GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA - EHO
Transcript of GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA - EHO
GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA DUBROVNIK
REVIDIRANI IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
ZA RAZDOBLJE I – XII 2014. GODINE
Dubrovnik, 29. travnja 2015.
SADRŽAJ: I. IZVJEŠTAJ UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA II. REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI:
a) Bilanca b) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti c) Izvještaj o novčanom tijeku d) Izvještaj o promjenama kapitala e) Revidirani godišnji financijski izvještaj s revizorskim izvješćem
III. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE
FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
I. IZVJEŠTAJ UPRAVE O FINANCIJSKOM POLOŽAJU I ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA
Atlantska plovidba d.d. (“Društvo”) je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Dubrovniku, Hrvatska. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje 1. siječnja do 31. prosinca 2014. predstavljaju financijske izvještaje Društva i njegovih podružnica. Društvo i njegove podružnice (zajedničkim imenom “Grupa”) posjeduju i upravljaju grupom brodova i hotela. U konsolidaciju su uključena sljedeća ovisna društva (podružnice):
1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia, 2. Atlant Tramp Co., Marshall Islands, 3. Atlant Panamax Co., Marshall Islands, 4. Atlant Handymax Co., Marshall Islands, 5. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands, 6. Atlant Supramax Co., Marshall Islands, 7. Atlant Dolphin Co., Marshall Islands, 8. Atlant putnička agencija, Dubrovnik, 9. Atlant poslovni centar d.o.o., Dubrovnik,
10. Hotel Lapad d.d., Dubrovnik.
Pridružena društva obračunata metodom udjela su:
1. Ragusa Maritime Co., Marshall Islands, 2. Atlantagent d.o.o., Dubrovnik,
3. Laus d.o.o., Dubrovnik .
Sjedište Društva nalazi se u Dubrovniku, Dr. Ante Stačevića 24. Osnovna djelatnost grupe Atlantska plovidba je prijevoz rasutih tereta na međunarodnom tržištu brodskog prostora, te agencijsko poslovanje i hoteljerstvo kao ostale djelatnosti grupe. Najveći dio prihoda Grupa ostvaruje na međunarodnom tržištu. Krajem izvještajnog razdoblja Grupa je raspolagala flotom od ukupno 15 brodova prosječne starosti 4,7 godina, ukupne nosivosti 945,122 DWT. U okviru ostalih djelatnosti Grupa ima udjele u Hotelu Lapadu (100,0%), Atlant putničkoj agenciji (100,0%) i Atlant poslovnom centru (100,0%).
Početkom travnja 2014. godine prodani su m/b City f Dubrovnik i m/b Orsula. Istovremeno je sa kupcem ta dva broda sklopljen bareboat charter party na vrijeme od 5 godina tako da će spomenuta dva broda i dalje, kroz narednih 5 godina, ploviti u floti Atlantske plovidbe d.d. Također u travnju 2014. godine prodan je m/b Atlant Frauke, te u svibnju i poslijednji heavy-lifter m/b Atlant Trina.
Na dan 31.12. 2014. godine Grupa je zapošljavala 359 radnika.
Ukupan iznos temeljnog kapitala na dan 31.12.2014. godine iznosi 418,656,000 kuna i podjeljen je u 1,395.5200 redovne dionice nominalne vrijednosti 300 kuna. Nije se mijenjao u izvještajnom razdoblju. Dionice su uvrštene u redovnu kotaciju Zagrebačke burze pod oznakom ATPL-R-A. OIB Društva je 61063868086, a MBS 060003058. Dioničko Društvo ima Skupštinu, Nadzorni odbor i Upravu. Članovi Uprave: Pero Kulaš, predsjednik Uprave, Pavo Šišević, član, Marin Matana, član,
Duško Vladović-Relja, član, Ivica Šurković, član. Tijekom razdoblja nije bilo promjena u sastavu Uprave.
Nadzorni odbor: Vlaho Lonza, predsjednik, Želimir Uskoković, zamjenik, Niko Bratoš, član, Boško Ercegovac, član, Antun Šeparović, član, Nikola Mišetić, član.
Nisu vršena nikakva pripajanja ili spajanja, nije bilo novih računovodstvenih politika ni podjele dionica. Grupa ne sudjeluje u važnijim sudskim sporovima koji bi bili značajni za poslovanje, a nema ni slučajeva značajnih neizvjesnosti naplate prihoda ili mogućih budućih troškova. Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI), čija je primjena odobrena od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja Republike Hrvatske. Financijski izvještaji Grupe prezentirani su u hrvatskoj valuti. Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su na osnovi konvencije povijesnog troška (trošak nabave).
U izvještajnom razdoblju članice Grupe su ostvarile sljedeće financijske rezultate:
Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja ostvarila ukupne konsolidirane prihode u iznosu od 513,0 mil. kuna. U odnosu na prošlogodišnjih 537,6 mil. kuna prihoda isti su manji za 4,6 %. Pomorstvo je ostvarilo 85,8 % prihoda, ostali 14,2 %. Troškovi su iznosili 1.328,3 mil. kuna i gotovo dva i po puta su veći od prošlogodišnjih 542,1 mil. kuna. Na pomorstvo otpada 95,1% ukupnih troškova, na ostale 4,9 %. Ostvareni gubitak Grupe pripisan imateljima kapitala matice iznosi 815,8 mil. kuna, a čini ga 838,4 mil. kuna gubitka pomorstva, te 22,6 mil. kuna dobitka ostalih. U istom razdoblju prošle godine ostvaren je gubitak od 5,4 mil. kuna. Razlog ovako velikom gubitku leži u ovogodišnjem vrijednosnom usklađivanju, uglavnom dugotrajne imovine (brodova), u iznosu od 720,4 milijuna kuna jer je zbog značajnog smanjenja vrijednosti brodova bilo potrebno uskladiti knjigovodstvene s tržišnim vrijednostima.
REZULTATI POSLOVANJA I-XII / 2014. g.
- u 000 Kn
OPIS POMORSTVO HOTEL LAPADHOTEL
IMPERIAL
ATLANT
TRAVEL
ATLANT
POSLOVNI
CENTAR
PRIDRUŽEN
I
PODUZETNI
CI
UKUPNO GRUPA*
1. Poslovni prihodi 403,976 31,454 53,783 1,373 148 490,385
2. Poslovni rashodi 1,200,958 25,632 36,658 1,369 148 1,264,416
- Materijalni troškovi 209,006 8,980 11,449 424 12 229,523
- Troškovi osoblja 90,659 9,662 10,267 820 127 111,535
- Amortizacija 129,010 5,312 5,713 20 0 140,055
- Vrijednosno usklađivanje 720,448 0 0 0 0 720,448
- Ostali poslovni rashodi 51,835 1,679 9,229 104 9 62,855
A OPER.DOBIT (EBIT) -796,982 5,822 17,125 4 1 -774,030
3. Financijski prihodi 20,611 289 308 1 0 20,407
4. Financijski rashodi 51,374 773 1,884 1 0 53,228
5.Metoda udjela-udio u dobitku
pridr.poduzet.0 0 0 0 0 2,161 2,161
6Metoda udjela-udio u gubitku
pridr.poduzet.10,680 0 0 0 0 10,680
B UKUPNI PRIHODI 424,588 31,742 54,092 1,373 148 2,161 512,952
C UKUPNI TROŠKOVI 1,263,012 26,405 38,541 1,370 148 1,328,324
DDOBIT PRIJE POREZA
(EBT)-838,424 5,337 15,550 4 1 2,161 -815,371
7. Porez na dobit 0 410 0 2 0 0 412
8.Manjinski udio u
dobitku/gubitku0 0 0 0 0 0 0
EDOBIT GRUPE NAKON
OPOREZ.-838,424 4,927 15,550 2 0 2,161 -815,784
* Kod konsolidacije uključena eliminacija povezanih odnosa među poduzećima Grupe
Ostvareni gubitak pomorstva je očekivan, znatno veći od planiranog zbog spomenutog usklađivanja vrijednosti brodova, kao posljedica povijesno najnižih vozarina na svjetskom tržištu prijevoza suhih tereta, dok je dobit ostalih djelatnosti Grupe veća od planirane zahvaljujući dobroj turističkoj sezoni. Grupa nije imala problema s likvidnošću.
II. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI: a) Bilanca na dan 31.12.2014.
AOPoznaka
Prethodna
godina
(neto)
Tekuća
godina
(neto)
2 3 4
001
002 2,673,090,848 2,031,723,905
003 19,586,676 12,515,723
004
005 775,033 201,891
006 18,811,643 12,313,832
007
008
009
010 2,463,145,059 1,799,558,139
011 30,500,337 21,113,126
012 221,327,352 173,927,683
013 21,012,051 13,790,213
014 1,978,045,312 1,522,929,056
015
016 11,176,310 61,193,459
017 200,084,238 5,771,013
018 999,459 833,589
019
020 11,575,718 16,602,272
021 40,000 40,000
022
023
024
025 2,277,753 2,450,509
026 1,595,644 661,444
027
028 7,662,321 13,450,319
029 178,783,395 203,047,771
030
031
032 178,783,395 203,047,771
033
034 207,606,546 195,494,415
035 67,955,706 58,944,808
036 11,313,891 10,209,478
037
038
039
040
041 56,641,815 48,735,330
042
043 19,708,465 20,215,168
044
045 10,985,983 13,811,394
046
047 11,644 4,156
048 894,857 46,031
049 7,815,981 6,353,587
050 545,000 300,000
051
052
053
054
055
056 545,000 300,000
057
058 119,397,375 116,034,439
059 454,727 644,246
060 2,881,152,121 2,227,862,566
061
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
7. Ostala financijska imovina
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
6. Ostala potraživanja
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
7. Biološka imovina
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
2. Potraživanja od kupaca
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
5. Potraživanja od države i drugih institucija
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
I. ZALIHE (036 do 042)
1. Sirovine i materijal
2. Proizvodnja u tijeku
3. Gotovi proizvodi
3. Sudjelujući interesi (udjeli)
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
5. Ulaganja u vrijednosne papire
6. Dani zajmovi, depoziti i slično
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit
3. Ostala potraživanja
7. Materijalna imovina u pripremi
8. Ostala materijalna imovina
9. Ulaganje u nekretnine
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine
5. Nematerijalna imovina u pripremi
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
7. Ostala dugotrajna financijska imovina
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela
3. Postrojenja i oprema
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
5. Biološka imovina
6. Predujmovi za materijalnu imovinu
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)
1. Izdaci za razvoj
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
3. Goodwill
1. Zemljište
2. Građevinski objekti
Naziv pozicije
1
062 1,451,057,077 806,088,906
063 418,656,000 418,656,000
064 88,367,472 88,367,472
065 22,756,428 22,781,600
066 22,756,428 22,781,600
067 9,004,339 9,004,339
068 9,004,339 9,004,339
069
070
071 -59,282,219 107,006,010
072 972,532,060 985,061,508
073 972,532,060 985,061,508
074
075 -5,392,837 -815,783,684
076
077 5,392,837 815,783,684
078 13,420,173
079 0 0
080
081
082
083 1,170,148,664 1,124,134,986
084
085 6,195,795
086 1,163,952,869 1,124,134,986
087
088
089
090
091
092
093 251,503,938 216,692,752
094
095
096 162,743,103 162,403,562
097 6,574,693 2,554,366
098 51,019,601 33,023,805
099
100
101 3,822,833 2,974,210
102 3,295,108 2,108,520
103 1,851,152 1,820,429
104
105 22,197,448 11,807,860
106 8,442,442 80,945,922
107 2,881,152,121 2,227,862,566
108
109 1,437,636,904 806,088,906
110 13,420,173 0
G) IZVANBILANČNI ZAPISI
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
12. Ostale kratkoročne obveze
2. Pripisano manjinskom interesu
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Obveze prema zaposlenicima
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
4. Obveze za predujmove
5. Obveze prema dobavljačima
6. Obveze po vrijednosnim papirima
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
9. Odgođena porezna obveza
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze
2. Rezerviranja za porezne obveze
3. Druga rezerviranja
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima
2. Obveze za zajmove, depozite i slično
5. Ostale rezerve
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
8. Ostale dugoročne obveze
1. Dobit poslovne godine
2. Gubitak poslovne godine
VII. MANJINSKI INTERES
B) REZERVIRANJA (080 do 082)
II. KAPITALNE REZERVE
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
1. Zakonske rezerve
2. Rezerve za vlastite dionice
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)
4. Statutarne rezerve
2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
b) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 1.1. – 31.12.2014. godine
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2 3 4
111 528,447,051 490,385,128
112 439,919,015 457,898,048
113 88,528,036 32,487,080
114 496,053,843 1,264,415,588
115
116 161,151,771 229,523,119
117 62,330,542 126,645,377
118
119 98,821,229 102,877,742
120 124,299,680 111,535,240
121 98,425,289 88,498,077
122 19,259,602 16,416,756
123 6,614,789 6,620,407
124 147,397,549 140,054,870
125 10,764,673
126 0 720,447,759
127 720,447,759
128
129
130 52,440,170 62,854,600
131 6,196,363 20,406,596
132 65,753
133 5,740,726 7,046,413
134 389,884 317,823
135
136 13,042,360
137 44,918,860 53,228,397
138
139 44,918,860 53,228,397
140
141
142 2,978,778 2,160,636
143 1,163,651 10,679,816
144
145
146 537,622,192 512,952,360
147 542,136,354 1,328,323,801
148 -4,514,162 -815,371,441
149 0 0
150 4,514,162 815,371,441
151 17,176 412,243
152 -4,531,338 -815,783,684
153 0 0
154 4,531,338 815,783,684
155 -4,907,625 -815,783,684
156 376,287
157 -4,531,338 -815,783,684
158 -3,228,001 166,288,228
159 -3,233,744 166,186,200
160 5,743 102,028
161
162
163
164
165
166
167 -3,228,001 166,288,228
168 -7,759,339 -649,495,456
169 -8,620,838 -649,495,456
170 861,499 0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
1. Dobit razdoblja (149-151)
2. Gubitak razdoblja (151-148)
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice
2. Pripisana manjinskom interesu
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBIT
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI
7. Rezerviranja
8. Ostali poslovni rashodi
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi
a) Neto plaće i nadnice
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija
5. Ostali troškovi
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
2. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)
a) Troškovi sirovina i materijala
b) Troškovi prodane robe
c) Ostali vanjski troškovi
3. Troškovi osoblja (121 do 123)
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje
c) Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 1.1. – 31.12.2014.
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2 3 4
001 -4,514,162 -815,371,441
002 147,397,549 140,054,870
003 8,194,816
004 5,998,198
005 11,424,187 9,010,897
006 833,211,314
007 168,500,588 166,905,640
008 33,641,924
009 695,831
010
011 66,680,606
012 66,680,606 34,337,755
013 101,819,982 132,567,885
014 0 0
015 83,789,595 73,323,925
016 83,821,069
017 1,449,791 1,057,129
018 539,836 453,230
019
020 85,779,222 158,655,353
021 144,317,019 64,327,764
022 4,142,225 5,440,574
023
024 148,459,244 69,768,338
025 0 88,887,015
026 62,680,022 0
027
028 85,684,777
029 23,515,376
030 109,200,153 0
031 233,861,126 224,787,114
032 2,500 30,722
033
034
035
036 233,863,626 224,817,836
037 0 0
038 124,663,473 224,817,836
039 0 0
040 85,523,513 3,362,936
041 204,920,888 119,397,375
042 0
043 85,523,513 3,362,936
044 119,397,375 116,034,439Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
3. Novčani izdaci za financijski najam
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
3. Novčani primici od kamata
4. Novčani primici od dividendi
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata
2. Amortizacija
3. Povećanje kratkoročnih obveza
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)
1. Smanjenje kratkoročnih obveza
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja
3. Povećanje zaliha
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
5. Smanjenje zaliha
Naziv pozicije
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza
d) Izvještaj o promjenama kapitala od 1.1. – 31.12.2014. godine
AOP
oznaka
Prethodna
godina
Tekuća
godina
2 3 4
001 418,656,000 418,656,000
002 88,367,472 88,367,472
003 22,756,428 22,781,600
004 972,532,059 985,061,508
005 -5,392,837 -749,181,889
006
007
008
009 729,162 831,190
010 1,497,648,284 766,515,881
011 -60,011,380 114,817,160
012
013
014
015
016
017 -60,011,380 114,817,160
018 1,437,636,904 881,333,041
019 13,420,173
1. Upisani kapital
2. Kapitalne rezerve
Naziv pozicije
1
5. Dobit ili gubitak tekuće godine
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
13. Zaštita novčanog tijeka
14. Promjene računovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju
9. Ostala revalorizacija
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja
16. Ostale promjene kapitala
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
3. Rezerve iz dobiti
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
e) Revidirani godišnji financijski izvještaj s revizorskim izvješćem
AATTLLAANNTTSSKKAA PPLLOOVVIIDDBBAA DD..DD..,, DDUUBBRROOVVNNIIKK
KKOONNSSOOLLIIDDIIRRAANNII FFIINNAANNCCIIJJSSKKII IIZZVVJJEEŠŠTTAAJJII
ZZAA GGOODDIINNUU KKOOJJAA JJEE ZZAAVVRRŠŠIILLAA
3311.. PPRROOSSIINNCCAA 22001144..
