Godišnje izvješće 2016 - nekonsolidirano -osigurati likvidnost. Dana 11.02.2013. otvoren je...
Transcript of Godišnje izvješće 2016 - nekonsolidirano -osigurati likvidnost. Dana 11.02.2013. otvoren je...
Godišnje izvješće 2016
- nekonsolidirano -
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 1
S a d r ž a j
Odluka o usvajanju godišnjih financijskih izvještaja 2
Prijedlog odluke o pokriću gubitka ostvarenog u 2016.god. 3
Godišnje izvješće Uprave 4
Osnovni podaci o društvu 4
Operativni i financijski pregled poslovne godine 5
Najznačajniji događaji tijekom godine 6
Planovi za 2017. godinu i vanjski utjecaji 6
Istraživanje i razvoj 7
Informacije o stjecanju vlastitih dionica 7
Nadzorni odbor 8
Uprava 8
Ljudski potencijali 8
Odgovornost Uprave za financijska izvješća 10
Izjava o kodeksu korporativnog upravljanja 11
Temeljni financijski izvještaji 13
Bilanca 13
Račun dobiti i gubitka 16
Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 18
Izvještaj o novčanom toku 19
Izvještaj o promjenama glavnice 21
Bilješke uz financijske izvještaje 22
Kontakt 39
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 2
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 3
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 4
Godišnje izvješće Uprave
Uprava predstavlja financijske izvještaje za Elektrometal d.d. za poslovnu godinu koja je
završila 31. prosinca 2016.
Osnovni podaci o Društvu
Elektrometal d.d. svoj razvoj je započeo 12. prosinca 1946. godine, kada je osnovano
poduzeće Struja s ciljem obnove i elektrifikacije zemlje. Do 1963. godine poduzeću Struja pripojena su
dva poduzeća Elektrorad Koprivnica i Instalater Daruvar. Poduzeće Struja 1963. godine zapošljava 54
radnika, te mijenja naziv u Elektrometal, a naredne godine pripaja mu se poduzeće Metalac Bjelovar
sa 58 radnika. Tada je osnovna djelatnost proširena i obuhvaća izvođenje elektroinstalacija,
vodovodnih i instalacija centralnog grijanja, instalacija klimatizacije, ventilacije, pneumatskog
transporta, te instalacija zemnog i tekućeg plina, medicinskih plinova, rashladnih postrojenja i dr.
Godine 1970. izgrađeni su prvi kilometri plinovoda u gradu Bjelovaru zahvaljujući poduzetnosti ljudi
tadašnjeg društvenog poduzeća Elektrometal. Krajem te iste godine i početkom 1971. godine
priključuju se prvi potrošači na plinski sustav, te tako Elektrometal počinje s obavljanjem djelatnosti
distribucije plina. Nakon ove odluke o plinofikaciji, zahvaljujući Elektrometal-u, danas se može utvrditi
da je grad Bjelovar plinoficiran gotovo u cijelosti (cca 98%), dok je plinoficiranost ostalog distributivnog
područja također vrlo visoka i zastupljena je u oko 60% naselja na području općina na kojima je
Elektrometal – distribucija plina d.o.o. distributer plina.
Proizvodnja vatrootpornih vrata započeta je još 1982. godine. U 1999. godini započeta je
proizvodnja aluminijske bravarije u postojećim objektima PJ Proizvodnja.
Danas društvo posluje pod tvrtkom Elektrometal dioničko društvo za izvođenje instalatersko-
montažerskih radova, proizvodnju vatrootpornih elemenata, distribuciju plina, te inženjering izgradnju
investicijskih objekata.
Poduzeće Elektrometal, u skladu s odlukom o pretvorbi od 7.5.1992. te rješenjem Agencije za
restrukturiranje i razvoj Republike Hrvatske od 8.2.1993. godine, izvršilo je pretvorbu kapitala iz bivšeg
društvenog poduzeća s potpunom odgovornošću u dioničko društvo za inženjering izgradnju
investicijskih objekata, trgovinu, te distribuciju plina i toplinske energije. Osnivačka glavnica iznosi
8.386.700 DEM. Upis u trgovački registar proveden je 19.12.1995. godine. Odlukom o povećanju
temeljnog kapitala od 2.7.2004. godine izmijenjen je član 9. Statuta Društva koji se odnosi na visinu
temeljnog kapitala društva te je temeljni kapital povećan s iznosa od 31.192.760 kn (protuvrijednost u
kunama na dan održavanja Glavne Skupštine 3.11.1995. godine), za iznos od 676.700 kn na iznos od
31.869.460 kn, tako da nominalna vrijednost dionice je iznosila 380 kn.
Sjedište Društva je u Bjelovaru, na adresi Ferde Rusana 21. Posluje kao jedinstveno
poduzeće organizirano kroz dvije poslovne jedinice (PJ Montaža Bjelovar i PJ Proizvodnja). Sektor
komercijale, Službu informatike, Službu općih poslova, računovodstva i financija, opskrbe i zaštite na
radu.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 5
U sastavu Elektrometal Grupe nalaze se slijedeća društva: Elektrometal d.d. Bjelovar (matično
društvo), Elektrometal – distribucija plina d.o.o. Bjelovar (100% udjela), Metalna oprema d.d. Senj
(99,25% dionica), Elektrometal BH d.o.o. Odžak (100% udjela), Emma d.o.o. Odžak (100% udjela).
Tijekom 2016. god. dio stranog društva Elektrometal CG Podgorica je ugašen i brisan iz sudskog
registra.
Osnovna djelatnost Društva je izvođenje montažerskih radova (električne instalacije, termo-
ventilacijske instalacije, termo-plinske instalacije, hidro-instalacije, servisna djelatnost), zatim
proizvodni program koji obuhvaća izradu i montažu vatrootpornih vrata, prozora, stakla, ormara,
sigurnosnih ormara, aluminijske bravarije, limenih modularnih razvodnih ormara i pultova, opskrba
plinom te inženjering izgradnja investicijskih objekata.
Dana 07.studenog 2011.donesena je odluka o pripajanju povezanog društva Emgrad d.o.o
.društvu Elektrometal d.d. Upis je proveden 18. siječnja 2012.godine.
Dana 08. veljače 2016. brisano je iz sudskog registra dio stranog društva Elektrometal CG.
Dana 07.siječnja 2013. društvo je podnijelo zahtjev za pokretanje predstečajne nagodbe,
obzirom da na dan stupanja Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (01.10.2012.g.)
na snagu stekli su se uvjeti, a do 31.12.2012. godine Društvo nije uspjelo isplatiti zaostale plaće i
osigurati likvidnost. Dana 11.02.2013. otvoren je postupak predstečajne nagodbe koji je na ročištu 10.
lipnja 2013.odbijen. Dana 11. lipnja 2013. Nagodbeno vijeće je izdalo prijedlog za pokretanje
stečajnog postupka. Društvo je u dogovoru sa vjerovnicima izradilo novi plan financijskog i operativnog
restrukturiranja koji je na ročištu 6. rujna 2013. prihvaćen od strane vjerovnika. Na ročištu na
Trgovačkom sudu u Bjelovaru 11.prosinca 2013. nagodba je usvojena, no nije pravomoćna uslijed
žalbe Prirodnog plina Upravnom sudu u Zagrebu. Visoki trgovački sud je uvažio žalbu i predmet vratio
na ponovni postupak. Presudom Upravnog suda od 31.ožujka 2015. poništeno je Rješenje
Ministarstva financija od 30.listopada 2013. po kojem Ministarstvo financija u roku od 60 dana treba
riješiti žalbu Prirodnog plina, sada INA-industrija nafte Zagreb. Pravomoćno rješenje o sklopljenoj PSN
nosi datum 21. siječnja 2017.
Dana 07.studena 2014. održana je izvanredna glavna skupština Društva na kojoj je donesena
odluka o smanjenju temeljnog kapitala gdje se iznos dionice sa 380 kn smanjuje na 10 kn. Odluka je
provedena na Trgovačkom sudu 10. veljače 2017., kao i odluka o povećanju temeljnog kapitala. U
poslovnim knjigama Društva odluke će biti provedene tijekom 2017. godine. Ukupni temeljni kapital
nakon unosa u poslovne knjige iznosit će 26.682.810 kn.
Operativni i financijski pregled poslovne godine
U 2016. godini nastavljena je poslovna suradnja sa našim kupcima i dobavljačima koja je
započeta u proteklim godinama, a istovremeno je i proširena, kao i svake godine sa novim kupcima i
dobavljačima.
Budući da naša djelatnost ovisi o investicijama kupaca, oni se stalno mijenjaju. Tijekom godine
nastavljeni su poslovni odnosi s kupcima: Ading '94 d.o.o., Alarm automatika d.o.o., Bravarija Piljek,
Bravar-mont d.o.o., Cup up d.o.o., Darkom d.o.o., Diklo gradnja d.o.o., Domoferm d.o.o., ECM d.o.o.,
Eding d.o.o., Elektro-Cecić d.o.o., Elektrocentar Petek d.o.o., Elektro-Lovošević d.o.o., Ferrostil mont
d.o.o., FSB d.o.o., Gradnja d.o.o., Gradska plinara Zagreb, HM-Patria d.o.o., Hodak d.o.o.,
Importanne resort d.o.o., Ing-grad d.o.o., Jaković promet, Jelačić Bros d.o.o., Ka-mar-ka d.o.o.,
Kamgrad d.o.o., MAS Dubrovnik d.o.o., Međimurje PMP d.o.o., Ministarstvo pravosuđa RH,
Niskogradnja Hren d.o.o., Pet-Prom d.o.o., Proton elektronika d.o.o., Radnik d.d., Ri-Petrol d.o.o.,
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 6
Rotor d.o.o., Sirovina d.o.o., Sokol Marić d.o.o., Tehnika d.d., Titan constructa d.o.o., Tokić d.o.o.,
Tromont d.o.o., Ugo grupa d.o.o. i drugi.
Od ugovorenih poslova u 2016. godini spomenut ćemo samo najznačajnije:
Učenički dom Bjelovar
Srednja obrtnička škola Sisak sa sportskom dvoranom
Općinski sud Metković
Osnovna škola sa sportskom dvoranom u Popovači
TN Solaris
Postaja granične policije Donji Srb
LCD Tokić
Građevinski fakultet Osijek
Plivalište u Vukovaru
Proizvodna hala Jasenovac
Hotel Jure Šibenik
Milenij hoteli Opatija
Društvo je tijekom 2008. godine ostvarilo značajno povećanje prihoda sukladno tržišnim
uvjetima. Građevinarstvo i povezane usluge značajno su pogođene u poslovanju od 2009. godine
uslijed ekonomske krize koja nije zaobišla niti naše Društvo. Prihodi, a time i rezultati Društva,
značajno su smanjeni. U 2010. godini uslijed problema sa naplatom potraživanja, te značajnim
smanjenjem tržišnih cijena tijekom 2010. i 2011. godine velikog broja građevinskih tvrtki, Društvo je
bilo primorano preuzimati nekretnine u svrhu naplate potraživanja. Navedeno je utjecalo značajno na
iznose ispravka vrijednosti nekretnina,koje su preuzete u svrhu problema u naplati potraživanja i to po
cijenama na koje društvo nije moglo utjecati. Dakle, gubici iskazani u 2010. i 2011. godini u najmanjoj
su mjeri vezani uz operativno poslovanje, te su u najvećoj mjeri vezani uz tešku tržišnu situaciju u
građevinarstvu uzrokovanu ekonomskom krizom. Značajan iznos gubitka iskazan prilikom izrade
financijskih izvještaja za 2016. godinu uzrokovan je nastavkom ekonomske krize, koje se očitovalo još
većim smanjenjem tržišnih cijena, po kojima je Društvo izvodilo radove, a u svrhu postizanja punog
kapaciteta zaposlenosti. Ostvareni operativni gubici djelomično su i produkt provođenja daljnjih
ispravaka vrijednosti zaliha i svih potraživanja za koja se je procijenilo da bi moglo biti problema sa
naplatom bez obzira na starost.
