GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU KOPAONIK AD BEOGRAD · 2017-05-09 · GODIŠNJI IZVEŠTAJ O...

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU KOPAONIK AD BEOGRAD

April 2016.

Na osnovu člana 50 Zakona o tržištu kapitala (Sl. Glasnik RS broj 31/2011) i na osnovu člana 367 stav 1 tačka 6 Zakona o privrednim društvima (Sl. Glasnik RS broj 36/2011 i 99/2011), KOPAONIK AD Beograd, Matični broj: 07033745 PIB: 100001966, OBJAVLJUJE

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU

GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

Poslovno ime: KOPAONIK AD BEOGRAD Adresa sedišta DUBROVACKA 35 BEOGRAD Matični broj 07033745 PIB 100001966 Lice ovlašćeno za zastupanje RADE DODER Adresa elektrnoske pošte [email protected] Internet adresa: www.adkopaonik.co.rs Telefon 011/2181-473 Faks 011/3282-624 Osoba za kontakt SLAðANA IVAŠTANIN

1. Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, a naročito finansijsko stanje u kome se

ono nalazi, kao i podaci relevantni za procenu stanja imovine društva:

1.1. Prikaz razvoja poslovanja društva: Poslovanje Društva je u usponu što je prikazano u donjoj

tabeli koja se odnosi na rezultate poslovanja.

1.2. Prikaz rezultata poslovanja društva: Rezultati poslovanja za 2015 godinu dati su u

finansijskom izveštaju Društva, s tim da u nastavku ovog dela godisnjeg izveštaja sledi kratak

prikaz osnovnih pokazatelja.

UKUPNI PRIHODI 2.459.431

UKUPNI RASHODI 2.389.915

NETO DOBITAK 60.045

STALNA IMOVINA 1.652.892

KAPITAL 2.168.984

REZERVA 47.434

DUGOROČNA REZERVISANJA I

OBAVEZE 16.250

KRATKOROČNE OBAVEZE 364.149

GOTOVINA NA KRAJU

OBRAČUNSKOG PERIODA 78.465

1.3. Finansijsko stanje u kome se društvo nalazi:

Društvo nije zaduženo i u uslovima opšte nelikvidnosti za sada uspešno izmiruje svoje

obaveze.

2015 2014 index 2015/2014

stepen zaduženosti 14,80% 14.36% 103.06

1.4.Podaci o relevantnim podacima za procenu stanja imovine društva:

Društvo je u 2015. godini povecalo stalnu, smanjilo obrtnu imovinu. Povecanje stalne

imovine je nastalo kao rezultat utvrdjivanja „fer“ vrednosti nekretnina u skadu sa

Medjunarodnim standardima finansijskog izvestavanja sa stanjem na dan 31.12.2015.

2015 2014 index 2015/2014

Prinos na ukupni kapital 2.5252% 1.9258% 131.12

Prinos na sopstveni kapital 2.8187% 1.7676% 159.45

Neto obrtni kapital 532.342 474.219 112.25

2. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva,

kao i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo:

2.1. Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu:

Razvoj Drustva u narednom periodu u smislu povecanja obima prodaje usko je vezan sa

investicionim projektima od znacaja za Republiku Srbiju i njeno gradjevinarstvo.

2.2. Opis promena u poslovnim politikama društva:

Poslovna politika nije bitno menjana. Drustvo ce u 2016. godini nastojati da unapredi svoju

poziciju na trzistu prosirenjem asortimana robe.

2.3. Opis glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo:

Stagniranje privrednih aktivnosti, veliki rizik prevare zbog neefikasnog pravosudnog sistema,

mogućnost legalnog otvaranja novih DOO, a ostavljanje dugova na starim, sveopsta

nelikvidnost.

3. Svi važniji poslovni dogañaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju se izveštaj

priprema:

Nije bilo važnijih dogañaja

4. Svi značajniji poslovi sa povezanim licima:

Nije bilo poslovanja sa povezanim licima.

Попуњава правно лице - предузетник

Матични број 0 7 0 3 3 7 4 5 Шифра делатности 2 5 6 2 ПИБ 1 0 0 0 0 1 9 6 6

Назив KOPAONIK AD BEOGRAD

Седиште DUBROVACKA 35

БИЛАНС СТАЊА

на дан 31.12. 2015. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун

ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање 31.12.2014.

Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

0001

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 + 0019 + 0024 + 0034)

0002

1.652.892 1.642.535

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)

0003

2.649 3.778

010 и део 019

1. Улагања у развој 0004

011, 012 и део 019

2. Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права

0005

013 и део 019

3. Гудвил 0006

014 и део 019

4. Остала нематеријална имовина 0007

2.649 3.778

015 и део 019

5. Нематеријална имовина у припреми

0008

016 и део 019

6. Аванси за нематеријалну имовину 0009

02 II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010

1.608.543 1.597.599

020, 021 и део 029

1. Земљиште 0011

239.507 239.507

022 и део 029

2. Грађевински објекти 0012

380.739 385.106

023 и део 029

3. Постројења и опрема 0013

51.688 53.554

024 и део 029

4. Инвестиционе некретнине 0014

826.448 834.748

025 и део 029

5. Остале некретнине, постројења и опрема

0015

816 816

026 и део 029

6. Некретнине, постројења и опрема у припреми

0016

40.620 40.640

027 и део 029

7. Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми

0017

028 и део 029

8. Аванси за некретнине, постројења и опрему

0018

68.725 43.228



Износ





1 2 3 4 5 6 7

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021 + 0022 + 0023)

0019

030, 031 и део 039

1. Шуме и вишегодишњи засади 0020

032 и део 039

2. Основно стадо 0021

037 и део 039

3. Биолошка средства у припреми 0022

038 и део 039

4. Аванси за биолошка средства 0023

04. осим 047

IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028 + 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024

41.700 41.158

040 и део 049

1. Учешћа у капиталу зависних правних лица

0025

041 и део 049

2. Учешћа у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима

0026

042 и део 049

3. Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају

0027

36.360 35.678

део 043, део 044 и део 049

4. Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима

0028

део 043, део 044 и део 049

5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима

0029

део 045 и део 049

6. Дугорочни пласмани у земљи 0030

део 045 и део 049

7. Дугорочни пласмани у иностранству

0031

046 и део 049

8. Хартије од вредности које се држе до доспећа

0032

048 и део 049

9. Остали дугорочни финансијски пласмани

0033

5.340 5.480

05 V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 + 0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0041)

0034

050 и део 059

1. Потраживања од матичног и зависних правних лица

0035

051 и део 059

2. Потраживања од осталих повезаних лица

0036

052 и део 059

3. Потраживања по основу продаје на робни кредит

0037

053 и део 059

4. Потраживање за продају по уговорима о финансијском лизингу

0038

054 и део 059

5. Потраживања по основу јемства 0039

055 и део 059

6. Спорна и сумњива потраживања 0040

056 и део 059

7. Остала дугорочна потраживања 0041

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

0042



Износ





1 2 3 4 5 6 7

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 + 0069 + 0070)

0043

917.050 827.719

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + 0050)

0044

466.237 450.479

10 1. Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар

0045

1.017 2.529

11 2. Недовршена производња и недовршене услуге

0046

12 3. Готови производи 0047

2.589 2.113

13 4. Роба 0048

454.927 438.096

14 5. Стална средства намењена продаји 0049

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050

7.704 7.741

20 II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ (0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0058)

0051

326.489 331.842

200 и део 209

1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица

0052

201 и део 209

2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица

0053

202 и део 209

3. Купци у земљи - остала повезана правна лица

0054

217 217

203 и део 209

4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица

0055

204 и део 209

5. Купци у земљи 0056

314.660 325.199

205 и део 209

6. Купци у иностранству 0057

11.498 6.146

206 и део 209

7. Остала потраживања по основу продаје

0058

114 280

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА

0059

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060

15.133 16.116

236 V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

0061

23 осим 236 и 237

VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066 + 0067)

0062

18.915 5.883

230 и део 239

1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица

0063

231 и део 239

2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица

0064

1.374 1.374

232 и део 239

3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи

0065

16.325 2.539

233 и део 239

4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

0066



Износ





1 2 3 4 5 6 7

234, 235, 238 и део 239

5. Остали краткорочни финансијски пласмани

0067

1.216 1.970

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

0068

78.465 14.735

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069

7.385 5.764

28 осим 288

IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

0070

4.426 2.900

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 + 0043)

0071

2.569.942 2.470.254

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072

69.004 129.121

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 + 0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 + 0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 - 0441 - 0442)

0401

2.168.984 2.091.416

30 I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 + 0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0410)

0402

442.339 442.339

300 1. Акцијски капитал 0403

442.339 442.339

301 2. Удели друштава с ограниченом одговорношћу

0404

302 3. Улози 0405

303 4. Државни капитал 0406

304 5. Друштвени капитал 0407

305 6. Задружни удели 0408

306 7. Емисиона премија 0409

309 8. Остали основни капитал 0410

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

0411

047 и 237

III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ

0412

9.250 9.250

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413

47.434 47.434

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ, НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414