SS IIZZVVJJEEŠŠĆĆEEMM NNEEOOVVIISSNNOOGG RREEVVIIZZOORRAA
SSttrraanniiccaa
IIzzvvjjeeššttaajj UUpprraavvee II
IIzzvvjjeeššććee nneeoovviissnnoogg rreevviizzoorraa IIII--IIIIII
KKoonnssoolliiddiirraannii iizzvvjjeeššttaajj oo ssvveeoobbuuhhvvaattnnoojj ddoobbiittii 11
KKoonnssoolliiddiirraannaa bbiillaannccaa 22
KKoonnssoolliiddiirraannii iizzvvjjeeššttaajj oo pprroommjjeennaammaa ggllaavvnniiccee 33
KKoonnssoolliiddiirraannii iizzvvjjeeššttaajj oo nnoovvččaannoomm ttookkuu 44
BBiilljjeešškkee uuzz kkoonnssoolliiddiirraannee ffiinnaanncciijjsskkee iizzvvjjeeššttaajjee 55 -- 2299
Izvještaj Uprave
SSuukkllaaddnnoo ZZaakkoonnuu oo rraaččuunnoovvooddssttvvuu RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee,, UUpprraavvaa AAttllaannttsskkee pplloovviiddbbee dd..dd.. ((DDrruuššttvvoo)) jjee dduužžnnaa
ppoobbrriinnuuttii ssee ddaa zzaa ssvvaakkuu ffiinnaanncciijjsskkuu ggooddiinnuu bbuudduu ssaassttaavvlljjeennii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii uu sskkllaadduu ss MMeeđđuunnaarrooddnniimm
ssttaannddaarrddiimmaa ffiinnaanncciijjsskkoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa ((MMSSFFII)),, kkoojjii pprruužžaajjuu iissttiinniitt ii ffeerr pprreegglleedd ssttaannjjaa uu DDrruuššttvvuu,, kkaaoo ii nnjjeennee
rreezzuullttaattee ppoosslloovvaannjjaa zzaa nnaavveeddeennuu ggooddiinnuu..
NNaakkoonn pprroovveeddbbee ooddggoovvaarraajjuuććeegg iissttrraažžiivvaannjjaa,, UUpprraavvaa oopprraavvddaannoo ooččeekkuujjee ddaa ććee DDrruuššttvvoo uu ddoogglleeddnnoo vvrriijjeemmee
rraassppoollaaggaattii ooddggoovvaarraajjuućć iimm rreessuurrssiimmaa,, ttee ssttooggaa ii ddaalljjee uussvvaajjaa nnaaččeelloo vvrreemmeennsskkee nneeooggrraanniiččeennoossttii ppoosslloovvaannjjaa pprrii
ssaassttaavvlljjaannjjuu kkoonnssoolliiddiirraanniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa..
OOddggoovvoorrnnoossttii UUpprraavvee pprrii iizzrraaddii ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa oobbuuhhvvaaććaajjuu sslljjeeddeeććee::
ooddaabbiirr ii ddoosslljjeeddnnuu pprriimmjjeennuu ooddggoovvaarraajjuuććiihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh ppoolliittiikkaa
ddaavvaannjjee oopprraavvddaanniihh ii rraazzbboorriittiihh pprroossuuddbbii ii pprrooccjjeennaa
ppoossttuuppaannjjee uu sskkllaadduu ss vvaažžeećć iimm rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ssttaannddaarrddiimmaa,, uuzz oobbjjaavvuu ii oobbrraazzlloožžeennjjee ssvviihh mmaatteerriijjaallnnoo
zznnaaččaajjnniihh ooddssttuuppaannjjaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajj iimmaa ii
ssaassttaavvlljjaannjjee kkoonnssoolliiddiirraanniihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa ppoodd pprreettppoossttaavvkkoomm vvrreemmeennsskkee nneeooggrraanniiččeennoosstt ii
ppoosslloovvaannjjaa,, oossiimm aakkoo pprreettppoossttaavvkkaa ddaa ććee DDrruuššttvvoo nnaassttaavviittii ppoosslloovvaannjjee nniijjee pprriimmjjeerreennaa..
UUpprraavvaa jjee ooddggoovvoorrnnaa zzaa vvoođđeennjjee ooddggoovvaarraajjuuććiihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh eevviiddeenncciijjaa,, kkoojjee uu ssvvaakkoomm ttrreennuuttkkuu ss
oopprraavvddaannoomm ttooččnnooššććuu pprriikkaazzuujjuu ffiinnaanncciijjsskkii ppoolloožžaajj DDrruuššttvvaa.. TTaakkoođđeerr,, UUpprraavvaa jjee dduužžnnaa ppoobbrriinnuuttii ssee ddaa
ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii bbuudduu uu sskkllaadduu ssaa ZZaakkoonnoomm oo rraaččuunnoovvooddssttvvuu ((NNNN 110099//0077 ii 5544//1133))..
PPoorreedd ttooggaa,, UUpprraavvaa jjee ooddggoovvoorrnnaa zzaa ččuuvvaannjjee iimmoovviinnee DDrruuššttvvaa,, ttee zzaa ppoodduuzziimmaannjjee oopprraavvddaanniihh kkoorraakkaa zzaa
sspprrjjeeččaavvaannjjee ii oottkkrriivvaannjjee pprriijjeevvaarree ii ddrruuggiihh nneepprraavviillnnoossttii..
ZZaa ii uu iimmee UUpprraavvee,, 2288.. ttrraavvnnjjaa 22001155.. ggooddiinnee..
DDuušškkoo VVllaaddoovviićć--RReelljjaa PPeerroo KKuullaašš
ČČllaann UUpprraavvee PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee
AAttllaannttsskkaa pplloovviiddbbaa dd..dd..,, DDuubbrroovvnniikk
OOdd SSvv.. MMiihhaajjllaa 11
2200 000000 DDuubbrroovvnniikk
RReeppuubblliikkaa HHrrvvaattsskkaa
Hrvatska, Split, Hrvojeva12
d.o.o. Split II
REVIZIJA I POSLOVNE USLUGE
ATLANTSKA PLOVIDBA d.d. Dubrovnik Od sv. Mihaila 1 dioničarima i upravi društva
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Izvješće o financijskim izvještajima 1. Na temelju Ugovora o reviziji obavili smo reviziju priloženih konsolidiranih financijskih
izvještaja društva Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik za 2014. godinu, koji su određeni Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i to:
a) Konsolidirane bilance sa stanjem na dan 31. prosinca 2014. godine, b) Konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u 2014. godini c) Konsolidiranog izvještaja o promjenama kapitala u 2014. godini d) Konsolidiranog izvještaja o novčanim tokovima u 2014. godini, e) Računovodstvenih politika i bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje za 2014. godinu. Odgovornost uprave 2. Za revidirane konsolidirane financijske izvještaje odgovornost snosi uprava Atlantska
plovidba d.d. Dubrovnik. Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s utvrđenim okvirom financijskog izvještavanja. Odgovornosti uprave uključuju:
a) utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom,
b) odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima.
Odgovornost revizora 3. Naša je odgovornost izraziti mišljenje o revidiranim financijskim izvještajima na osnovi
obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Zakonu o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja.
Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za klijentovo istinito i objektivno prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.
Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za postizanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.
d.o.o. Split III
Mišljenje 4. Prema našemu mišljenju predočeni konsolidirani financijski izvještaji istinito i objektivno
prikazuju u svim značajnim odrednicama financijski položaj Grupe Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik i pripadajućih ovisnih društava na dan 31. prosinca 2014. godine, njihovu financijsku uspješnost i novčane tokove u 2014. godini, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Mišljenje o sukladnosti s propisima koji uređuju poslovanje 5. Prema našemu mišljenju, sukladno razmatranju koji zahtijeva Međunarodni revizijski
standard 250, priloženi konsolidirani financijski izvještaji u skladu su sa onim zakonima i regulativama za koje je opće prihvaćeno da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u konsolidiranim financijskim izvještajima društva Atlantska plovidba d.d. Osim toga ništa nas nije upozorilo na mogućnost da ne povjerujemo kako priloženi konsolidirani financijski izvještaji nisu sukladni ostalim propisima koji uređuju poslovanje društva Atlantska plovidba d.d.
LIST d.o.o. Split Republika Hrvatska Split, 28.04.2015. godine
član uprave - ovlašteni revizor: Ljiljana Bajurin
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
Na dan 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
1
BBiilljjeešškkaa 22001144.. 22001133..
PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 33 445577..889988 443399..991199
OOssttaallii pprriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 44 3322..448877 8888..552288
UUkkuuppnnii pprriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa 33 449900..338855 552288..444477
OOppeerraattiivvnnii ttrroošškkoovvii ii oossttaallii mmaatteerriijjaallnnii ttrroošškkoovvii 55 ((222299..552233)) ((116611..115522))
TTrrooššaakk aammoorrttiizzaacciijjee 1122 ((114400..005555)) ((114477..339988))
TTrroošškkoovvii oossoobblljjaa 66 (111.535) (124.300)
VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee 77,,1111 ((772200..444488)) --
RReezzeerrvviirraannjjaa -- --
OOssttaallii ttrroošškkoovvii iizz ppoosslloovvaannjjaa 88 ((6622..885555)) ((6633..220044))
UUkkuuppnnii ttrroošškkoovvii iizz ppoosslloovvaannjjaa ((11..226644..441166)) ((449966..005544))
DDoobbiitt//GGuubbiittaakk iizz ppoosslloovvaannjjaa ((777744..003311)) 3322..339933
NNeettoo ffiinnaanncciijjsskkii rraasshhooddii 99 ((3322..882211)) ((3388..772233))
UUddiioo uu ddoobbiittii//((gguubbiittaakk)) pprriiddrruužžeenniihh ppoodduuzzeettnniikkaa ((88..551199)) 11..881166
DDoobbiitt// GGuubbiittaakk pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa ((881155..337711)) ((44..551144))
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt 1100 ((441122)) ((1177))
NNeettoo ddoobbiitt//gguubbiittaakk zzaa ggooddiinnuu ((881155..778833)) ((44..553311))
MMaannjjiinnsskkii uuddjjeellii -- 886622
DDoobbiitt//GGuubbiittaakk zzaa ggooddiinnuu ((881155..778833)) ((55..339933))
DDoobbiitt//gguubbiittaakk ppoo ddiioonniiccii 2211 ((559911,,1177)) ((33,,9911))
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee iizz pprreerraaččuunnaa iinnoozzeemmnnoogg ppoosslloovvaannjjaa 116666..118866 ((33..223344))
DDoobbiitt//gguubbiittaakk ss oossnnoovvee ppoonnoovvnnoogg vvrreeddnnoovvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkee
iimmoovviinnee rraassppoolloožž iivvee zzaa pprrooddaajjuu 110022 66
OOssttaallaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbiitt//gguubbiittaakk zzaa rraazzddoobblljjee 116666..228888 ((33..222288))
UUkkuuppnnaa ssvveeoobbuuhhvvaattnnaa ddoobbiitt//gguubbiittaakk zzaa rraazzddoobblljjee ((664499..449955)) ((77..775599))
BBiilljjeešškkee kkoojjee sslliijjeeddee ččiinnee ssaassttaavvnnii ddiioo oovviihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa..
Konsolidirana Bilanca
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
2
BBiilljjeešškkaa 3311..1122..22001144.. 3311..1122..22001133..
IIMMOOVVIINNAA
DDuuggoottrraajjnnaa iimmoovviinnaa
NNeekkrreettnniinnee,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmaa 1111 11..773322..779955 22..225522..666600
GGooooddwwiillll 1122..331155 1188..881122
PPrreedduujjmmoovvii zzaa mmaatteerriijjaallnnuu iimmoovviinnuu 1122 6611..119933 1111..117766
MMaatteerriijjaallnnaa ssrreeddssttvvaa uu pprriipprreemmii 1133 55..777711 220000..008844
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa 1144 1166..660022 1111..557766
PPoottrraažžiivvaannjjaa 1155 220033..004488 117788..778833
22..003311..772244 22..667733..009911
KKrraattkkoottrraajjnnaa iimmoovviinnaa
ZZaalliihhee 1166 5588..994455 6677..995566
PPoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa 1177 1133..881111 1100..998866
OOssttaattllaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 1177 77..334499 99..772222
NNoovvaacc ii rraaččuunnii kkoodd bbaannaakkaa 1188 111166..003344 111199..339977
119966..113399 220088..006611
UUkkuuppnnoo iimmoovviinnaa
22..222277..886633 22..888811..115522
GGLLAAVVNNIICCAA
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall 1199 441188..665566 441188..665566
KKaappiittaallnnii ddoobbiittaakk 1199 8888..336677 8888..336677
TTrreezzoorrsskkee ddiioonniiccee 1199 ((99..000044)) ((99..000044))
RReezzeerrvvee 1199 113388..779922 ((2277..552222))
ZZaaddrržžaannaa ddoobbiitt ii ddoobbiitt//gguubbiittaakk tteekkuuććee
ggooddiinnee 2211
116699..227788 996677..114400
880066..008899 11..443377..663377
MMaannjjiinnsskkii uuddjjeellii 2200 -- 1133..442200
DDuuggoorrooččnnee oobbvveezzee
OObbaavveezzee ppoo kkrreeddiittiimmaa 2222 11..112244..113355 11..117700..114499
KKrraattkkoorrooččnnee oobbvveezzee
KKrraattkkoorrooččnnii kkrreeddiittee ii tteekkuuććee ddoossppiijjeeććee
dduuggoorrooččnniihh kkrreeddiittaa 2222
116622..440044 116622..774433
DDoobbaavvlljjaaččii ii oossttaallee oobbvveezzee 2233 5544..228899 8888..776611
UUkkuuppnnoo kkrraattkkoorrooččnnee oobbvveezzee 221166..669933 225511..550044
UUkkuuppnnoo oobbvveezzee 11..334400..882288 11..442211..665533
OOddggoođđ..ppllaaććaannjjee ttrroošškkoovvaa ii pprriihhoodd
bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa
8800..994466 88..444422
UUkkuuppnnoo ggllaavvnniiccaa ii oobbvveezzee 22..222277..886633 22..888811..115522
Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
3
DDiioonniiččkkii
kkaappiittaall KKaappiittaallnnii
ddoobbiittaakk TTrreezzoorrsskkee
ddiioonniiccee RReezzeerrvvee AAkkuummuulliirraannii
gguubbiiccii//
zzaaddrržžaannaa
ddoobbiitt
MMaannjjiinnsskkii
iinntteerreess UUkkuuppnnoo
NNaa ddaann 0011.. ssiijjeeččnnjjaa 22001133.. 441188..665566 8888..008800 ((99..664488)) 4466..339922 11..003366..001111 1122..118833 11..559911..667733
TTeečč..rraazzll.. nnaa zzaaddrržžaannee ddoobbiittii
iinnoo--ddrruuššttaavvaa 33..009944 33..009944
UUsskkll..vvrriijjeedd..iimmoovviinnee
rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 66
66
UUsskkllaađđeennjjee iizz rraanniijjiihh ggooddiinnaa ((22..668833)) 22..668833
RReezzeerrvvee iizz pprreerraaččuunnaa tteeččaajjaa ((4433..220000)) ((4433..220000))
DDoobbiitt//gguubbiittaakk zzaa ggooddiinnuu ((55..339933)) 885522 ((44..553311))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. 441188..665566 8888..336677 ((99..000044)) ((2277..552222)) 996677..114400
1133..442200
11..445511..005577
TTeečč..rraazzll.. nnaa zzaaddrržžaannee ddoobbiittii
iinnoo--ddrruuššttaavvaa 22..337711 22..337711
UUsskkll..vvrriijjeedd..iimmoovviinnee
rraassppoolloožžiivvee zzaa pprrooddaajjuu 112288
112288
RReezzeerrvvee iizz pprreerraaččuunnaa tteeččaajjaa 116666..118866 116666..118866
PPrrooddaajjaa GGHHII 1155..555500 ((1133..442200)) 22..112299
DDoobbiitt//gguubbiittaakk zzaa ggooddiinnuu ((881155..778833)) ((881155..778833))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. 441188..665566 8888..336677 ((99..000044)) 113388..779922 116699..227788 -- 880066..008899
PPrroommjjeennee uunnuuttaarr ““RReezzeerrvvii”” pprriikkaazzaannee ssuu uu bbiilljjeeššccii 1188..
BBiilljjeešškkee kkoojjee sslliijjeeddee ččiinnee ssaassttaavvnnii ddiioo oovviihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa..
Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
4
BBiilljjeešškkaa 22001144.. 22001133..
