in case of non

acceptance

Alıcı poliçeyi kabul etmeyebilir

Aval / garanti

bank avalization / guarantee

Protest in case of non payment

Poliçeyi kabul eder,

vade de ödemeyebilir

Mal Mukabili Ödeme (Açık hesap)

İthalatçı Rahat !!! İhracatçı

Risk taşıyor!!!

Ödeme riski

tamamen satıcıda

- Satıcı riski azaltmak için ne yapabilir ?

Yazılı Sözleşme Proforma fatura

Garanti mektubu

Nelere dikkat edilmeli ?

Cash against goods

Open account

MALLAR + VESAİK


vermemişse !!!

Mal Mukabili Ödeme (Açık hesap) Garanti Mektubu / Stand by l/c - TEMİNAT MEKTUBU -

Risk gerçekleşir , mektubun tazmini gerekirse ;

- Tutar muhtemel kaybı karşılayacak mı?

- Vade / tazmin gerektiğinde ortada hala garanti varmı? -

Garanti ve tazmin şartı basit olmalıdır.

İthalatçı :

Kendi bankanızın garantisini de alabilirsiniz

Kontrgaranti !

İthalatçının bankası garanti veriyor;

Garanti vermek çok

uzun süreli olarak kredi

limitimi bloke ediyor!

Akreditif Tanımı & Tarafları

AKREDİTİF

- Akreditif metin içeriği

- Uluslararası Kurallar (UCP)

Banka ödeme taahhüdü

Amir

(Applicant) ithalatçı Lehdar

(Beneficiary) ihracatçı

Amir banka

(Issuing bank) İhbar bankası

(Advising bank )

Teyit bankası

(Confirming bank)

Diğer bir banka

* Kendi bankamın da

taahhüdünü istiyorum!

Akreditif İşleyişi Amir banka

İhbar/teyit

bankası

İTHALATÇI

BANKA

İTHALATÇI

BANKA

Ödeme Şekillerine Göre Akreditifler Sight L/C: Görüldüğünde-vesaik ibrazında ödemeli

5 işgünü

Negotiation L/C (İştira): Sight ya da vadeli olabilir.

Poliçeli ya da poliçesiz olması mümkündür

Acceptance L/C: Belli bir vade de poliçeli

Poliçeyi banka kabul eder .

Deferred L/C : Belli bir vade de ödemeli

Discountable / İskonto edilebilir !!....

Akreditif Türleri

Teyitli (confirmed ) : Amir banka + teyit bankası

Teyit ifadesi içeren her akreditif teyitli midir?

Teyitsiz (unconfirmed/without): Sadece amir banka

Uygun vesaik

Teyit eklenebilir (May add) : Teyitli mi ? Teyitsiz mi ?

Akreditif Türleri ( Değiştirilmesi , iptali)

İhracatçı firmaya akreditif açıldı,üretim tamamlandı, yükleme anında ithalatçının bankası arka arkaya iki mesaj göndererek ;

- Malın birim fiyatı % 50 azaltılmıştır. - Akreditif iptal edildi !

Akreditif iptal olur mu ? Birim fiyat düşermi ?

Kabul Red

Değişir/iptal olur Olduğu gibi kalır

Cevap

verilmediyse !

Akreditif Türleri ( Değiştirilmesi , iptali)

İhracatçı firma lehine açılan akreditif için aşağıdaki değişiklik mesajını alır; İçerikte değiştirilen 2 konu vardır.

İhracatçı bankasına aşağıdaki talimatı vermiştir.

Olduğu gibi kalır

Dönülemez

irrevocable

1) Yükleme tarihi 15 gün uzatılmıştır .

2) Malın birim fiyatı 5 usd azaltılmıştır.

......Bankası

Yükleme tarihi değişikliğini kabul

ediyoruz ancak malın birim fiyatını

düşüren değişikliği kabul etmiyoruz.

İhracat A.Ş.

Kabul/red ?

Özel Akreditif Türleri Red clause L/C: Akreditifinin bir kısmının ya da tamamının peşin

olarak ödenmesidir.

Back to back L/C: Satıcının kendi lehine gelen ihracat akreditifine

dayanarak bu akreditifte öngörülen malların temini için ithalat

akreditifi açtırmasıdır.

Transferable L/C: Aracı ihracatçının akreditif devri sonrası fatura

değişikliği yaparak kar etmesine imkan veren akreditif türüdür.

Revolving L/C: Kullanıldıkça kendini yenileyen akreditif.

Cumulative – Non Cumulative

Standby L/C: Teminat niteliğinde olup, diğer akreditiflerden farkı

belli bir hizmetin yerine getirilmemesi halinde ödeme taahhüdü

içermesidir. Akreditif yönü ile satıcı açısından daha avantajlıdır.