496.459 494.109

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330)

0415

758 818



Износ





1 2 3 4 5 6 7

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330)

0416

17.282 32.515

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 + 0419)

0417

1.208.526 1.148.481

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година

0418

1.148.481 1.111.725

341 2. Нераспоређени добитак текуће године

0419

60.045 36.756

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423)

0421

350 1. Губитак ранијих година 0422

351 2. Губитак текуће године 0423

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ (0425 + 0432)

0424

16.250 22.470

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 + 0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)

0425

15.293 14.727

400 1. Резервисања за трошкове у гарантном року

0426

401 2. Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава

0427

403 3. Резервисања за трошкове реструктурирања

0428

404 4. Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених

0429

14.008 13.442

405 5. Резервисања за трошкове судских спорова

0430

1.285 1.285

402 и 409

6. Остала дугорочна резервисања 0431

41 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 + 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440)

0432

957 7.743

410 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал

0433

411 2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима

0434

412 3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима

0435

413 4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана

0436

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи

0437

6.899

415 6. Дугорочни кредити и зајмови у иностранству

0438



Износ





1 2 3 4 5 6 7

416 7. Обавезе по основу финансијског лизинга

0439

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440

957 844

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441

20.559 21.123

42 до 49

(осим 498)

Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 + 0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462)

0442

364.149 335.245

42 I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ (0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449)

0443

14.604 52.357

420 1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица

0444

421 2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица

0445

422 3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи

0446

7.667 42.008

423 4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

0447

427 5. Обавезе по основу сталних средстава и средстава обустављеног пословања намењених продаји

0448

424, 425, 426 и 429

6. Остале краткорочне финансијске обавезе

0449

6.937 10.349

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ

0450

19.243 9.918

43 осим 430

III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 + 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0458)

0451

301.518 251.954

431 1. Добављачи - матична и зависна правна лица у земљи

0452

432 2. Добављачи - матична и зависна правна лица у иностранству

0453

433 3. Добављачи - остала повезана правна лица у земљи

0454

434 4. Добављачи - остала повезана правна лица у иностранству

0455

435 5. Добављачи у земљи 0456

196.109 165.970

436 6. Добављачи у иностранству 0457

105.066 84.754

439 7. Остале обавезе из пословања 0458

343 1.230

44, 45 и 46

IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ

0459

9.193 8.103

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ

0460

8.503 1.653

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ

0461

9.580 9.751

49 осим 498

VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

0462

1.508 1.509





БИЛАНС УСПЕХА

за период од 01.01. до 31.12. 2015. године




И з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63

А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (1002 + 1009 + 1016 + 1017)

1001

2.366.777 2.086.211

60 I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ (1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)

1002

2.275.686 1.994.296

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту

1003

601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту

1004

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту

1005

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту

1006

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1007

2.260.991 1.987.912

605 6. Приходи од продаје робе на иностраном тржишту 1008

14.695 6.384

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)

1009

17.609 17.463

610 1. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту

1010

611 2. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту

1011

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту

1012

613 4. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту

1013

614 5. Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту

1014

17.609 17.463

615 6. Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту

1015

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ.

1016

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017

73.482 74.452

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и

63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

1018

2.303.139 2.038.795



И з н о с


1 2 3 4 5 6

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019

2.034.661 1.776.634

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020

15.219 3.770

630 III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021

476

631 IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022

477

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023

21.479 9.573

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024

25.650 25.987

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ

1025

147.075 144.816

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026

38.398 39.184

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027

19.886 19.009

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028

1.747 271

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029

29.938 26.614

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030

63.638 47.416

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 + 1039) 1032

20.512 8.553

66, осим 662, 663 и 664

I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035 + 1036 + 1037)

1033

6.599 195

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица

1034

661 2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних лица

1035

665 3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата

1036

669 4. Остали финансијски приходи 1037

6.599 195

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038

11.216 6.750

663 и 664 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

1039

2.697 1.608

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 + 1047) 1040

6.972 13.794

56, осим 562, 563 и 564

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 + 1045)

1041

560 1. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима

1042

561 2. Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима

1043

565 3. Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата

1044



И з н о с


1 2 3 4 5 6

566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046

1.974 3.822

563 и 564 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

1047

4.998 9.972

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 - 1040) 1048

13.540

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 - 1032) 1049

5.241

683 и 685 З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050

30.787 18.819

583 и 585 И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051

38.695 58.251

67 и 68, осим 683 и 685

Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052

25.661 51.766

57 и 58, осим 583 и 585

К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053

25.415 11.771

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 + 1050 - 1051 + 1052 - 1053)

1054

69.516 42.738

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 + 1051 - 1050 + 1053 - 1052)

1055

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 - 1055 + 1056 - 1057)

1058

69.516 42.738

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054 + 1057 - 1056)

1059

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060

10.015 5.374

део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061

804

део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062

544

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА 1063

С. НЕТО ДОБИТАК (1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)

1064

60.045 36.560

Т. НЕТО ГУБИТАК (1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063)

1065

I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА

1066

II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ

1067

III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА

1068

IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ

1069





ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ

за период од 01.01. до 31.12. 20 15. године - у хиљадама динара -

Група

ПОЗИЦИЈА АОП

Напомена Износ

рачуна, рачун

број Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА

I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001

60.045 36.560

II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002

Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИ ГУБИТАК

а) Ставке које неће бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима

330

1. Промене ревалоризације нематеријалне имовине, некретнина, постројења и опреме

а) повећање ревалоризационих резерви 2003

2.766 16.735

б) смањење ревалоризационих резерви 2004

331

2. Актуарски добици или губици по основу планова дефинисаних примања

а) добици 2005

758 818

б) губици 2006

332

3. Добици или губици по основу улагања у власничке инструменте капитала



333

4. Добици или губици по основу удела у осталом свеобухватном добитку или губитку придружених друштава



б) Ставке које накнадно могу бити рекласификоване у Билансу успеха у будућим периодима

334

1. Добици или губици по основу прерачуна финансијских извештаја иностраног пословања







ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ

за период од 01.01. до 31.12. 20 15. године


Позиција АОП

Износ

Текућа година Претходна

година

1 2 3 4

А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ 3001

2.376.358

2.001.388 I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)

1. Продаја и примљени аванси 3002

2.283.452 1.896.171

2. Примљене камате из пословних активности 3003

1.100 928

3. Остали приливи из редовног пословања 3004

91.806 104.289

II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005

2.227.002 1.953.074

1. Исплате добављачима и дати аванси 3006

1.944.035 1.704.170

2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007

142.156 142.142

3. Плаћене камате 3008

2.948 5.354

4. Порез на добитак 3009 11.669

1.457

5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010

126.193 99.951

III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011

149.356 48.314

IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012

Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА 3013

6.816

I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)

1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014

2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава

3015

432

3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016

4. Примљене камате из активности инвестирања 3017

5. Примљене дивиденде 3018

6.384

II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019

45.852 33.535

1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020

2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме и биолошких средстава

3021

32.164 27.140

3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022

13.688 6.395

III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023

IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024 39.036

33.535

В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА 3025

I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)

1. Увећање основног капитала 3026

2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027





ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ

за период од 01.01._ до 31.12. 20 15. године

- у хиљадама динара –

Редни број

ОПИС

Компоненте капитала

АОП

30

АОП

31

АОП

32

Основни капитал

Уписани а

неуплаћени

капитал

Резерве

1 2 3 4 5

1.

Почетно стање претходне године на дан

01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4001

4019 4037

б) потражни салдо рачуна 4002 442.339

4020 4038 47.434

2.

Исправка материјално значајних грешака

и промена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4003

4021 4039

б) Исправке на потражној страни рачуна 4004

4022 4040

3.

Кориговано почетно стање претходне

године на дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б) ≥ 0

4005

4023 4041

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б) ≥ 0

4006

442.339 4024 4042 47.434

4.

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4007

4025 4043

б) промет на потражној страни рачуна 4008

4026 4044

5.

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0

4009

4027 4045

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0

4010

442.339 4028 4046 47.434

6.




4029 4047

б) исправке на потражној страни рачуна 4012

4030 4048

7.

Кориговано почетно стање текуће година на дан 01.01. _____


4013

4031 4049


4014

442.339 4032 4050 47.434

8.

Промене у текућој _____ години


4033 4051


4034 4052

9.

Стање на крају текуће године

31.12. _____


4017

4035 4053


4018 442.339

4036 4054 47.434

Редни Број

ОПИС

Компоненте капитала

АОП

35

АОП

047 и 237

АОП

34

Губитак

Откупљене

сопствене

акције

Нераспоређени добитак

2 6 7 8

1.

Почетно стање претходне године на дан 01.01.____


4073 9.250 4091

б) потражни салдо рачуна 4056

4074 4092 1.114.334

2.



а) исправке на дуговној страни рачуна 4057 4075 4093


4076 4094 259

3.

Кориговано почетно стање претходне године на дан 01.01. ____


4059

4077 9.250 4095


4060

4078 4096 1.114.593

4.



4079 4097


4080 4098 36756

5.