PPoosslloovvnnee aakkttiivvnnoossttii
DDoobbiitt pprriijjee ooppoorreezziivvaannjjaa ((881155..337711 ((44..551144))
UUsskkllaađđiivvaannjjaa zzaa:: 11..000077..008899 112233..661100
AAmmoorrttiizzaacciijjuu 1133 114400..005555 114477..339988
VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee//RReezzeerrvviirraannjjaa 771177..884466 --
DDoobbiitt//gguubbiittaakk pprrii pprrooddaajjii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee 55 2288..559933 ((6666..668811))
KKaammaattee ii sslliiččnnii ttrroošškkoovvii 112200..559955 4422..889933
DDoobbiitt oodd ppoosslloovvaannjjaa pprriijjee pprroommjjeennaa oobbrrttnnoogg kkaappiittaallaa 119911..771188 112288..112244
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa ((22..882255)) 88..223322
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee oossttaalliihh ppoottrraažžiivvaannjjaa 1177 22..337733 ((22..333399))
PPoovveeććaannjjee zzaalliihhaa 1155 99..001122 1111..442244
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee oobbvveezzaa pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa ((1177..999966)) ((22..005566))
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee oossttaalliihh oobbvveezzaa ((1144..116688)) 11..332277
NNoovvaacc oossttvvaarreenn ppoosslloovvaannjjeemm 116688..111144 114444..771122
PPllaaććeennee kkaammaattee ((3355..996600)) ((4422..889933))
NNeettoo nnoovvččaannii pprriilljjeevv ggeenneerriirraann ppoosslloovvaannjjeemm 113322..115544 110011..881199
IInnvveessttiicciijjsskkee aakkttiivvnnoossttii
PPrreedduujjmmoovvii zzaa mmaatteerriijjaallnnuu iimmoovviinnuu ((5500..001177)) ((113322..994411))
PPrriilljjeevv oodd pprrooddaajjee nneekkrreettnniinnaa,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmee 115588..220022 8833..779900
OOddlljjeevv pprrii kkuuppnnjjii nneekkrreettnniinnaa,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmee ((1188..888844)) ((1133..552299))
NNeettoo nnoovvaacc kkoorriišštteenn uu uullaaggaatteelljjsskkiimm aakkttiivvnnoossttiimmaa 8899..330011 ((6622..668800))
FFiinnaanncciijjsskkee aakkttiivvnnoossttii
IIssppllaaććeennaa ddiivviiddeennddaa ((3311)) ((33))
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee dduuggoorrooččnniihh ii kkrraattkkoorrooččnniihh kkrreeddiittaa ((222244..778877)) ((114488..117788))
OOssttaalloo ppoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee oodd ffiinnaanncciijjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii -- 2233..551188
NNeettoo nnoovvaacc oossttvvaarreenn oodd//((kkoorriišštteenn uu)) ffiinnaanncciijjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii ((222244..881188)) ((112244..666633))
NNeettoo ssmmaannjjeennjjee//ppoovveeččaannjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa ((33..336633)) ((8855..552244))
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa ppooččeettkkuu ggooddiinnee 111199..339977 220044..992211
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee 111166..003344 111199..339977
BBiilljjeešškkee kkoojjee sslliijjeeddee ččiinnee ssaassttaavvnnii ddiioo oovviihh ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
5
OOPPĆĆII PPOODDAACCII
AAttllaannttsskkaa pplloovviiddbbaa dd..dd.. ((““DDrruuššttvvoo””)) jjee ddiioonniiččkkoo ddrruuššttvvoo uuppiissaannoo pprrii TTrrggoovvaaččkkoomm ssuudduu uu DDuubbrroovvnniikkuu,, HHrrvvaattsskkaa..
KKoonnssoolliiddiirraannii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii GGrruuppee zzaa ggooddiinnuu kkoojjaa jjee zzaavvrrššiillaa 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. pprreeddssttaavvlljjaajjuu ffiinnaanncciijjsskkee
iizzvvjjeeššttaajjee DDrruuššttvvaa ii nnjjeeggoovviihh ppooddrruužžnniiccaa.. DDrruuššttvvoo ii nnjjeeggoovvee ppooddrruužžnniiccee ((zzaajjeeddnniiččkkiimm iimmeennoomm ““GGrruuppaa””))
ppoossjjeedduujjuu ii uupprraavvlljjaajjuu ggrruuppoomm bbrrooddoovvaa ii hhootteellaa..
KKoonnssoolliiddaacciijjsskkuu GGrruuppuu ččiinnee mmaattiiccaa AAttllaannttsskkaa pplloovviiddbbaa dd..dd.. DDuubbrroovvnniikk,, ttee ddrruuššttvvaa::
1111.. AAttllaannttiicc CCoonnbbuullkk MMaarriittiimmee CCoorrppoorraattiioonn,, MMoonnrroovviiaa ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
1122.. AAttllaanntt TTrraammpp CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
1133.. AAttllaanntt PPaannaammaaxx CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
1144.. AAttllaanntt HHaannddyymmaaxx CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
1155.. AAttllaanntt IIccee PPaannaammaaxx CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
1166.. AAttllaanntt SSuupprraammaaxx CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee))..
1177.. AAttllaanntt DDoollpphhiinn CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee))..
1188.. AAttllaanntt ppuuttnniiččkkaa aaggeenncciijjaa,, DDuubbrroovvnniikk ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
1199.. AAttllaanntt ppoosslloovvnnii cceennttaarr dd..oo..oo.. ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
2200.. HHootteell LLaappaadd dd..dd..,, DDuubbrroovvnniikk ((110000%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
PPrriiddrruužžeennaa ddrruuššttvvaa oobbrraaččuunnaattaa mmeettooddoomm uuddjjeellaa ssuu::
11.. RRaagguussaa MMaarriittiimmee CCoo..,, MMaarrsshhaallll IIssllaannddss ((5500%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
22.. AAttllaannttaaggeenntt dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk ((5500%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
33.. LLaauuss dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk ((4455%% uu vvllaassnniiššttvvuu MMaattiiccee)),,
UU ookkvviirruu GGrruuppee ooddnnooppssnnoo sseeggmmeennttaa PPoommoorrssttvvoo,, ddaannaa 3311..1122..22001144.. iizzvvrrššeennoo jjee pprriippaajjaannjjee nneeaakkttiivvnniihh ddrruuššttaavvaa
AAttllaanntt AAddrriiaa CCoo..,, AAttllaanntt LLiibbeerrttyy CCoo..,, AAttllaanntt BBuullkkeerrss CCoo.. ii AAttllaanntt HHeeaavvyy LLiifftt CCoo.. ddrruuššttvvuu AAttllaannttiicc CCoonnbbuullkk MMaarriittiimmee
CCoo..
GGllaavvnnaa ddjjeellaattnnoosstt GGrruuppee jjee mmeeđđuunnaarrooddnnii pprroommeett rroobbee ii ppuuttnniikkaa ii hhootteelliijjeerrssttvvoo.. NNaajjvveeććii ddiioo pprriihhooddaa GGrruuppaa
oossttvvaarruujjee nnaa mmeeđđuunnaarrooddnnoomm ttrržžiiššttuu ii nnaappllaaććuujjee uu UUSSDD.. GGrruuppaa rraassppoollaažžee fflloottoomm oodd uukkuuppnnoo 1133 bbrrooddoovvaa
pprroossjjeeččnnee ssttaarroossttii 66,,5566 ggooddiinnaa,, uukkuuppnnee nnoossiivvoossttii 885588..222244 DDWWTT ii ttoo:: 1133 bbuullkkccaarrrriieerraa.. UU ookkvviirruu ttuurriissttiiččkkee
ddjjeellaattnnoossttii MMaattiiccaa iimmaa uuddjjeell uu HHootteell LLaappaadd uu DDuubbrroovvnniikkuu..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
6
11.. OOPPĆĆII PPOODDAACCII ((NNAASSTTAAVVAAKK))
TTiijjeellaa DDrruuššttvvaa::
NNaaddzzoorrnnii ooddbboorr
VVllaahhoo LLoonnzzaa,, pprreeddssjjeeddnniikk
ŽŽeelliimmiirr UUsskkookkoovviićć,, zzaammjjeenniikk
NNiikkoo BBrraattoošš,, ččllaann
AAnnttuunn ŠŠeeppaarroovviićć,, ččllaann
BBoošškkoo EErrcceeggoovvaacc,, ččllaann
NNiikkoollaa MMiiššeettiićć,, čč llaann
MMaannddaatt nnoovviihh ččllaannoovvaa NNaaddzzoorrnnoogg ooddbboorraa oobbuuhhvvaaććaa ppeerriioodd oodd 0011..0011..22001122.. ddoo 3311..1122..22001155..
UUpprraavvaa
PPeerroo KKuullaašš,, pprreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee
PPaavvoo ŠŠiiššeevviićć,, ččllaann
MMaarriinn MMaattaannaa,, čč llaann
DDuušškkoo VVllaaddoovviićć--RReelljjaa,, ččllaann
IIvviiccaa ŠŠuurrkkoovviićć,, čč llaann
MMaannddaatt čč llaannoovvaa UUpprraavvee oobbuuhhvvaaććaa ppeerriioodd oodd 11..11..22001100.. ddoo 3311..1122..22001155..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
7
22.. SSAAŽŽEETTAAKK TTEEMMEELLJJNNIIHH RRAAČČUUNNOOVVOODDSSTTVVEENNIIHH PPOOLLIITTIIKKAA
OOssnnoovvnnee rraaččuunnoovvooddssttvveennee ppoolliittiikkee pprriimmiijjeennjjeennee ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
((aa)) OOssnnoovvee ffiinnaanncciijjsskkoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa
OOkkvviirr ffiinnaanncciijjsskkoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa zzaa kkoonnssoolliiddiirraannee ffiinnaanncciijjsskkee iizzvvjjeeššttaajjee GGrruuppee AAttllaannttsskkaa pplloovviiddbbaa dd..dd.. jjee::
ZZaakkoonn oo rraaččuunnoovvooddssttvvuu ((ZZaakkoonn oo rraaččuunnoovvooddssttvvuu ((NNNN 110099//0077 ii 5533//1133)),,
MMeeđđuunnaarrooddnnii ssttaannddaarrddii ffiinnaanncciijjsskkoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa (( SSlluužžbbeennii lliisstt EEUU))
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii iizzrraađđeennii ssuu pprriimmjjeennoomm kkoonnvveenncciijjee ppoovviijjeessnniihh ttrroošškkoovvaa,, oossiimm uu sslluuččaajjeevviimmaa nnaavveeddeenniimm uu
rraaččuunnoovvooddssttvveenniimm ppoolliittiikkaammaa kkoojjee sslliijjeeddee..
IIzznnoossii uu oovviimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajj iimmaa ssuu uu hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa ((HHRRKK)).. TTeeččaajj kkuunnee nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144..
ggooddiinnee bbiioo jjee uu ooddnnoossuu nnaa UUSSDD 66,,3300,, ooddnnoossnnoo EEUURR 77,,6666 kkuunnaa ((3311.. pprroossiinnccaa 22001133.. ggooddiinnee 11 UUSSDD 55,,5555 kkuunnaa,, 11
EEUURR 77,,6644 kkuunnaa))..
SSaassttaavvlljjaannjjee ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa ssuukkllaaddnnoo MMSSFFII--jjeevviimmaa zzaahhttiijjeevvaa oodd UUpprraavvee ddaa ddaajjee pprrooccjjeennee ii iizzvvooddii
pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee uuttjjeeččuu nnaa iisskkaazzaannee iizznnoossee iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa ttee oobbjjaavvuu nneepprreeddvviiđđeennee iimmoovviinnee ii nneepprreeddvviiđđeenniihh
oobbvveezzaa nnaa ddaattuumm ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa,, kkaaoo ii nnaa iisskkaazzaannee pprriihhooddee ii rraasshhooddee ttiijjeekkoomm iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa..
PPrrooccjjeennee ssee tteemmeelljjee nnaa iinnffoorrmmaacciijjaammaa kkoojjee ssuu bbiillee ddoossttuuppnnee nnaa ddaattuumm ssaassttaavvlljjaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa,, ttee ssee
ssttvvaarrnnii iizznnoossii mmoogguu rraazzlliikkoovvaattii oodd pprroocciijjeennjjeenniihh..
((bb)) UUssppoorreeddnnii ppooddaaccii zzaa pprreetthhooddnnoo rraazzddoobblljjee
ZZaa uussppoorreeddnnee ppooddaattkkee pprreetthhooddnnee ggooddiinnee pprriikkaazzaannii ssuu pprreerraaččuunnaannii ppooddaaccii iizz BBiillaannccee ddrruuššttvvaa,, RRaaččuunnaa ddoobbiittii ii
gguubbiittkkaa,, IIzzvvjjeeššttaajjaa oo ssvviimm pprroommjjeennaammaa kkaappiittaallaa ii IIzzvvjjeeššttaajjaa oo nnoovvččaannoomm ttookkuu zzaa 22001133.. ggooddiinnuu,, ssuukkllaaddnnoo MMSSFFII
ssttaannddaarrddiimmaa.. TTeekkuuććii iizzvvjjeeššttaajj ii ssuu uu ooddnnoossuu nnaa pprreetthhooddnnuu ggooddiinnuu ssaassttaavvlljjeennii kkoorriišštteennjjeemm iissttiihh rraaččuunnoovvooddssttvveenniihh
ppoolliittiikkaa ttee jjee ttiimmee oossiigguurraannaa nnjj iihhoovvaa uussppoorreeddiivvoosstt..
((cc)) KKoonnssoolliiddaacciijjaa
PPoovveezzaannaa ddrruuššttvvaa ssuu ddrruuššttvvaa kkoojjaa ssee nnaallaazzee ppoodd kkoonnttrroolloomm DDrruuššttvvaa.. KKoonnttrroollaa ppoossttoojj ii kkaaddaa DDrruuššttvvoo iimmaa
mmoogguuććnnoosstt,, ddiirreekkttnnuu iillii iinnddiirreekkttnnuu,, ooddlluučč iivvaannjjaa oo ffiinnaanncciijjsskkiimm ii ppoosslloovvnniimm ppoolliittiikkaammaa ddrruuššttaavvaa ttaakkoo ddaa ssee oossttvvaarrii
kkoorriisstt oodd nnjj iihhoovviihh aakkttiivvnnoossttii.. FFiinnaanncciijjsskkaa iizzvvjjeeššććaa ppoovveezzaanniihh ddrruuššttaavvaa uukklljjuuččeennaa ssuu uu kkoonnssoolliiddiirraannaa ffiinnaanncciijjsskkaa
iizzvvjjeeššććaa oodd ddaattuummaa ssttjjeeccaannjjaa kkoonnttrroollee ddoo ddaattuummaa kkaadd kkoonnttrroollaa pprreessttaannee..
PPoo ppoottrreebbii ssuu oobbaavvlljjeennaa uusskkllaađđeennjjaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajj iimmaa ppoovveezzaanniihh ddrruuššttaavvaa kkaakkoo bbii ssee nnjj iihhoovvee
rraaččuunnoovvooddssttvveennee ppoolliittiikkee uusskkllaaddiillee ss oonniimmaa kkoojjee kkoorriissttee ddrruuggii ččllaannoovvii GGrruuppee..
SSvvee zznnaaččaajjnnee ttrraannssaakkcciijjee ii ssttaannjjaa iizzmmeeđđuu ddrruuššttaavvaa ččllaannoovvaa GGrruuppee eelliimmiinniirraannii ssuu pprriilliikkoomm kkoonnssoolliiddaacciijjee..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
8
22.. SSAAŽŽEETTAAKK TTEEMMEELLJJNNIIHH RRAAČČUUNNOOVVOODDSSTTVVEENNIIHH PPOOLLIITTIIKKAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
((dd)) SSttrraannee vvaalluuttee
UU cciilljjuu ššttoo rreeaallnniijjeeggaa iisskkaazziivvaannjjaa ffiinnaanncciijjsskkoogg ssttaannjjaa ii rreezzuullttaattaa ppoosslloovvaannjjaa,, ssvvaa ssee kknnjjiižžeennjjaa uu kknnjjiiggoovvooddssttvvuu
pprroovvooddee uu iizzvvoorrnnoojj vvaalluuttii ddookkuummeennttaa ppoo ddaattuummuu nnaassttaannkkaa ddooggaađđaajjaa ((ddaattuumm ddookkuummeennttaa)).. SSvvii kknnjjiiggoovvooddssttvveennii
ppooddaaccii iisskkaazzuujjuu ssee uu kkuunnaammaa ii UUSSDD ttaakkoo ddaa ssee ppooddaaccii iisskkaazzaannii iizzvvoorrnnoo uu ddrruuggiimm vvaalluuttaammaa pprreevvooddee uu
iizzvvjjeeššttaajjnnee vvaalluuttee ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu HHNNBB nnaa ddaann nnaassttaannkkaa ddooggaađđaajjaa ((ddaattuummaa ddookkuummeennttaa))..
FFuunnkkcciioonnaallnnee vvaalluuttee ppoojjeeddiinniihh ddrruuššttaavvaa uu ggrruuppii ssuu hhrrvvaattsskkaa kkuunnaa ((HHRRKK)) iillii aammeerriiččkkii ddoollaarr ((UUSSDD)).. ZZaa ppoottrreebbee
mmeeđđuunnaarrooddnnoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa,, ggrruuppaa iizzvvjjeeššttaavvaa uu aammeerriiččkkiimm ddoollaarriimmaa,, aa zzaa ppoottrreebbee ddoommaaććeegg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa uu
hhrrvvaattsskkiimm kkuunnaammaa,, nnaa nnaačč iinn ddaa ssee ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii ppoodduuzzeeććaa ggrruuppee ččiijj ii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii ssuu ddeennoommiinniirraannii
uu aammeerriiččkkiimm ddoollaarriimmaa pprreevvooddee uu hhrrvvaattsskkee kkuunnee ((ppoozziicciijjee bbiillaannccee ssee pprreevvooddee kkoorriisstteećć ii tteeččaajj kkoojjii jjee bbiioo vvaažžeeććii nnaa
ddaattuumm bbiillaannccee,, aa ppoozziicciijjee rraaččuunnaa ddoobbiittii ppoo tteeččaajjeevviimmaa kkoojjii ssuu bbiillii vvaažžeeććii nnaa ddaattuumm ttrraannssaakkcciijjee.. RRaazzlliikkee oodd oovvooggaa
pprreevvoođđeennjjaa pprriippiissuujjuu ssee uu kkoonnssoolliiddiirraanniimm ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajj iimmaa ggllaavvnniiccii nnaa ppoozziicciijj ii kkuummuullaattiivvnniihh eeffeekkaattaa
pprreevvoođđeennjjaa..