Najznačajniji događaji tijekom godine
Dana 19.07.2016. godine održana je Glavna Skupština društva na kojoj je usvojeno godišnje
izvješće za 2015. godinu.
Zbog velikih problema s likvidnošću, 2016. godina završava sa zakašnjenjem od dvije
neisplaćene plaće zaposlenicima. Kako je došlo do izmjena u Zakonu o osiguranju potraživanja
radnika koji se primjenjuje od 1.rujna 2015. Uprava pokušava pronaći rješenje. Tijekom 2016. godine
isplaćivale su se plaće u dva dijela. Prvi dio je bila isplata minimalne plaće zadnji dan u mjesecu za
prethodni mjesec, a drugi dio plaće (onaj zaostali) isplaćivao se kada bi se stekli financijski uvjeti.
U 2016. godini društvo je realiziralo ukupne prihode u iznosu 28.277.078 kuna koji su u
odnosu na 2015. manji za 28%, dok ukupni rashodi iznose 44.969.051 kuna, te su u odnosu na
prethodnu godinu manji za 26%. Rezultat poslovanja za 2016. godinu je gubitak u iznosu 16.691.973
kuna.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 7
Planovi za 2017. godinu i vanjski utjecaji
Primarni zadatak Društva u 2017. godini je uspješno završiti postupak predstečajne nagodbe,
jer u suprotnom nastupa stečaj. U tom smislu ulažu se veliki napori u pregovorima sa vjerovnicima
kako bi se izbjeglo najgore moguće rješenje za sve.
Paralelno s postupkom predstečajne nagodbe, ulažu se također veliki napori u pronalasku
novog posla, u privođenja postojećih ugovora uspješno kraju, te u naplati što većeg dijela potraživanja
od kupaca – to su ujedno i glavni ciljevi u 2017. godini.
Paralelno s navedenim ciljevima koji su prvenstveno vezani na vanjske utjecaje, plan je
uspješno provesti i operativno restrukturiranje unutar Društva, te maksimalno racionalizirati sve
postojeće troškove i resurse.
Poslujući u izuzetno zahtjevnim uvjetima tržišta moramo postaviti čvrste temelje za nastavak
poslovanja kako bismo se dugoročno uspjeli održati na tržištu. Povećanjem efikasnosti razvijat ćemo i
plasirati naše proizvode na tržište, te nastojati postići što bolje poslovne i financijske rezultate s ciljem
ostvarenja konkurentske prednosti. Trajnim ulaganjem u znanje i vještine svojih radnika održat ćemo
korak s rastućom konkurencijom.
Gospodarska situacija u Hrvatskoj u 2016. godini je bila lošija od prethodne godine i uvjeti
privređivanja postali su još teži. Situacija vezana na investicijske aktivnosti je također bila lošija nego
prethodne godine i u tim uvjetima dobivanje posla na tržištu je izuzetno teško. Poslovi se većinom
dobivaju na natječajima, tu je cijena najniža, a ništa nije bolja situacija niti sa velikim privatnim
investitorima. U 2017. godini rast prihoda usmjeren je na postojeća, ali i nova ugovaranja poslova. U
tijeku su pregovori za nekoliko novih objekata.
Kroz mjere i aktivnosti restrukturiranja koje su provedene ili su u tijeku Uprava očekuje do
kraja 2017. značajan pozitivan utjecaj na financijsku stabilnost i pozitivne trendove u poslovanju.
Istraživanje i razvoj
Društvo aktivno provodi istraživanja u cilju razvoja vlastitih poslovnih procesa kao preduvjeta
za daljnje restrukturiranje i unapređenje poslovanja.
Proizvodni procesi reorganiziraju se i tehnički unapređuju kako bi se osigurao što viši standard
kvalitete proizvodnje i usluge. Cilj je osiguranje kvalitete i efikasnosti usluga i proizvoda.
Istraživanje i razvoj prodajnih procesa prvenstveno su orijentirani na istraživanje potreba
tržišta i kupaca pri čemu je cilj zadovoljiti kupca pružanjem optimalnih uvjeta, načina i kvalitete
izvedenih radova.
Informacije o stjecanju vlastitih dionica
Društvo u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima nema formirane rezerve za stjecanje
vlastitih dionica.
Na dan 31.12.2016. godine u portfelju Društva nema vlastitih dionica.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 8
Nadzorni odbor
U 2016. godini članovi Nadzornog odbora su se mijenjali te su postojeći članovi koje bira
Glavna skupština:
član gosp. Marko Ćurić
član gosp. Slavko Polančec
dok su članovi koji su imenovani od strane Grada Bjelovara, gospodin Boško Graber i gospodin
Branko Herman. Imenovani član ispred radničkog vijeća je Željko Srebrenović koji je ujedno i
predsjednik Nadzornog odbora. Tokom godine u Nadzorni odbor ulazi Ruža Drmić (zamjenik
predsjednika Nadzornog odbora) i Tomislav Šunjić (član).
Uprava
Na sjednici Nadzornog odbora 08.12.2014. godine imenovan je Predsjednik Uprave gosp.
Ivan Vukoja. Zamjenik predsjednika Uprave gosp. Adolf Žager imenovan je na sjednici Nadzornog
odbora 11.12.2014. Njihov mandat rada teče od 30.12.2014., a trebao bi završiti 29.12.2019. Dana
01.09.2016. gosp. Adolf Žager podnosi ostavku na mjesto zamjenika predsjednika Uprave.
Ljudski potencijali
Na dan 31.12.2016. godine prosječan broj zaposlenih je 173. Zaposlenost kapaciteta bila je
nešto manja nego protekle 2015. godine. Broj zaposlenih na temelju sati je 188 zaposlenika. Od toga
broja 23 zaposlenika je stalno na bolovanju.
U 2016. godini isplaćena je prosječna bruto plaća u iznosu 5.111,19 kn, što nakon odbitka
doprinosa, poreza i prireza iznosi 3.920,74 kn. Trošak rada u našem Društvu možemo okarakterizirati
kao primjeren mjestu i vremenu, međutim na tržištu se cijena rada vrlo teško postiže. Iako ne
najvažniji i jedini motiv, visina plaće i redovita isplata plaće trebala bi biti ipak značajna sastavnica
zadovoljstva zaposlenika.
Smanjenje troškova osoblja u 2016. godini u odnosu na 2015. godinu je 8,75%. Ukupan iznos
troškova plaća i nadnica sa pripadajućim doprinosima iz i na plaću, te porezima i prirezima je za 2016.
godinu 13.487.910 kn. Navedeno smanjenje rezultat je nezaposlenosti, ali i smanjenja broja
Korištenje radnog vremena u 2016. godini Broj ljudi
Preraspodjela 6
Godišnji odmori 19
Blagdani 5
Bolovanje na teret Društva 7
Bolovanje na teret HZZO-a 16
Nije radilo 53
Radilo mjesečno 135
Ukupan broj zaposlenih 188
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 9
zaposlenih i radi smanjenja obujma poslovanja osobito tijekom zadnjih mjeseci poslovanja. Ako se u
obzir uzmu svi troškovi zaposlenika, uključujući i troškove prijevoza na rad, dnevnice, regres za
godišnje odmore i sl., iznos ukupnih troškova osoblja penje se na 17 mil. kn. Slijedeća tablica
prikazuje detaljnu razradu ukupnih troškova osoblja i njihov sumarni iznos u usporedbi s prethodnim
godinama.
Ukupni troškovi osoblja 2014. 2015. 2016.
Plaće radnicima 17.274.288 15.413.390 13.487.910
Troškovi prijevoza na posao 1.076.332 1.011.828 856.578
Regres za godišnji odmor 0 334.800 333.000
Naknade radnicima 190.105 289.169 220.018
Dnevnice 76.821 82.112 119.053
Terenski dodatak 1.194.993 1.541.845 1.371.519
Troškovi prijevoza na službenom putu 168.592 180.160 182.752
Korištenje vlastitog auta u službene svrhe 7.210 1.418 33.924
Zaštitna sredstva radnika 42.510 132.724 75.855
Troškovi sitnog alata 32.131 32.593 32.058
Troškovi goriva za vozila 1.003.435 854.109 684.427
U K U P N O 21.066.637 19.874.148 17.397.094
Unatoč problemima s likvidnošću koji su obilježili 2016. godinu, sve naknade troškova
radnicima isplaćene su. Od 44.958.025,67 kn ukupnih rashoda, 17.397.094 kn odnosi se na direktnu
potrošnju – isplatu radnicima povezanu s radom.
Kvalifikacijska struktura zaposlenih je iz godine u godinu sve nepovoljnija sa sve manjim
brojem visokoobrazovanih ljudi. Prevladavaju kvalificirani djelatnici, slijede djelatnici sa srednjom
stručnom spremom, visokom stručnom spremom, višom stručnom spremom, zatim slijede
visokokvalificirani djelatnici i ostali.
U 2016. godini smanjen je broj zaposlenih. Sukladno donesenim odlukama o restrukturiranju
sačinjen je plan zbrinjavanja zaposlenika koji je početkom 2013. godine i realiziran. U narednim
razdobljima Uprava društva će poduzeti maksimalne napore kako bi eventualan višak zaposlenih na
pojedinim radnim mjestima raspodijelila na neka druga radna mjesta gdje postoji potreba za novim
zapošljavanjima.
U Bjelovaru, 26.04.2017.
Uprava
_____________________________
Ivan Vukoja Predsjednik Uprave
ELEKTROMETAL d.d.
Bjelovar
Republika Hrvatska
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 10
Odgovornost Uprave za financijska izvješća
Sukladno važećem Zakonu o računovodstvu Uprava je odgovorna za pripremu financijskih
izvještaja za svaku financijsku godinu, koja daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva,
rezultata poslovanja, te novčanog toka za to razdoblje u skladu s Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja, te je odgovorna za ispravno vođenje računovodstvenih evidencija koje
omogućuju pripremanje takvih financijskih izvještaja u bilo kojem trenutku. Uprava ima općenitu
odgovornost za poduzimanje koraka u cilju očuvanja imovine Društva, te u sprečavanju i otkrivanju
prijevara i ostalih nepravilnosti.
Uprava ima odgovornost odabrati prikladne računovodstvene politike u skladu s primjenjivim
računovodstvenim standardima i dosljedno ih primjenjivati; donositi odluke i procjene koje su razumne
i razborite; pripremiti financijske izvještaje temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja,
osim ako je neprikladno pretpostaviti da će Društvo nastaviti s poslovanjem.
Uprava ima odgovornost podnijeti Nadzornom odboru svoje godišnje izvješće, nakon čega
Nadzorni odbor mora odobriti godišnje financijske izvještaje za njihovo podnošenje na usvajanje
Glavnoj skupštini dioničara.
Financijski izvještaji su odobreni od strane Uprave za predaju Nadzornom odboru na dan 26.
travnja 2017. god.
Uprava
______________________________
Ivan Vukoja
Predsjednik Uprave
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 11
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja za 2016. godinu
Ovom izjavom potvrđuje se da Društvo prihvaća i pridržava se preporuka Kodeksa
korporativnog upravljanja propisanog od strane Zagrebačke burze d.d. i Hrvatske agencije za nadzor
financijskih usluga uzimajući u obzir sve okolnosti i specifičnosti svoje organizacije poslovanja.
U nastavku se navode one preporuke kojih se Društvo iz objektivnih razloga nije pridržavalo
tijekom 2016. godine.
Društvo u 2016. godini nije objavilo svoja periodična i godišnja izvješća na engleskom jeziku,
jer za to ne postoji potreba s obzirom da dionice kotiraju na Redovitom tržištu Zagrebačke burze, te
prema Pravilima burze takvu obvezu niti nema. Kalendar važnih događaja ne objavljuje se, jer se
dioničare o svim događajima pravodobno obavještava.
Na Glavnoj skupštini nije bilo zahtjeva dioničara da im se osiguraju opunomoćenici koji su
dužni glasovati sukladno njihovim uputama. Datum prema kojem se utvrđuje stanje u registru dionica
koje će biti mjerodavno za ostvarivanje prava glasa u skupštini Društva određeno je u skladu sa
odredbama Statuta Društva. Dnevni red Glavne skupštine i relevantni podaci i isprave nisu objavljeni
na engleskom jeziku jer za to ne postoji potreba. Uvjeti za sudjelovanje na skupštini definirani su
Statutom, te je prijava sudjelovanja zadržana iz praktičnih razloga.