Стање на крају претходне године

31.12.____


4063

4081 9.250 4099


4064

4082 4100 1.151.349

6.




4083 4101 2.868


4084 4102

7.

Кориговано почетно стање текуће године на дан 01.01. _____


4067

4085 9.250 4103


4068

4086 4104 1.148.481

8.



4087 4105


4088 4106 60.045

9.

Стање на крају текуће године 31.12. _____


4071

4089 4107


4072

4090 9.250 4108 1.208.526

Редни

број ОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе

резерве

Актуарски

добици или

губици

Добици или губици

по основу улагања у

власничке

инструменте

капитала

1 2 9 10 11

1.

Почетно стање претходне године на дан

01.01.____


4127 4145


479.797 4128 4146

2.

Исправка материјално значајних

грешака и промена рачуноводствених политика


517 4129 4147


4130 4148

3.

Кориговано почетно стање претходне

године на дан 01.01. ____


4113

4131 4149


4114 479.280

4132 4150

4.


а) промет на дуговној страни рачуна 4115 2.466

4133 4151

б) промет на потражној страни рачуна 4116 17.295

4134 4152

5.


31.12.____


4117

4135 4153


4118 494.109 4136 818 4154

6.




4137 4155


4138 4156

7.



4121

4139 4157


4122 494.109

4140 818 4158

8.


а) промет на дуговној страни рачуна 4123 800

4141 60 4159

б) промет на потражној страни рачуна 4124 3.150

4142 4160

9.

Стање на крају текуће године 31.12. _____


4125

4143 4161


4126 496.459

4144 758 4162

Редни број

ОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по

основу удела у осталом добитку или губитку

придружених друштава

Добици или

губици по основу иностраног пословања и

прерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици

по основу хеџинга

новчаног тока

1 2 12 13 14

1.

Почетно стање претходне године на

дан 01.01.____


4181 4199


4182 4200

2.

Исправка материјално значајних грешака и промена

рачуноводствених политика


4183 4201

б) исправке на потражној страни рачуна

4166

4184 4202

3.

Кориговано почетно стање

претходне године на дан 01.01. ____


4167

4185 4203


4168

4186 4204

4.



4187 4205


4188 4206

5.


31.12.____


4171

4189 4207


4172

4190 4208

6.




4191 4209

б) исправке на потражној страни рачуна

4174

4192 4210

7.



4175

4193 4211


4176

4194 4212

8.



4195 4213


4196 4214

9.

Стање на крају текуће године

31.12. _____


4179

4197 4215


4180

4198 4216

„KOPAONIK“ AD BEOGRAD

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2015. GODINU

„KOPAONIK” AD BEOGRAD Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2015. godine (Svi iznosi su izraženi u hiljadama RSD, osim ako nije drugačije naznačeno)

1

SADRŽAJ:

1. Opšte informacije

....................................................................................

3

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja ......................................... 3

2.1. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja ................................. 3

2.2. Uporedni podaci ............................................................................. 4

2.3. Preračunavanje stranih valuta .......................................................... 5

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika ........................................ 5

3.1. Nematerijalna ulaganja .................................................................... 5

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema .................................................... 5

3.3. Amortizacija .................................................................................... 5

3.4. Investicione nekretnine ................................................................... 6

3.5. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica .......................................... 6

3.6. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se

obustavlja ................................................................................................

6

3.7. Finansijska sredstva ......................................................................... 6

3.8. Finansijske obaveze ......................................................................... 7

3.9. Zalihe ............................................................................................... 8

3.10. Gotovina i gotovinski ekvivaletni .................................................. 8

3.11. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva .......... 8

3.12. Primanja zaposlenih ....................................................................... 9

3.13. Porezi i doprinosi ........................................................................... 9

3.14. Dividende ....................................................................................... 10

3.15. Priznavanje prihoda ....................................................................... 10

3.16. Rashodi .......................................................................................... 11

3.17. Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima ............................... 12

4. Finansijski instrumenti – upravljanje rizicima ....................................... 12

4.1. Faktori finansijskog rizika ............................................................... 12

4.2. Upravljanje rizikom kapitala ........................................................... 15

5. Nematerijalna ulaganja ........................................................................... 15

6. Nekretnine, postrojenja i oprema ............................................................ 16

7. Dugoročni finansijski plasmani .............................................................. 17

8. Zalihe ...................................................................................................... 18

9. Potraživanja ............................................................................................ 19

10. Druga potraživanja.................................................................................. 20

11. Kratkoročni finansijski plasmani ............................................................ 20

12. Gotovinski ekvivaletni i gotovina ........................................................... 21

13. Porez na dodatu vrednost ........................................................................ 22

14. Aktivna vremenska razgraničenja........................................................... 22

15. Kapital i rezerve ...................................................................................... 23


2

16. Dugoročna rezervisanja .......................................................................... 24

17. Dugoročni krediti i zajmovi .................................................................... 24

18. Ostale dugoročne obaveze ...................................................................... 25

19. Primljeni avansi, depoziti, kaucije........................................................... 25

20. Obaveze iz poslovanja ............................................................................ 25

21. Ostale kratkoročne obaveze .................................................................... 25

22. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost ...................................... 26

23. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine ............................ 27

24. Pasivna vremenska razgraničenja ........................................................... 27

25. Poslovni prihodi ...................................................................................... 27

26. Nabavna vrednost prodate robe .............................................................. 28

27. Troškovi materijala ................................................................................. 28

28. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi ........................... 28

29. Troškovi proizvodnih usluga .................................................................. 29

30. Troškovi amortizacije ............................................................................. 29

31. Troškovi dugoročnih rezervisanja .......................................................... 30

32. Nematerijalni troškovi ............................................................................ 30

33. Finansijski prihodi .................................................................................. 31

34. Finansijski rashodi .................................................................................. 31

35. Prihodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po

fer vrednosti kroz bilans uspeha .............................................................

31

36. Rashodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po

fer vrednosti kroz bilans uspeha .............................................................

32

37. Ostali prihodi .......................................................................................... 32

38. Ostali rashodi .......................................................................................... 33

39. Porez na dobitak ..................................................................................... 34

40. Zarada po akciji ...................................................................................... 35

41. Potencijalne obaveze .............................................................................. 36

42. Transakcije sa povezanim licima ............................................................ 36

43. Dogañaji nakon datuma bilansa stanja ................................................... 36

44. Devizni kursevi ....................................................................................... 36


3

1. Opšte informacije

Društvo „Kopaonik“ A.D. Beograd (u daljem tekstu: Društvo) je osnovano 13.02.1946., Odlukom o osnivanju, kao društveno preduzeće, koje je privatizovano u skladu sa Zakonom o privatizaciji i registrovano u Trgovinskom sudu u Beogradu u registarskom ulošku broj 1-55-00 prevedeno u Agenciju za privredne registre pod brojem BD 50207/2005 od 08.07.2005.godine.

Pretežna delatnost kojom se Društvo bavi je obrada i prerada proizvoda crne metalurgije (2562-mašinska obrada metala) a pored toga registrovano je za unutrašnju i spoljnu trgovinu grañevinskim i ogrevnim materijalom.

Matični broj Društva je 07033745, a poreski identifikacioni broj –PIB 100001966.

Sedište Društva je u Beogradu, Dubrovačka 35.

Društvo ima registrovane sledeće Ogranke-Poslovne centre:

PC za grañevinski materjal i tehničku robu, Beograd, Dubrovačka 35, PC za grañevinski materjal i tehničku robu, Užice, Pekarska bb, PC za grañevinski material i tehničku robu, Kraljevo, Stari aerodrome bb, PC za grañevinski materjal i tehničku robu, Zaječar,Filipa Kljajića 2, PC za grañevinski material i tehničku robu, Niš, 12.februara bb.

Društvo je na dan 31. decembra 2015. godine imalo 193 zaposlenih, a 31. decembra 2014. godine 207 zaposlenih.

Pojedinačni finansijski izveštaji odobreni su od strane nadzornog odbora, dana 25.02.2016.godine. Odobreni finansijski izveštaji mogu naknadno biti izmenjeni na osnovu mišljenja revizora, a u skladu sa važećim propisima.

2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova osim za sledeće pozicije:

• finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju, koji se vrednuju po fer vrednosti; • nekretnine, postrojenja i oprema koji se vrednuju po revalorizovanoj vrednosti; • Investicione nekretnine koje se vrednuju po fer vrednosti.

2.1. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja

Priloženi finansijski izveštaji Društva za 2015. godinu su sastavljeni u skladu sa važećim računovodstvenim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu ("Sl. glasnik RS", br. 62/2013).

Finansijski izveštaji za 2014. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i podzakonskim aktima donetim na osnovu Zakona. Društvo prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2015. godinu primenjuje:

Konceptualni okvir za finansijsko izveštavanje (dalje: Okvir), Meñunarodne računovodstvene standarde (dalje: MRS), odnosno Meñunarodne standarde finansijskog izveštavanja (dalje: MSFI) i sa njima povezana tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih


4

standarda (dalje: IFRIC), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja, odobrena od Odbora za meñunarodne računovodstvene standarde (dalje: IASB), čiji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadležno za poslove finansija.