((ee)) NNeekkrreettnniinnee,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmaa
NNeekkrreettnniinnee,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmaa nnaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ttrroošškkuu nnaabbaavvee,, uummaannjjeennoo zzaa
nnaakknnaaddnnuu aakkuummuulliirraannuu aammoorrttiizzaacciijjuu ii uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii.. NNeekkrreettnniinnee,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmaa uu iizzggrraaddnnjj ii
iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ttrroošškkuu uummaannjjeennoomm zzaa pprriizznnaattee gguubbiittkkee oodd uummaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii.. TTrrooššaakk uukklljjuuččuujjee nnaakknnaaddee zzaa
pprrooffeessiioonnaallnnee uusslluuggee ii zzaa kkvvaalliiffiicciirraannuu iimmoovviinnuu,, ttrroošškkoovvii ppoossuuddbbee ssee kkaappiittaalliizziirraajjuu uu sskkllaadduu ss pprriimmjjeennjjeennoomm
rraaččuunnoovvooddssttvveennoomm ppoolliittiikkoomm DDrruuššttvvaa.. AAmmoorrttiizzaacciijjaa oovvee iimmoovviinnee,, kkoojjaa ssee pprriimmjjeennjjuujjee ppoo iissttoojj oossnnoovvii kkaaoo ii zzaa
ddrruuggee nneekkrreettnniinnee,, ppoočč iinnjjee uu ttrreennuuttkkuu uu kkoojjeemm jjee iimmoovviinnaa sspprreemmnnaa zzaa nnaammjjeerraavvaannuu uuppoorraabbuu..
OOssnnoovviiccuu zzaa aammoorrttiizzaacciijjuu čč iinnii bbrruuttoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa vvrriijjeeddnnoosstt nnaakkoonn pprroovveeddeennee rreevvaalloorriizzaacciijjee.. ZZaa bbrrooddoovvee
dduuggee pplloovviiddbbee ii zzrraakkoopplloovvee nnaavveeddeennaa oossnnoovviiccaa ssee uummaannjjuujjee zzaa pprroocciijjeennjjeennuu vvrriijjeeddnnoosstt oossttaattkkaa bbrrooddaa iill ii
zzrraakkoopplloovvaa nnaa kkrraajjuu kkoorriissnnoogg vviijjeekkaa uuppoottrreebbee ((ssccrraapp))..
AAmmoorrttiizzaacciijjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaa ttaakkoo ddaa ssee nnaabbaavvnnaa iillii pprroocciijjeennjjeennaa vvrriijjeeddnnoosstt iimmoovviinnee,, oottppiissuujjee ttiijjeekkoomm
pprroocciijjeennjjeennoogg kkoorriissnnoogg vviijjeekkaa iimmoovviinnee pprriimmjjeennoomm pprraavvooccrrttnnee mmeettooddee ppoo sslljjeeddeeććiimm ssttooppaammaa::
22001144.. 22001133..
GGrraađđeevviinnsskkii oobbjjeekkttii 22,,55%% 22,,55%%
PPoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmaa 1100--2255%% 1100--2255%%
BBrrooddoovvii 55%% 55%%
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
9
22.. SSAAŽŽEETTAAKK TTEEMMEELLJJNNIIHH RRAAČČUUNNOOVVOODDSSTTVVEENNIIHH PPOOLLIITTIIKKAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
((ff)) IInnvveessttiicciijjsskkoo ii tteekkuuććee ooddrržžaavvaannjjee
TTrroošškkoovvii iinnvveessttiicciijjsskkoogg ii tteekkuuććeegg ooddrržžaavvaannjjee tteerreettee rraazzddoobblljjee uu kkoojjeemm ssuu nnaassttaallii,, oossiimm aakkoo ssee ttaakkvviimm uullaaggaannjjeemm
pprroodduužžuujjee kkoorriissnnii vviijjeekk ttrraajjaannjjaa,, mmiijjeennjjaa kkaappaacciitteett iillii nnaammjjeennaa nneekkrreettnniinnaa,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmee.. TTaakkvvii iizzddaaccii
iimmaajjuu oobbiilljjeežžjjee iinnvveessttiicciijjee ii pprreeddssttaavvlljjaajjuu ppoovveeććaannjjee vvrriijjeeddnnoossttii mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee.. PPoopprraavvccii nnaa ssuuhhoomm ddookkuu ssee
pprriizznnaajjuu uu ttrroošškkoovvee tteekkuuććeegg rraazzddoobblljjaa..
((gg)) FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu
NNaakkoonn ppooččeettnnoogg pprriizznnaavvaannjjaa,, ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu ppoonnoovvnnoo ssee mmjjeerrii ppoo ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii nnaa
tteemmeelljjuu kkoottiirraanniihh ppoonnuuddbbeenniihh cciijjeennaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt dduužžnniiččkkiihh vvrriijjeeddnnoossnniihh ppaappiirraa uu sslluuččaajjeevviimmaa uu kkoojjiimmaa nniissuu
ddoossttuuppnnee kkoottiirraannee ttrržžiiššnnee cciijjeennee pprrooccjjeennjjuujjee ssee ppoommooććuu ssaaddaaššnnjjee vvrriijjeeddnnoossttii bbuudduuććiihh nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa,, aa ffeerr
vvrriijjeeddnnoosstt zzaa nneekkoottiirraannee ggllaavvnniiččnnee iinnssttrruummeennttee pprrooccjjeennjjuujjee ssee ppoommooććuu pprriimmjjeennjj iivviihh oommjjeerraa cciijjeennee ii zzaarraaddee,, iillii
cciijjeennee ii nnoovvččaanniihh ttookkoovvaa,, pprroočč iiššććeenniihh nnaa nnaačč iinn ddaa ooddrraažžaavvaajjuu ssppeecciiffiiččnnee ookkoollnnoossttii.. NNeerreeaalliizziirraannii ddoobbiiccii ii gguubbiiccii
kkoojjii pprrooiizzllaazzee iizz pprroommjjeennaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii vvrriijjeeddnnoossnniiccaa kkllaassiiffiicciirraanniihh kkaaoo vvrriijjeeddnnoossnniiccee rraassppoolloožž iivvee zzaa pprrooddaajjuu
pprriizznnaajjuu ssee ddiirreekkttnnoo uu ggllaavvnniiccuu kkaaoo rreevvaalloorriizzaacciijjsskkee rreezzeerrvvee.. PPrriilliikkoomm pprrooddaajjee iillii uu sslluuččaajjuu ssmmaannjjeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii
vvrriijjeeddnnoossnniiccaa,, ss nnjj iimmaa ppoovveezzaannaa uusskkllaađđeennjjaa ffeerr vvrriijjeeddnnoossttii pprriikkaazzuujjuu ssee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu oossttaalliimm
ppoosslloovvnniimm pprriihhooddiimmaa ii rraasshhooddiimmaa..
FFiinnaanncciijjsskkaa ssrreeddssttvvaa rraassppoolloožžiivvaa zzaa pprrooddaajjuu zzaa kkoojjaa nnee ppoossttoojjee kkoottiirraannee ttrržž iiššnnee cciijjeennee ii ččiijjuu ffeerr vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee
mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo iizzmmjjeerriittii pprriimmjjeennoomm pprreetthhooddnnoo nnaavveeddeenniihh mmooddeellaa,, mmjjeerree ssee ppoo ttrroošškkuu,, uummaannjjeennoomm zzaa
eevveennttuuaallnnaa rreezzeerrvviirraannjjaa zzaa ttrraajjnnoo uummaannjjeennjjee vvrriijjeeddnnoossttii..
((hh)) ZZaalliihhee
ZZaalliihhee ssee iisskkaazzuujjuu ppoo ttrroošškkuu iillii nneettoo oossttvvaarriivvoojj vvrriijjeeddnnoossttii,, oovviissnnoo oo ttoommee ššttoo jjee nniižžee.. TTrrooššaakk oobbuuhhvvaaććaa nnaabbaavvnnuu
vvrriijjeeddnnoosstt zzaalliihhaa ii oossttaallee ttrroošškkoovvee ppoovveezzaannee ss ddoovvoođđeennjjeemm zzaalliihhaa ddoo nnjj iihhoovvee ssaaddaaššnnjjee llookkaacciijjee ii uu ssaaddaaššnnjjee
ssttaannjjee.. TTrrooššaakk ssee uuttvvrrđđuujjee pprriimmjjeennoomm mmeettooddee pprroossjjeeččnnoogg ppoonnddeerriirraannoogg ttrroošškkaa.. SSiittaann iinnvveennttaarr uurraaččuunnaavvaa ssee uu
ttrrooššaakk pprriilliikkoomm nnaabbaavvkkee..
((ii)) PPoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa
PPoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa iisskkaazzuujjuu ssee uu nnoommiinnaallnnoomm iizznnoossuu uusskkllaađđeennoomm zzaa pprroocciijjeennjjeennee nneennaaddookknnaaddiivvee iizznnoossee..
((jj)) NNoovvaacc
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii ssaassttoojjee ssee oodd nnoovvccaa uu bbllaaggaajjnnii ii uu bbaannkkaammaa..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
10
22.. SSAAŽŽEETTAAKK TTEEMMEELLJJNNIIHH RRAAČČUUNNOOVVOODDSSTTVVEENNIIHH PPOOLLIITTIIKKAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
((kk)) OObbvveezzee
OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa ii oossttaallee oobbvveezzee iisskkaazzuujjuu ssee ppoo ttrroošškkuu,, aakkoo nniijjee ddrruuggaačč iijjee nnaavveeddeennoo..
((ll)) PPrriihhooddii
PPrriihhooddii iizz ppoosslloovvaannjjaa oossttvvaarruujjuu ssee pprriijjeevvoozzoomm tteerreettaa nnaa ddvvaa nnaaččiinnaa:: nnaa vvrriijjeemmee ((ttiimmee cchhaarrtteerr)) ii nnaa ppuuttoovvaannjjee
((vvooyyaaggee cchhaarrtteerr)).. PPrriihhoodd oossttvvaarreenn pprriijjeevvoozzoomm nnaa ppuuttoovvaannjjee pprriizznnaajjee ssee ttiijjeekkoomm ggooddiinnee ii tteemmeelljjeemm tteerreettnniiccaa kkoojjee
ssuu iizzddaannee kkuuppccuu.. PPrriihhoodd oossttvvaarreenn pprriijjeevvoozzoomm nnaa vvrriijjeemmee pprriizznnaajjee ssee ttiijjeekkoomm ggooddiinnee tteemmeelljjeemm uuvvjjeettaa ii
nnaajjaammnniinnaa kkoojjii ssuu ooddrreeđđeennii uuggoovvoorroomm ((bbiilljjeešškkaa 22((gg)))).. PPrriihhooddii ((ii pprriippaaddaajjuućć ii rraasshhooddii)) oodd uusslluuggaa vvoozzaarriinnaa nnaa
ppuuttoovvaannjjee ii vvoozzaarriinnaa nnaa vvrriijjeemmee pprriizznnaajjuu ssee rraazzmmjjeerrnnoo vvrreemmeennuu iizzvvrrššeennjjaa uusslluuggee..
((mm)) NNeettoo ffiinnaanncciijjsskkii ((rraasshhooddii))//pprriihhooddii
NNeettoo ttrroošškkoovvii ffiinnaanncciirraannjjaa ssaassttoojjee ssee oodd rraasshhooddaa zzaa kkaammaattee ppoo kkrreeddiittiimmaa ii ppoozzaajjmmiiccaammaa,, pprriihhooddaa oodd kkaammaattaa,, oodd
uullaaggaannjjaa ttee ddoobbiittaakkaa iillii gguubbiittaakkaa ppoo tteeččaajjnniimm rraazzlliikkaammaa..
TTrrooššaakk kkaammaattaa zzaa zzaajjmmoovvee pprriizznnaatt jjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa kkoorriisstteećć ii vvaažžeeććuu kkaammaattnnuu ssttooppuu kkaaoo ii ttrroošškkoovvii
zzaajjmmoovvaa pprrooiizzaaššllii ss oobbzziirroomm nnaa ooddoobbrreennee kkrreeddiittee zzaa ffiinnaanncciirraannjjee nneekkrreettnniinnaa,, ppoossttrroojjeennjjaa ii oopprreemmee..
PPrriihhoodd oodd kkaammaattaa nnaa ppoottrraažž iivvaannjjaa pprriizznnaatt jjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa uu rraazzddoobblljjuu kkaaddaa nnaassttaajjee.. PPrriihhoodd oodd
ddiivviiddeennddii pprriizznnaatt jjee uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa ddaattuummoomm oobbjjaavvee iissppllaattee ddiivviiddeennddee..
((nn)) PPoorreezz
TTrrooššaakk ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt pprreeddssttaavvlljjaa zzbbiirrnnii iizznnooss tteekkuuććee ppoorreezznnee oobbvveezzee ii ooddggoođđeenniihh ppoorreezzaa..
TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa tteemmeelljj ii ssee nnaa ooppoorreezziivvoojj ddoobbiittii zzaa ggooddiinnuu.. OOppoorreezziivvaa ddoobbiitt rraazzlliikkuujjee ssee oodd nneettoo ddoobbiittii
rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannoojj uu rraaččuunnuu ddoobbiittii ii gguubbiittkkaa jjeerr nnee uukklljjuuččuujjee ssttaavvkkee pprriihhooddaa ii rraasshhooddaa kkoojjee ssuu ooppoorreezziivvee iillii
nneeooppoorreezziivvee uu ddrruuggiimm ggooddiinnaammaa,, kkaaoo ii ssttaavvkkee kkoojjee nniikkaaddaa nniissuu ooppoorreezziivvee nnii ooddbbiittnnee.. TTeekkuuććaa ppoorreezznnaa oobbvveezzaa
GGrruuppee iizzrraaččuunnaavvaa ssee pprriimmjjeennoomm ppoorreezznniihh ssttooppaa kkoojjee ssuu nnaa ssnnaazzii,, ooddnnoossnnoo vvaažžeeććee nnaa ddaattuumm bbiillaannccee zzaa ddrruuššttvvaa
uu ssaassttaavvuu GGrruuppee..
OOddggoođđeennii ppoorreezz jjeesstt iizznnooss zzaa kkoojjii ssee ooččeekkuujjee ddaa ććee bbiittii ppllaattiivv ooddnnoossnnoo ppoovvrraattiivv nnaa tteemmeelljjuu rraazzlliikkee iizzmmeeđđuu
kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii iimmoovviinnee ii oobbvveezzaa uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajj iimmaa ii pprriippaaddaajjuuććee ppoorreezznnee oossnnoovviiccee kkoojjaa ssee
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
11
22.. SSAAŽŽEETTAAKK TTEEMMEELLJJNNIIHH RRAAČČUUNNOOVVOODDSSTTVVEENNIIHH PPOOLLIITTIIKKAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
kkoorriissttii zzaa iizzrraaččuunnaavvaannjjee ooppoorreezziivvee ddoobbiittii ii oobbrraaččuunnaavvaa ssee mmeettooddoomm bbiillaannččnnee oobbvveezzee.. OOddggoođđeennee ppoorreezznnee
oobbvveezzee ooppććeenniittoo ssee pprriizznnaajjuu zzaa ssvvee ooppoorreezziivvee pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee,, aa ooddggoođđeennaa ppoorreezznnaa iimmoovviinnaa ssee pprriizznnaajjee uu
oonnoojj mmjjeerrii uu kkoojjoojj jjee vvjjeerroojjaattnnoo ddaa ććee bbiittii rraassppoolloožž iivvaa ooppoorreezziivvaa ddoobbiitt nnaa tteemmeelljjuu kkoojjee jjee mmoogguuććee iisskkoorriissttiitt ii
pprriivvrreemmeennee rraazzlliikkee kkoojjee ssee ooddbbiijjaajjuu..
((oo)) KKoorriišštteennjjee pprrooccjjeennaa pprrii ssaassttaavvlljjaannjjuu ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa
SSaassttaavvlljjaannjjee ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa uu sskkllaadduu ss MMeeđđuunnaarrooddnniimm ssttaannddaarrddiimmaa ffiinnaanncciijjsskkoogg iizzvvjjeeššttaavvaannjjaa zzaahhttiijjeevvaa
oodd UUpprraavvee ddaa ddaajjee pprrooccjjeennee ii pprreettppoossttaavvkkee kkoojjee uuttjjeeččuu nnaa iisskkaazzaannee iizznnoossee ssrreeddssttaavvaa,, oobbvveezzaa ttee oobbjjaavvuu
ppootteenncciijjaallnniihh ssrreeddssttaavvaa ii oobbvveezzaa nnaa ddaann ffiinnaanncciijjsskkiihh iizzvvjjeeššttaajjaa ttee zzaa vvrriijjeemmee iizzvvjjeeššttaajjnnoogg rraazzddoobblljjaa iisskkaazzaannee
pprriihhooddee ii rraasshhooddee.. SSttvvaarrnnii rreezzuullttaattii mmoogguu ssee rraazzlliikkoovvaattii oodd pprroocciijjeennjjeenniihh.. OOvvii ffiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii ooddrraažžaavvaajjuu ssvvaa
uuoobbiiččaajjeennaa uusskkllaađđeennjjaa nneeoopphhooddnnaa,, pprreemmaa mmiiššlljjeennjjuu UUpprraavvee,, zzaa rreeaallnnoo ii oobbjjeekkttiivvnnoo iisskkaazziivvaannjjee ffiinnaanncciijjsskkiihh
ppoozziicciijjaa ii rreezzuullttaattaa ppoosslloovvaannjjaa zzaa ooddggoovvaarraajjuuććaa rraazzddoobblljjaa..
