Gemeente Castricum Def. concept-Jaarstukken 2018€¦ · 2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten...
Transcript of Gemeente Castricum Def. concept-Jaarstukken 2018€¦ · 2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten...
Gemeente Castricum
Def. concept-Jaarstukken 2018
Inhoudsopgave
Kengetallen 3 Jaarverslag 2018
- Inleiding 6 - Programmaverantwoording 2018
o Programma 1, een sociale en vitale gemeente 10 o Programma 2, een aantrekkelijke gemeente 30 o Programma 3, een leefbare gemeente 41 o Programma 4, een financieel gezonde gemeente 55
- Paragrafen o A. Overzicht lokale heffingen 65 o B. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 69 o C. Beheer en onderhoud kapitaalgoederen 72 o D. Financiering 75 o E. Bedrijfsvoering 78 o F. Verbonden partijen 79 o G. Grondbeleid 106
Jaarrekening 2018
o Balans per 31 december 112 o Het overzicht van baten en lasten over 2018 114 o Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 116 o Toelichting op de balans per 31 december 2018 122 o Toelichting op het overzicht van baten en lasten over 2018 / WNT 134
Bijlage 1: Sisa-bijlage bij de jaarrekening 140 Bijlage 2: Baten en Lasten per taakveld 143 Bijlage 3: Horizontale verantwoording 2018 145 Controleverklaring 148 Raadsbesluit 151
Kengetallen
Politieke structuur
De gemeenteraad van Castricum telt op 31-12-2018 25 leden afkomstig
uit 11 politieke partijen. Voor de verkiezingen van 22 maart 2018 bestond de
raad uit 23 leden afkomstig uit 10 politieke partijen.
De zetelverdeling van de raad in 2018 is als volgt: 1-1-'18 31-12-'18
Aantal Aantal
Partij zetels zetels
VVD 4 5
CKenG 2 3
CDA 3 4
GroenLinks 2 3
De VrijeLijst 1 2
D'66 3 2
GDB 2 2
Forza! - 1
PvdA 2 1
Socialistische Partij 2 1
Partij Van Schoonhoven - 1
Castricum Lokaal 1 -
Fractie Castricum 1 -
De drie wethouders die in het college van burgemeester en wethouders
zitting hebben zijn afkomstig uit de fracties van VVD, CDA en De VrijeLijst.
Tot en met 5 juli 2018 bestond het college uit de burgemeester en vier
wethouders, afkomstig uit de fracties van VVD, D66, CDA en GDB.
2017 2018
Sociale structuur (per 31 december)
Aantal inwoners 35.608 35.754
Aantal personen met een uitkering op grond van de:
- Algemene bijstandswet (uitkering levensonderhoud) 328 303
- Algemene bijstandswet (zak- en kleedgeld) 30 28
- BBZ/IOAW/IOAZ 28 22
Aantal personen werkzaam in een sociale werkvoorziening 44 42
Aantal personen werkzaam in het kader van gesubsidieerde arbeid 25 28
Aantallen leerlingen (per 1 oktober), bron: DUO
- basisonderwijs 2.687 2.668
- bijzonder speciaal onderwijs 47 n.v.t.
- voortgezet onderwijs
- J.P. Thijssecollege 2.150 2.068
- Bonhoeffercollege 1.577 1.626
- Clusiuscollege 1.065 1.062
Fysieke structuur (per 31 december)
1. Oppervlakte gemeente (in hectaren):
- land 4.956 4.956
- binnenwater 566 566
- buitenwater 519 519
2. Woonruimten (cbs-telling, gebruikt bij algemene uitkering) 16.040 16.199
Jaarstukken 2018 Pagina 4 van 152
Jaarverslag 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 5 van 152
Jaarverslag 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 6 van 152
Inleiding
Geachte leden van de raad,
Voor u ligt het jaarverslag en de jaarrekening 2018.
De jaarrekening is een verantwoording van het gevoerde beleid en
de besteding van beschikbare (financiële) middelen in enig jaar en is
opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV).
In de Begroting 2018 zijn beleidsvoornemens verwoord en budgetten
toegewezen. In deze Jaarstukken 2018 wordt per domein op
hoofdlijnen aangegeven wat op beleidsmatig terrein is gerealiseerd
en is er een financiële toelichting opgenomen.
Rapportage interbestuurlijk toezicht
In voorgaande jaren werd aan de raad als een afzonderlijk document
voorgelegd de rapportage interbestuurlijk toezicht. Die rapportages
werden opgemaakt op basis van een door de VNG ontwikkeld model.
De VNG is echter gestopt met de doorontwikkeling van dit model
waardoor een nieuwe opzet noodzakelijk was. Bij de behandeling van
de Beleidsrapportage IBT 2017 bent u al over deze ontwikkeling
geïnformeerd. Bijlage 3 “Horizontale verantwoording 2018” is deze
nieuwe opzet (bijlage 3).
Overzicht van resultaatsontwikkeling 2018 (van 2e FIRAP naar
definitief rekeningresultaat)
De gedetailleerde toelichting is opgenomen in het slotonderdeel van
de Programmaverantwoording per programma-onderdeel, genaamd:
“Wat heeft het gekost”.
Samengevat is het rekeningresultaat 2018 VOOR mutaties in de
reserve € 1.320.531 negatief.