Akreditif

MT700 (SWIFT) Akreditif Açılış Metni bazı alan açıklamaları

MT700 Akreditif Açılış Mesajı **** SWIFT AUTH. CORRECT ****

BIC : XYZFGB2BXXX –TRADE BANK LIMITED

Type : 700 Pri. : 02

ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT

**** Message ****

:27:Sequence of Total

1/1

40A:Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE – TRANSFERABLE

20:Documentary Credit Number

0102030405

31C:Date of Issue/Transfer of the Credit

101001

40E:Applicable Rules

UCPURR LATEST VERSION

31D:Date and Place of Expiry

101122 Turkey

:50:Applicant

Importer LTD.

Madrid / Spain

59:Beneficiary

Star Dış Ticaret A.S.

Istanbul - Turkey

32B:Currency Code,Amount

EUR 100.000,00

39a:percentage credıt amount tolerance

05/05

MT700 Akreditif Açılış Mesajı 41A:Available With ..... By .....

TGBATRISXXX - T.GARANTİ BANKASI A.S.

BY PAYMENT

43P:Partial Shipments

ALLOWED

43T:Transshipment

NOT ALLOWED

44E:Loading Onboard/Dispatch/Taking in Charge at/from

ANY TURKISH PORT

44F:For Transportation to ...

BARCELONA

:44C:Latest Date of Shipment

101101

45A:Description of Goods and/or Services

100 MT concrete reinforcing bars as per proforma invoice dd 10.08.2010 for amount EUR 100.000,00 as CIF BARCELONA Incoterms 2000

46A:Documents Required 1- Commercial invoice in 5 orgs legalized by the local chamber of commerce 2- full set B/L consigned to the order of issuing bank showing the applicant as notify and stating marked ;Freight

prepaid 3-ATR legalized by the customs in org plus 1 copy

4-Packing and weight list in 1 org.

47A:Additional Conditions

1- All docs must be issued in English.

2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary’s declaration to this effect required.

3- L/C reference must be shown on all docs

4- Stale docs are acceptable

71B:Charges/Fees All banking charges outside of England are for account of Beneficiary.

48:Period for Presentation 7 days after shipment date but within L/C validity.

49:Confirmation Instructions Without

53A:account for payment BIC

DRESDEFFXXX - Dresdner Bank

78:Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank

Upon receipt of credit conform docs,we authorize you to claim reimb.from Barclays Bank under advice us by

authenticated msg at least 4 working days before.

57D:'Advise Through' Bank Address

Your Mecidiyekoy branch

MT700 Akreditif Açılış Mesajı

MT700 Akreditif Açılış Mesajı **** SWIFT AUTH. CORRECT ****

BIC : CAIXESBBXXX – TRADE BANK LIMITED

Type : 700 Pri. : 02

ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT

**** Message ****

:27:Sequence of Total

1/1

40A:Form of Documentary Credit

IRREVOCABLE – TRANSFERABLE

20:Documentary Credit Number

0102030405

31C:Date of Issue/Transfer of the Credit

100101

:50:Applicant

Importer LTD:

Madrid / Spain

59:Beneficiary

Star Dış Ticaret A.Ş.

Istanbul - Turkey

32B:Currency Code,Amount

EURr 100.000,00

39a:percentage credıt amount tolerance

05/05

41A:Available With ..... By .....

TGBATRISXXX - T. BANKASI A.S.

31D:Date and Place of Expiry (Akreditifin vade tarihi ve yeri)

110222 TURKIYE

- Bu tarihin son bulması ile birlikte akreditif işlevini kaybeder

-Tatil gününe rastlarsa.....

- Belirtilen yer son ibraz tarihi açısından ne fark yaratır ?

31D : Date and Place of Expiry

110222 Spain

Akreditif vadesi


110222 Spain


110222 Turkey

İhracat akreditifi

Türkiye deki bankaya ibraz :

22.02.2011

Belgeler uygunsa banka (lar)

ödemek zorundadır İthalatçı kabul ederse !!!

Geç ibraz rezervi?

1. Akreditif 2. Akreditif

İstenen belgeler 47A:Additional Conditions





71B:Charges/Fees

All banking charges outside of England are for account of Beneficiary.

48:Period for Presentation

7 days after shipment date but within L/C validity.

49:Confirmation Instructions

Without








46A:Documents Required (istenen belgeler)

1- Commercial invoice in 5 orgs legalized by the local chamber of commerce

2- full set B/L consigned to the order of issuing bank showing the applicant as

3- ATR legalized by the customs in org plus 1 copy


- Belgeye bağlanmayan şartlar. ?

- Belgelerin içeriği ve düzenleyicisi ?

- İthalatçı ibrazı veya tasdiği isteyen belgeler ?