((pp)) FFiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeennttii
FFiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa
OOssnnoovvnnaa ffiinnaanncciijjsskkaa iimmoovviinnaa GGrruuppee ssuu bbaannkkoovvnnii rraaččuunnii ii nnoovvaacc ii ppoottrraažž iivvaannjjaa.. PPoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa ssee
pprriikkaazzuujjuu ppoo nnoommiinnaallnnoojj vvrriijjeeddnnoossttii ii uummaannjjuujjuu zzaa ooddggoovvaarraajjuuććii iizznnooss pprroocciijjeennjjeennoogg nneennaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa..
FFiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee ii iinnssttrruummeennttii ffiinnaanncciirraannjjaa
ZZnnaaččaajjnnee ffiinnaanncciijjsskkee oobbvveezzee uukklljjuuččuujjuu oobbvveezzee ppoo ggllaavvnniiccii ii kkaammaattaammaa iizz kkrreeddiittaa,, oobbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa ii
ddrruuggee oobbvveezzee.. FFiinnaanncciijjsskkii ttrroošškkoovvii ssee oobbrraaččuunnaavvaajjuu ppoo pprriinncciippuu nnaassttaajjaannjjaa,, ttee ssee ddooddaajjuu nnaa ooddggoovvaarraajjuućć ii
ffiinnaanncciijjsskkii iinnssttrruummeenntt ii zzaa iizznnooss kkoojj ii nniijjee ppooddmmiirreenn uu ppeerriioodduu nnaassttaajjaannjjaa.. OObbvveezzee pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa ii oossttaallee
oobbvveezzee ssuu iisskkaazzaannee ppoo nnoommiinnaallnnoojj vvrriijjeeddnnoossttii..
FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt ffiinnaanncciijjsskkiihh iinnssttrruummeennaattaa
KKnnjjiiggoovvooddssttvveennii iizznnoossii ggoottoovviinnee,, ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa,, oobbvveezzaa pprreemmaa ddoobbaavvlljjaaččiimmaa ii oobbrraaččuunnaattiihh ttrroošškkoovvaa,,
pprreemmaa mmiiššlljjeennjjuu UUpprraavvee,, bbiillii ssuu iisskkaazzaannii uu ffeerr vvrriijjeeddnnoossttiimmaa oobbzziirroomm nnaa kkrraattkkoorrooččnnoo ddoossppiijjeeććee oovvee iimmoovviinnee ii
oobbvveezzaa.. FFeerr vvrriijjeeddnnoosstt dduuggoorrooččnniihh kkrreeddiittaa,, pprreemmaa mmiiššlljjeennjjuu UUpprraavvee,, jjeeddnnaakkaa jjee nnjj iihhoovvoojj kknnjjiiggoovvooddssttvveennoojj
vvrriijjeeddnnoossttii bbuudduućć ii ddaa jjee kkaammaattnnaa ssttooppaa kkoodd vveeććiinnee kkrreeddiittaa fflluukkttuuiirraajjuuććaa..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
12
33.. PPRRIIHHOODDII IIZZ PPOOSSLLOOVVAANNJJAA
IInnffoorrmmaacciijjee oo sseeggmmeennttiimmaa
PPoosslloovvnnii pprriihhooddii GGrruuppee uuggllaavvnnoomm ssee oossttvvaarruujjuu nnaa mmeeđđuunnaarrooddnnoomm ttrržžiiššttuu ttaakkoo ddaa iizzvvjjeeššttaajjnnii sseeggmmeennttii nniissuu
bbaazziirraannii nnaa zzeemmlljjooppiissnniimm rreeggiijjaammaa..
IIzzvvjjeeššttaajjnnii sseeggmmeennttii GGrruuppee ppooddiijjeelljjeennii ssuu nnaa sslljjeeddeeććee:: ppoommoorrssttvvoo,, hhootteelliijjeerrssttvvoo ii oossttaalloo..
ZZaa ggooddiinnuu kkoojjaa jjee zzaavvrrššiillaa 3311.. pprroossiinnccaa
PPoommoorrssttvvoo HHootteelliijjeerrssttvvoo OOssttaalloo GGrruuppaa
22001144.. 22001133.. 22001144.. 22001133.. 22001144.. 22001133.. 22001144.. 22001133..
PPrriihhooddii 440033..997755 444400..228844 8855..223377 8866..994444 11..117733 11..440099 449900..338855 552288..444477
RReezzuullttaatt iizz
ppoosslloovvaannjjaa ((779966..998822)) 1188..555511 2222..994477 1133776622 55 8800 ((777744..003300)) 3322..339933
FFiinnaanncciijjsskkii
pprriihhooddii//rraasshhooddii ((1155..221122)) ((3355..443388)) ((22..006600)) ((33..228866)) -- 11 ((1177..227722)) ((3388..772233))
UUddiioo uu ddoobbiittii ((1100..668800)) ((11..116644)) -- -- 22..116611 22..997799 ((88..551199)) 11..881155
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt -- -- ((441100)) -- ((22)) ((1177)) ((441122)) ((1177))
PPrrooddaajjaa GGHHII -- -- ((1155..555500)) 886611 -- -- 1155..555500 886611
DDoobbiitt//gguubbiittaakk
nnaakkoonn
ooppoorreezziivvaannjjaa ((882222..887744)) ((1188..005511)) 44..992277 99..661155 22..116644 33..004433 ((881155..778833)) ((55..339933))
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa::
UUkkuuppnnaa iimmoovviinnaa sseeggmmeennttaa UUkkuuppnnee oobbvveezzee sseeggmmeennttaa
22001144.. 22001133.. 22001144.. 22001133..
PPoommoorrssttvvoo 22..110033..558866 22..558877..772277 11..331111..227777 11..332288..775588
HHootteelliijjeerrssttvvoo 112222..884411 229922..776600 2288..229944 110000..884499
OOssttaalloo 11..443366 666655 11..225577 448888
GGrruuppaa 22..222277..886633 22..888811..115522 11..334400..882288 11..443300..009955
44.. OOSSTTAALLII PPRRIIHHOODDII IIZZ PPOOSSLLOOVVAANNJJAA
22001144.. 22001133..
PPrriihhoodd oodd pprrooddaajjee dduuggoottrraajjnnee iimmoovviinnee 2222..225511 6666..668811
OOssiigguurraannjjee ii nnaappllaattaa šštteettaa 11..660055 11..556600
TTiimmee--cchhaarrtteerr ggoorriivvoo ii OOssttaalloo 88..663311 2200..228877
3322..448877 8888..552288
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
13
55.. OOPPEERRAATTIIVVNNII TTRROOŠŠKKOOVVII BBRROODDOOVVAA II OOSSTTAALLII MMAATTEERRIIJJAALLNNII TTRROOŠŠKKOOVVII
22001144.. 22001133..
MMaatteerriijjaall ii rreezzeerrvvnnii ddiijjeelloovvii 3322..009988 3377..440044
GGoorriivvoo ii mmaazziivvoo 2255..668877 2222..774466
TTrroošškkoovvii pprrooddaanniihh pprrooiizzvvooddaa ii uusslluuggaa 6688..887733 --
TTrrooššaakk uunnaajjmmlljj iivvaannjjaa bbrrooddaa 1199..558800 77..661133
TTrroošškkoovvii ppoossrreeddnniikkaa,, bbrrookkeerraa ii aaggeenncciijjaa 1199..339955 2244..330066
PPoopprraavvccii ii ooddrržžaavvaannjjee 1177..117788 2222..227755
OOssiigguurraannjjee 1166..660011 2211..880055
LLuuččkkii ttrroošškkoovvii 11..339977 44..001155
TTrroošškkoovvii ddookkoovvaannjjaa 99..449944 1100..772299
TTrroošškkoovvii eenneerrggiijjee 22..441166 22..995522
OOssttaalloo 1166..880044 77..330077
222299..552233 116611..115522
66.. TTRROOŠŠKKOOVVII OOSSOOBBLLJJAA
22001144.. 22001133..
NNeettoo ppllaaććee ii nnaaddnniiccee uupprraavvee ii zzaappoosslleenniikkaa 8866..887733 9966..442211
PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii iizz ii nnaa ppllaaććee 2233..003377 2255..887755
OOssttaallii ttrroošškkoovvii oossoobblljjaa 11..662255 22..000044
111111..553355 112244..330000
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. bbrroojj zzaakklljjuuččeenniihh uuggoovvoorraa oo rraaddnnoomm ooddnnoossuu ppoo hhrrvvaattsskkiimm pprrooppiissiimmaa bbiioo jjee 114455 ((22001133::
222299)),, ddookk jjee bbrroojj ppoommoorraaccaa kkoojjii ssuu ppoottppiissaallii uuggoovvoorr ss ddrruuššttvvoomm AAttllaannttiicc CCoonnbbuullcc MMaarriittiimmee bbiioo 221144 ((22001133:: 223399))..
NNaakknnaaddee ččllaannoovviimmaa UUpprraavvee::
22001144.. 22001133..
BBrruuttoo ppllaaććee uupprraavvee 55..556622 55..449966
55..556622 55..449966
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
14
77.. VVRRIIJJEEDDNNOOSSNNOO UUSSKKLLAAĐĐEENNJJEE
DDaannaa 3311..1122..22001144.. iizzvvrrššeennoo jjee uusskkllaađđeennjjee kknnjjiiggoovvooddssttvveenniihh vvrriijjeeddnnoossttii bbrrooddoovvaa ssaa nniižžiimm ttrržžiiššnniimm vvrriijjeeddnnoossttiimmaa uu
iizznnoossuu oodd 771177..884466 ttiissuuććaa kkuunnaa,, kkaaoo ii vvrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllaađđeennjjee mmaatteerriijjaallnnee iimmoovviinnee uu pprriipprreemmii uu iizznnoossuu oodd 22..660022
ttiissuuććee kkuunnaa..
DDeettaalljjnniijjee oobbrraazzlloožžeennjjee vvrriijjeeddnnoossnnoogg uusskkllaađđeennjjaa bbrrooddoovvaa nnaavveeddeennoo jjee uu bbiilljjeeššccii bbrr.. 1111..
88.. OOSSTTAALLII TTRROOŠŠKKOOVVII IIZZ PPOOSSLLOOVVAANNJJAA
22001144.. 22001133..
TTrroošškkoovvii ppoossaaddee nnaa bbrrooddoovviimmaa 1111..994488 1144..115577
TTrrooššaakk uunnaajjmmlljjeennee ppoossaaddee 1133..115555 1177..662244
AAddvvookkaattsskkee uusslluuggee 66..448844 11..118899
TTrroošškkoovvii ssooffttwweerraa ii hhaarrddwweerraa 22..228877 11..662200
BBaannkkaarrsskkee pprroovviizziijjee ii sslliiččnnee uusslluuggee 33..004433 11..119977
TTrroošškkoovvii kkllaassee bbrrooddoovvaa 22..005566 22..770000
PPooššttaa,, tteelleeffoonn,, ttrraannssppoorrtt 11..338811 11..662299
OOssttaallii ppoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 775599 33..000077
DDnneevvnniiccee ii ppuuttnnii ttrroošškkoovvii 77..004477 66..551122
TTrroošškkoovvii rreevviizzoorraa 11..119977 11..007700
OOssttaalloo 1133..445588 1122..449999
6622..885555 6633..220044
99.. NNEETTOO FFIINNAANNCCIIJJSSKKII RRAASSHHOODDII
22001144.. 22001133..
KKaammaattee ii sslliiččnnii pprriihhooddii 11..007755 22..886655
PPoozziittiivvnnee tteeččaajjnnee rraazzlliikkee 66..228899 33..333311
OOssttaallii ffiinnaanncciijjsskkii pprriihhooddii 1133..004433 --
UUkkuuppnnoo ffiinnaanncciijjsskkii pprriihhoodd 2200..440077 66..119966
KKaammaattee ii sslliiččnnii ttrroošškkoovvii ((3355..996600)) ((4422..889933))
NNeeggaattiivvnnee tteeččaajjnnee rraazzlliikkee ((1177..226688)) ((22..002266))
OOssttaallii ffiinnaanncciijjsskkii rraasshhooddii -- --
UUkkuuppnnoo ffiinnaanncciijjsskkii rraasshhooddii ((5533..222288)) ((4444..991199))
NNeettoo ffiinnaanncciijjsskkii rraasshhooddii ((3322..882211)) ((3388..772233))
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
15
1100.. OOPPOORREEZZIIVVAANNJJEE
DDrruuššttvvoo AAttllaannttsskkaa llpplloovviiddbbaa dd..dd.. ppoorreezznnii jjee oobbvveezznniikk ppoo zzaakkoonniimmaa ii pprrooppiissiimmaa RReeppuubblliikkee HHrrvvaattsskkee.. ZZaa 22001144..
ggooddiinnuu zzaa ddrruuššttvvaa kkoojjaa oobbaavvlljjaajjuu bbrrooddaarrsskkuu ddjjeellaattnnoosstt,, ooddrreeddbbaammaa ččllaannaakkaa 442299..aa –– 442299..hh PPoommoorrsskkoogg ZZaakkoonniikkaa,,
uurreeđđeennaa jjee mmoogguuććnnsstt ppllaaććaannjjaa ppoorreezzaa ppoo ttoonnaažžii uummjjeessttoo ppoorreezzaa nnaa ddoobbiitt zzaa ooddrreeđđeennee ggoossppooddaarrsskkee ddjjeellaattnnoossttii
ppoosslloovvaannjjaa bbrrooddoovviimmaa.. SSuukkllaaddnnoo ttoommee DDrruuššttvvoo jjee iizzvvrrššiilloo pprriijjaavvuu uu ssuussttaavv ppoorreezzaa ppoo ttoonnaažž ii ii ddaalloo iizzjjaavvuu ddaa ććee
uummjjeessttoo ppoorreezzaa nnaa ddoobbiittaakk ppllaaććaattii ppoorreezz ppoo ttoonnaažžii bbrrooddaa..
NNaa ssvvee oossttaallee nneebbrrooddaarrsskkee ddjjeellaattnnoossttii kkoojjiimmaa ssee DDrruuššttvvoo bbaavvii ii oodd kkoojjiihh oossttvvaarruujjee pprriihhooddee DDrruuššttvvoo ttrreebbaa ppllaaććaattii
ppoorreezz nnaa ddoobbiitt ssuukkllaaddnnoo ZZaakkoonnuu oo ppoorreezzuu nnaa ddoobbiitt..
PPoorreezz nnaa ddoobbiitt uuttvvrrđđuujjee ssee ppoo ssttooppii oodd 2200%% ((22001133..:: 2200%%)) nnaa ppoorreezznnuu oossnnoovviiccuu kkoojjaa jjee pprrooppiissaannaa zzaakkoonnoomm..
RRookk pprriijjeennoossaa ppoorreezznnoogg gguubbiittkkaa iizz nneebbrrooddaarrsskkee ddjjeellaattnnoossttii uu bbuudduuććaa rraazzddoobblljjaa iissttjjeeččee nnaakkoonn 55 ggooddiinnaa kkaakkoo
sslliijjeeddii::
GGooddiinnaa IIzznnooss
22001155.. 330077
22001166.. 33..004411
22001177.. 1199..008866
22001188.. 11..661166
2244..005500
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
16
1111.. NNEEKKRREETTNNIINNEE,, PPOOSSTTRROOJJEENNJJAA II OOPPRREEMMAA
NNeemmaatteerriijjaallnnaa
iimmoovviinnaa
ZZeemmlljjiiššttaa
ii
ggrraađđeevviinn
sskkii
oobbjjeekkttii
BBrrooddoovvii SSttrroojjeevvii..
ppoossttrroojjeennjjaa
ii oopprreemmii UUkkuuppnnoo
BBrruuttoo
kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa
vvrriijjeeddnnoosstt
SSttaannjjee 0011.. ssiijjeeččnnjjaa
22001144.. 88..885533
336611..110066
22..333366..664433
6677..225500
22..777733..885522
PPoovveeććaannjjee 4466 8844..445555 113300..994400 11..997744 221177..441155
SSmmaannjjeennjjaa ((11..226611)) ((119999..990022)) -- ((3300..777700 ((223311..993333))
PPrriijjeennooss -- -- -- -- --
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee -- -- 330022..664400 -- 330022..664400
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa
22001144.. 77..663388 224455..665599 22..777700..222233 3388..445544 33..006611..997744
IIsspprraavvaakk vvrriijjeeddnnoossttii
SSttaannjjee 0011.. ssiijjeeččnnjjaa
22001144.. 88..007788 110099..227788 335588..559988 4455..223388 552211..119922
AAmmoorrttiizzaacciijjaa zzaa 22001144.. 110099 66..772255 112277..116655 66..005566 114400..005555
SSmmaannjjeennjjaa ((775511)) ((6655..338855)) -- ((2277..446633)) ((9933..559999))
PPoovveeććaannjjee -- -- 771177..884466 -- 771177..884466
VVrriijjeeddnnoossnnoo uusskkllllaađđeennjjee
TTeeččaajjnnee rraazzlliikkee -- -- 4433..668855 -- 4433..668855
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa
22001144.. 77..443366 5500..661188 11..224477..229944 2233..883311 11..332299..117799
NNeettoo kknnjjiiggoovvooddssttvveennaa
vvrriijjeeddnnoosstt
SSttaannjjee 0011.. ssiijjeeččnnjjaa
22001144.. 777755 225511..882288 11..997788..004455 2222..001122 22..225522..666600
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa
22001144.. 220022 119955..004411 11..552222..992299 1144..662233 11..773322..779955
NNaa tteerreett nneekkrreettnniinnaa ii bbrrooddoovvaa uuppiissaannoo jjee zzaalloožžnnoo pprraavvoo uukkuuppnnee nneettoo vvrriijjeeddnnoossttii oodd 11..771177..997700 ttiissuuććaa kkuunnaa
((22001133:: 22.. 222299..887733 ttiissuuććaa kkuunnaa)) ssaa ssvvrrhhoomm oossiigguurraannjjaa vvrraaććaannjjaa pprriimmlljjeenniihh kkrreeddiittaa ((bbiilljjeešškkaa 1177))..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
17
1111.. NNEEKKRREETTNNIINNEE,, PPOOSSTTRROOJJEENNJJAA II OOPPRREEMMAA ((NNAASSTTAAVVAAKK
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee bbrrooddoovvii ssuu pprroocciijjeennjjeennii oodd ssttrraannee nneeoovviissnnoogg pprroocciijjeenniitteelljjaa AAssssoocciiaatteedd
SShhiippbbrrookkiinngg SS..AA..MM.. nnaa ttrržžiiššnnuu vvrriijjeeddnnoosstt oodd 222244 mmiilliijjuunnaa UUSSDD,, ššttoo jjee zzaa 111144 mmiilliijjuunnaa UUSSDD nniižžee oodd nneettoo
kknnjjiiggoovvooddssttvveennee vvrriijjeeddnnoossttii..