Izvješće Nadzornog odbora koje podnosi Glavnoj skupštini sadrži sve podatke propisane
Zakonom o trgovačkim društvima. Dioničarima nije na Glavnoj skupštini omogućeno sudjelovanje i
glasovanje uporabom moderne komunikacijske tehnologije s obzirom da nije bilo potrebno, a i Društvo
za takve potrebe ne posjeduje opremu.
Nadzorni odbor vezano za okvirni plan svoga rada postupa sukladno Poslovniku o radu
Nadzornog odbora. Članovi Nadzornog odbora, osim predstavnika Grada Bjelovara, nisu nezavisni.
Nove članove Nadzornog odbora na prijedlog postojećeg Nadzornog odbora bira Glavna skupština, te
o tome donosi odluku. Nagrada za rad članovima Nadzornog odbora predviđena je Statutom, a
utvrđuje se odlukom Glavne skupštine. U 2016. godini nije bilo promjena nad dionicama Društva koje
su u vlasništvu članova Nadzornog odbora.
Nadzorni odbora nema ustrojenu niti jednu komisiju, jer za to nije do sada bilo potrebe s
obzirom na način poslovanja Društva. Ispitivanje godišnjih financijskih izvješća odvija se putem
konzultacija s revizorima Društva koji upozoravaju i Nadzorni odbor i Upravu na eventualne
nedostatke.
Društvo unutarnju kontrolu provodi putem internih procedura koje obuhvaćaju i provedbu
nadzora nad urednim izvršavanjem obveza, tako da u smislu kodeksa korporativnog upravljanja nema
posebne organizacijske jedinice koja se bavi isključivo unutarnjom kontrolom. Nadzorni odbor nije
izradio ocjenu svoga rada u proteklom razdoblju koja uključuje vrednovanje doprinosa i
kompetentnosti svakog pojedinog člana, kao i zajedničkog rada.
Društvo nije objavilo izjavu o politici nagrađivanja Uprave i Nadzornog odbora s obzirom da se
nagrada za rad Nadzornog odbora definira odlukom Glavne skupštine, a za članove Uprave je
uređena ugovorima koje sa Upravom zaključuje Nadzorni odbor.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 12
Deset najvećih dioničara sa stanjem na dan 31. prosinca 2016. godine
R
ed.br. Vlasnik računa
Posto
tak udjela 1
.
GRAD BJELOVAR 24,22
2
.
MATJAČIĆ VLADIMIR 12,2
3
.
BARTOLOVIĆ MILAN 5,38
4
.
RAIFFEISENBANK
AUSTRIA D.D. - Skrbnički račun
3,26
5
.
LAPAŠ ĐURO 3,09
6
.
BAJIĆ MILIVOJ 2,76
7
.
RAJČEVIĆ MARKO 2,26
8
.
KOKORUŠ IGOR 2,08
9
.
ŠIMEK JURAJ 1,77
1
0.
ŠPEHAR IVANKA 1,48
Društvo je ispunilo i objavilo Godišnji upitnik kodeksa korporativnog upravljanja, te se cjeloviti
sadržaj može vidjeti na Internet stranicama Zagrebačke burze i na stranicama Društva.
U Bjelovaru, 26.04.2017.
Uprava Predsjednik Nadzornog odbora
______________________________ _______________________
Ivan Vukoja Željko Srebrenović Predsjednik Uprave
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 13
B I L A N C A
Red.
broj P o z i c i j a
I z n o s na dan 31. prosinca
2015. godina 2016. godina 1 2 3 4
A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI
KAPITAL
B DUGOTRAJNA IMOVINA 60.001.202,83 53.010.258,43
I NEMATERIJALNA IMOVINA 16.022,11 26,00
1. Izdaci za razvoj 383,14 0,00
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softwer
i ostala prava 15.638,97 26,00
3. Goodwill 0,00 0,00
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 0,00 0,00
5. Nematerijalna imovina u pripremi 0,00 0,00
6. Ostala nematerijalna imovina 0,00 0,00
II MATERIJALNA IMOVINA 34.725.249,41 29.084.987,81
1. Zemljište 3.745.714,55 2.712.362,56
2. Građevinski objekti 15.612.641,39 14.086.920,79
3. Postrojenja i oprema 3.718.349,97 2.850.193,55
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 830.587,46 355.791,93
5. Biološka imovina 0,00 0,00
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 0,00 0,00
7. Materijalna imovina u pripremi 1.538.945,79 0,00
8. Ostala materijalna imovina 27.697,10 27.697,10
9. Ulaganja u nekretnine 9.251.313,15 9.052.021,88
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 25.022.360,87 23.857.784,06
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 8.727.813,90 8.727.813,90
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
grupe 0,00 0,00
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 15.878.229,34 14.704.780,70
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom 91.800,00 91.800,00
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom 0,00 0,00
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 0,00 0,00
7. Ulaganja u vrijednosne papire 324.517,63 333.389,46
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 0,00 0,00
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 0,00 0,00
10. Ostala dugotrajna financijska imovina 0,00 0,00
IV POTRAŽIVANJA 237.570,44 67.460,56
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 0,00 0,00
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 0,00 0,00
3. Potraživanja od kupaca 0,00 0,00
4. Ostala potraživanja 237.570,44 67.460,56
V ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 0,00 0,00
C KRATKOTRAJNA IMOVINA 45.712.052,19 37.025.458,17
I ZALIHE 24.205.939,05 20.642.080,15
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 14
1. Sirovine i materijal 5.010.531,63 3.058.616,33
2. Proizvodnja u tijeku 15.393.351,36 15.393.351,36
3. Gotovi proizvodi 1.524.077,36 1.481.002,64
4. Trgovačka roba 0,00 0,00
5. Predujmovi za zalihe 2.255.172,70 686.303,82
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 22.806,00 22.806,00
7. Biološka imovina 0,00 0,00
II POTRAŽIVANJA 12.185.121,67 6.922.954,23
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 40.682,63 21.297,25
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 0,00 0,00
3. Potraživanja od kupaca 11.099.582,35 5.819.272,04
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 188.049,18 113.162,66
5. Potraživanja od države i drugih institucija 797.166,14 953.010,17
6. Ostala potraživanja 59.641,37 16.212,11
III KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 9.127.924,46 9.303.847,47
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 0,00 0,00
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
grupe 0,00 0,00
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 9.127.882,21 9.303.847,47
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 0,00 0,00
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 0,00 0,00
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 0,00 0,00
7. Ulaganja u vrijednosne papire 0,00 0,00
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 42,25 0,00
9. Ostala financijska imovina 0,00 0,00
IV NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 193.067,01 156.576,32
D PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I
OBRAČUNATI PRIHODI 1.318.352,01 859.190,59
E UKUPNO AKTIVA 107.031.607,03 90.894.907,19
F
IZVANBILANČNI ZAPISI 856,10 856,10
- u kn i lp -
Red. broj
P o z i c i j a I z n o s na dan 31. prosinca
2015. godina 2016. godina
1 2 3 4
A KAPITAL I REZERVE -
111.419.747,75
-
127.723.668,11
I TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 31.869.460,00 31.869.460,00
II KAPITALNE REZERVE 0,00 0,00
III REZERVE IZ DOBITI 0,00 0,00
1. Zakonske rezerve 0,00 0,00
2. Rezerve za vlastite dionice 0,00 0,00
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 0,00 0,00
4. Statutarne rezerve 0,00 0,00
5. Ostale rezerve 0,00 0,00
IV REVALORIZACIJSKE REZERVE 0,00 0,00
V REZERVE FER VRIJEDNOSTI -1.031.648,74 -1.022.776,91
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju -1.031.648,74 -1.022.776,91
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 15
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 0,00 0,00
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 0,00 0,00
VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK -120.843.528,59 -141.878.378,08
VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE -21.414.030,42 -16.691.973,12
VIII MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 0,00 0,00
B REZERVIRANJA 0,00 0,00
C DUGOROČNE OBVEZE 7.259.275,91 6.237.950,45
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 0,00 0,00
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 6.877.541,57 6.237.950,45
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 0,00 0,00
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom 0,00 0,00
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 0,00 0,00
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 381.734,34 0,00
7. Obveze za predujmove 0,00 0,00
8. Obveze prema dobavljačima 0,00 0,00
9. Obveze po vrijednosnim papirima 0,00 0,00
10. Ostale dugoročne obveze 0,00 0,00
11. Odgođena porezna obveza 0,00 0,00
D KRATKOROČNE OBVEZE 208.732.406,44 209.657.687,09
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2.332.656,57 2.331.379,96
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar
grupe 7.398.585,82 8.441.413,53
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 0,00 0,00
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom 0,00 0,00
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 196.555,03 191.555,03
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 80.263.862,06 80.001.437,51
7. Obveze za predujmove 3.768.850,04 3.950.803,81
8. Obveze prema dobavljačima 84.897.385,77 83.890.186,94
9. Obveze po vrijednosnim papirima 1.164.680,67 1.164.680,67
10. Obveze prema zaposlenicima 4.197.793,04 4.685.606,63
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 22.763.466,16 23.754.434,01
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 936.321,36 936.321,36
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 0,00 0,00
14. Ostale kratkoročne obveze 812.249,92 309.867,64
E ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 2.459.672,43 2.722.937,76
F UKUPNO – PASIVA 107.031.607,03 90.894.907,19
G IZVANBILANČNI ZAPISI 856,10 856,10
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 16
RAČUN DOBITI I GUBITKA
- u kn i lp -
Red.
broj P o z i c i j a
I z n o s Bilješka
2015. godina 2016. godina 1 2 3 4 5
I POSLOVNI PRIHODI 38.275.281,66 27.484.984,65
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 625.413,06 328.521,02
2. Prihodi od prodaje 33.503.501,23 24.063.583,97
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
770.919,70 100.463,60
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 182.530,67 0,00
5. Ostali poslovni prihodi 3.192.917,00 2.992.416,06
II POSLOVNI RASHODI 60.407.161,71 44.675.263,17
1. Promjene vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda
68.895,60 43.074,72
2. Materijalni troškovi 22.645.820,25 14.782.853,05
a) troškovi sirovina i materijala 19.852.295,99 13.002.783,61
b) troškovi prodane robe 455.188,56 342.644,99
c) ostali vanjski troškovi 2.338.335,70 1.437.424,45
3. Troškovi osoblja 15.413.389,98 13.487.910,17
a) neto plaće i nadnice 9.998.422,54 8.773.181,00
b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća 3.149.455,85 2.730.616,69
c) doprinos na plaće 2.265.511,59 1.984.112,48
4. Amortizacija 3.322.046,08 2.467.374,19
5. Ostali troškovi 4.568.126,94 4.101.089,17
6. Vrijednosna usklađenja 8.660.530,68 6.453.117,27
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 0,00 0,00
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 8.660.530,68 6.453.117,27
7. Rezerviranja 1.475.339,01 1.105.519,09
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 33.339,01 0,00
b) Rezerviranja za porezne obveze 0,00 0,00
c) Rezerviranja za započete sudske sporove 0,00 959.759,09
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava 0,00 0,00
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 242.000,00 18.760,00
f) Druga rezerviranja 1.200.000,00 127.000,00
8. Ostali poslovni rashodi 4.253.013,17 2.245.350,51
III FINANCIJSKI PRIHODI 1.227.233,32 792.092,90
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe
0,00 0,00
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava
povezanih sudjelujućim interesom 0,00 0,00
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i
zajmova poduzetnicima unutar grupe 0,00 0,00
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
716.589,67 668.682,72
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe 0,00 0,00
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 17
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i
zajmova 0,00 0,00
7. Ostali prihodi s osnove kamata 507.038,95 122.003,67
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 3.533,41 1.374,71
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 0,00 0,00
10. Ostali financijski prihodi 71,29 31,80
IV FINANCIJSKI RASHODI 509.383,69 282.762,50
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe
63.661,62 43.817,83
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar
grupe 32.191,29 0,00
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 389.717,67 213.036,55
4. Tečajne razlike i drugi rashodi 16.151,78 20.796,13
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 0,00 0,00
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 0,00 0,00
7. Ostali financijski rashodi 7.661,33 5.111,99
V UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH
SUDJELUJUĆIM INTERESOM
VI UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
VII UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH
SUDJELUJUĆIM INTERESOM
VIII UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA
IX UKUPNI PRIHODI 39.502.514,98 28.277.077,55 1.