Rešenjem o utvrñivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Meñunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Meñunarodnih standarda finansijskog izveštavanja ("Sl. glasnik RS", br. 35/2014), utvrñen je i objavljen prevod Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Meñunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Meñunarodnih standarda finansijskog izveštavanja, izdatih od strane Odbora za meñunarodne računovodstvene standarde, kao i tumačenja standarda izdatih od strane Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda koji su u primeni na dan sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja.

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike ("Sl. glasnik RS", br. 95/2014 i 144/2014). Ovim pravilnikom definisani su obrasci finansijskih izveštaja i sadržina pozicija u obrascima, kao i minimum sadržaja napomena uz te izveštaje.

Računovodstveni propisi Republike Srbije odstupaju od MSFI i u sledećem:

• Vanbilansna sredstva i obaveze su prikazani na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.

• Greške iz prethodnih godina se nisu odrazile na finansijske izveštaje za 2015.godinu, već su evidentirane kao korekcija početnog stanja nerasporeñene dobiti-nerasporeñenog dobitka.

Društvo je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene politike obelodanjene u daljem tekstu Napomene 2 i 3, koje su zasnovane na važećim računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Ove politike su konzistentno primenjene na sve prikazane godine.

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih ključnih računovodstvenih procena. Ono, takoñe, zahteva da rukovodstvo koristi svoje prosuñivanje u primeni računovodstvenih politika Društva. Oblasti koje zahtevaju prosuñivanje većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje obelodanjene su u Napomeni 5.

2.2. Uporedni podaci

Rukovodstvo Društva je procenilo da efekti korekcije grešaka iz ranijeg perioda nisu materijalno značajni. Izvršeno je usklañivanje uporednih podataka, tako što su greške ispravljene korekcijom početnog stanja nerasporeñenog dobitka 2014.godine.

Društvo je izmenilo početno stanje nerasporeñene dobiti za 2014. godinu, da bi odrazilo korekcije izvršene po osnovu utvrñenih a nekorigovanih grešaka, kao što sledi:

Nerasporeñena dobit prikazana u bilansu stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2014. 1.151.349

Korekcije

1. Korekcija poreza na dobit -2.868

Nerasporeñena dobit nakon korekcija sa stanjem na dan 1. januara 2015.

1.148.481


5

2.3. Preračunavanje stranih valuta

Finansijski izveštaji Društva iskazani su u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji i funkcionalnu valutu Društva.

Poslovne promene u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrñenom na meñubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema srednjem kursu utvrñenom na meñubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda.

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja navedene su u daljem tekstu. Ove politike su konzistentno primenjene na sve prikazane godine, osim ako nije drugačije naznačeno.

3.1. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja su inicijalno priznata po nabavnoj vrednosti. Naknadno vrednovanje nematerijalnih ulaganja izvršeno je po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i eventualne kumulirane gubitke po osnovu obezvreñenja.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Vrednovanje grañevinskih objekata nakon početnog priznavanja vrši se primenom modela revalorizacije predviñenog MRS-16- Nekretnine, postrojenja I oprema.

Revalorizacija se vrši onoliko redovno koliko je dovoljno da se iskazani iznos ne razlikuje zančajno od iznosa koji bi se utvdio da je primenjen postupak iskazivanja po poštenoj vrednosti na dan bilansa. Za procenu fer vrednosti Nadzorni odbor može angažovati ovlašćenog procenitelja.

Prilikom svake revalorizacije ispravka vrednosti po osnovu amortizacije se svodi na nulu, a naredne amortizacije se obračunavaju po stopi koja proističe iz preostalog procenjenog veka korisne upotrebe. Naknadni izdaci iskazuju se kao trošak perioda u kojem su nastali odnosno uključuju se u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo kad postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva I ako se njegova vrednost može pouzdano odmeriti.

Vrednovanje opreme nakon početnog priznavanja vrši se prema modelu troška nabavke predviñenog MRS16-Nekretnine, postrojenja I oprema.

3.3. Amortizacija

Za obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja u roku od pet godina osim ulaganja čije je vreme utvrñeno ugovorom kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora. Obračun amortizacije vrši se od


6

narednog meseca u odnosu na mesec kad je nematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu.

Za obračun amortizacije Nekretnina, postrojenja I opreme primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja. Obračun amortizacije se vrši od narednog meseca u odnosu na mesec kad je sredstvo stavljeno u upotrebu. Kod otuñenja obračun amortizacije vrši se zaključno sa mesecom u kojem je sredstvo otuñeno.

Oprema I nematerijaln ulaganja se svrstavaju u sledeće grupe za potrebe amortizacije:

Teretna vozila 15 god

Putnički automobili 15 god

Računarska oprema 5 god

Kancelarijska oprema 10 god

Masine 20 god

Licence za softvere 5 god

Softveri 5 god

3.4. Investicione nekretnine

Nekretnine se svrstavaju u investicionu nekretninu ako se više od 50% tog sredstva izdaje u zakup. Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se iskazuju po fer vrednosti, koja predstavlja vrednost na tržištu koju utvrñuju eksterni procenitelji. Promene u fer vrednostima se evidentiraju u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda/rashoda.

3.5. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica

Društvo nema zavisnih pravnih lica.

3.6. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

Društvo klasifikuje stalna sredstva kao sredstva namenjena prodaji kada se njihova knjigovodstvena vrednost može nadoknaditi prevashodno kroz prodaju, a ne daljim korišćenjem. Stalna sredstva namenjena prodaji moraju da budu dostupna za momentalnu prodaju u svom trenutnom stanju isključivo pod uslovima koji su uobičajeni za prodaje takve vrste imovine i njihova prodaja mora biti vrlo verovatna.

Društvo na dan 31.12. 2015. godine nema sredstva namenjena prodaji I sredstva poslovanja koje se obustavlja.

3.7. Finansijska sredstva

Društvo priznaje finansijska sredstva u svom bilansu stanja samo onda kada ono postane jedna od ugovornih strana u finansijskom instrumentu. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada je došlo do isteka ugovornog prava ili prenosa prava na prilive gotovine po


7

osnovu tog sredstva, i kada je Društvo izvršilo prenos svih rizika i koristi koji proističu iz vlasništva nad finansijskim sredstvom.

Finansijska sredstva Društva uključuju gotovinu, kratkoročne depozite, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja iz poslovanja, date kredite i pozajmice, kao i učešća u kapitalu.

a) Zajmovi i potraživanja

U bilansu stanja Društva ova kategorija finansijskih sredstava obuhvata potraživanja od kupaca i druga potraživanja iz poslovanja, date kratkoročne pozajmice pravnim licima evidentiranim u okviru kratkoročnih finansijskih plasmana i date stambene kredite zaposlenima evidentiranim u okviru dugoročnih finansijskih plasmana.

Potraživanja od kupaca se evidentiraju po fakturnoj vrednosti . Ako se vrednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Kratkoročna potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana isteka roka za naplatu indirektno se otpisuju u celosti sem u slučaju kada rukovodstvo Društva predloži suprotno jer se ne radi o potraživanjima kod kojih je izvesna nenaplativost. U slučaju kada je nemogućnost naplate izvesna I dokumentovana otpis se vrši direktom metodom po odluci Izvršnog odbora.

Ostali dugoročni finansijski plasmani obuhvataju beskamatna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih zajmova.

b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

Hartije od vrednosti koje su namenjene da se drže na neodreñeni vremenski period, a koje mogu biti prodate, klasifikuju se kao "hartije od vrednosti raspoložive za prodaju".

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obuhvataju instrumente kapitala drugih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju.

Nakon inicijalnog priznavanja, hartije od vrednosti raspoložive za prodaju se iskazuju po fer vrednosti. Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude.

Nerealizovani dobici i gubici po osnovu hartija raspoloživih za prodaju evidentiraju se u okviru revalorizacionih rezervi, dok se hartija od vrednosti ne proda, naplati ili na drugi način realizuje, ili dok ta hartija od vrednosti nije obezvreñena.

Fer vrednost finansijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnom tržištu (kao što su hartije od vrednosti kojima se trguje i hartije od vrednosti raspoložive za prodaju) zasniva se na kotiranim tržišnim cenama na dan bilansa stanja.

3.8. Finansijske obaveze

Društvo priznaje finansijske obaveze u svom bilansu stanja samo onda kada ono postane jedna od ugovornih strana u finansijskom instrumentu. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviñena ugovorom ukinuta ili istekla.

Finansijske obaveze se inicijalno priznaju po fer vrednosti, uvećanoj za direktno pripisive troškove transakcija. Izuzetno od opšteg pravila početnog priznavanja finansijskih obaveza, kratkoročne beskamatne obaveze kod kojih je efekat diskontovanja nematerijalan, inicijalno se priznaju po originalnoj fakturnoj vrednosti.


8

Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja kao i primljene kredite od banaka.

Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja naknadno se vrednuju po nominalnoj (fakturnoj) vrednosti.