UU ddoossaaddaaššnnjjiimm ggooddiinnaammaa pprriihhvvaaććaannaa jjee pprrooccjjeennaa nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa iizz pprroorraaččuunnaa iimmoovviinnee uu uuppoottrreebbii kkoojjaa jjee
bbiillaa vviiššaa oodd tteekkuuććee ttrržž iiššnnee cciijjeennee bbrrooddoovvaa pprreemmaa bbrrookkeerrsskkiimm pprrooccjjeennaammaa.. PPrrooccjjeennee nnaaddookknnaađđ iivvaannjjaa vvrriijjeeddnnoossttii
iizz uuppoottrreebbee bbrrooddoovvaa ppoollaazziillee ssuu oodd pprroojjeekkcciijjee rraassttaa ttrržžiiššttaa uu nnaaddoollaazzeeććiimm ggooddiinnaammaa pprreemmaa dduuggoorrooččnniimm
pprroossjjeecciimmaa cciijjeennaa..
MMeeđđuuttiimm ss oobbzziirroomm ddaa ssee ttrržžiiššnnee pprrooccjjeennee ppoorraassttaa vvoozzaarriinnaa vveećć ttrreeććuu ggooddiinnuu zzaarreeddoomm nnee oossttvvaarruujjuu,, nneeggoo
ddaappaaččee kkoonncceemm 22001144.. ddooššlloo jjee ddoo nnaajjvveeććeeggaa ppoovviijjeessnnoogg ppaaddaa vvoozzaarriinnaa,, uupprraavvaa ii nnaaddzzoorrnnii ooddbboorr ooddlluučč iillii ssuu
pprriihhvvaattiittii nneettoo--ttrržžiiššnnuu vvrriijjeeddnnoosstt bbrrooddoovvaa kkaaoo mmjjeerruu zzaa pprrooccjjeennuu nnaaddookknnaaddiivvoogg iizznnoossaa.. NNaa ttaajj nnaaččiinn ddoošš lloo jjee ddoo
ssvvoođđeennjjaa vvrriijjeeddnnoossttii nnaa nniižžee ii kknnjjiižžeennjjaa gguubbiittaakkaa uu 22001144.. ggooddiinniiuu iizznnoossuu oodd 771188 mmiilliijjuunnaa kkuunnaa,, ddookk ssee oossttaattaakk
uusskkllaađđeennjjaa ooddnnoossii nnaa uullaaggaannjjee uu AAttllaanntt MMaarriinnuu dd..oo..oo..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
18
1100.. NNEEKKRREETTNNIINNEE,, PPOOSSTTRROOJJEENNJJAA II OOPPRREEMMAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
TTeehhnniiččkkii ppooddaaccii bbrrooddoovvaa uu fflloottii ggrruuppee
R.B. Brod Klasa Vrsta Bruto tonaža Masa
praznog
broda
Nosivost dwt Snaga
motora
kw
Tone dizanja
Dužina u metrima
Širina u metrima
Dubina
Nosivost kontejnera
u
komadima
Starost godina
Zastava
1. City of
Dubrovnik GL Bulk carrier 39.422 11.750 75.460 10.810 - 225.00 32.24 19,70 - 19.99 Hrvatska
2. AP Držić DNV Bulk carrier 32.578 11.653 53.414 9.480 25 190.00 32.26 17.50 - 5.88 Marshall Islands
3. AP Sveti Vlaho DNV Bulk carrier 32.578 11.538 53.529 9.480 25 190,00 32,26 17.50 - 5.18 Marshall Islands
4. Orsula DNV Bulk carrier 20.837 8.977 34.168 8.580 30 200.00 23.44 14.89 - 18.51 Marshall
Islands
5. Zagreb LR Bulk carrier 43.717 13.108 79.898 11.620 - 229 32,26 20.25 - 6,18 Hrvatska
6. Miho pracat LR Bulk carrier 43.717 13.041 79.898 11.620 - 229 32,26 20.25 - 5,07 Hrvatska
7. AP Argosy LR Bulk carrier 43.717 14.065 79.222 11.620 229 32.26 20,25 2.73 Marshall
Islands
8. AP Jadran LR Bulk carrier 43.717 14.065 79.222 11.620 229 32.26 20,25 2.12 Marshall Islands
9. Liberts BV Bulk carrier 40.914 11.859 75.510 10.060 - 225.00 32.25 19.70 7.37 Hrvatska
10. Imperial BV Bulk carrier 40.914 11.859 75.510 10.060 - 225.00 32.25 19.70 7.20 Hrvatska
11. AP Astarea BV Bulk carrier 31.598 10.504 57.552 9.480 36 190 32.26 18.50 2.74 Marshall
Islands
12. AP Slano BV Bulk carrier 31.598 10.504 57.594 9.480 36 190 32.26 18.50 2.63 Marshall Islands
13. AP Ston BV Bulk carrier 31.598 10.504 57.239 9.480 36 190 32.26 18.50 2.38 Marshall Islands
UKUPNO 476.905 858.224 133.390 - - - - - 6.55 -
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
19
1111.. NNEEKKRREETTNNIINNEE,, PPOOSSTTRROOJJEENNJJAA II OOPPRREEMMAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
GGrruuppaa pprriilliikkoomm oobbaavvlljjaannjjaa ssvvoojjee oossnnoovvnnee ddjjeellaattnnoossttii bbrrooddoovvee ddaajjee uu ppoosslloovvnnii nnaajjaamm ((ččaarrtteerr)) rraazzlliiččiittiimm
uunnaajjmmiitteelljj iimmaa.. BBrrooddoovvii ddaannii uu ppoosslloovvnnii nnaajjaamm,, nnaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee,, iisskkaazzaannii ssuu uu sskkllaadduu ss MMRRSS--
oomm 1177..
SSvvii bbrrooddoovvii ddaannii ssuu uu ppoosslloovvnnii nnaajjaamm ppoodd rraazzlliičč iittiimm uuvvjjeettiimmaa oovviissnnoo oo ppoojjeeddiinnoomm uuggoovvoorruu.. NNaajjmmoovvii ssuu
uuggoovvoorreennii nnaa vvrriijjeemmee oodd 11 mmjjeesseeccaa ddoo 1122 mmjjeesseeccii uuzz pprroossjjeeččnnuu ddnneevvnnuu nnaajjaammnniinnuu oodd ookkoo 99..009933 UUSSDD,,
((22001133..ggooddiinnee:: 99..774488 UUSSDD))..
UUkkuuppnnaa bbuudduuććaa mmiinniimmaallnnaa pprriimmaannjjaa pprreemmaa nneeooppoozziivviimm ppoosslloovvnniimm nnaajjmmoovviimmaa,, iizz uuggoovvoorraa kkoojjii ssuu vvaažž iillii nnaa ddaann
3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee bbiillaa ssuu kkaakkoo sslliijjeeddii::
22001144.. 22001133..
DDoo 11 ggooddiinnee 7799..006666 117700..882266
OOdd 11 ddoo 55 ggooddiinnaa 111155..558800 4455..778800
119944..664466 221166..660066
1122.. PPRREEDDUUJJMMOOVVII ZZAA MMAATTEERRIIJJAALLNNUU IIMMOOVVIINNUU
NNaa ddaann 3311..1122..22001144.. iizznnooss oodd 6611..119933 ttiissuuććee kkuunnaa ((22001133..:: 1111..117766 ttiissuuććee kkuunnaa)) pprreedduujjmmoovvaa zzaa mmaatteerriijjaallnnuu
iimmoovviinnuu ččiinnee pprreedduujjmmoovvii zzaa uuggoovvoorreennee 22 nnoovvooggrraaddnnjjee bbrrooddoovvaa ttiippaa GGrreeeenn DDoollpphhiinn ii 22 nnoovvooggrraaddnnjjee bbrrooddoovvaa ttiippaa
UUllttrraammaaxx uu bbrrooddooggrraaddiilliiššttuu QQiinnggsshhaann –– KKiinnaa ..
1133.. MMAATTEERRIIJJAALLNNAA SSRREEDDSSTTVVAA UU PPRRIIPPRREEMMII
22001144.. 22001133..
AAddaappttaacciijjaa ii ddooggrraaddnnjjaa HHootteellaa LLaappaadd -- 332200
NNeekkrreettnniinnaa BBaattaallaa 22..779999 996622
KKuuććaa PPiittaarreevviićć 22..224433 22..224433
MMaarriinnaa GGrruužž -- 22..552244
IIzzggrraaddnnjjaa zzggrraaddee „„AAttllaanntt cceennttaarr““ -- 119944..003355
HHootteell LLaappaadd 772299 --
55..777711 220000..008844
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
20
1144.. DDUUGGOOTTRRAAJJNNAA FFIINNAANNCCIIJJSSKKAA IIMMOOVVIINNAA
22001144.. 22001133..
11)) ZZaajjmmoovvii ddaannii ppoommoorrcciimmaa 335500 11..223333
22)) VVllaassnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee 1155..994400 99..998800
33)) DDeeppoozziitt LLeeaassiinngg 331122 336633
1166..660022 1111..557766
VVllaassnniiččkkee vvrriijjeeddnnoossnniiccee
KKoottiirraannee vvrriijjeeddnnoossnniiccee
IImmee DDrruuššttvvaa DDjjeellaattnnoosstt TTrržžiiššnnaa vvrriijjeeddnnoosstt
22001144.. 22001133..
HHrrvvaattsskkaa ppooššttaannsskkaa bbaannkkaa dd..dd..,, ZZaaggrreebb BBaannkkaarrssttvvoo 7755 113355
CCrrooaattiiaa oossiigguurraannjjee dd..dd..,, ZZaaggrreebb OOssiigguurraannjjee 559922 556688
SSTTXX PPaannoocceeaann PPoommoorrssttvvoo 112200 --
PPrriivvrreeddnnaa bbaannkkaa ZZaaggrreebb dd..dd..,, ZZaaggrreebb BBaannkkaarrssttvvoo 442299 334400
11..221166 11..004433
NNeekkoottiirraannee vvrriijjeeddnnoossnniiccee
IImmee DDrruuššttvvaa DDjjeellaattnnoosstt TTrrooššaakk nnaabbaavvee
22001144.. 22001133..
LLuukkaa DDuubbrroovvnniikk,, DDuubbrroovvnniikk LLuukkaa 11..223355 11..223355
AAttllaannttaaggeenntt dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk PPoommoorrsskkaa ii ppuuttnniiččkkaa aaggeenncciijjaa 11..558833 773366
LLaauuss CCCC dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk IInnffoorrmmaattiikkaa 33..888800 33..779988
AAttllaanntt MMaarriinnaa dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk NNaauuttiiččkkaa mmaarriinnaa 2200 2200
AAttllaanntt MMaarriinnaa SSllaannoo dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk NNaauuttiiččkkaa mmaarriinnaa 2200 2200
RRaagguussaa MMaarriittiimmee CCoo.. PPoommoorrssttvvoo 77..998866 33..112288
1144..772244 88..993377
NNeekkoottiirraannee vvrriijjeeddnnoossnniiccee iisskkaazzaannee ssuu ppoo ttrroošškkuu,, bbuudduuććii ddaa zzaa nnjj iihh nnee ppoossttoojj ii aakkttiivvnnoo ttrržž iiššttee ii ddaa nnjj iihhoovvuu ffeerr
vvrriijjeeddnnoosstt nniijjee mmoogguuććee ppoouuzzddaannoo pprroocciijjeenniittii zzbboogg ssppeecciiffiiččnniihh uuvvjjeettaa ssvvaakkoogg uullaaggaannjjaa..
EEffeekkttiivvnnii vvllaassnniiččkkii uuddiioo GGrruuppee uu nnaavveeddeenniimm ddrruuššttvviimmaa nniijjee zznnaaččaajjaann,, oossiimm zzaa ddrruuššttvvoo AAttllaannttaaggeenntt dd..oo..oo.. ii
RRaagguussaa MMaarriittiimmee CCoo.. uu kkoojjiimmaa vvllaassnniiččkkii uuddjjeellii iizznnoossee 5500%% ttee LLaauuss dd..oo..oo..,, DDuubbrroovvnniikk uu kkoojjeemmuu vvllaassnniiččkkii uuddjjeell iizznnoossii
4455%%,, ttee ssee vvooddee ppoo mmeettooddii uuddjjeellaa..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
21
1155.. DDUUGGOOTTRRAAJJNNAA PPOOTTRRAAŽŽIIVVAANNJJAA
UU ssrrppnnjjuu 22001133.. ggooddiinnee oottkkaazzaann jjee UUggoovvoorr oo ggrraaddnnjjii bbrrooddoovvaa AAPP KKoonnaavvllee ii AAPP PPeelljjeeššaacc ssaa bbrrooddooggrraaddiilliišštteemm
JJEEHHII,, KKiinnaa,, bbuudduućć ii bbrrooddoovvii nniissuu ddoovvrrššeennii ddoo uuggoovvoorreennoogg ddaattuummaa pprriimmoopprreeddaajjee.. TTeemmeelljjeemm UUggoovvoorraa oo ggrraaddnnjj ii
ddrruuššttvvoo jjee ppoozzvvaalloo bbrrooddooggrraaddiilliiššttee ddaa vvrraattii ssvvee ddoo ttaaddaa uuppllaaććeennee rraattee kkuuppoopprrooddaajjnnee cciijjeennee..
1166.. ZZAALLIIHHEE
22001144.. 22001133..
GGoorriivvoo 88..883388 1100..006666
HHrraannaa ii ppiiććee 11..337722 11..224488
AAPPCC pprroossttoorrii nnaammjjeennjjeennii pprrooddaajjii 4488..773355 --
DDuuggoottrraajjnnaa iimmoovviinnaa nnaammjjeennjjeennaa pprrooddaajjiiii -- 5566..664422
5588..994455 6677..995566
BBrrooddoovvii AAttllaanntt TTrriinnaa,, AAttllaanntt FFrraauukkee,, CCiittyy ooff DDuubbrroovvnniikk ii OOrrssuullaa kkoojjii ssuu čč iinniillii dduuggoottrraajjnnuu iimmoovviinnuu nnaammjjeennjjeennuu
pprrooddaajjii,, pprrooddaannii ssuu ttiijjeekkoomm 22001144.. ggooddiinnee..
1177.. PPOOTTRRAAŽŽIIVVAANNJJAA OODD KKUUPPAACCAA II OOSSTTAALLAA PPOOTTRRAAŽŽIIVVAANNJJAA
22001144.. 22001133..
PPoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkuuppaaccaa 1133..881111 1100..998866
PPrreedduujjmmoovvii 113388 449922
UUnnaapprriijjeedd ppllaaććeennii ttrroošškkoovvii 664444 445555
PPoottrraažžiivvaannjjaa oodd ddrržžaavvee 4466 889955
OOssttaallaa ppoottrraažžiivvaannjjaa 66..552211 77..888800
2211..116600 2200..770088
1188.. NNOOVVAACC II RRAAČČUUNNII KKOODD BBAANNAAKKAA
22001144.. 22001133..
DDeevviizznnii rraaččuunnii uu bbaannkkaammaa 2277..000066 8833..115533
DDeevviizznnii ddeeppoozziittii 8844..778800 2266..991133
ŽŽiirroo rraaččuunn 33..995522 99..007799
GGoottoovviinnaa uu bbllaaggaajjnnii 229966 225522
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii uu iizzvvjjeeššććuu oo nnoovvččaannoomm ttookkuu 111166..003344 111199..339977
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
22
1199.. KKAAPPIITTAALL II RREEZZEERRVVEE
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall ii vvllaassttiittee ddiioonniiccee
BBrroojj iizzddaanniihh
ddiioonniiccaa UUkkuuppnnoo
TTrreezzoorrsskkee
ddiioonniiccee
nnoommiillaallnnoo
RReeddoovvnnee
ddiioonniiccee
nnoommiillaannllmmoo
SSttaannjjee 0011.. ssiijjeeččnnjjaa 22001144.. 11..339955..552200 441188..665566 ((44..778833)) 441133,,887733
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. 11..339955..552200 441188..665566 ((44..778833)) 441133,,887733
DDiioonniiččkkii kkaappiittaall DDrruuššttvvaa ssaassttoojj ii ssee oodd 11..339955..552200 rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa ((22001133..:: 11..339955..552200)) nnoommiinnaallnnee vvrriijjeeddnnoossttii 330000
kkuunnaa ppoo ddiioonniiccii,, oodd ččeeggaa ssee nnaa vvllaassttiittee ddiioonniiccee ooddnnoossiilloo 1155..994422 ddiioonniiccaa ((22001133..:: 1155..994422))..