X UKUPNI RASHODI 60.916.545,40 44.969.051,67 2.
XI Dobit / Gubitak prije oporezivanja -21.414.030,42 -16.691.973,12
XII Porez na dobit 0,00 0,00 3.
XIII
DOBIT / GUBITAK RAZDOBLJA
-
21.414.030,42
-
16.691.973,12
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 18
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
ZA RAZDOBLJE 01.01.-31.12.2016.
POZICIJA 2015. 2016. Indeks
I DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA -
21.414.030,42 -
16.691.973,12 -22,05
II OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA
26.990,96 8.871,83
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0,00 0,00
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne
i nematerijalne imovine 0,00 0,00
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
26.990,96 8.871,83
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 0,00 0,00
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu 0,00 0,00
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
0,00 0,00
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 0,00 0,00
III POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
RAZDOBLJA 0,00 0,00
IV NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK RAZDOBLJA
26.990,96 8.871,83
V SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA -
21.387.039,46 -
16.683.101,29 -22,05
VI SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 0,00 0,00
1. Pripisan imateljima kapitala matice 0,00 0,00
2. Pripisan manjinskom interesu 0,00 0,00
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 19
NOVČANI TOK
Pozicija Novčani tok za
2015. 2016.
NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza -21.414.030,00 -16.691.973,12
2. Usklađenja: 4.959.651,73 6.977.915,56
a. Amortizacija 3.322.046,08 2.467.374,19
b.
Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna
usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
520.495,28 3.175.854,68
c.
Dobici i gubici od prodaje, nerealizirani dobici i
gubici i vrijednosna usklađenja financijske imovine
-26.990,96 -8.871,83
d. Prihodi od kamata i dividendi 0,00 0,00
e. Rashodi od kamata 0,00 0,00
f. Rezerviranja 0,00 0,00
g. Tečajne razlike (nerealizirane) 0,00 0,00
h. Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke
1.144.101,33 1.343.558,52
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu
-16.454.378,27
-9.714.057,56
3. Promjene u radnom kapitalu 13.301.163,39 9.073.675,89
a. Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 2.652.540,72 -172.986,21
b. Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih
potraživanja 7.670.812,08 4.572.281,44
c. Povećanje ili smanjenje zaliha 2.115.775,54 3.563.858,90
d. Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 862.035,05 1.110.521,76
II. Novac iz poslovanja -3.153.215,30 -640.381,67
4. Novčani izdaci za kamate 0,00 0,00
5. Plaćeni porez na dobit 0,00
A NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
-3.153.215,30 -640.381,67
NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne
materijalne i nematerijalne imovine 294.980,67 388.393,70
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata
0,00
3. Novčani primici od kamata 783.634,88 301.492,30
4. Novčani primici od dividendi 0,00
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova
i štednih uloga -941.797,05 -175.965,26
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 0,00 0,00
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 20
III. Ukupno novčani primici od investicijskih
aktivnosti 136.818,50 513.920,74
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
197.917,31 13.028,84
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata
0,00
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje
2.087.728,53 0,00
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni
novac 0,00
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 0,00 0,00
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
2.285.645,84 13.028,84
B NETO NOVČANI TOKOVI OD
INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 2.422.464,34 526.949,58
NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od povećanja temeljnog
(upisanog) kapitala 0,00
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
0,00
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi
0,00 0,00
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 0,00
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
0,00 0,00
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih
financijskih instrumenata
1.756.747,65 1.098.266,86
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 0,00
3. Novčani izdaci za financijski najam 0,00
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i
smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 0,00
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti -1.048.682,47 -1.021.325,46
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih
aktivnosti 708.065,18 76.941,40
C NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
708.065,18 76.941,40
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i
novčanim ekvivalentima 0,00
D NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE
NOVČANIH TOKOVA -22.685,78 -36.490,69
E NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA
215.753,00 193.067,01
F NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA
KRAJU RAZDOBLJA 193.067,01 156.576,32
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 21
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA GLAVNICE
ZA RAZDOBLJE 01.01.-31.12.2016.
POZICIJA 31.12.2015. Povećanje Smanjenje
31.12.2016.
Upisani kapital 31.869.460 - - 31.869.460
Kapitalne rezerve 0 - - 0
Rezerve iz dobiti 0 - - 0
Zadržana dobit ili preneseni gubitak -120.843.529 - -21.034.849 -141.878.378
Dobit ili gubitak tekuće godine -21.414.030 4.722.057 - -16.691.973
Revalorizacija dug. materijal. imovine 0 - - 0
Revalorizacija nematerijalne imovine 0 - - 0
Reval. financ. imov. raspoložive za prodaju 0 - - 0
Ostala revalorizacija 0 - -1.022.777 -1.022.777
Teč. razlike od neto ulaganja u inoz. poslov. 0 - - 0
Tekući i odgođeni porezi (dio) 0 - - 0
Zaštita novčanog toka 0 - - 0
Promjene računovodstvenih politika 0 - - 0
Ispravak značajnih pogrešaka preth. razd. 0 - - 0
Ostale promjene kapitala 0 - - 0
Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala 0 - - 0
a) pripisano imateljima kapitala matice 0 - - 0
b) pripisano manjinskom interesu 0 - - 0
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 22
Bilješke uz financijske izvještaje
1 Opći podaci
Elektrometal (u nastavku Društvo) je dioničko društvo registrirano i smješteno u Bjelovaru na
adresi Ferde Rusana 21. Puni naziv tvrtke je Elektrometal dioničko društvo za izvođenje instalatersko-
montažerskih radova, proizvodnju vatrootpornih elemenata, distribuciju plina, te inženjering izgradnju
investicijskih objekata. Društvo je registrirano pri Trgovačkom sudu u Bjelovaru pod matičnim brojem
010006428. Osnovna djelatnost Društva je izvođenje montažerskih radova (električne instalacije,
termo ventilacijske instalacije, termo-plinske instalacije, hidro instalacije, servisna djelatnost), zatim
proizvodni program koji obuhvaća izradu i montažu vatrootpornih vrata, prozora, stakla, ormara,
sigurnosnih ormara, aluminijske bravarije, limenih modularnih razvodnih ormara i pultova, opskrba
plina, te inženjering izgradnja investicijskih objekata. Šifra djelatnosti po NKD-u je 4322, a službeni
naziv djelatnosti uvođenje instalacija vodovoda, kanalizacije i plina i instalacija za grijanje i
klimatizaciju. Dionice Društva kotiraju na Zagrebačkoj burzi od lipnja 2003. godine pod nazivom ELKL-
R-A. Osobni identifikacijski broj Društva je 45669853088.
2 Osnove pripreme
a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog
izvještavanja (MSFI), sukladno važećem Zakonu o računovodstvu (Narodne novine br. 78/15 i
134/15). Struktura i sadržaj prikazanih financijskih izvještaja u skladu je sa Pravilnikom o strukturi i
sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (Narodne novine br.95/16).i odredbama MRS 1 –
Prezentiranje financijskih izvještaja. Iste je Uprava Društva odobrila na dan 26. travnja 2017.
godine.
b) Izvještajna valuta
Financijski izvještaji pripremljeni su u hrvatskoj valuti – kuni (HRK), koja je ujedno i
funkcionalna i izvještajna valuta. Na dan 31.12.2016. tečaj kune u odnosu na EUR je bio
1 EUR = 7,57787 HRK
c) Korištenje procjena i prosudbi
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave stvaranje prosudbi,
procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu i obveze,
prihode i troškove. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i
raznim ostalim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat kojih
čini polazište za stvaranje procjena o vrijednostima imovine i obveza koje se ne mogu dobiti iz
drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od takvih procjena.
3 Značajne računovodstvene politike
Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane u periodu poslovanja kojeg obuhvaćaju
financijski izvještaji. U usporedbi s podacima za prethodno razdoblje, nije bilo promjena
računovodstvenih politika.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 23
a) Strane valute
Prilikom pripreme financijskih izvještaja, transakcije u stranim valutama preračunavaju se u
funkcionalnu valutu po tečaju strane valute važećem na datum transakcije. Monetarna imovina i
obveze denominirane u stranoj valuti na datum sastavljanja bilance preračunate su u funkcionalnu
valutu upotrebom tečaja strane valute važećeg na taj datum. Dobici ili gubici od tečajnih razlika,
koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija, te iz preračuna monetarne imovine i obveza
izraženih u stranoj valuti priznaju se u računu dobiti i gubitka.
b) Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za
akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine.
Nabavna vrijednost uključuje izdatke koji se izravno odnose na stjecanje sredstva. Nabavna
vrijednost vlastito izgrađenog sredstva uključuje trošak materijala i direktnog rada i druge troškove
povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove demontiranja i
uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.
Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme se priznaju unutar ostalih prihoda
u računu dobiti i gubitka. Kada se revalorizirana imovina prodaje, iznosi koji su uključeni u
revalorizacijske rezerve se transferiraju u zadržanu dobit.
Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne metode otpisa tijekom
procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme. Imovina u izgradnji se ne
amortizira. Osnovicu za amortizaciju čini trošak nabave stalne materijalne imovine, odnosno bruto
knjigovodstvena vrijednost. U osnovicu se uključuje i revalorizacija konkretnog materijalnog dobra.
c) Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto tržišnoj vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome
što je niže. Zalihe materijala i rezervnih dijelova, te sitnog inventara se iskazuju po stvarnim
troškovima nabave. Utrošak zaliha materijala se iskazuje po metodi PPC. Zalihe sitnog inventara
otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu. Trošak proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
uključuje materijal, trošak izravnog rada, te odgovarajući dio fiksnih i varijabilnih troškova.
Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaku oštećenu, zastarjelu robu ili
uslijed pada prodajne cijene robe.
d) Prihodi
Prihodi od prodaje roba i usluga se priznaju u trenutku isporuke robe i usluga, ispostavljanja
obračunske situacije i prijenosa vlasništva.