46a : Documents required

Inspection certificate issued by a well known

company

İstenen belgeler

“ Inspection Certificate issued by a worldwide well known company “

Inspection Certificate

1) Mallar kontrol edilmiştir.

2) Makinenin bazı parçaları kırıktır !

3) Bazı parçalar eksiktir !

4) Uluslararası standartlara uygun

değildir !

ABC Inspection Co.

(A Worldwide Well Known Company !!! )

Belge

uygundur !

Bankalar

- Mallar kontrol edilmiş

- Belgeyi lehdar vermemiş

İstenen belgeler STATEMENT OF RECEPTION ISSUED STAMPED AND SIGNED BY

APPLICANT AND INDICATING THE AMOUNT TO BE PAID

Tunus Bankası

İthalatçı mal aldığında belge düzenleyip ,imzalayıp üzerine ödeyeceği tutarı da

yazıp lehdara verecek , lehdar da bu belgeyi size sunacak.

Aslında ne diyor ???

MT700 Issue of a Documentary Credit 47A:Additional Conditions





71B:Charges/Fees All banking charges outside of England are for account of Beneficiary.

48:Period for Presentation 7 days after shipment date but within L/C validity.








49:Confir

mation Instructions Without 53A:a

ccount for payment BIC







47A:Additional Conditions


2- The Org of ATR will be sent with the goods and beneficiary’s declaration to this effect

required


İstenen belgeler

47a : Özel şartlar

+ The goods must be first quality

Mallar birinci kalite olmalıdır !!

Mallar birinci

kalitedir !

imza

Lehdar

Vermese de olurdu !

Özel şartlar 47a : Özel şartlar

1) NOTWITHSTANDING THE PROVISION OF UCP600 ARTICLE 35 WE UNDERTAKE

TO HONOUR THE PRESENTATION ONLY AFTER RECEIPT OF THE ORIGINAL

COMPLIED DOCUMENTS AT THE COUNTERS OF THE ISSUING BANK.

2) ART 35 PARA 2 IS EXCLUDED

1)Uygun vesaiki aldığım takdirde ödemeyi taahhüt ederim.(35 md içeriğine rağmen)

2) Madde 35 paragraf 2 kapsam dışı bırakılmıştır (Bu akreditife uygulanmayacaktır)

İhracatçı olarak bankaya akreditif şartlarına uygun olarak

verdiğiniz vesaik kaybolursa ne olur ?

Vesaik ibraz süresi 47A:Additional Conditions





71B:Charges/Fees

All banking charges outside of England are for account of Beneficiary.

48:Period for Presentation


46A:Documents Required

1- Commercial invoice in 5 orgs legalized by the local chamber of commerce

2- full set B/L consigned to the order of issuing bank showing the applicant as notify and stating marked ;Freight

prepaid

3-ATR legalized by the customs in org plus 1 copy


49:Confir

mation Instructions

Without

53A:a

ccount for payment BIC







48:Period for Presentation (Vesaik ibraz süresi)


- Konşimento tarihinden itibaren 21 gün

- İbraz süresine kısıtlama getirmek mümkündür

- İbraz her durumda mutlaka akreditif vadesi içinde olmalıdır.

48: Period for presentation

- Bu alan boş bırakılmşsa ?

Temlik Tarih

Usd 100.000 tarafımızca ....... firmasına (imalatçı) temlik edilmiştir

İmza

Akreditif lehdarı

Temlik alındısı Tarih

Ödemenin bankamıza ulaşması halinde Bankamızca alınan temlik

gereği hareket edilecek ve temlik alanın hesabına ödeme

yapılacaktır.

İmza

........... Bankası

Ne sağlıyor ?

Garanti özelliği varmıdır?

Temlik

International Commercial Terms

Teslim Şekilleri

Teslim Şekilleri

Incoterms 2010 (715 E no’lu broşür)

Mallar nerede teslim edilecek?

Risk nerede el değiştirecek?

Taşıma masraflarının paylaşımı nasıl yapılacak?

Sigortayı kim yaptıracak?

Kayıp-hasar riskini kim üstlenecek?

Sorularına cevabı seçilen teslim şekli verir.

• Taşıma yöntemine göre doğru teslim şekli seçilmelidir.

• Son versiyon Incoterms 2010’dir. Son versiyon 01.01.2011 tarihi itibarı ile kullanılmaya başlanmıştır.

Teslim Şekilleri Bizim Incoterms neydi ki ?

Teslim Şekilleri

- Taşıma şekline uygun olmayan

incoterm sigorta tazminini zorlaştırır.

- Riskin nerede el değiştireceğine dair

belirsizlik oluşturur.

FOB

Free On Board

FCA

Free Carrier

FOT Free On TIR !!!