IImmaatteelljj ii rreeddoovvnniihh ddiioonniiccaa iimmaajjuu pprraavvoo pprriimmiittii ddiivviiddeennddee ttee iimmaajjuu pprraavvoo jjeeddnnoogg ggllaassaa ppoo ddiioonniiccii nnaa sskkuuppššttiinnaammaa
DDrruuššttvvaa..
KKaappiittaallnnii ddoobbiittaakk uu iizznnoossuu oodd 8888..336677 kkuunnaa nnaassttaaoo jjee uu pprrootteekklliimm ggooddiinnaammaa iizz oossnnoovvaa pprrooddaajjee ttrreezzoorrsskkiihh ddiinniiccaa
iizznnaadd ttrroošškkaa ssttjjeeccaannjjaa..
RReezzeerrvvee
RReezzeerrvvee zzaa
vvllaassttiittee
ddiioonniiccee
RReezzeerrvvee iizz
pprreerraaččuunnaa
tteeččaajjaa
ZZaakkoonnsskkee
rreezzeerrvvee RReevvaalloorriizzaacciijjss
kkee rreezzeerrvvee UUkkuuppnnoo
SSttaannjjee 0011.. ssiijjeeččnnjjaa
22001144.. 99..000044
((6600..001111)) 2222..775566 772299 ((2277..552222))
PPoovvaaććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee
iizz pprreerraaččuunnaa tteeččaajjaa --
116666..118866 -- -- 116666..118866
PPoovveeććaannjjee//ssmmaannjjeennjjee
rreezzeerrvvii --
-- 2266 110022 112288
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa
22001144.. 99..000044
110066..117755 2222..778822 883311 113388..779922
2200.. MMAANNJJIINNSSKKII UUDDJJEELLII
22001144.. 22001133..
SSttaannjjee 0011.. ssiijjeeččnnjjaa 1133..442200 1122..555599
PPoovveeććaannjjee kkuuppnnjjoomm nnoovvoogg ppoovveezzaannoogg ddrruuššttvvaa -- ddookkaappiittaalliizzaacciijjoomm -- --
MMaannjjiinnsskkii uuddiioo uu ddoobbiittkkuu--gguubbiittkkuu ggrruuppee -- 886611
SSmmaannjjeennjjee//PPoovveeććaannjjee ddookkaappiittaalliizzaacciijjoomm ((1133..442200)) --
SSttaannjjee 3311.. pprroossiinnccaa -- 1133..442200
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
23
2211.. DDOOBBIITT//GGUUBBIITTAAKK PPOO DDIIOONNIICCII
KKaallkkuullaacciijjaa ddoobbiittii ppoo ddiioonniiccii ssee tteemmeelljj ii nnaa pprroossjjeeččnnoomm bbrroojjuu ddiioonniiccaa uummaannjjeennaa zzaa ttrreezzoorrsskkee ddiioonniiccee::
22001144.. 22001133..
NNeettoo ddoobbiitt//gguubbiittaakk zzaa ggooddiinnuu uu ''000000 kkuunnaa ((881177..667788)) ((55..339933))
PPrroossjjeeččnnii bbrroojj iizzddaanniihh ddiioonniiccaa 11..337799..995588 11..337799..995588
DDoobbiitt//gguubbiittaakk ppoo ddiioonniiccii ((559911,,1177)) ((33,,9911))
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
24
2222.. OOBBVVEEZZEE PPOO KKRREEDDIITTIIMMAA
DDUUGGOORROOČČNNII KKRREEDDIITTII
DDrruuššttvvoo DDuužžnniikk
VVaalluuttaa
ggllaavvnniiccee GGllaavvnniiccaa uu ssttrraannoojj vvaalluuttii
pprriilliikkoomm ooddoobbrreennjjaa
kkrreeddiittaa 22001144.. 22001133..
11 AAttllaanntt TTrraammpp
CCoorrppoorraattiioonn DDnnBB NNOORR BBaannkk,, LLoonnddoonn UUSSDD 5511..224400 118811..664422 117799..883399
22 AAttllaanntt LLiibbeerrttyy
CCoorrppoorraattiioonn DDnnBB NNOORR BBaannkk,, LLoonnddoonn UUSSDD 4455..550000 -- 6699..336633
33 AAttllaanntt IIccee PPaannaammaaxx
CCoorrppoorraattiioonn DDnnBB NNOORR BBaannkk,, LLoonnddoonn UUSSDD 4455..336600 223311..883399
222255..110099
44 AAttllaanntt PPaannaammaaxx
CCoorrppoorraattiioonn DDVVBB BBaannkk NN..VV.. –– KKoorreeaa UUSSDD 5522..000000 117722..004488
117700..772244
55 AAttllaanntt HHaannddyymmaaxx CCoo.. HHSSHH NNoorrddbbaannkk,, HHaammbbuurrgg UUSSDD 4400..660000 114422..992233 114444..997722
66 AAttllaanntt SSuupprraammaaxx CCoo.. CCrreeddiitt AAggrriiccoollee CCIIBB -- PPaarriiss UUSSDD 6666..000000 332222..998833 331122..113311
77 AAttllaannttsskkaa PPlloovviiddbbaa PPrriivvrreeddnnaa BBaannkkaa dd..dd..,, ZZaaggrreebb EEUURR 2200..000000 2222..668899 113366..990022
88 AAttllaannttsskkaa PPlloovviiddbbaa PPrriivvrreeddnnaa BBaannkkaa dd..dd..,, ZZaaggrreebb UUSSDD 1100..220000 6644..332222 --
99 AAttllaannttsskkaa PPlloovviiddbbaa RRaaiiffffeeiisseennBBaannkk,, ZZaaggrreebb CCHHFF 66..331199 1100..006600 2222..115599
1100 HHootteell LLaappaadd OOTTPP BBaannkkaa EEUURR 55..996600 2222..883344 2288..445544
1111 HHootteell LLaappaadd OOTTPP BBaannkkaa EEUURR 668866 33..994422 44..558844
1122 AAttllaannttiicc CCoonnbbuullkk
MMaarriittiimmee CCoorrppoorraattiioonn OOllddeennddoorrffff,, HHaammbbuurrgg UUSSDD 1177..665544 111111..225577 --
1133 GGrraanndd HHootteell IImmppeerriiaall EErrssttee BBaannkk EEUURR 1122..996611 -- 3322..446600
1144 GGrraanndd HHootteell IImmppeerriiaall DDiioonniiččaarr DDrruuššttvvaa EEUURR 11..220000 -- 66..119955
UUkkuuppnnoo dduuggoorrooččnnii
kkrreeddiittii
11..228866..553399
11..333322..889922
TTeekkuuććee ddoossppiijjeeććee
dduuggoorrooččnniihh kkrreeddiittaa oodd
bbaannaakkaa
((116622..440044))
((116622..774433))
DDuuggoorrooččnnaa ddoossppiijjeeććaa
kkrreeddiittaa oodd bbaannaakkaa
11..112244..113355 11..117700..114499
OOttppllaattnnii ppllaann zzaa sslliijjeeddeeććiihh ppeett ggooddiinnaa jjee kkaakkoo sslliijjeeddii::
GGooddiinnaa IIzznnooss
22001155 116622..440044
22001166 115555..332255
22001177 228844..441188
22001188 228888..221133
22001199 336633..558877
PPoosslliijjee 22001199 3322..559933
11..228866..553399
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
25
2222.. OOBBVVEEZZEE PPOO KKRREEDDIITTIIMMAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
PPrroossjjeeččnnaa ppoonnddeerriirraannaa kkaammaattnnaa ssttooppaa nnaa pprriimmlljjeennee kkrreeddiittee zzaa ggooddiinnuu kkoojjaa jjee zzaavvrrššiillaa 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. iizznnoossiillaa jjee
22,,7755%% ((22001133:: 33,,3388%%))..
11.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt DDNNBB BBaannkk ooddoobbrreenn jjee uu ssvviibbnnjjuu 22000066.. ggooddiinnee uu iizznnoossuu 5511..224400 mmiilliijjuunnaa UUSSDD zzaa ffiinnaanncciirraannjjee
iizzggrraaddnnjjee ddvvaa bbrrooddaa iizz bbrrooddooggrraaddiilliiššttaa uu KKiinnii.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu 4400 kkvvaarrttaallnniihh rraattaa ss rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa 22001188.. ggooddiinnee..
OOssiigguurraannjjee nnaappllaattee kkrreeddiittaa jjee hhiippootteekkaa nnaa bbrrooddoovviimmaa MMiihhoo PPrraaccaatt,, ZZaaggrreebb ii OOlluujjaa ii nneeooppoozziivvaa ggaarraanncciijjaa AAttllaannttsskkee
pplloovviiddbbee dd..dd....
22.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt oodd DDNNBB BBaannkk ooddoobbrreenn uu oožžuujjkkuu 22000088.. uu iizznnoossuu 4455..550000 ttiissuuććaa UUSSDD,, pprrooddaajjoomm bbrrooddoovvaa CCiittyy ooff
DDuubbrroovvnniikk,, AAttllaanntt FFrraauukkee ii AAttllaanntt TTrriinnaa,, aa kkoojjii ssuu sslluužž iillii kkaaoo oossiigguurraannjjee ppoo oovvoomm kkrreeddiittuu,, uu ccjjeelloossttii jjee vvrraaććeenn..
33.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt DDNNBB BBaannkk ooddoobbrreenn jjee uu rruujjnnuu 22001100.. ggooddiinnee uu iizznnoossuu 4455..336600 mmiilliijjuunnaa UUSSDD zzaa ffiinnaanncciirraannjjee
iizzggrraaddnnjjee ddvvaa bbrrooddaa uu bbrrooddooggrraaddiilliiššttuu uu KKiinnii.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu 2244 kkvvaarrttaallnnee rraattee ss rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa 22001188.. ggooddiinnee..
OOssiigguurraannjjee nnaappllaattee kkrreeddiittaa jjee hhiippootteekkaa nnaa bbrrooddoovviimmaa AAPP AArrggoossyy,, AAPP JJaaddrraann ii OOrrssuullaa ii nneeooppoozziivvaa ggaarraanncciijjaa
AAttllaannttsskkee pplloovviiddbbee dd..dd....
44.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt oodd DDVVBB BBaannkk NN..VV..,, RRootttteerrddaamm ooddoobbrreenn jjee uu rruujjnnuu 22000055.. nnaa iizznnooss oodd 5522 mmiilliijjuunnaa UUSSDD.. KKrreeddiitt ssee
kkoorriissttiioo ttiijjeekkoomm 22000077.. ggooddiinnee uu ššeesstt rraattaa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorruu oo ggrraaddnnjj ii bbrrooddoovvaa „„LLiibbeerrttaass““ ii „„IImmppeerriiaall““ uu
KKoorreejj ii.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu ttrroommjjeesseeččnniimm rraattaammaa,, pprrvvaa rraattaa ddoossppjjeellaa uu ssttuuddeennoomm 22000077.. ggooddiinnee,, aa zzaaddnnjjaa 22001177.. ggooddiinnee
((kkoojjaa uukklljjuuččuujjee ii oottppllaattuu ppoosslljjeeddnnjjiihh 1177..3344 mmiilliijjuunnaa UUSSDD -- bbaalllloooonn)).. OOssiigguurraannjjee oovvoogg kkrreeddiittaa jjee uuppiissaannoo zzaalloožžnnoo pprraavvoo
DDVVBB BBaannkk NN..VV.. nnaa bbrrooddoovviimmaa:: LLiibbeerrttaass ii IImmppeerriiaall..
55.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt oodd HHSSHH NNoorrddbbaannkk,, HHaammbbuurrgg ooddoobbrreenn jjee uu ssvviibbnnjjuu 22000088.. ggooddiinnee nnaa iizznnooss oodd 6600..99 mmiilliijjuunnaa UUSSDD..
KKrreeddiitt ssee ppooččeeoo kkoorriissttiittii ttiijjeekkoomm 22000088.. ggooddiinnee,, aa ssuukkllaaddnnoo uuggoovvoorruu oo ggrraaddnnjjii bbrrooddoovvaa „„DDrržžiićć““ ii „„SSvveettii VVllaahhoo““““ uu
VViijjeettnnaammuu.. OOttkkaazziivvaannjjeemm nnoovvooggrraaddnnjjee „„RRuuđđeerr BBoošškkoovviićć““ oodduussttaalloo ssee oodd ddiijjeellaa kkrreeddiittaa uu iizznnoossuu oodd 2200,,33 mmiioo.. UUSSDD..
OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu ttrroommjjeesseeččnniimm rraattaammaa,, pprrvvaa rraattaa ddoossppjjeellaa jjee uu vveelljjaaččii 22000099.. ggooddiinnee,, aa zzaaddnnjjaa 22001199.. ggooddiinnee ((kkoojjaa
uukklljjuuččuujjee ii oottppllaattuu ppoosslljjeeddnnjjiihh 1144..8866 mmiilliijjuunnaa UUSSDD -- bbaalllloooonn)).. OOssiigguurraannjjee oovvoogg kkrreeddiittaa jjee uuppiissaannoo zzaalloožžnnoo pprraavvoo HHSSHH
NNoorrddbbaannkk nnaa bbrrooddoovviimmaa:: DDrržžiićć ii SSvv..VVllaahhoo..
66.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt CCrreeddiitt AAggrriiccoollee CCoorrppoorraattee && IInnvveessttmmeenntt BBaannkk ooddoobbrreenn jjee uu ssrrppnnjjuu 22001100.. ggooddiinnee uu iizznnoossuu 6666..000000
mmiilliijjuunnaa UUSSDD zzaa ffiinnaanncciirraannjjee iizzggrraaddnnjjee ttrrii bbrrooddaa uu bbrrooddooggrraaddiilliiššttuu uu KKoorreejj ii.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu 2288 kkvvaarrttaallnniihh rraattaa,, ss
rrookkoomm ddoossppiijjeeććaa 22001199.. ggooddiinnee.. OOssiigguurraannjjee nnaappllaattee kkrreeddiittaa jjee hhiippootteekkaa nnaa bbrrooddoovviimmaa AAPP AAssttaarreeaa,, AAPP SSllaannoo,, AAPP
SSttoonn ii SSvveettii NNiikkoollaa II ii nneeooppoozziivvaa ggaarraanncciijjaa AAttllaannttsskkee pplloovviiddbbee dd..dd....
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
26
2222.. OOBBVVEEZZEE PPOO KKRREEDDIITTIIMMAA ((NNAASSTTAAVVAAKK))
77.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt PPrriivvrreeddnnee bbaannkkee ZZaaggrreebb dd..dd.. ooddoobbrreenn 22001122.. ggooddiinnee nnaa iizznnooss 2200 mmiilliijjuunnaa EEUURR--aa,, zzaa ffiinnaanncciirraannjjee
iizzggrraaddnnjjee AAttllaanntt ppoosslloovvnnoo ssttaammbbeennoogg cceennttrraa,, rreeffiinnaanncciirraann jjee 3311..1122..22001144.. kkrreeddiittiimmaa::
77)) KKrreeddiittnnaa ppaarrttiijjaa 77551100001144448866 nnaa iizznnooss oodd UUSSDD 1100,,220066..440088,,0000.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu 33--mmjjeesseeččnniimm rraattaammaa,, aa
zzaaddnnjjaa ddoossppiijjeevvaa uu 22002244.. ggooddiinnii..
88)) KKrreeddiittnnaa ppaarrttiijjaa 55111100220000994466 nnaa iizznnooss oodd EEUURR 22..996611..550000,,3333.. KKrreeddiitt ssee oottppllaaććuujjee ssuukkcceessiivvnnoo tteemmeelljjeemm
pprriilljjeevvaa oodd pprrooddaajjee eettaažžnniihh jjeeddiinniiccaa nnaajjkkaassnniijjee ddoo 3311..1122..22001177.. ggooddiinnee..
99.. UUggoovvoorroomm oo kkrreeddiittuu sskklloopplljjeenniimm 22001111.. ggooddiinnee iizzmmeeđđuu RRaaiiffffeeiisseennbbaannkk AAuussttrriiaa dd..dd..,, PPooddrruužžnniiccaa DDuubbrroovvnniikk ii
AAttllaannttsskkee pplloovviiddbbee dd..dd..ooddoobbrreenn jjee kkrreeddiitt uu iizznnoossuu oodd CCHHFF 66,,33 mmiilliijjuunnaa,, aa ssrreeddssttvvaa ssuu uuppoottrreebblljjeennaa zzaa zzaattvvaarraannjjee
kkrreeddiittaa ppoodd rreeddnniimm bbrroojjeemm 1111.. ii 1122.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu 33--mmjjeesseeččnniimm rraattaammaa,, aa zzaaddnnjjaa ddoossppiijjeevvaa uu 22001155.. ggooddiinnii..
OOssiigguurraannjjee kkrreeddiittaa ssuu ddvviijjee bbjjaannkkoo mmjjeenniiccee ii bbjjaannkkoo zzaadduužžnniiccaa kkoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa..