Financijski prihodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove primjenom metode
efektivne kamatne stope, potraživanja za kamate na uložena sredstva, prihode od dividendi,
dobitke od tečajnih razlika, dobitke od financijske imovine po fer vrijednosti u računu dobiti i
gubitka.
e) Porez na dobit
Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit
sastoji se od tekućeg poreza budući da Društvo nema odgođene porezne obveze. Porez na dobit
iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar
glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice. Tekući porez predstavlja
očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu
važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 24
4 Upravljanje financijskim rizikom
Društvo je putem upotrebe svojih financijskih instrumenata izloženo sljedećim rizicima:
• kreditni rizik
• valutni i kamatni rizik
• rizik likvidnosti
Ova bilješka predstavlja informacije o izloženosti Društva svakom od gore spomenutih rizika,
ciljevima Društva, politikama i procedurama za mjerenje i upravljanje rizikom Društva i upravljanje
kapitalom Društva. Uprava ima cjelokupnu odgovornost za uspostavu i nadzor nad okvirom za
upravljanje rizikom Društva. Politike upravljanja rizikom Društva su ustanovljene kako bi se identificirali
i analizirali rizici s kojima se Društvo susreće, kako bi se postavila ograničenja i kontrole rizika, te kako
bi se rizici pratili i usklađivali s ograničenjima. Politike i sustavi upravljanja rizikom revidiraju se
redovito kako bi odražavali promjene u tržišnim uvjetima i aktivnostima Društva. Društvo, putem
edukacije svojih zaposlenika, te putem standarda i procedura upravljanja, nastoji razviti disciplinirano i
konstruktivno okružje kontrola u kojem bi svi zaposlenici poznavali svoje uloge i obveze.
a) Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik Društva da kupac ili druga strana financijskog instrumenta neće izvršiti
obvezu te će time uzrokovati nastajanje financijskih gubitaka Društva. Značajan dio kreditnog rizika
proizlazi iz potraživanja od kupaca. Na izloženost Društva kreditnom riziku uglavnom utječu
individualne karakteristike pojedinog kupca. Demografija kupaca, uključujući rizik industrije i zemlje u
kojoj kupac posluje ima manji utjecaj na kreditni rizik. Društvo ima kreditnu politiku po kojoj se bonitet
svakog kupca analizira na individualnoj osnovi prije određivanja uvjeta plaćanja i uvjeta isporuke za
kupca. Društvo određuje ispravak vrijednosti kupaca kao procjenu očekivanih gubitaka od potraživanja
od gubitaka, te ostalih potraživanja i ulaganja.
b) Valutni i kamatni rizik
Društvo je izloženo riziku promjene tečajeva inozemnih valuta prilikom nabavki, prodaje i
uzimanja kredita koji su denominirani u stranim valutama. Kamatnom riziku podliježe stavka pasive
primljeni krediti. Kako je dio dugoročnih kredita primljen uz promjenjivu kamatnu stopu, Društvo je
izloženo riziku promjene kamatnih stopa.
c) Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze u
roku. Pristup Društva upravljanju likvidnošću je osiguranje, u najvećoj mogućoj mjeri, da će u svakom
trenutku biti u dovoljnoj mjeri likvidno kako bi bilo u mogućnosti ispuniti svoje obveze na vrijeme, i pod
normalnim i pod izvanrednim okolnostima, bez uzrokovanja neprihvatljivih gubitaka ili riskiranja
nanošenja štete reputaciji Društva. Društvo osigurava da ima dovoljno novca da podmiri svoje
operativne troškove uključujući podmirivanje financijskih obveza.
5 Prihodi
Ukupni prihodi Društva iznose 28.277.077,55 kn. Od navedenog iznosa, poslovni prihodi čine
97,20%, dok financijski prihode čine 2,80%. Slijedeća tablica prikazuje razradu poslovnih prihoda s
obzirom na prihode ostvarene na domaćem ili inozemnom tržištu, te su posebno razrađeni prihodi od
povezanih društava.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 25
POSLOVNI PRIHODI
A1 PRIHODI OD PRODAJE
Konto Vrsta troška 1-12/2015. 1-12/2016. %
7401 Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 32.814.674,27 23.532.775,97 -28,29%
7401 Prihodi od prodaje povezanim poduzećima 158.290,49 97.807,04 -38,21%
7402 Prihodi od prodaje na stranom tržištu 1.000,00 79.858,32 7885,83%
7501 Prihodi od prodaje materijala sa skladišta 664.014,46 355.974,00 -46,39%
7501 Prihodi od prodaje materijala povezanim poduzećima 5.461,59 10.061,93 84,23%
760 Prihodi od zakupnina 23.812,50 214.975,68 802,79%
760 Prihodi od zakupnina povezanim poduzećima 461.660,98 100.652,05 -78,20%
U K U P N O 34.128.914,29 24.392.104,99 -28,53%
POSLOVNI PRIHODI
A2 OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Konto Vrsta troška 1-12/2015. 1-12/2016. %
769 Ostali poslovni prihodi 991,40 364,80 -63,20%
7800 Prihodi od prodaje stalne imovine 294.980,67 388.393,70 31,67%
7810 Prihodi od prodaje materijala, sitnog inventara 84.172,81 204.392,02 142,82%
7820 Prihodi od otpisanih obveza 0,00 57.069,05
7830 Prihodi od viškova materijala 4.041,27 1.102,72 -72,71%
7860 Prihodi od napl.otpisanih potraživanja 2.631.059,23 905.734,22 -65,58%
7870 Prihodi iz proteklih godina 134.160,61 392.089,33 192,25%
7890 Prihodi od naknadno odobrenih rabata 0,00 39.845,20
78902 Prihodi od naplaćenih troškova po tužbama 226.041,68 2.096,17 -99,07%
7891 Prihodi od refundiranih šteta zavoda za osiguranje 48.922,22
78991 Ostali poslovni prihodi-ukidanje rezerviranja 944.744,59
78992 Prihodi od naplate šteta po sudskim sporovima 7.662,04
U K U P N O 4.146.367,37 2.992.416,06 -25,41%
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga čine prihodi od obavljanja redovne djelatnosti društva
koji se odnose na izvođenje instalatersko-montažerskih radova, proizvodnju vatrootpornih elemenata,
opskrbu plinom, te inženjering izgradnju investicijskih objekata. Tu još ulaze prihodi od prodaje sitnog
inventara, te prihodi od zakupnina. Prihodi se priznaju u visini zaračunatog iznosa kupcima,
umanjenom za obračunati porez na dodanu vrijednost. Prihodi po ugovorima u izgradnji priznaju se
primjenom metode stupnja dovršenosti. U slučajevima kada se radovi obavljaju u dužem vremenskom
razdoblju, odnosno u drugim slučajevima prihod se priznaje nakon što je usluga obavljena ili je
isporučen proizvod, sukladno MRS 11 – Ugovori o izgradnji.
Prihodi od interne realizacije predstavljaju prihode od proizvedenih sredstava i obavljenih
usluga za vlastite potrebe, a iskazuju se u visini ostvarenih troškova na poziciji Prihodi na temelju
upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga.
U ostale poslovne prihode uključeni su prihodi od prodaje stalne imovine, prihodi od prodaje
materijala, prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja, prihodi iz proteklih godina, naplaćenih šteta
po tužbama i ostali poslovni prihodi.
Financijski prihodi iznose 792.092,90 kn, a odnose se na na kamate na pozajmice povezanim
i nepovezanim društvima, zatim na kamate kupcima s osnova redovnih potraživanja, te na financijska
izravnanja. Izvanrednih prihoda nema.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 26
Poslovni prihodi su se u odnosu na prethodnu godinu manji za 28,19%, financijski su manji za
35,46%, te navedeno u konačnici rezultira smanjenjem ukupnih prihoda u odnosu na prethodnu
poslovnu godinu za 28,42% odnosno u apsolutnom iznosu za 11.225.437,43 kn. Smanjenje realizacije
rezultat je prije svega smanjenja obujma poslovanja u drugoj polovici godine, a što se znatno odrazilo
u četvrtom kvartalu. I dalje je prisutna loša investicijska klima u zemlji, kao i pomanjkanje investicijskih
projekata, pogotovo od strane države. Cijena rada je i dalje jednako (pre)visoka, iako postoje naznake
pomaka po tom pitanju u 2017. godini putem smanjenja poreza i doprinosa na plaću. Konkurencija je
velika, a posla premalo, te često dolazi do prihvaćanja poslova koji su na granici profitabilnosti.
Smanjenje financijskih prihoda proizlazi iz manjeg obračuna kamata prema našim kupcima obzirom da
je naplata kamata izuzetno loša, te je kod nekih kupaca nije ni moguće obračunavati. Radi iznimno
loše likvidnosti na nivou cijele zemlje, broj dana kašnjenja plaćanja naših kupaca sve se više
povećava. Radi toga bili smo prisiljeni prodavati potraživanja, primljene mjenice za naplatu
potraživanja indosirati, te posljedično tome rastu troškovi korištenja usluga faktoring kuća u vidu
kamata i troškova dok su prihodi od zateznih kamata manji.
6 Rashodi
Ukupni rashodi Društva iznose 44.969.050,67 kn. U odnosu na prethodnu godinu smanjili su se za
26,20% odnosno za 15.958.519,73 kn. Sastoje se od poslovnih i financijskih rashoda, dok izvanrednih
rashoda nema. Detaljna razrada navedenog iznosa nalazi se u tablici.
POZICIJA 2015. 2016.
II POSLOVNI RASHODI 60.407.161,71 44.686.288,17
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku
i gotovih proizvoda 68.895,60 43.074,72
2. Materijalni troškovi 22.645.820,25 14.782.853,05
a) troškovi sirovina i materijala 19.852.295,99 13.002.783,61
b) troškovi prodane robe 455.188,56 342.644,99
c) ostali vanjski troškovi 2.338.335,70 1.437.424,45
3. Troškovi osoblja 15.413.389,98 13.487.910,17
a) neto plaće i nadnice 9.998.422,54 8.773.181,00
b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća 3.149.455,85 2.730.616,69
c) doprinosi na plaće 2.265.511,59 1.984.112,48
4. Amortizacija 3.322.046,08 2.467.374,19
5. Ostali troškovi 4.568.126,94 4.101.089,17
6. Vrijednosno usklađivanje 8.660.530,68 6.453.117,27
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 8.660.530,68 6.453.117,27
7. Rezerviranja 1.475.339,01 1.105.519,09
8. Ostali poslovni rashodi 4.253.013,17 2.245.350,51
IV FINANCIJSKI RASHODI 509.383,69 282.762,50
1. Kamate, tečajne razlike i dr. rashodi s pov. poduz. 95.852,91 43.817,83
2. Kamate, tečajne razlike i dr. rashodi s nepov.pod. 405.869,45 233.832,68
3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine 0,00 0,00
4. Ostali financijski rashodi 7.661,33 5.111,99
X UKUPNI RASHODI 60.916.545,40 44.969.050,67
Poslovni rashodi iznose 44.686.288,17 kn i čine 99,37% ukupnih rashoda, dok su financijski
rashodi zastupljeni sa 0,63% u ukupnim rashodima i iznose 282.762,50 kn.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 27
Najznačajnija stavka poslovnih rashoda su Materijalni troškovi koji u zbirnom iznosu daju
14.782.853,05 kn. Oni su se u odnosu na prethodnu godinu manji za 7.862.967,20 kn. Slijede
Troškovi osoblja koji iznose 13.487.910,17 kn. Ti troškovi su se u odnosu na 2015. smanjili za 12,49%
odnosno za 1.925479,81 kn.
U 2016. godini nije bilo promjena u stopama amortizacije. Obračunata amortizacija za 2016.
godinu iznosi 2.467.374,19 kn, a korištene amortizacijske stope su u skladu sa zakonskim propisima
(detaljnija razrada iznosa amortizacije nalazi se u bilješkama 9 i 10). Vrijednosno usklađenje
kratkotrajne imovine iznosi 6.453.117,27 kn, a odnosi se na nenaplaćena potraživanja od kupaca nad
kojima je Društvo pokrenulo sudske postupke za naplatu, ali i na nenaplaćena potraživanja čija je
naplata imalo neizvjesna bez obzira na starost potraživanja. Iznos od 2.443.933,61 kn odnosi se na
vrijednosno usklađenje zaliha koje imamo na skladištu, a koje nisu imale prometa u posljednje dvije
godine i one su vrijednosno usklađene u 50%-tnom iznosu. Ostali troškovi iznose 4.101.089,17 kn i u
odnosu na prethodnu godinu manji su za 10,22%. Detaljnija razrada dana je u slijedećoj tablici.
