V Ogólnopolski Zjazd Firm Rodzinnych „u-Rodziny 2012”

Kraków, 9 listopada 2012 r.

Bezpieczna sukcesja

Bezpieczna sukcesja

Czym nie jest sukcesja?

2

Sukcesja jest często postrzegana jako jednorazowe przekazanie władzy, korzyści i własności firmy rodzinnej. Taka formuła występuje jedynie wtedy, gdy sukcesja nie była przemyślana i w związku ze śmiercią właściciela firmy, trafia ona do spadkobierców.

Bezpieczna sukcesja

Czym jest sukcesja?

3

To proces planowania, przygotowania i realizacji przekazywania władzy, korzyści i własności w firmie rodzinnej na rzecz sukcesorów.

W procesie sukcesji to właściciel firmy, w porozumieniu z sukcesorami, określa, kiedy i ile władzy, korzyści i własności przekaże na rzecz sukcesorów.

Bezpieczna sukcesja

Aspekty bezpiecznej sukcesji.

4

Bezpieczna

sukcesja

Przemyślana sukcesja

Bezpieczna

sukcesja

Zaplanowana sukcesja

Bezpieczna

sukcesja

Zorganizowana,

poprawnie zrealizowana sukcesja

Bezpieczna sukcesja

Kluczowe pytania.

5

Bezpieczna sukcesja wymaga postawienia sobie wielu kluczowych pytań.

Pytania te powinny dotyczyć następujących obszarów:

• Sukcesja czy sprzedaż biznesu?• Czy mam sukcesora?• Kiedy i w jakiej formie przekażę władzę, korzyści i własność?• Z czego będę żył na emeryturze?• Co będę robił na emeryturze?

Bezpieczna sukcesja

Sukcesja czy sprzedaż biznesu?

6

Jakie są perspektywy dla mojego biznesu w okresie 5, 10, 20 lat?

• Jakie są perspektywy rynku?• Jaką pozycję na rynku ma moja firma?• Czy na rynku dochodzi do działań konsolidacyjnych ze strony

konkurencji, szczególnie ze strony międzynarodowych graczy?• Czy moja firma dokonuje konsolidacji i może stać się liderem w

regionie/ Polsce?• Czy firma ma wystarczające zasoby, aby się rozwijać w kolejnych

latach?• Czy firma potrzebuje finansowania w najbliższym czasie albo

będzie go potrzebowała w przyszłości?

• Co jest największym zagrożeniem dla stabilnego rozwoju firmy (finanse, produkty, działania konkurencji, organizacja wewnętrzna)?

Bezpieczna sukcesja

Czy mam sukcesora?

7

• Lista potencjalnych sukcesorów.• Którzy z nich są w odpowiednim wieku do przejęcia biznesu?• Którzy są odpowiednio wykształceni do przejęcia biznesu?• Którzy z nich posiadają doświadczenie do przejęcia biznesu?• Którzy z nich są zainteresowani przejęciem biznesu?• Czy sukcesorów trzeba przygotować do roli, którą mają pełnić?• Czy konieczne jest zabezpieczenie biznesu rodzinnego przed

potencjalnymi niekorzystnymi działaniami wszystkich lub niektórych sukcesorów?

• Jakie role przekazane zostaną poszczególnym sukcesorom?

Bezpieczna sukcesja

Kiedy i w jakiej formie przekażę władzę, korzyści i własność?

8

• Kiedy następcy zaczną uczestniczyć w zarządzaniu operacyjnym?• Kiedy następcy zaczną uczestniczyć w zarządzaniu strategicznym?• Kiedy następcy przejmą pełnię zarządzania?• Kiedy następcy będą uczestniczyli w zyskach?• Kiedy następcy przejmą własność?

Jaka struktura prawna będzie najlepsza do przekazania poszczególnych ról i do przyszłego rozwoju biznesu?

Bezpieczna sukcesja

Z czego będę żył na emeryturze?

9

• Czy mam zgromadzone oszczędności, wystarczające do godnego życia po oddaniu biznesu sukcesorom?

• Jeżeli nie, to ile pieniędzy i w jakich terminach chciałbym zgromadzić?

• Czy firma jest w stanie wygenerować środki pieniężne przed sukcesją?

• Czy chcę pieniądze jednorazowo, czy zakładam możliwość otrzymywania ich w ratach?

• Czy sukcesorzy są gotowi spłacać mnie bezpośrednio lub z zysków firmy po dokonaniu sukcesji?

Bezpieczna sukcesja

Co będę robił na emeryturze?

10

• Czy posiadam plan na życie po zmniejszeniu zaangażowania w działalność firmy?– Czy mam inne obowiązki pozazawodowe, którym będę musiał

poświęcić czas?– Czy mam hobby, któremu chciałbym się poświęcić?– Czy mam pomysł na inną niż dotychczasowa aktywność?

• Czy jestem gotów zrezygnować z obecności w firmie po oddaniu zarządzania?

Bezpieczna sukcesja

Dwa kluczowe czynniki sukcesu sukcesji.

11

• Czas.• Zaufany doradca:

– Finanse,– Aspekty prawne,– Aspekty podatkowe,– Umiejętności interpersonalne pozwalające na zdobycie zaufania

rodziny i rozwiązywanie konfliktów.

Bezpieczna sukcesja

Kwestie na dziś.

12

• Nie prowadź działalności firmy rodzinnej jako osoba fizyczna.• Nie prowadź działalności firmy rodzinnej jako sp. z o.o.• Prowadź działalność firmy rodzinnej w formie spółki komandytowej

z komplementariuszem – sp. z o.o.

Bezpieczna sukcesja

Kwestie na dziś.

13

Firma Sp. z o.o.

Firma Sp. z o.o. sp. k

• Bezpieczeństwo majątku prywatnego

• Opodatkowanie podatkiem liniowym 19%

Komplementariusz

Komandytariusz

1%99%

14

KontaktBezpieczna sukcesja

Dariusz BednarskiPartner ZarządzającyBiegły rewidentT +48 61 625 1314M +48 601 720 192 E dariusz.bednarski@pl.gt.com