E grubu (EXW)

F grubu (FCA, FAS, FOB )

C grubu (CFR, CIF, CPT, CIP)

D grubu (DAP,DAT, DDP)

Teslim Şekilleri INCOTERM ?

Incoterms 1990

Incoterms 2000

Incoterms 2010

Satış Sözleşmesi

FCA Kocman Cad. B Blok Karşıyaka , Izmir INCOTERMS 2010

Izmir İstanbul

Teslim Şekilleri (FOB)

GEMİ KÜPEŞTESİNDE TESLİMFREE ON BOARDFREE ON BOARD

SATICI ALICI

ÖN TAŞIMA

İHRAÇGÜMRÜĞÜ

İTHAL GÜMRÜĞÜ

ASIL TAŞIMA SONRAKİ TAŞIMA

TESLİM NOKTASI

M A L L A R

RİSK SATICININ

MASRAFLAR SATICININ

R İ S K A L I C I N I N R İ S K A L I C I N I N

MASRAFLAR ALICININ MASRAFLAR ALICININ

FOB GEMİDE TESLİM

Teslim Şekilleri (CIF) VARIŞ LİMANINA KADAR

NAVLUN VE SİGORTA PİRİMİ

ÖDENMİŞ OLARAK TESLİM

COST, INSURANCE AND FREIGHTCOST, INSURANCE AND FREIGHT

SATICI ALICI

ÖN TAŞIMA

İHRAÇ

GÜMRÜĞÜ

İTHAL

GÜMRÜĞÜ


BOŞALTMA

NOKTASI

M A L L A R

RİSK SATICININ

M A S R A F L A R VE S İ G O R T A S A T I C I N I N

R İ S K A L I C I N I N R İ S K A L I C I N I N

MASRAFLAR ALICININ

CIF

TESLİM

NOKTASI

Taşıma aracı

MASRAFLAR , SİGORTA VE

NAVLUN ÖDENMİŞ OLARAK

TESLİM

Teslim Şekilleri (DAT)

BELİRLENEN VARIŞ YERİNDE

GÜMRÜK VERGİSİ ÖDENMEMİŞ

OLARAK TESLİM

DELIVERED DUTY UNPAIDDELIVERED DUTY UNPAID

SATICI

ÖN TAŞIMA

İHRAÇ

GÜMRÜĞÜ

İTHAL

GÜMRÜĞÜ


M A L L A R

R İ S K S A T I C I N I N

M A S R A F L A R S A T I C I N I N

DDU

TESLİM

NOKTASI

ALICI

TESLİM

NOKTASI

RİSK ALICININ

VEYA SATICININ

MASRAFLAR ALICININ

VEYA SATICININ

TERMİNALDE TESLİM

DELIVERED AT TERMINAL.

DAT

Teslim Şekilleri (DDP)

BELİRLENEN VARIŞ YERİNDE

GÜMRÜK VERGİSİ ÖDENMİŞ

OLARAK TESLİM

DELIVERED DUTY PAIDDELIVERED DUTY PAID

SATICI

ÖN TAŞIMA

İHRAÇ

GÜMRÜĞÜ

İTHAL

GÜMRÜĞÜ


M A L L A R

R İ S K S A T I C I N I N

M A S R A F L A R S A T I C I N I N

DDP

TESLİM

NOKTASI

ALICI

TESLİM

NOKTASI

MASRAFLAR ALICININ

VEYA SATICININ

RİSK ALICININ

VEYA SATICININ

Teslim Şekilleri

Incoterms 2010 (International Commercial Terms)

F grubu

(FCA, FAS, FOB )

- Satıcının sorumluluğu ana

taşıma vasıtasına kadardır.

- Hertürlü risk ve masraf

sorumluluğu .......

D grubu

(DAT,DAP, DDP)

- Varış yerine kdar olan tüm

risk /vergiler dahil tüm

masraflar.....

- Sigorta ? Lehdar ?

E grubu (EXW )

- Satıcı malı kendi lokalinde

teslim eder.

- Teslimle birlikte her türlü risk

masraf sorumluluğu.......

C grubu

(CFR, CPT, IF,CIP)

- Satıcının sorumluluğu ana

taşıma vasıtasına kadardır.

- Hertürlü risk ve masraf

sorumluluğu yükleme ile ....

- Satıcının sigorta

yükümlülüğü vardır. (CIF,CIP)

Incoterms 2010

01.01.2011

ICC Yayınları

GÜNDEM - coskunkucukozmen.com · Ödeme yönteminin belirlenmesi kararı son derece kritiktir ;...

Documents

Transcript of GÜNDEM - coskunkucukozmen.com · Ödeme yönteminin belirlenmesi kararı son derece kritiktir ;...