B5 OSTALI TROŠKOVI
Konto Vrsta troška 1-12/2015. 1-12/2016. %
4401 Ugovori o djelu 43.430,06 20.833,32 -52,03%
4403 Dnevnice u zemlji i inozemstvu 82.111,56 119.052,91 44,99%
4404 Prijevoz na služb. putu 180.160,46 182.751,75 1,44%
4405 Prijevoz na rad 1.011.827,60 856.577,60 -15,34%
4406 Terenski dodatak 1.541.844,63 1.371.518,78 -11,05%
4407 Kilometraža 1.418,00 33.924,00 2292,38%
4409 Ostale naknade radnicima 2.806,50 2.174,86 -22,51%
4411 Zdravstvene usluge 13.958,44 6.515,00 -53,33%
4414 Naknade agencija 29.015,05 52.562,00 81,15%
44141 Naknada ErsteFactoring 3.600,00
44143 Naknada - PBZ Factoring 3.780,00
4430 Osiguranje imovine 39.938,49 69.908,77 75,04%
4432 Osiguranje vozila 95.446,40 78.538,29 -17,71%
44331 Osiguranje objekata u izgradnji 25.797,00 1.200,40 -95,35%
4435 Osiguranje kasko 41.916,12 34.285,68 -18,20%
4450 Porezi 12.712,50 9.812,50 -22,81%
4465 Doprinos HGK 47.676,00 12.996,00 -72,74%
4466 Komunalna taksa 161.014,27 160.114,68 -0,56%
4467 Naknada za šume 9.770,94 7.003,05 -28,33%
4468 Vodoprivredna naknada 76.245,58 95.986,20 25,89%
44692 Nakn.za zapošlj.osoba s invalid. 66.311,51 64.584,00 -2,61%
4470 Bankarske usluge 33.091,82 46.424,55 40,29%
4471 Naknade FINI 4.242,83 3.104,33 -26,83%
4476 Naknada za troškove prisilne naplate 6.933,00 4.681,00 -32,48%
4480 Regres za god.odmor 334.800,00 333.000,00 -0,54%
4481 Otpremnine 50.877,56 53.500,00 5,15%
4482 Pomoći zaposlenima 20.900,00 6.323,26 -69,75%
4483 Jubilarne nagrade 86.500,00 52.500,00 -39,31%
4484 Prigodni pokloni zaposl. 129.669,41 107.054,78 -17,44%
4485 Ostale pomoći 1.221,48 639,74 -47,63%
4490 Tr.stručnog obrazovanja 13.950,00 14.382,00 3,10%
4491 Stručna literatura 19.339,28 19.564,18 1,16%
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 28
4496 Administrativne takse 129.153,34 81.211,42 -37,12%
4497 Troškovi vođenja PSN 0,00 153,20
4499 Troškovi UO 187.172,29 146.298,84 -21,84%
455 Vlastita potrošnja 59.494,82 51.912,08 -12,75%
U K U P N O 4.568.126,94 4.101.089,17 -10,22%
Financijski rashodi iznose 282.762,50 kn, a odnose se na rashode s osnove valutne klauzule i
tečajnih razlika, te zatezne kamate dobavljača. Izvanrednih rashoda Društvo nema. Svi primljeni
krediti koji se vraćaju u protuvrijednosti strane valute svedeni su na dan 31.12.2016. na srednji tečaj
HNB.
Ukupni rashodi Društva manji su u odnosu na prethodnu godinu za 15,6 mil. kn (26,2%). Kako
su ukupni rashodi manji za 26,2% u odnosu na prethodnu godinu, a ukupni prihodi su manji za
28,42%, društvo je u 2016. godini ostvarilo gubitak u iznosu od 16.691.973,12 kn.
7 Rezultat poslovanja poslovne godine
Budući da su se ukupni prihodi ostvareni u iznosu od 28.277.077,55 kn, manji u odnosu na
isto razdoblje prethodne godine za 28,42%, a ukupni rashodi ostvareni u iznosu od 44.969.050,67 kn,
manji za 26,2% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, iz navedenog proizlazi činjenica da se
poslovni rezultat znatno smanjio u odnosu na prethodnu godinu. Društvo je ostvarilo gubitak iz
poslovanja u iznosu od 16.691.973,12 kn. Obveze poreza na dobit za 2016. godinu nema, a porezni
gubitak koji će se prenosit u naredna razdoblja koja će umanjivat poreznu osnovicu slijedećih pet
godina. U odnosu na prethodnu godinu, gubitak je manji za 4.722.057,30 kn
8 Porez na dobit
Budući da je Društvo prethodne godine ostvarilo negativan rezultat poslovanja, obveze
plaćanja poreza na dobit nema, no bez obzira na tu činjenicu Društvo treba sastaviti poreznu prijavu
kako bi se izračunao iznos poreznog gubitka za prijenos u naredna razdoblja. Iznos porezne osnovice
izračunat je sukladno Zakonu o porezu na dobit prema kojem se računovodstveni rezultat poslovanja
umanjio/uvećao za određene stavke koje zakonodavac priznaje/ne priznaje u troškove.
Porezni gubitak za 2016. godinu iznosi 10.932.155,82 kn, porezni gubitak prethodnih razdoblja
(uključujući i pravo na prijenos poreznog gubitka pripojenog društva Emgrad d.o.o.) iznosi
117.481.399,76 kn, te je iznos ukupnog poreznog gubitka za prijenos u iduća razdoblja jednak
128.413.555,58 kn. Za navedeni iznos u narednih pet godina moći će se umanjivati porezna osnovica
plaćanja poreza na dobit.
9 Dugotrajna nematerijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna imovina Društva iznosi bruto 1.734.692,26 kn, a odnosi se na PTT
priključak i na licence za računalne programe. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se po
stopi od 20%. Akumulirani ispravak vrijednosti nematerijalne imovine iznosi 1.734.666,26 kn, pa neto
iznos nematerijalne imovine iznosi 26 kn. Obračunata amortizacija nematerijalne imovine u 2016.
godini iznosi 15.798,52 kn. U toku godine nije bilo nabave nematerijalne imovine.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 29
10 Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina iznosi u bruto iznosu 90.211.101,70 kn, pripadajući ispravak
vrijednosti iznosi 61.126.113,89 kn, što je u neto iznosu 29.084.987,81 kn, a čine je zemljišta,
građevinski objekti, postrojenja i oprema, alati, pogonski inventar, transportna sredstva, materijalna
imovina u pripremi, ostala materijalna imovina i ulaganja u nekretnine. U odnosu na prethodnu
godinu, dugotrajna materijalna imovina je smanjena za 16,24%, odnosno za 5.640.261,60 kn.
Najznačajniji utjecaj na smanjenje dugotrajne materijalne imovine imao je rashod prilikom popisa i
ispravak vrijednosti. U nastavku se nalazi pregled dugotrajne materijalne imovine u 2016. godini.
POZICIJA 31.12.2015.
31.12.2016. Razlika %
II. Materijalna imovina 34.725.249 29.084.988 -5.640.262 -16,24
1. Zemljište 3.745.715 2.712.363 -1.033.352 -27,59
2. Građevinski objekti 15.612.641 14.086.921 -1.525.721 -9,77
3. Postrojenja i oprema 3.718.350 2.850.194 -868.156 -23,35
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 830.587 355.792 -474.796 -57,16
5. Biološka imovina 0 0 0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 0 0 0
7. Materijalna imovina u pripremi 1.538.946 0 -1.538.946 -100,00
8. Ostala materijalna imovina 27.697 27.697 0 0,00
9. Ulaganja u nekretnine 9.251.313 9.052.022 -199.291 -2,15
Ulaganje u novu imovinu uvijek predstavlja smanjenje novca, što je vidljivo iz izvještaja o
novčanom toku, a efekti će se pokazati u idućim razdobljima kada bi trebale početi pritjecati koristi od
te imovine. Prilikom nabave, materijalna imovina evidentira se u visini troškova nabave uvećanoj za
sve troškove kupnje i troškove vezane za stavljanje sredstva u upotrebu. Dio materijalne imovine
izrađen u vlastitoj režiji priznaje se po cijeni koštanja uz uvjet da je ona niža od tržišne vrijednosti.
Obračun amortizacije vrši se linearnom metodom pojedinačno za svako sredstvo do potpunog
otpisa. Za svu dugotrajnu imovinu u primjeni su stope nešto manje nego što su dopuštene stope iz
Pravilnika o amortizaciji. Obračunata amortizacija dugotrajne materijalne imovine iznosi 2.451.575,67
kn. U slijedećoj tablici nalaze se podaci o amortizacijskim stopama na temelju kojih je obračunata
amortizacija dugotrajne materijalne imovine.
Procijenjeni vijek
trajanja
Amortizacijske
stope
Građevinski objekti 50 godina 2%
Plinovodi 40 godina 2,50%
Oprema i alati 8-20 godina 5-12,5%
Uredski namještaj 10-15 godina 6,67-10%
Uredska oprema 5-7 godina 14,29-20%
Transportna sredstva 5-6 godina 16,67-20%
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 30
11 Dugotrajna financijska imovina
Dugotrajna financijska imovina Društva iznosi bruto 23.857.784,06 kn i u odnosu na
prethodnu godinu manja je za 1.164.576,81 (4,65%). Smanjenje u iznosu od 1.173.448,64 kn se
prvenstveno odnosi na prijenos otplate zajma koji dospijeva u 2017. godini, a odnosi se na
potraživanje od povezanog društva Elektrometal – distribucija plina d.o.o. po osnovi prodaje
plinovoda, koje je pretvoreno u zajam, te se dio koji dospijeva iduće godine nalazi na kratkoročnim
pozajmicama, dok se dugoročni dio potraživanja nalazi na ovoj poziciji. Saldo čine udjeli/dionice kod
povezanih društava, dani zajmovi povezanim poduzetnicima, vrijednosni papiri nepovezanih društava,
te dani zajmovi nepovezanim poduzetnicima. Udjeli u povezanim društvima iskazuju se primjenom
metode troška sukladno MRS-u 28 – Računovodstvo ulaganja u povezana društva. Detaljna razrada
ove pozicije u bilanci dana je u slijedećoj tablici.
POZICIJA 31.12.2015.
31.12.2016. Razlika %
III. Dugotrajna financijska imovina 25.022.361 23.857.784 -1.164.577 -4,65
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 8.727.814 8.727.814 0 0,00
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 15.878.229 14.704.781 -1.173.449 -7,39
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 91.800 91.800 0 0,00
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje
sudjelujući interesi 0 0 0
5. Ulaganja u vrijednosne papire 324.518 333.389 8.872 2,73
Tijekom 2008. godine Društvo je osnovalo poduzeće Elektrometal – distribucija plina d.o.o. i
to prvenstveno iz zakonske obveze, budući da se stupanjem na snagu novog Zakona o tržištu plina
(Narodne novine br. 40/07), kojim je propisana obveza da se djelatnost distribucije plina mora
obavljati u samostalnom pravnom subjektu, Distribucija plina se odvaja od matičnog poduzeća i
nastavlja poslovanje kao samostalno društvo s ograničenom odgovornošću. U 100%-tnom vlasništvu
je Elektrometala d.d. Bjelovar. Osnivački ulog matičnog društva iznosi 20.000 kn, koji je u cijelosti
uplaćen.
Kod postojećih povezanih društava nije bilo značajnih promjena u odnosu na prethodnu
godinu (Metalna oprema d.d., Elektrometal BH d.o.o. i Emma d.o.o.).
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima na datum bilance iznosi bruto 16.097.868,56 kn, a
odnosi se na odobrene dugoročne kredite povezanim društvima Elektrometal – distribucija plina d.o.o.,
i Emma d.o.o. Dani kredit povezanim društvima Emma d.o.o. i EM BH d.o.o. vrijednosno je usklađen.
Sudjelujući interesi (udjeli) na datum bilance iznose 91.800,00, a odnose se na poslovne udjele
(0,05%) u Projektgradnji koje smo dobili nakon završetka postupka njihove Predstečajne nagodbe
pretvaranjem potraživanja u udjele.
Ulaganja u vrijednosne papire nepovezanih društava u iznosu od 1.390.602,81 kn odnose se
na dionice u društvima HPB d.d. (41.898 kn), Metalprodukt d.d. (58.928 kn), osiguravajuće društvo
Velebit d.d. (200.000 kn) te Ingra d.d. (1.086.758 kn). Sve dionice su vrijednosno usklađene i svedene
na tržišne cijene, tako da neto vrijednost ulaganja u vrijednosne papire iznosi 333.389,46 kn.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 31
12 Potraživanja
Potraživanja iznose 67.460,56 kn. Nalaze se na poziciji Ostala potraživanja, a odnose se na
potraživanja kupaca kod kojih je završio postupak Predstečajne nagodbe, a dospijeće tih potraživanja
je 2018. i kasnije.
13 Zalihe
Zalihe Društva sastoje se od zaliha sirovina i materijala, proizvodnje u toku, zaliha gotovih
proizvoda, predujmova za zalihe i dugotrajne imovine namijenjene prodaji. Bruto vrijednost zaliha na
dan 31.12.2016. iznosi 27.660.901,15 kn, od čega na sitan inventar i auto-gume otpada 2.856.744,46
kn. Saldo zaliha u bilanci iznosi od 20.642.080,15 kn. Sitnim inventarom nazivamo imovinu kojoj je u
trenutku kupnje vrijednost manja od 3.500 kn, a rok trajanja kraći od godine dana. Za takvu imovinu
izvršen je jednokratan otpis u 100%-tnom iznosu, odnosno troškovi tekućeg razdoblja terećeni su u
punom iznosu.