Primljeni krediti od banaka se prvobitno priznaju u iznosima primljenih sredstava, a nakon toga se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz primenu ugovorene kamatne stope. Efekti primenjivanja ugovorene umesto efektivne kamatne stope kao što se zahteva u skladu MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje po proceni rukovodstva Društva nemaju materijalno značajan efekat na finansijske izveštaje.

Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Društva, odnosno u periodu do 12 meseci nakon datuma izveštavanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

3.9. Zalihe

Materijal za izradu se vodi po nabavnim cenama a gotovi proizvodi po planskim cenama. Roba u prodajnim objektima na veliko iskazuje se po velikoprodajnim cenama, a u prodajnim objektima na malo po cenama sa ukalkulisanim porezom. U nabavnu cenu zaliha robe uračunava se pripadajući deo sopstvenog transporta. Vrednovanje izlaza sa zaliha vrši se metodom prosečnih cena. Na dan bilansa materijal I roba se vrednuju po nabavnoj vrednosti, a gotovi proizvodi po ceni koštanja ili neto prodajnoj ceni ako je ona niža.

3.10. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viñenju kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu na dan sastavljanja finansijskih izveštaja uključena su u obaveze po kreditima u okviru kratkoročnih finansijskih obaveza.

3.11. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva

Rezervisanja

Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom diskontne stope pre poreza koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate.

Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih i rezervisanja po osnovu sudskih sporova.

Vrednovanje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.


9

Potencijalne obaveze i potencijalna sredstva

Potencijalna obaveza je:

• moguća obaveza koja nastaje po osnovu prošlih dogañaja i čije postojanje će biti potvrñeno samo nastankom ili nenastankom jednog ili više neizvesnih budućih dogañaja koji nisu u potpunosti pod kontrolom entiteta ili

• sadašnja obaveza koja nastaje po osnovu prošlih dogañaja ali nije priznata jer:

- nije verovatno da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti zahtevan za izmirenje obaveze, ili

- iznos obaveze ne može da bude dovoljno pouzdano procenjen.

Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.

Društvo ne priznaje potencijalna sredstva u finansijskim izveštajima. Potencijalna sredstva se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.

3.12. Primanja zaposlenih

(a) Doprinosi za obavezno socijalno osiguranje

Društvo je u obavezi da plaća državnim fondovima kojima se obezbeñuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose zaposlenih na teret zaposlenih I na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je takoñe obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali..

(b) Otpremnine i jubilarne nagrade

Društvo obezbeñuje otpremnine prilikom odlaska u penziju i jubilarne nagrade. Rezervisanja po osnovu ovih naknada i sa njima povezani troškovi se priznaju u iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih gotovinskih tokova. Aktuarski dobici i gubici i troškovi prethodno izvršenih usluga priznaju se u bilansu uspeha kada nastanu.

3.13. Porezi i doprinosi

(a) Porez na dobit

Tekući porez

Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica.

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Tekući porez na dobitak predstavlja


10

iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na osnovicu koju predstavlja oporezivi dobitak. Oporezivi dobitak se utvrñuje u poreskom bilansu kao dobit pre oporezivanja iskazana u bilansu uspeha, nakon usklañivanja prihoda i rashoda na način propisan poreskim zakonodavstvom Republike Srbije. Iznos ovako utvrñenog poreza i iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja.

Odloženi porez

Odloženi porez na dobit se obračunava za sve privremene razlike izmeñu poreske osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na dan izveštavanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za obračun iznosa odloženog poreza.

Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i neiskorišćene iznose prenosivih poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo očekivane buduće oporezive dobiti dovoljan da se sve odbitne privremene razlike, preneti neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici mogu iskoristiti.

Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na svaki izveštajni datum i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti.

Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na svaki izveštajni datum i priznaju do mere u kojoj je postalo verovatno da će buduća oporeziva dobit dozvoliti povraćaj odloženog poreskog sredstva.

Tekući i odloženi porezi priznaju se kao rashodi i prihodi i uključeni su u neto dobit izveštajnog perioda.

Odloženi porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se direktno evidentiraju u korist ili na teret kapitala se takoñe evidentira u korist, odnosno na teret kapitala.

(b) Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja uključuju poreze na imovinu i druge poreze, razne naknade i doprinose koji se plaćaju u skladu sa republičkim i lokalnim poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru ostalih poslovnih rashoda.

3.14. Dividende

Dividende vlasnicima evidentiraju se kao obaveza i umanjuju kapital u periodu u kojem je doneta odluka o njihovoj isplati.

Dividende odobrene za period nakon datuma izveštavanja se obelodanjuju u dogañajima nakon datuma izveštajnog perioda.

3.15. Priznavanje prihoda

Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta.

Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da


11

će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti Društva kao što je u daljem tekstu opisano.

Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.

(a) Prihod od prodaje proizvoda i robe

Društvo prodaje grañevinski i ogrevni materijal na tržištu veleprodaje i maloprodaje. Prihod od prodate robe se priznaje kada Društvo isporuči robu kupcu.

Prodaja se iskazuje na osnovu cene naznačene u kupoprodajnim ugovorima, umanjene za procenjene količinske rabate i vraćenu robu u vreme prodaje. U proceni rabata i vraćene robe koristi se iskustvo stečeno u prethodnim periodima. Količinski rabati se procenjuju na osnovu očekivane godišnje prodaje. Smatra se da nije prisutan nijedan element finansiranja pošto se prodaja vrši uz kreditni rok plaćanja od 15 dana, što je u skladu sa tržišnom praksom.

(b) Prihod od prodaje usluga

Društvo prodaje usluge /usluge prevoza robe kupcima/. Ove usluge se pružaju na bazi ugovora sa fiksnom cenom. Prihod od ugovora sa fiksnom cenom za izvršene usluge, generalno se priznaje u periodu kada su usluge izvršene. Ukoliko nastanu okolnosti koje mogu da promene početne procene prihoda, troškova ili vreme potrebno za kompletiranje, procene se revidiraju. Ova revidiranja mogu dovesti do povećanja ili smanjenja procenjenih prihoda ili troškova i odražavaju se na prihod u periodu kada se rukovodstvo upoznalo sa okolnostima koje su dovele do revidiranja..

(c) Finansijski prihodi

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske prihode, ostvarene iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima.

Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod banaka, kao i na zatezne kamate koje se obračunavaju kupcima koji kasne u izvršavanju svojih obaveza, u skladu sa ugovornim odredbama.

(d) Prihod od zakupnina

Prihod od zakupnina potiče od davanja investicionih nekretnina u operativni zakup i obračunava se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.

(e) Prihod od dividendi

Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo da se dividenda primi.

3.16. Rashodi

Priznavanje rashoda vrši se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanja prihoda i rashoda).


12

(a) Poslovni rashodi

Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

(b) Finansijski rashodi

Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske rashode, koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom uzročnosti.

3.17. Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima

Povezano lice je lice koje ima kontrolu nad Društvom ili ima značajan uticaj na Društvo prilikom donošenja poslovnih i finansijskih odluka.

U skladu sa clanom 59. Zakona o porezu na dobit pravnih lica, izvršena je identifikacija povezanih lica sa kojima je Društvo imalo transakcije, I utvrñeno je da je reč o jednom licu: Kopaonik promet d.o.o.

Društvo u napomenama uz finansijske izveštaje obelodanjuje potraživanja i obaveze od povezanih lica, prihode od prodaje proizvoda i usluga, uslove pod kojima su prodaje izvršene i dobici i gubici koji su po tom osnovu ostvareni.

4. Finansijski intrumenti - upravljanje rizicima

4.1. Faktori finansijskog rizika

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope, kamatni rizik gotovinskog toka, i rizik od promene cena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i rizik tokova gotovine. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu na minimum. Društvo koristi izvedene finansijske instrumente kako bi se zaštitilo od nekih oblika rizika.

Upravljanje rizicima obavlja Finansijska služba Društva u skladu sa politikama odobrenim od strane Nadzornog odbora. Finansijska služba Društva identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika tesno sarañujući sa poslovnim jedinicama Društva.

Odbor, u pisanoj formi donosi, osnovna pravila i politike za sveukupno upravljanje rizicima, koje obuhvataju posebne oblasti kao što su devizni rizik, rizik kamatne stope, kreditni rizik, korišćenje izvedenih i neizvedenih finansijskih instrumenata i plasman viška likvidnih sredstava.


13

Kategorije finansijskih instrumenata, prema knjigovodstvenom stanju

na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine, prikazane su u sledećoj tabeli:

U RSD hiljada 2015 2014

Finansijska sredstva Gotovina i gotovinski ekvivalenti Finansijska sredstva koja se iskazuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha:

78.465 14.735

Hartije od vrednosti namenjene trgovanju Zajmovi i potraživanja 360.537 353.841 Finansijska sredstva koja se drže do dospeća - Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 36.360 35.678 Finansijske obaveze koje se odmeravaju po amortizovanoj vrednosti - Dugoročne i kratkoročne obaveze po kreditima 14.604 59.256 Obaveze iz poslovanja 301.518 251.954

(a) Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik da će fer vrednost budućih tokova gotovine finansijskog instrumenta biti promenljiva zbog promena tržišnih cena. Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika, kao što sledi:

Rizik od promene kurseva stranih valuta

Društvo posluje u meñunarodnim okvirima i izloženo je riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, prvenstveno EUR. Rizik proističe iz budućih trgovinskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza i neto ulaganja u inostrana poslovanja.