1100.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt oodd OOTTPP bbaannkkaa HHrrvvaattsskkaa dd..dd..)) ooddoobbrreenn jjee HHootteelluu LLaappaadd dd..dd.. 22000088.. ggooddiinnee nnaa iizznnooss oodd
4433..880000..000000,,0000 kknn ((55..996600..666600,,4466 eeuurr)) ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu EEUURR HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee.. OOttppllaattaa ssee vvrrššii uu
ppoolluuggooddiiššnnjjiimm rraattaammaa uuzz 22 ggooddiinnee ppooččeekkaa,, aa zzaaddnnjjaa rraattaa ddoossppiijjeevvaa 3300.. lliippnnjjaa 22001188.. OOssiigguurraannjjee oovvoogg kkrreeddiittaa jjee 88
bbjjaannkkoo ppoottppiissaanniihh vvllaassttiittiihh ttrraassiirraanniihh ii aakkcceeppttiirraanniihh mmjjeenniiccaa KKoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa ssaa kkllaauuzzuulloomm „„bbeezz pprrootteessttaa““ uuzz
mmjjeenniiččnnoo oočč iittoovvaannjjee.. OOssiigguurraannjjee oovvoogg kkrreeddiittaa jjee hhiippootteekkaa nnaa nneekkrreettnniinnaammaa..
1111.. DDuuggoorrooččnnii kkrreeddiitt oodd OOTTPP bbaannkkaa HHrrvvaattsskkaa dd..dd.. bbrr.. 110000221188443355225588 ooddoobbrreenn jjee 22001100.. ggooddiinnee HHootteelluu LLaappaadd dd..dd..
nnaa iizznnooss oodd 55..000000..000000,,0000 kknn ((668855..998855,,2299 eeuurr)) ppoo ssrreeddnnjjeemm tteeččaajjuu EEUURR HHrrvvaattsskkee nnaarrooddnnee bbaannkkee.. OOttppllaattaa ssee vvrršš ii uu
ppoolluuggooddiiššnnjjiimm rraattaammaa uuzz 22 ggooddiinnee ppooččeekkaa,, aa zzaaddnnjjaa rraattaa ddoossppiijjeevvaa 3300.. lliippnnjjaa 22002200.. OOssiigguurraannjjee oovvoogg kkrreeddiittaa jjee 88
bbjjaannkkoo ppoottppiissaanniihh vvllaassttiittiihh ttrraassiirraanniihh ii aakkcceeppttiirraanniihh mmjjeenniiccaa KKoorriissnniikkaa kkrreeddiittaa ssaa kkllaauuzzuulloomm „„bbeezz
1122.. BBrrooddoovvii DDuubbrroovvnniikk ii OOrrssuullaa pprrooddaannii kkuuppccuu RRoosseennbbaannkk MMaarriittiimmee CCoo..,, LLiibbeerriiaa ii iissttooddoobbnnoo uuzzeettii uu ppeettooggooddiiššnnjjii
nnaajjaamm ppuutteemm bbaarreebbooaatt cchhaarrtteerraa.. NNaavveeddeennii ppoosslloovvnnii ddooggaađđaajj ssuukkllaaddnnoo MMRRSS 1177 mmoorraa ssee pprriikkaazzaattii kkaaoo ffiinnaanncciijjsskkii
nnaajjaamm ((ppoovvrraattnnii nnaajjaamm)),, aa nnee kkaaoo pprrooddaajjaa iimmoovviinnee..
SSttooggaa ssuu uu ffiinnaanncciijjsskkiimm iizzvvjjeeššttaajj iimmaa pprrooddaannii bbrrooddoovvii iisskkaazzaannii kkaaoo iimmoovviinnaa,, aa oobbvveezzaa zzaa nnaajjaamm bbrrooddaa kkaaoo dduuggoorrooččnnii
kkrreeddiitt.. ZZaa nneerreeaalliizziirraannee pprriihhooddee oodd oovvee pprrooddaajjee bbrrooddoovvaa DDrruuššttvvoo jjee iisskkaazzaalloo ooddggoođđeennee pprriihhooddee kkoojjii ććee ssee ssvvaakkee
ggooddiinnee uu aalliikkvvoottnnoomm ddiijjeelluu iisskkaazzaattii kkaaoo pprriihhoodd oodd pprrooddaajjee..
1133.. ii 1144.. PPrrooddaajjoomm ddiioonniiccaa GGrraanndd HHootteellaa IImmppeerriiaall dd..dd.. kkoojjee ssuu bbiillee uu vvllaassnniiššttvvuu AAttllaannttsskkee pplloovviiddbbee dd..dd..,, pprreessttaajjee
kkoonnssoolliiddiirraannjjee kkrreeddiittnniihh oobbvveezzaa kkoojjee jjee iimmaalloo ttoo ddrruuššttvvoo..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
27
2233.. DDOOBBAAVVLLJJAAČČII II OOSSTTAALLEE OOBBVVEEZZEE
22001144.. 22001133..
DDoobbaavvlljjaaččii 3333..002244 5511..002200
PPrriimmlljjeennii pprreedduujjmmoovvii 22..555544 66..557755
OObbvveezzee pprreemmaa zzaappoosslleenniimmaa 22..997744 33..882233
PPoorreezzii ii ddoopprriinnoossii 22..110099 33..229955
OObbvveezzaa zzaa pprriimmlljjeennee kkaappaarree 111144 1166..990088
OOssttaallee oobbvveezzee 1133..551144 77..114400
5544..228899 8888..776611
2244.. OODDGGOOĐĐEENNOO PPLLAAĆĆAANNJJEE TTRROOŠŠKKOOVVAA II PPRRIIHHOODDII BBUUDDUUĆĆEEGG RRAAZZDDOOBBLLJJAA
22001144.. 22001133..
OObbrraaččuunnaattaa kkaammaattaa 55..441199 66..770033
OObbrraaččuunnaattii ttrroošškkoovvii 22..119933 11..773399
PPrriihhooddii bbuudduuććeegg rraazzddoobblljjaa 7733..333344 --
8800..994466 88..444422
2255.. PPOOTTEENNCCIIJJAALLNNEE OOBBVVEEZZEE
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee GGrruuppaa iimmaa 1111 rraaddnniihh ssppoorroovvaa.. RRaaddnnii ssppoorroovvii oossiigguurraannii ssuu PP&&II ppookkrriiććeemm,, ttee
uupprraavvaa ddrržž ii ddaa ppoo ttiimm ssppoorroovviimmaa nneeććee nnaassttaattii nniikkaakkvvii zznnaaččaajjnnii gguubbiiccii ttee ssttooggaa nniissuu uučč iinnjjeennaa nniikkaakkvvaa rreezzeerrvviirraannjjaa..
2014. 2013.
Preuzete obveze za kupnju nekretnina postrojenja i opreme 470.600 217.800
470.600 217.800
PPrreeuuzzeettee kkaappiittaallnnee oobbaavveezzee pprrooiizzllaazzee iizz sskklloopplljjeenniihh uuggoovvoorraa oo iizzggrraaddnnjjii 22 nnoovvaa bbrrooddaa ttiippaa GGrreeeenn DDoollpphhiinn uu
bbrrooddooggrraaddiilliiššttuu QQiinnggsshhaann –– KKiinnaa,, ččiijjaa ssee IIssppoorruukkaa ooččeekkuujjee ttiijjeekkoomm 22001155.. ggooddiinnee ii 22 nnoovvaa bbrrooddaa ttiippaa UUllttrraammaaxx uu
iissttoomm bbrrooddooggrraaddiilliiššttuu,, čč iijjaa ssee iissppoorruukkaa ooččeekkuujjee 22001177.. ggooddiinnee..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
28
2266.. DDOOGGAAĐĐAAJJII NNAAKKOONN DDAATTUUMMAA BBIILLAANNCCEE
NNaakkoonn pprroovveeddeennaa ddvvaa aarrbbiittrraažžnnaa ppoossttuuppkkaa zzaapprriimmlljjeennee ssuu uu 22001155.. ggooddiinnii pprreessuuddee AArrbbiittrraažžnnoogg vviijjeeććaa kkoojjiimmaa jjee
DDrruuššttvvuu pprriizznnaattoo pprraavvoo ppoottrraažž iivvaannjjaa ssvviihh uuppllaaććeenniihh pprreedduujjmmoovvaa kkuuppoopprrooddaajjnnee cciijjeennee zzaa ttee bbrrooddoovvee,, ssaa
pprriippaaddaajjuuććoomm kkaammaattoomm.. OOddmmaahh jjee ppookkrreennuutt ppoossttuuppaakk nnaappllaattee ppoottrraažžiivvaannjjaa oodd kkiinneesskkee bbaannkkee kkoojjaa jjee jjaammččiillaa ppoovvrraatt
uuppllaaććeenniihh ssrreeddssttaavvaa ((uu sslluuččaajjuu ddaa ttoo bbrrooddooggrraaddiilliiššttee nnee uučč iinnii ddoobbrroovvoolljjnnoo))..
UU ttrraavvnnjjuu 22001155.. oobbaavvlljjeennoo jjee ppoorriinnuuććee AAPP RReevveelliinn uu bbrrooddooggrraaddiilliiššttuu QQiinnggsshhaann –– KKiinnaa..
2277.. FFIINNAANNCCIIJJSSKKII IINNSSTTRRUUMMEENNTTII
2277..11.. UUpprraavvlljjaannjjee rriizziikkoomm kkaappiittaallaa
GGrruuppaa uupprraavvlljjaa kkaappiittaalloomm uu cciilljjuu oossiigguurraannjjaa mmoogguuććnnoossttii nneeooggrraanniiččeennoogg ppoosslloovvaannjjaa.. UU ppoosslljjeeddnnjjiihh nneekkoolliikkoo ggooddiinnaa
iinntteennzziivvnnoogg iinnvveessttiirraannjjaa uu nnoovvee bbrrooddoovvee ii hhootteellee,, GGrruuppaa jjee ddjjeelloommiiččnnoo iissppllaaćć iivvaallaa ddiivviiddeennddee ddiioonniiččaarriimmaa,, aa pprreeoossttaallii
ddiioo oossttvvaarreennee ddoobbiittii zzaaddrržžaavvaalloo uu kkaappiittaalluu ddrruuššttvvaa ((uu oossttaalliimm pprriiččuuvvaammaa ii zzaaddrržžaannoojj ddoobbiittii))..
PPookkaazzaatteelljj zzaadduužžeennoossttii
UUpprraavvaa pprraattii ssttrruukkttuurruu iizzvvoorraa ffiinnaanncciirraannjjaa.. IIzzvvoorrii ffiinnaanncciirraannjjaa rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa,, iinnvveessttiirraannjjaa ii oottppllaattee dduuggoorrooččnniihh
zzaajjmmoovvaa kkoojjii ssuu bbiillii iisskkoorriišštteennii pprriilliikkoomm iizzggrraaddnnjjee bbrrooddoovvaa,, ssuu jjeeddnniimm ddiijjeelloomm vvllaassttiittaa nnoovvččaannaa ssrreeddssttvvaa,, aa ddrruuggiimm
ddiijjeelloomm ssrreeddssttvvaa bbaannkkoovvnniihh kkrreeddiittaa..
KKooeeffiicciijjeenntt zzaadduužžeennoossttii nnaa kkrraajjuu ggooddiinnee mmoožžee ssee pprriikkaazzaattii kkaakkoo sslliijjeeddii::
22001144.. 22001133..
DDuugg ((ii)) 11..334400..882288 11..442211..665533
NNoovvaacc ii nnoovvččaannii eekkvviivvaalleennttii 111166..003344 111199..339977
NNeettoo dduugg 11..222244..779944 11..330022..225566
NNeettoo nnoovvaacc -- --
KKaappiittaall ((iiii)) 880066..008899 11..443377..663377
OOmmjjeerr nneettoo dduuggaa ii kkaappiittaallaa 115511%% 9900%%
((ii)) DDuugg ssaaddrržž ii dduuggoorrooččnnee ii kkrraattkkoorrooččnnee oobbvveezzee ppoo kkrreeddiittiimmaa.. KKrraattkkoorrooččnnee oobbvveezzee ssee ooddnnoossee nnaa ddiioo
dduuggoorrooččnniihh oobbvveezzaa kkoojjee ddoossppiijjeevvaajjuu nnaa nnaappllaattuu uu ggooddiinnii iizzaa ddaattuummaa bbiillaannccee..
((iiii)) KKaappiittaall uukklljjuuččuujjee uukkuuppnnii kkaappiittaall,, pprriiččuuvvee ii ddoobbiitt tteekkuuććee ggooddiinnee..
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
29
PPookkaazzaatteelljj lliikkvviiddnnoossttii
DDrruuššttvvaa uu ggrruuppii ppoossttaavvlljjaajjuu ooddggoovvaarraajjuuććii ookkvviirr zzaa uupprraavvlljjaannjjee rriizziikkoomm lliikkvviiddnnoossttii,, ss cciilljjeemm uupprraavvlljjaannjjaa ss kkrraattkkoorrooććnniimm,,
ssrreeddnnjjoorrooččnniimm ii dduuggoorrooččnniimm zzaajjhhttjjeevviimmaa ffiinnaanncciirraannjjaa ii lliikkvviiddnnoossttii.. GGrruuppaa uupprraavvlljjaa rriizziikkoomm lliikkvviiddnnoossttii ooddrraažžaavvaajjuuććii
aaddeekkvvaattnnee rreezzeerrvvee ii kkrreeddiittnnee lliinniijjee,, kkoonnttiinnuuiirraannoo uussppoorreeđđuujjuućć ii ppllaanniirraannii ii oossttvvaarreennii ttiijjeekk nnoovvccaa uuzz pprraaććeennjjee ddoossppiijjeeććaa
ppoottrraažžiivvaannjjaa ii oobbvveezzaa..
2277..22.. IIzzlloožžeennoosstt rriizziicciimmaa
IIzzlloožžeennoosstt kkrreeddiittnnoomm,, vvaalluuttnnoomm ii kkaammaattnnoomm rriizziikkuu jjaavvlljjaa ssee ttiijjeekkoomm rreeddoovvnnoogg ppoosslloovvaannjjaa..
KKrreeddiittnnii rriizziikk
NNaa ddaann bbiillaannccee nniijjee bbiilloo zznnaaččaajjnniihh kkoonncceennttaarrcciijjaa kkrreeddiittnnoogg rriizziikkaa..
KKaammaattnnii rriizziikk
VVeeććiinnaa zzaadduužžiivvaannjjaa nnaa kkoojjaa ssee oobbrraaččuunnaavvaajjuu kkaammaattee,, ddrruuššttvvaa uu ggrruuppii uuzzeellaa ssuu uuzz ffiikkssnnuu kkaammaattnnuu ssttooppuu,, ssttooggaa jjee
ggrruuppaa iizzlloožžeennaa rriizziikkuu pprroommjjeennee kkaammaattnniihh ssttooppaa ssaammoo uu ddiijjeelluu kkrreeddiittnniihh zzaadduužžeennjjaa kkoojjaa ssuu uuzzeettaa uuzz pprroommjjeennlljj iivvee
kkaammaattnnee ssttooppee ((LLIIBBOORR,,EEUURRIIBBOORR))..
2288.. NNEETTOO PPRROOMMJJEENNAA NNOOVVCCAA II NNOOVVČČAANNIIHH EEKKVVIIVVAALLEENNAATTAA
NNaa ddaann 3311.. pprroossiinnccaa 22001144.. ggooddiinnee iisskkaazzaannoo jjee uukkuuppnnoo ssmmaannjjeennjjee nnoovvccaa ii nnoovvččaanniihh eekkvviivvaalleennaattaa zzaa 33..336633 ttiissuuććee
kkuunnaa.. OOssttvvaarreenn jjee nnoovvččaannii pprriilljjeevvaa iizz ppoosslloovvnniihh aakkttiivvnnoossttii uu iizznnoossuu 113322..115544 ttiissuuććee kkuunnaa ii iizz iinnvveessttiicciijjsskkiihh aakkttiivvnnoossttii uu
iizznnoossuu oodd 8899..330011 ttiissuuććaa kkuunnaa.. NNoovvaacc jjee kkoorriišštteenn zzaa ffiinnaanncciijjsskkee aakkttiivvnnoossttii..
2299.. OODDOOBBRREENNJJEE FFIINNAANNCCIIJJSSKKIIHH IIZZVVJJEEŠŠTTAAJJAA
FFiinnaanncciijjsskkii iizzvvjjeeššttaajj ii iizznniijjeettii nnaa ssttrraanniiccaammaa 11 ddoo 2299 ooddoobbrreennii ssuu ddaannaa 2288.. ttrraavvnnjjaa 22001155.. ggooddiinnee..
ČČllaann UUpprraavvee PPrreeddssjjeeddnniikk UUpprraavvee
DDuušškkoo VVllaaddoovviićć--RReelljjaa PPeerroo KKuullaašš
III. IZJAVA
Na temelju članka 410. Stavak 2. i članka 407. stavak 2. točka 3. i stavak 3. Zakona o tržištu
kapitala, odgovorne osobe za sastavljanje godišnjeg izvještaja: Pero Kulaš - predsjednik Uprave,
Pavo Šišević – član, Marin Matana – član, Duško Vladović-Relja - član i Ivica Šurković - član daju
I Z J A V U
Prema našem najboljem saznanju, financijski izvještaj Društva sastavljen uz primjenu
odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, te
rezultata poslovanja Društva uz kratki osvrt na uzročnike iskazanih podataka.