POZICIJA 31.12.2015.
31.12.2016. Razlika %
I. Zalihe 24.205.939 20.642.080 -3.563.859 -14,72
1. Sirovine i materijal 5.010.532 3.058.616 -1.951.915 -38,96
2. Proizvodnja u tijeku 15.393.351 15.393.351 0 0,00
3. Gotovi proizvodi 1.524.077 1.481.003 -43.075 -2,83
4. Trgovačka roba 0 0 0
5. Predujmovi za zalihe 2.255.173 686.304 -1.568.869 -69,57
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 22.806 22.806 0 0,00
Prilikom nabave zalihe se iskazuju po nabavnoj vrijednosti koja uključuje vrijednost
fakturiranu od strane dobavljača i zavisne troškove nabave. Obračun utroška zaliha obavlja se
primjenom metode PPC. Zalihe sirovina i materijala na datum bilance iznosi 8.434.895,28 kn, dok je
pripadajući ispravak vrijednosti 5.376.278,95 kn. Neto iznosu zalihe sirovina i materijala iznose
3.058.616,33 kn. Zalihe su radi opreznosti kod bilanciranja vrijednosno usklađene u iznosu od
2.519.534,49 kn.
Proizvodnja u toku u iznosu od 15.625.102,07 kn odnosi se na zemljište na otoku Pagu, u
Vrbovcu, Bjelovaru i nekretnina u Zagrebu. Sva zemljišta kupljena su s namjerom izgradnje
stambenih prostora, te se stoga nalaze na poziciji Proizvodnja u toku. Proizvodnja u tijeku vrijednosno
je usklađena i svedena na tržne cijene, tako da neto vrijednost iznosi 15.393.351,36 kn. Gotovi
proizvodi odnose se na stanove u Bjelovaru koji su na prodaju. U toku 2016. godine nije prodan ni
jedan stan u naselju Sjever u Bjelovaru. Smanjenjem je također rezultiralo vrijednosno usklađenje
gotovih proizvoda i svođenje na tržne cijene. Vrijednost gotovih proizvoda u bilanci iznosi
1.677.713,70 kn. vrijednosno usklađenje iznosi 196.711,06 kn te neto vrijednost zaliha gotovih
proizvoda iznosi 1.481.002,64 kn.
Dani predujmovi za materijal iznose 686.303,82 kn te su se u odnosu na početno stanje
smanjili za 1.568.868,88 kn.,
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji na dan 31.12.2016. iznosi 22.806,00 kn, a čini je
imovina namijenjena prodaji u Tomašu i oranica u Severinu. Vrijednosnog usklađenja za tu nekretninu
nema.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 32
14 Potraživanja
Kratkotrajna potraživanja Društva iznose 32.643.317,46 kn. Odnose se na potraživanja od
povezanih društava, na potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenika, potraživanja od države i
drugih institucija. Kumulirani iznos vrijednosnog usklađenja potraživanja od kupaca iznosi
25.720.363,23 kn.
Potraživanja od povezanih društava odnose se na potraživanja od Elektrometala BH (857.028
,86kn), te od povezanog društva Elektrometal-distribucija plina (10.971,71 kn). Potraživanja od
povezanih društava u inozemstvu su vrijednosno usklađena tako da je njihova vrijednost u bilanci
10.325,54 kn.
NAZIV BRUTO I.V. NETO
Metalna oprema 0,00 0,00 0,00
EM BH 857.027,86 846.702,32 10.325,54
EM-dist.pl. 10.971,71 0,00 10.971,71
UKUPNO 867.999,03 846.702,32 21.297,25
Potraživanja od kupaca iznose 29.951.403,65 kn i u odnosu na početno stanje smanjila su se
za 47,47%.
Potraživanja od zaposlenih iznose 113.162,66 kn. Odnose se na akontacije po putnim
nalozima koji su realizirani tijekom prosinca 2016. godine, a obračunati u 2017.
Potraživanja od države odnose se na potraživanja od HZZO-a za troškove bolovanja
(154.819,43 kn), na potraživanja za pretporez (757.146,61 kn) i potraživanja od države (41.044,13 kn).
U zbirnom iznosu potraživanja od države iznose 953.010,17 kn.
15 Kratkotrajna financijska imovina
Kratkotrajna financijska imovina na dan 31.12.2016. iznosi 14.163.645,02 kn, a sastoji se od
danih zajmova povezanim poduzetnicima, te od danih zajmova, depozita i sl..
Zajmovi dani povezanim poduzetnicima u iznosu od 9.303.847,47 kn odnosi se na povezano
društvo Elektrometal – distribucija plina d.o.o. u iznosu od 8.923.448,64 kn i Metalna oprema d.d. u
iznosu od 380.398,83 kn.
NAZIV BRUTO I.V. NETO
EM BH 3.736.204,44 3.736.204,44 0,00
EMMA 953.445,53 953.445,53 0,00
Metalna oprema 380.398,83 0,00 380.398,83
EM-dist.pl. 8.923.448,64 0,00 8.923.448,64
UKUPNO 13.993.497,44 4.689.649,97 9.303.847,47
Dani zajmovi, depoziti i sl. odnose se na zajmove dane sindikalnoj podružnici Elektrometala
d.d. i društvima Telur d.o.o., GPUZ Kupa-Petrinja, Instalacijama Marti-mont i Usl.obrtu TIS Kutina.
Na dan 31.12.2016. godine iznose 170.147,58 kn, te su vrijednosno usklađena.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 33
16 Novac
Društvo ima otvorene kunske račune u gotovo svim bankama u RH. Stanje novca na računima
na dan 31.12.2016. godine iznosi 151.750,07 kn. Saldo na kontu deviznih sredstava na računima na
dan 31.12.2016. iznosi 1.536,80 kn. Ostatak do iznosa u bilanci čini iznos sredstava u deviznoj
blagajni, koji preračunat po srednjem tečaju HNB-a na dan 31.12.2016. iznosi 3.289,45 kn. Kunska
blagajna Društva je s 31.12.2016. svedena na nulu, te ukupno stanje novca u bilanci iznosi 156.576,32
kn.
17 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja iznose 859.190,59 kn, a odnose se na pretplatu za stručne
časopise za 2017. godinu i premije osiguranja za 2017. godinu, održavanje informatičke opreme.
Nedospjela naplata prihoda odnosi se na radove koji su izvedeni do 31.12.2016. godine, a koji se
sukladno ugovorima o građenju nisu mogli zaračunati kupcima. Iz tog razloga su evidentirani prihodi
u skladu s postotkom dovršenosti ugovorenih radova, te na taj način pokriveni ostvareni troškovi.
Nedospjela naplata prihoda iznosi 788.760,35 kn.
Ukupna aktiva smanjena je u odnosu na početno stanje za 16.136.699,84 kn odnosno za 15,07%.
Značajna povećanja zabilježena su na pozicijama dugotrajnih potraživanja, dok je na svim ostalim
pozicijama zabilježeno smanjenje. Dugotrajna imovina se smanjila za 7 mil.kn, kratkotrajna imovina
se smanjila za 8,7 mil.kn, potraživanja za 5,2 mil.kn, kratkotrajna financijska imovina se smanjila za
176 tis.kn, dok se troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi smanjili za 460 tis.kn.
18 Kapital i rezerve
Nastavak poslovanja
Društvo na dan 31. prosinca 2016. godine u okviru pozicije Kapitala i rezervi ima iskazan
gubitak iznad visine kapitala od 127.723.668,11 kuna.
Upisani kapital Društva iznosi 31.869.460 kn i uplaćen je u cijelosti. Društvo je izdalo ukupno
83.867 dionica po nominalnoj vrijednosti od 380 kn.
Rezervi Društvo na dan 31.12.2016. nema.
Radi ostvarenih negativnih rezultata Preneseni gubitak iznosi 141.878.378,08 kn, te sa
gubitkom u iznosu od 16.691.973,12 kn u bilanci je iskazan gubitak iznad visine kapitala u iznosu
127.723.668,11 kn..
Temeljem izvatka SKDD-a na dan 31.12.2016. godine, vlasnička struktura je sljedeća:
Grad Bjelovar 20.312 7.718.560 24,22
Matjačić Vladimir 10.231 3.887.780 12,20
Bartolović Milan 4.515 1.715.700 5,38
Raiffeisenbank Austria d.d. 2.731 1.037.780 3,26
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 34
Lapaš Đuro 2.589 983.820 3,09
Bajić Milivoj 2.313 878.940 2,88
Rajčević Marko 1.893 719.340 2,26
Kokoruš Igor 1.751 665.380 1,97
Šimek Juraj 1.482 563.160 1,77
Špehar Ivanka 1.243 472.340 1,48
Ostali* 34.807 13.226.660 41,50
UKUPNO 83.867 31.869.460
19 Dugoročne obveze
Dugoročne obveze Društva iznose 6.237.950,45 kn, a odnose se na obveze za zajmove,
depozite i slično poduzetnika unutar grupe. U odnosu na početno stanje smanjile su se za 1.021.325,46
kn.
Dugoročni krediti su na dan 31.12.2016. godine reklasificirani, te je dio dugoročnih kredita
koji dospijeva na naplatu do 31.12.2017. godine prenesen na kratkoročne obveze. Tijekom 2016.
godine dugoročni krediti su smanjeni za prijenos na kratkoročne obveze koje dospijevaju do
31.12.2017. godine.
20 Kratkoročne obveze
Kratkoročne obveze Društva iznose 209.657.687,09 kn. U odnosu na početno stanje,
kratkoročne obveze su povećane za 925.280,65 kn (0,44%).
POZICIJA 31.12.2015. 31.12.2016. Razlika %
D) KRATKOROČNE OBVEZE 208.732.406 209.657.687 925.281 0,44
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 9.731.242 10.772.793 1.041.551 10,70
2. Obveze za zajmove, depozite i slično 196.555 191.555 -5.000 -2,54
3. Obveze prema bankama i drugim financ. inst. 80.263.862 80.001.438 -262.425 -0,33
4. Obveze za predujmove 3.768.850 3.950.804 181.954 4,83
5. Obveze prema dobavljačima 84.897.386 83.890.187 -1.007.199 -1,19
6. Obveze po vrijednosnim papirima 1.164.681 1.164.681 0 0,00
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje
sudjelujući interesi 0 0 0
8. Obveze prema zaposlenicima 4.197.793 4.685.607 487.814 11,62
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 22.763.466 23.754.434 990.968 4,35
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 936.321 936.321 0 0,00
11. Obveze po osnovi dug. imovine namij. prodaji 0 0 0
12. Ostale kratkoročne obveze 812.250 309.868 -502.382 -61,85
Obveze prema povezanim društvima odnosi se na obveze prema povezanom društvu Metalna
oprema (10.771.069,66 kn) i Elektrometal BH (1.723,83 kn). U odnosu na početno stanje, te su se
obveze povećale za 1.041.551,10 kn.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 35
Obveze za zajmove iznose na dan 31.12.2016. 191.555,03 kn, a odnose se na zajam primljen
od HOK osiguranja (113.333,33 kn) i zajam primljen od Sindikalne podr. Elektrometal (78.221,70
kn).
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iznose 80.001.437,51 kn. U
odnosu na početno stanje smanjile su se za 262.424,55 kn. Na dan 31.12.2016. godine provedene su i
terećene sve obračunate kamate od banaka za period do otvaranja PSN.
Primljeni predujmovi od kupaca su povećani za 181.953,77 kn i iznose 3.950.803,81 kn na
dan 31.12.2016. Iskazani su u svoti primljenih bruto predujmova, tj. ukupan iznos primljenog
predujma zajedno sa obvezom za porez na dodanu vrijednost.
Obveze prema dobavljačima iznose 83.890.186,94 kn. U odnosu na početno stanje manje su
za 1,19%, što u apsolutnom iznosu iznosi 1.007.198,83 kn.
Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice i na dan 31.12.2016. godine
iznose 1.164.680,67 kn. U odnosu na početno stanje ostale su nepromijenjene.
Obveze prema zaposlenima iznose 4.685.606,63 kn, a odnose se na plaće za studeni i prosinac
2016., koje nisu bile isplaćene, te na obveze za troškove na službenom putu.
Obveze za poreze, doprinose i druga davanja iznose 23.754.434,01 kn. Odnose se na obvezu
za porez na dodanu vrijednost, na obveze za poreze i doprinose iz plaće i na plaću za mjesece studeni i
prosinac, te na obveze prema HGK i Hrvatskim šumama.
Obveze s osnove udjela u rezultatu (936.321,36 kn) i ostale kratkoročne obveze (309.867,64
kn) dvije su manje stavke unutar kratkoročnih obveza.
Ukupna pasiva Društva smanjila se je u odnosu na početno stanje za 16.136.699,84 kn. Najveći utjecaj
na smanjenje pasive ima rezultat poslovanja, smanjenje dugoročnih obveza (1.021.325,46 kn) i
povećanje kratkoročnih obveza koje su veće za 925.280,65 kn.
21 Novčani tok
Izvješće o promjenama u financijskom položaju prezentirano je mogućnostima određenim
MRS 7 – Izvještaj o novčanom toku, u indirektnom obliku novčanog toka, što znači da se svaka
iskazana promjena odnosi na promjenu stanja imovine i izvora na dan 31.12.2016. u odnosu na
početno razdoblje 1.1.2016. godine.
Izvještaj o novčanom toku pokazuje stvarne tokove novca u 2016. godini, razvrstane na
poslovne, investicijske i financijske aktivnosti.
Poslovne aktivnosti društva čine glavne aktivnosti koje stvaraju prihod društva i druge
aktivnosti koje ne spadaju u investicijske i financijske aktivnosti.
Investicijske aktivnosti odnose se na stjecanja i otuđenja dugotrajne imovine i drugih ulaganja
koja nisu uključena u novčane ekvivalente (ulaganja u vrijednosne papire, povezana društva), novčane
primitke i izdatke koji proizlaze iz dužničkih ulaganja, te novčani predujmovi i zajmovi dani drugim
strankama.
Financijske aktivnosti odnose se na aktivnosti koje imaju za posljedicu promjene u kapitalu
(novčani primici od izdavanja dionica) i na posuđena sredstva (novčani primici od primljenih kredita i
zajmova kao i izdaci potrebni za otplatu posuđenih iznosa). Novčani izdaci za isplatu dividende
također se uključuju u financijske aktivnosti društva.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 36
Ukupni novčani tok od poslovnih aktivnosti predstavlja smanjenje novca u iznosu od 189.792
kn, što upućuje na probleme likvidnosti u poslovanja.
Novčani tok od investicijskih aktivnosti predstavlja povećanje novca u iznosu od 500.934 kn.
Novčani tok od financijskih aktivnosti predstavlja smanjenje novca od 347.632 kn. Iz
navedenog smanjenja vidljivo je koliko je glavnice kredita vraćeno u 2016. godini, odnosno u kazuje
na činjenicu da je društvo smanjilo svoje kreditne obveze u 2016.
Čisti novčani tok pokazuje ukupno smanjenje novca u iznosu od 36.490,69 kn u odnosu na
stanje 1.1.2016. godine. Stanje novčanih sredstava na dan 31.12.2016. godine iznosi 156.576,32 kn.
22 Pokazatelji investiranja
Društvo je ukupno emitiralo 83.867 običnih dionica nominalne vrijednosti 380 kn po dionici.
Te dionice od 2003. godine listaju u Kotaciji javnih dioničkih društava na Varaždinskoj, a od 2007.
godine na Zagrebačkoj burzi.
23 Financijski pokazatelji
Pokazatelji likvidnosti poslovanja su jedna od najvažnijih upravljačkih veličina, jer nam
ukazuje na postojanost poslovanja poduzetnika. Ujedno nam ukazuje na sposobnost društva za
pravodobno podmirenje obveza. Dobavljači i vjerovnici odnosno banke, zainteresirani su za procjenu
sposobnosti tvrtke da udovolji obvezama koje dospijevaju na kratak rok (dospijeće do godine dana).
Za analizu te sposobnosti najčešće se koriste dva pokazatelja likvidnosti – pokazatelj tekuće likvidnosti
i pokazatelj ubrzane likvidnosti.
Pokazatelji likvidnosti 2015. 2016.
Koeficijent tekuće likvidnosti - L3 (kratkotrajna imovina + AVR) / (kratkoročne obveze + PVR) x 100
22,27 17,84
Koeficijent ubrzane likvidnosti - L2 (kratkotrajna imovina - zalihe) / (kratkoročne obveze + PVR) x 100
10,18 7,72
Koeficijent trenutne likvidnosti - L1 novac u banci i blagajni / (kratkoročne obveze + PVR) x 100
0,09 0,07
Radni kapital (kratkotrajna imovina + AVR) - (kratkoročne obveze + PVR)
-164.161.674,67 kn -174.484.951,09
kn
Koeficijent tekuće likvidnosti je puno manji u odnosu na početno stanje. Na temelju iskustava
smatra se da koeficijent tekuće likvidnosti 2 dopušta vjerovanje da će svim tekućim obvezama biti
udovoljeno na vrijeme. Ako je koeficijent tekuće likvidnosti manji od 2, likvidnost može doći u
pitanje, a ako je manji od 1 vjerojatna je prijeteća nesposobnost za plaćanje – kod nas je 0,17. U
konkretnom slučaju kod nas bilježi niske vrijednosti, što se je i vidjelo na sveprisutnoj nelikvidnosti
tokom čitave godine. Zbog specifičnosti društva koje je primarno proizvodno, te je značajan dio
imovine implementiran u dugotrajnoj imovini u obliku postrojenja i opreme, kratkotrajna imovina je
manja u odnosu na kratkoročne obveze, iz čega proizlazi i manji koeficijent tekuće likvidnosti, a u
odnosu na početno stanje, tekuća likvidnost pada zbog problema u poslovanju.
Koeficijent ubrzane likvidnosti je također manji u odnosu na početno stanje i iznosi 0,08.
Vjeruje se da dobar koeficijent ubrzane likvidnosti iznosi 1, tj. kad je brza aktiva jednaka
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 37
kratkotrajnim obvezama, no to su samo okvirne vrijednosti koje variraju u svakom pojedinom
poslovnom subjektu.
Pokazatelji zaduženosti 2015. 2016.
Koeficijent zaduženosti ukupne obveze / imovina x 100
201,80% 237,49%
Koeficijent vlastitog financiranja - samofinanciranje kapital / imovina x 100
-104,10% -140,49%
Pokriće troškova kamata (brutodobit + kamate) / kamate
-41,04 -57,99
Faktor zaduženosti ukupne obveze / (dobit + amortizacija)
-1,84 -1,55
Koeficijent financijske stabilnosti dugotrajna imovina / (kapital + rezerviranja + dugoročne obveze) x 100
-57,60 -43,64
Pokazatelji zaduženosti pokazuju koliko je društvo zaduženo odnosno koliko se financira iz
vlastitih/tuđih izvora, te da li je u mogućnosti pokrivati financijske rashode iz ostvarene dobiti
razdoblja. Najčešći pokazatelji zaduženosti su koeficijent zaduženosti, koeficijent vlastitog
financiranja i pokriće troškova kamata.
Koeficijent zaduženosti nam ukazuje da društvo na jednu kunu uloženih sredstava koristilo
2,37 kuna tuđih sredstava u 2016. godini, odnosno govori nam da se društvo financira iz tuđih izvora.
Pokriće troškova kamata također nije zadovoljavajuće, i u odnosu na prethodnu godinu se taj
pokazatelj smanjio. Taj broj trebao bi biti što veći, ali svakako veći od 1. Kod nas je manji od 1, što
upućuje na zaključak da društvo ima većih poteškoća za pokrićem kamata iz ostvarenog rezultata
poslovanja prije kamata i poreza, te da mora koristiti sredstva iz prethodnih godina kako bi pokrilo
financijske rashode.
Pokazatelji aktivnosti 2015. 2016.
Koeficijent obrtaja ukupne imovine ukupni prihodi / imovina
0,28 0,23
Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine ukupni prihodi / kratkotrajna imovina
0,65 0,57
Koeficijent obrtaja potraživanja prihodi od prodaje / potraživanja od kupaca
2,30 3,13
Ø trajanje naplate potraživanja 365 / koeficijent obrtaja potraživanja
159 dana 117 dana
Koeficijent obrtaja zaliha prihodi od prodaje / zalihe
1,06 0,89
Ø vrijeme zadržavanja zaliha na skladištu 365 / koeficijent obrtaja zaliha
345 dana 412 dana
Pokazatelji aktivnosti upućuju na brzinu cirkulacije imovine u poslovnom procesu. Pokazatelji
aktivnosti obuhvaćaju koeficijente obrtaja imovine. Važno je da i s aspekta sigurnosti i s aspekta
uspješnosti koeficijent obrtaja bude što veći, odnosno da je vrijednost vezivanja ukupne i pojedinih
vrsta imovine što kraće.
U slučaju našeg društva, koeficijent obrtaja ukupne imovine je nešto manji u odnosu na
prethodnu godinu, što upućuje na smanjenje vremena vezivanja ukupne imovine. Međutim, taj bi
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 38
koeficijent trebao biti veći, odnosno društvo bi svakako trebalo poraditi na ubrzanju cirkulacije
imovine kako bi se taj koeficijent približio zadovoljavajućoj vrijednosti 2.
Puno značajniji pokazatelj aktivnosti je koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine, koji je
također nešto manji u odnosu na prethodnu godinu, te i on upućuje na neznatno povećanje vremena
vezivanja kratkotrajne imovine.
Povećanje koeficijenta obrtaja potraživanja znači da se smanjuje broj dana naplate
potraživanja. U 2015. godini trajanje naplate potraživanja iznosilo 159 dana, dok u 2016. godini iznosi
117 dana.
Pokazatelji ekonomičnosti 2015. 2016.
Ekonomičnost ukupnog poslovanja ukupni prihodi / ukupni rashodi
0,65 0,63
Ekonomičnost poslovanja poslovni prihodi / poslovni rashodi
0,63 0,62
Ekonomičnost financiranja financijski prihodi / financijski rashodi
2,41 2,80
Pokazatelji ekonomičnosti govore o uspješnosti poslovanja pojedinog poslovnog subjekta.
Definiraju se kao omjer prihoda i rashoda, te se kao takvi mogu računati na razini ukupne aktivnosti,
kao i za poslovne, financijske i izvanredne aktivnosti.
Pokazatelj ekonomičnosti ukupnog poslovanja, kao odnos između ukupnih prihoda i ukupnih
rashoda, pokazuje koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda. Standardna vrijednost za koeficijent
ekonomičnosti treba biti što veći broj, a u svakom slučaju veći od 1. Kod nas je manji od jedan u svim
pokazateljima ekonomičnosti poslovanja, iz čega proizlazi činjenica da je Društvo i iz poslovnih
aktivnosti i iz financijskih aktivnosti ostvarilo negativan rezultat poslovanja.
Ekonomičnost poslovanja odražava ekonomsku djelotvornost i podrazumijeva da se iz prihoda
pokrivaju svi rashodi, te da se ostvari dobit. Minimalan zahtjev za ekonomičnost poslovanja jest
jednakost poslovnih prihoda i rashoda, jer u suprotnom se ostvaruje gubitak u poslovanju.
Pokazatelji ekonomičnosti financiranja pokazuju nešto manje vrijednosti.
Bjelovar, 26. travanj 2017.
Godišnje izvješće 2016 • elektrometal d.d. Bjelovar 39
Kontakt
ELEKTROMETAL d.d.
Ferde Rusana 21
43000 Bjelovar, HR
tel: +385/43 611 200
fax: +385/43 243 552
e-mail: [email protected]
web: www.elektrometal.hr