Rukovodstvo Društva je ustanovilo politiku za upravljanje rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu valutu. Društvo ima obavezu da svoju ukupnu izloženost riziku od promena kursa stranih valuta zaštiti preko Službe finansija. Da bi upravljalo rizikom od promene kursa stranih valuta koji proističe iz budućih trgovinskih transakcija i priznatih sredstava i obaveza, Društvo koristi terminske ugovore. Rizik od promene kursa stranih valuta nastaje kada su buduće transakcije i priznata sredstva i obaveze iskazane u valuti koja nije funkcionalna valuta Društva.


14

Na dan 31. decembra sadašnja vrednost imovine i obaveza izražena u stranoj valuti je sledeća:

U RSD hiljada

Obaveze Imovina

2015 2014 2015 2014

Potraživanja prema matičnom društvu /

Potraživanja od ino-kupaca 11.498 6.146

Obaveze po kreditima 6.937 36.255

Obaveze prema ino dobavljačima 105.066 84.754

Ostalo / / /

Ukupna neto izloženost 112.003 121.009 11.498 6.146

Rizik od promene cena

Društvo nije izloženo većem riziku od promena cena vlasničkih hartija od vrednosti.

Rizik od promene kamatnih stopa

Prihodi i rashodi Društva i tokovi gotovine su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa, s obzirom da Društvo nema značajnu kamatonosnu imovinu, niti obaveze.

(b) Kreditni rizik

Društvo nema značajne koncentracije kreditnog rizika. Društvo ima utvrñena pravila kako bi obezbedilo da se prodaja proizvoda na veliko obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju. Prodaja trgovcima na malo obavlja se gotovinski ili putem kreditnih kartica. Učesnici u transakciji i gotovinske transakcije su ograničeni na finansijske institucije visokog kreditnog rejtinga. Društvo ima politike kojima se ograničava izloženost kreditnom riziku prema svakoj pojedinoj finansijskoj instituciji.

Obezbeñenje od kreditnog rizika uspostavljeno je na nivou Društva. Kreditni rizik nastaje: kod gotovine i gotovinskih ekvivalenata i depozita u bankama, iz izloženosti riziku u trgovini na veliko i malo, uključujući nenaplaćena potraživanja i preuzete obaveze. Prihvataju se samo one stranke u poslu uzimajući u obzir finansijsko stanje kupca, iskustvo iz prošlosti i druge faktore. Pojedinačni limiti za iznose rizika utvrñuju se na osnovu internog, odnosno eksternog rangiranja koje se vrši u skladu sa limitima utvrñenim od strane vodećih menadžera. Iskorišćavanje kreditnih limita redovno se prati. Kupci na malo izmiruju svoje obaveze u gotovini ili putem vodećih platnih kartica.

(c) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da će Društvo biti suočeno sa poteškoćama u izmirivanju svojih finansijskih obaveza. Društvo upravlja svojom likvidnošću sa ciljem da, koliko je to moguće,


15

uvek ima dovoljno sredstava da izmiri svoje dospele obaveze, bez neprihvatljivih gubitaka i ugrožavanja svoje reputacije.

4.2. Upravljanje rizikom kapitala

Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi vlasnicima kapitala obezbedilo povraćaj (profit), a koristi ostalim zainteresovanim stranama, kao i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.

Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti. Ovaj koeficijent se izračunava iz odnosa neto dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala. Neto dugovanje se dobija kada se ukupni krediti (uključujući kratkoročne i dugoročne, kao što je prikazano u bilansu stanja) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupni kapital se dobija kada se na kapital, iskazan u bilansu stanja, doda neto dugovanje.

5. Nematerijalna ulaganja

Nabavna vrednost

5.795 Stanje 31.12.2014. godine

/

Povećanja Smanjenja / Stanje 31.12.2015. godine

5.795

Ispravka vrednosti Stanje 31.12.2014. godine

2.017

Povećanja 1.129 Smanjenja Stanje 31.12.2015. godine

3.146

Sadašnja vrednost 31. decembar 2014. godine

3.778

31. decembar 2015. godine

2.649


16

6. Nekretnine, postrojenja i oprema

Amortizacija za 2015. godinu iznosi 19.886 hiljada dinara (za 2014: 19.009 hiljada dinara) i uključena je u troškove poslovanja.

6a. INVESTICIONE NEKRETNINE

2015. 2014.

NABAVNA VREDNOST

Stanje na dan 1. januara 834.748 834.263

Nabavke

Naknadni izdaci

Zemljište, grañ.obje

kti i stanovi Oprema

Ostala oprema

Ulaganja

u tuñe nek. i

opremu NPO u

pripremi

Avansi

Ukupno Nabavna vrednost Stanje na dan 31.12.2014. g 624.613 150.088 816 0 40.640

43.228 859.385

Povećanja Aktiviranja Sredstva primljena bez naknade -4.367 3.769 -20

25.497 24.879

Otuñenja Prenos (sa)/na Stanje na dan 31.12. 2015. g 620.246 153.857 816 0 40.620

68.725 884.264

Akumulirana ispravka vrednosti

Stanje na dan 31.12. 2014. g 0 96.534

96.534

Aktiviranja Amortizacija Otuñenja Prenos (sa)/na 5.635 5.635 Stanje na dan 31.12.2015. g 0 102.169

102.169

Neotpisana vrednost na dan:

31. decembra 2014. godine 624.613 53.554 816 40.640

43.228 762.851

31. decembra 2015. godine 620.246 51.688 816 40.620

68.725 782.095


17

Otuñenja i rashodovanja

Povećanje-smanjenje - procena 8.300 485

Prenos (sa)/na zaliha i nekretnina

Stanje na dan 31. decembra 826.448 834.748

ISPRAVKA VREDNOSTI

Stanje na dan 1. januara - -

Amortizacija

Otuñenja i rashodovanja

Prenos na stalnu imovinu namenjenu prodaji

Prenos (sa)/na zaliha i nekretnina

Priznati gubici od obezvreñenja

Stanje na dan 31. decembra - -

NEOTPISANA VREDNOST:

- 31. decembra 2015. godine 826.448 834.748

7. Dugoročni finansijski plasmaniI

Učešća u kapitalu

2015. 2014. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica / / Učešća u kapitalu pridruženih subjekata i zajedničkim poduhvatima / /

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 36.360 35.678

Ostali dugorocni fin. plasmani 5.340 5.480 Minus: Ispravka vrednosti Stanje na dan 31. decembra 41.700 41.158

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju:


18

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica odnose se na:

Naziv i sedište 2015. Učešće %

Rapid Apatin 8.269 1,54

Tržište novca 48 /

AIK Banka Niš 28.001 2.48

Kopaonik Promet DOO 42 0,01

Stanje na dan 31. decembra 36.360

Ulaganjima Društva u kapital drugih pravnih lica trguje se javno na Beogradskoj berzi.

Fer vrednost ostalih ulaganja kojima se trguje na aktivnom tržištu utvrñuje se na osnovu tekuće tržišne vrednosti u momentu zaključenja poslovanja na dan 31. decembra 2015. godine.

Ostali dugoročni finansijski plasmani

2015. 2014.

Depoziti / /

Kaucije / /

Ostala dugoročna finansijska sredstva 5.340 5.480

Minus: ispravka vrednosti / /


8. Zalihe

2015. 2014.

Materijal 1.017 2.529

Nedovršena proizvodnja / /

Gotovi proizvodi 2.589 2.113

Roba 572.530 543.849

Stalna sredstva namenjena prodaji / /

Plaćeni avansi za zalihe i usluge 7.704 7.741


19

Minus: ispravka vrednosti 117.603 105.753


Zalihe gotovih proizvoda iznose 2.589 hiljada RSD i odnose se na zalihe proizvoda rezane grañe. Povećanje/(smanjenje) vrednosti gotovih proizvoda iskazuje se u korist ili na teret poslovnih prihoda u bilansu uspeha. Zalihe robe iznose 572.530 hiljada RSD I odnose se na zalihe robe u velikoprodaji.

Popis zaliha sa stanjem na dan 31.decembar 2015.godine izvršen je I odobren od strane Centralne popisne komisije. Elaborat o popisu usvojen je 21.01.2016..godine I sve korekcije stanja za neslaganja utvrñena po popisu izvršene su na način da iskazano knjigovodstveno stanje zaliha odgovara stvarnom stanju.

9. Potraživanja

2015. 2014.

Potraživanje od kupaca 566.153 564.480

Ostala potraživanja po osnovu prodaje 114 280

Potraživanja iz specifičnih poslova / /

Minus: ispravka vrednosti 239.778 232.918


Društvo ima usaglašeno stanje sa svim značajnim kupcima. Društvo je formiralo ispravku vrednosti na teret rashoda u skladu sa Računovodstvenom politikom.

Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja su:

2015. 2014.


Dodatna ispravka vrednosti 38.695 60.563

Direktan otpis prethodno ispravljenih potraživanja 1.205 26.037

Naplaćena ispravljena potraživanja 30.630 18.819


Potraživanja po osnovu prodaje i ostala potraživanja su nekamatonosna.


20

10. Druga potraživanja

2015. 2014.

Potraživanja za kamatu i dividende 725 3.074

Potraživanja od zaposlenih 1.777 1.860

Potraživanja iz komisione i konsignacione prodaje / /

Potraživanja od državnih organa i organizacija / /

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 545 452

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 47 /

Potraživanja po osnovu naknada šteta 452 452

Ostala kratkoročna potraživanja 13.917 12.607

Minus Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslova 2.330 2.330


11. Kratkoročni finansijski plasmani

2015. 2014.

Kratkoročni krediti – povezana pravna lica 1.374 1.374

Kratkoročni krediti u zemlji 38.175 24.389

Ostali kratkor. finansijski plasmani 1.216 1.970

Minus: Ispravka vrednosti 21.850 21.850


Kratkoročni finansjski plasmani se odnose na date zajmove Društva.


21

Ostali kratkoročni finansijski plasmani se odnose na:

2015. 2014.

Deo dugoročnih finansijskih sredstava koji dospeva za naplatu do jedne godine / /

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - deo koji dospeva do jedne godine /

Otkupljene sopstvene akcije 9.250 9.250

Ostali kratkoročni finansijski plasmani 1.216 1.970

Minus: Ispravka vrednosti / /


12. Gotovinski ekvivaletni I gotovina

2015. 2014.

Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti / /

Tekući (poslovni) računi 76.841 14.183

Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 385 179

Blagajna 1 16

Devizni račun 1.238 357

Devizni akreditivi / /

Devizna blagajna / /

Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena

/ /

Ostala novčana sredstva / /



22

13. Porez na dodatu vrednost

2015. 2014.

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa) 7.385 5.764

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa) / /

Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi / /

Porez na dodatu vrednost u datim avansima po posebnoj stopi / /

Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi / /

Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po posebnoj stopi / /

Porez na dodatu vrednost obračunat na usluge inostranih lica / /


14. Aktivna vremenska razgraničenja

2015. 2014.

Unapred plaćeni troškovi 112 124

Potraživanja za nefakturisani prihod 1.543 1.332

Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza / /

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 2.771 1.444



23

15. Kapital i rezerve Ukupan kapital Društva na dan 31.decembar 2015. godine ima sledeću strukturu:

2015. 2014.

Osnovni kapital 442.339 442.339

Neuplaceni upisani kapital / /

Rezerve 47.434 47.434

Revalorizacione rezerve 496.459 494.109

Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti 758 818

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti 17.282 32.515

Nerasporedjeni dobitak 1.208.526 1.148.481

Gubitak

otkupljene sopstvene akcije 9.250 9.250

16. Dugoročna rezervisanja

Troškovi u garantnom

roku

Zadržane kaucije i depoziti

Restrukturiranje

Otpremnine za odlazak u

penziju i jubilarne nagrade

Ostala rezervisanja(Sudski

sporovi) Ukupno

Stanje na dan 1. januara 2014. 19.623 3.741 23.364

Dodatna rezervisanja

271 / 271

Efekat diskontovanja /

Iskorišćeno u toku godine 2.143 / 2.143

Ukidanje neiskorišćenih iznosa

4.309 2.456 6.765

Stanje na dan 31. decembra 2014.

13.442 1.285 14.727

Dodatna rezervisanja

1.808 / 1.808

Efekat diskontovanja

Iskorišćeno u toku godine 645 / 645

Ukidanje neiskorišćenih iznosa

597 / 597

Stanje na dan 31. decembra 2015.

14.008 1.285 15.293


24

17. Dugoročni krediti I zajmovi

2015. 2014.

Finansijski kredit od:

- banaka u zemlji 6.937 17.248

- banaka u inostranstvu /

Robni krediti od: /

- dobavljača u zemlji /

- dobavljača u inostranstvu /

Ostali dugoročni krediti /

Ukupno dugoročni krediti 6.937 17.248

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 6.937 10.349

Dugoročni deo dugoročnih kredita / 6.899

Stanje po kreditima na dan 1.12.2015.

R

b Banka

Broj ugovora

sa bankom

(partija)

Vrsta kredita Iznos

kredita

V

al

Datum

Odluke

Banke

Datum

Ugovor

a

Rok

otplate Kamata

Sredst

va

obezb

eđ.

Stanje na

31.12.2014.

1

Komerc. banka- 1180

00-410-5200140.2

Dug.kredit za finansiranje investicije (nabavka poslovnog

prostora)-3,5% g je subvenc.iznos kamate od strane Fonda za razvoj

385.000,00 EUR

22.08.2011.

22.08.2016.

4,00% g+3meuribor

30 menica; 1ODZ; upis hipoteke I reda

57.037,02

2

B.Intesa-85570

53-420-6605144.3

Subvencionisani kredit 23.000.000,00

DIN

21-10-2014

21-10-2014

21-04-2016

4,20%g…a bez subv. 3M belibor+1,80%

5 menica; 5ODZ

7.666.666,64


25

18. Ostale dugoročne obaveze

Ostale dugoročne obaveze na dan 31. decembar 2015. godine iznose RSD 957 hiljada i najvećim delom se odnose na primljene depozite od zakupaca (31. decembar 2014. godine RSD 844 hiljada).

19. Primljeni avansi. depoziti. kaucije

Primljeni avansi na dan 31. decembar 2015. godine iznose RSD 19.243 hiljada i najvećim delom se odnose na avanse primljene za robu. (31. decembar 2014. godine RSD 9.918 hiljada).

20. Obaveze iz poslovanja

2015. 2014.

Obaveze prema dobavljačima u zemlji 196.109 165.970

Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 105.066 84.754

Ostale obaveze iz poslovanja 343 1.230


Obaveze prema dobavljačima ne nose kamatu i imaju valutu plaćanja koja se kreće u

rasponu od 1 do 60 dana.

Obaveze prema dobavljačima na dan 31. decembra 2015. godine u iznosu od RSD 105.066 hiljada su izražene u stranoj valuti, uglavnom u eur.

Rukovodstvo Društva smatra da iskazana vrednost obaveza iz poslovanja odražava njihovu fer vrednost na dan bilansa stanja.

21. Ostale kratkoročne obaveze

2015. 2014.

Zarade i naknade zarada, bruto 6.927 6.012

Naknade zarada koje se refundiraju, bruto / /

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 95 314

Obaveze za dividende/učešće u dobitku / /

Obaveze prema zaposlenima 1.560 1.230


26

Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora 252 201

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima / /

Ostale obaveze 359 346


Rukovodstvo Društva smatra da iskazana vrednost ostalih kratkoročnih obaveza odgovara njihovoj fer vrednosti na dan bilansa stanja.

22. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost

2015. 2014.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa) / 31

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po posebnoj stopi (osim primljenih avansa) /

Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po opštoj stopi

/

Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po posebnoj stopi

/

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi

/

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi /

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu prodaje za gotovinu /

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza 8.503 1.622

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa)



27

23. Obaveze za ostale poreze. doprinose i druge dažbine

2015. 2014.

Obaveze za akcize / /

Obaveze za porez iz rezultata 2.828 1.613

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke 2.257 1.439

Obaveze za doprinose koji terete troškove / /

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 4.495 3.831


24. Pasivna vremenska razgraničenja

2015. 2014.

Unapred obračunati troškovi / /

Obračunati prihodi budućeg perioda / /

Odloženi prihodi i primljene donacije / /

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 1.508 1.509


Ostala pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 1.508 hiljada RSD se odnose na obaveze naredne godine koje su priznate kao rashod u finansijskom izveštaju za 2015.godinu.

25. Poslovni prihodi

2015. 2014.

Prihodi od prodaje robe 2.275.686 1.994.296

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 17.609 17.463

Prihod od premija, subvencija, dotacija, donacija / /

Drugi poslovni prihodi 73.482 74.452

Za godinu 2.366.777 2.086.211


28

Drugi poslovni prihodi se najvećim delom odnose na prihod od zakupa.

26. Nabavna vrednost prodate robe

Nabavna vrednost prodate robe u 2015. godini je iznosila RSD 2.034.661 hiljada (2014: RSD 1.776.634 hiljada) i uključuje iznos od RSD 2.034.661 hiljada (2014: RSD 1.776.634 hiljada) koji se odnosi na nabavnu vrednost robe u prometu i RSD 0 hiljada (2014: RSD 0 hiljada)

27. Troškovi materijala

2015. 2014.

Troškovi materijala za izradu 14.576 4.017

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 6.903 5.556

Troškovi rezervnih delova / /

Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara / /

Za godinu 21.479 9.573

28. Troškovi zarada. naknada zarada i ostali lični rashodi

2015. 2014.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 106.264 105.245

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 19.045 18.868

Troškovi naknada po ugovoru o delu 89 109

Troškovi naknada po autorskim ugovorima / /

Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 489 145

Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 86 /

Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 4.238 3.596

Ostali lični rashodi i naknade 16.864 16.853

Za godinu 147.075 144.816

Broj zaposlenih 193 207


29

29. Troškovi proizvodnih usluga

2015. 2014.

Troškovi usluga na izradi učinaka / /

Transportne usluge 7.635 7.452

Usluge održavanja 11.112 10.374

Zakupnine 1.447 4.537

Troškovi sajmova / /

Reklama i propaganda 509 400

Troškovi istraživanja / /

Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju / /

Troškovi ostalih usluga 17.695 16.421

Za godinu 38.398 39.184

Troškovi ostalih usluga u iznosu od 17.695 hiljada RSD odnose se na komunalne usluge.

30. Troškovi amortizacije

2015. 2014.

Troškovi amortizacije nematerijalnih ulaganja 1.129 1.129

Troškovi amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme 18.757 17.880

Troškovi amortizacije investicionih nekretnina /

Za godinu 19.886 19.009


30

31. Troškovi dugoročnih rezervisanja

2014. 2013.

Troškovi rezervisanja za garantni rok / /

Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava / /

Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite / /

Rezervisanja za troškove restrukturiranja / /

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 1.747 271

Ostala rezervisanja /

Za godinu 1.747 271

32. Nematerijalni troškovi

2015. 2014.

Troškovi neproizvodnih usluga 5.363 2.905

Troškovi reprezentacije 2.922 2.891

Troškovi premije osiguranja 2.347 2.598

Troškovi platnog prometa 4.294 4.636

Troškovi članarina 518 513

Troškovi poreza 8.431 7.080

Troškovi doprinosa / /

Ostali nematerijalni troškovi 6.063 5.991

Za godinu 29.938 26.614


31

33. Finansijski prihodi

2015. 2014.

Finansijski prihodi od zavisnih i povezanih lica / /

Prihodi kamata 11.216 6.750

Pozitivne kursne razlike i efekti valutne klauzule 2.697 1.608

Ostali finansijski prihodi 6.599 195

Za godinu 20.512 8.553

Prihodi kamata u iznosu od 6.599 hiljada RSD se mahom odnose na obračunate I naplaćene kamate iz dužničko-poverilačkih odnosa. 34. Finansijski rashodi

2015. 2014.

Finansijski rashodi iz odnosa povezanim pravnim licima / /

Rashodi kamata 1.974 3.822

Negativne kursne razlike i efekti valutne klauzule 4.998 9.972

Za godinu 6.972 13.794

Najznačajnije stavke finansijskih rashoda su negativne kursne razlike u iznosu od 4.678 hiljada RSD I negativni efekti valutne klauzule u iznosu od 320 hiljada RSD.

35. Prihodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha

2015. 2014.

Prihodi od usklañivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju / /

Prihodi od usklañivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

30.787 18.819

Za godinu 30.787 18.819


32

36. Rashodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha

2015. 2014.

Rashodi od usklañivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju / /

Rashodi od usklañivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 38.695 58.251

Za godinu 38.695 58.251

37. Ostali prihodi

2015. 2014.

Ostali prihodi

Dobici od prodaje:

- nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 219 6.510

- bioloških sredstava / /

- učešća i dugoročnih hartija od vrednosti / /

- materijala / /

Viškovi 1.599 1.217

Naplaćena otpisana potraživanja / /

Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 356 470

Prihodi od smanjenja obaveza 1.725 3.823

Prihodi od ukidanja kratkoročnih i dugoročnih rezervisanja 5 3.796

Ostali nepomenuti prihodi 21.756 33.285

Svega ostali prihodi 25.661 49.101


33

Prihodi od usklañivanja vrednosti:


- nematerijalnih ulaganja / /

- nekretnina, postrojenja i opreme / 2.665

- zaliha / /

- ostale imovine / /

Svega prihodi od usklañivanja vrednosti / 2.665

Za godinu 25.661 51.766

38. Ostali rashodi

2015. 2014.

Ostali rashodi

Gubici od prodaje:

- nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 317 /


- učešća i dugoročnih hartija od vrednosti 8.133 /

- materijala / /

Manjkovi 67 79

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 261 622

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 709 1.626

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 2.211 1.657

Ostali nepomenuti rashodi 5.397 5.566

Svega ostali rashodi 17.095 9.550

Rashodi po osnovu obezvreñenja imovine

Obezvreñenje:



34

- nematerijalnih ulaganja / /

- nekretnina, postrojenja i opreme 8.320 2.221

- zaliha materijala i robe / /

- ostale imovine / /

Svega rashodi po osnovu obezvreñenja imovine 8.320 2.221

Za godinu 25.415 11.771

Od 5.397 hiljada RSD ostalih nepomenutih rashoda, najznačajnije stavke su : naknadno odobren rabat u iznosu od 2.322 hiljada RSD, troškovi sudskih sporova I veštačenja 2.925 hiljada RSD.

39. Porez na dobitak

a) Komponente poreza na dobitak

Glavne komponente poreskog rashoda za 2015. i 2014. godinu su sledeće:

2015. 2014.

Poreski rashod perioda 10.015 5.374

Odloženi poreski rashodi perioda 804

Odloženi poreski prihodi perioda 544

Za godinu 9.471 6.178

b) Usaglašavanje poreskog rashoda i računovodstvene dobiti pre oporezivanja

Obračunati poreski rashod (prihod) se razlikuje od teorijskog iznosa koji bi se dobio primenom važeće poreske stope od 15% na računovodstvenu dobit pre oporezivanja, kao što sledi:

2015. 2014.

Dobit pre oporezivanja 69.516 42.738

Porez obračunat po propisanoj poreskoj stopi - 15% 13.140 10.747

Neoporezivi prihodi 6.462 21.164


35

Rashodi koji se ne priznaju za poreske svrhe 24.516 50.074

Korišćenje prethodno nepriznatih poreskih gubitaka / /

Poreski gubici za koje nisu priznata odložena poreska sredstva / /

Za godinu 87.600 71.648

Efektivna poreska stopa 18,90% 25,15 %

c) Odložena poreska sredstva i obaveze

Promene na odloženim poreskim sredstvima prikazane su u sledećoj tabeli:

2015. 2014.


Efekat privremenih razlika po osnovu amortizacije /

Efekat privremenih razlika po osnovu otpremnina 57 897

Efekat ostalih privremenih razlika 35 196

Stanje na dan 1.591 1.499

Promene na odloženim poreskim obavezama prikazane su u sledećoj tabeli:

2015. 2014.


Efekat privremenih razlika po osnovu amortizacije 37 1.679

Efekat privremenih razlika po osnovu promene fer vrednosti hartija raspoloživih za prodaju

435 /

Stanje na dan 22.150 22.621

40. Zarada po akciji

Osnovna zarada po akciji

Osnovna zarada po akciji izračunava se tako što se dobitak koji pripada akcionarima Društva podeli brojem običnih akcija.

2015. 2014.

Dobitak koji pripada akcionarima 60.045 36.560


36

Osnovna zarada po akciji (RSD po akciji) 389,09 236,91

41. Potencijalne obaveze

Društvo je imalo potencijalne finansijske obaveze u vezi sa bankarskim i drugim garancijama i po drugim osnovama, koje su nastale u redovnom toku poslovanja. U toku redovnog poslovanja, Društvo je izdalo garancije trećim licima u iznosu od RSD 51.532 hiljada (2014: RSD 27.648 hiljada). Ne očekuje se da će usled potencijalnih obaveza doći do materijalno značajnih finansijskih obaveza.

42. Transakcije sa povezanim licima

Društvo ima jedno povezano lice-Kopaonik promet d.o.o sa kojim nije imalo transakcije u 2015.godini. Kredit povezanom pravnom licu na početku godine iznosi 1.374 RSD hiljada dinara I isto toliko I na kraju poslovne godine.

43. Dogañaji nakon datuma bilansa stanja

Nije bilo značajnih dogañaja nakon datuma izveštajnog perioda koji bi zahtevali korekcije ili obelodanjivanje u napomenama uz priložene finansijske izveštaje Društva za 2015. godinu.

44. Devizni kursevi

Zvanični devizni kursevi Narodne Banke Srbije, korišćeni za preračun deviznih pozicija na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine u funkcionalnu valutu (RSD), za pojedine strane valute su:

U RSD

2015. 2014.

EUR 121.6261 120,9583

USD 111.2468 99,4641

Beograd, 29.02.2016. M.P.

(Mesto i datum)

____________________________________

(Lice odgovorno za sastavljanje napomena)

____________________________________

(Zakonski zastupnik)

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU KOPAONIK AD BEOGRAD · 2017-05-09 · GODIŠNJI IZVEŠTAJ O...

Documents

Transcript of GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU KOPAONIK AD BEOGRAD · 2017-05-09 · GODIŠNJI IZVEŠTAJ O...