Saldo 2e FIRAP voor mutaties in de reserves: € -3.124.161
(negatief)
Nadelen 2018 Voordelen 2018 Saldo voor- en
Totaal: € 6.410.939 Totaal: € 8.214.569 nadelen: € 1.803.630
(positief)
Saldo van baten en lasten 2018 voor mutaties in de reserves: -€ 1.320.531
(negatief)
Jaarstukken 2018 Pagina 7 van 152
Mutaties in de reserves:
naam reserve
Onttrekkingen Reserves i.v.m. dekking kapitaallasten 133.903
ICT-BUCH (restant 2017) 61.100
ICT-BUCH (jaarschijf 2018) 499.600
Overheveling fractieondersteuning 9.392
Verbeterplan BUCH 1.041.910
Uitbreiding jongerenwerk 48.333
Transitie WNK 24.349
Expitimenten participatiewet 10.000
De Vrije school (2018) 4.709
1e inrichting Vrije School 14.643
Investeringsimpulsbuitengeb 63.325
Uitvoering milieuwerkprogramma 32.007
Vervanging kapitaalgoederen/Groot onderhoud 100.000
Groenbeheerfonds 141.800
I.v.m. aanwending overloop 2017 191.965
I.v.m. aanwending KEC 76.303
Reiniging 189.000
I.v.m. jaarrekening 2017 2.796.634
totale onttrekkingen 5.438.973
Stortingen
Reserves i.v.m. dekking kapitaallasten 45.883
i.v.m. afloop Precariobelasting kabels/leidingen 120.000
I.v.m. Overheveling voorziening Parkeren 28.969
I.v.m. aanwending overloop 2017 366.500
Storting reserve WMO en Jeugdtaken 998.000
Storting Alg.reserve resultaat 2017 1.432.134
totale stortingen 2.991.486
Saldo mutaties in reserves 2.447.487
Saldo van baten en lasten 2018 -1.320.531
Saldo mutaties in reserves 2.447.487
Gerealiseerd resultaat 2018 1.126.956
Verdeling gerealiseerd resultaat:
Gewenste overheveling van budgetten 2018 173.846
T.b.v. Onderuitputting Algemene Uitkering 2018 198.000
Storting in reserve WMO en Jeugdtaken (overschot WMO/Jeugd) 368.800
Storting aan de Algemene Reserve 386.310
1.126.956
Jaarstukken 2018 Pagina 8 van 152
Overgehevelde budgetten 2009/2013/2016/2017
In voorafgaande jaarrekeningen is budget ‘overgeheveld’ naar het
nieuwe jaar. Deze budgetten zijn opgenomen in een reserve
Overloopbudgetten. De kosten in het nieuwe jaar worden vervolgens
gedekt uit deze reserve.
Hierbij een kort overzicht van de verschillende budgetten.
Overheveling budgetten 2018
Daarnaast zijn in 2018 budgetten overgebleven die beschikbaar
waren gesteld maar door omstandigheden niet (volledig) zijn
aangewend in het jaar 2018.
Wij stellen voor deze budgetten over te hevelen naar 2018.
Beschikkingen uit bestemmingsreserves
Tenslotte is er in 2018 incidenteel budget opgenomen voor items
waarvan de kosten ten laste zouden worden gebracht van een
bestemmingsreserve. De boekhoudvoorschriften schrijven voor dat
maximaal de werkelijke kosten (tot het bedrag dat is begroot) ten
laste van de bestemmingsreserve gebracht mogen worden.
Een aantal items lopen qua uitvoering nog door na 2018. Te weten:
Wij stellen voor de kosten die na 2018 worden gemaakt ten laste te
brengen van de aangegeven reserve, uiteraard tot maximaal het
oorspronkelijk beschikbaar gestelde krediet.
Met uitzondering van de gelden in verband met de BUCH. De BUCH
heeft extra middelen beschikbaar gesteld gekregen in verband met
ICT en het verbeterplan. Castricum heeft deze middelen gedekt
vanuit de algemene reserve. Omdat er in 2018 minder is aangewend
door de BUCH blijven de middelen achter in onze reserve. De
werkorganisatie heeft aangegeven over slechts een deel van de niet
aangewende middelen (€ 800.000) opnieuw te willen beschikken
voor de noodzakelijke verbeteringen en het andere deel (ong.
€ 500.000) terug te geven aan de deelnemende gemeenten.
Op basis van de verdeelsleutel moet voor Castricum een bijdrage van
€ 275.200 opnieuw beschikbaar worden gesteld. Van de
oorspronkelijk beschikbare middelen in 2018 blijft derhalve € 212.590
achter in de algemene reserve.
Jaar item
restant
overloop-
budget
kosten in
2018
Nog
benodigd vrijval
2009 Aankoop fietspad Akersloot-Castricum 9.967 9.967 0
2013 T.b.v. 15 electrische oplaadpunten 9.685 9.685 0
2016 Asielinstroom middelen in Algemene uitkering 79.147 49.232 29.915
2016 Degeneratiegelden voor toekomstig wegen onderhoud100.000 100.000 0
2016 Invoering Omgevingswet 17.500 0 17.500
2016 Publieke bekostiging 22.100 18.581 3.519
2017 Asielinstroom middelen (m.n. i.v.m. extra Algemene uitkering)264.000 0 264.000
2017 Masterplan Inbreidingen 4.500 4.500 0
506.899 191.965 314.934 0
restant
Storting in overloopreserve budget 2018
Actualisering bomenlijst 50.000
Overschot toerisme t.b.v. R&T (naar specifieke reserve) 43.846
Budget Duurzaamheid 80.000
173.846
Item Reserve Budget
kosten
2018 'vrijval'
restant
benodigd
Verbeterplan BUCH Algemene reserve 1.529.700 1.041.910 212.590 275.200
Uitbreiding jongerenwerk Algemene reserve 145.000 48.333 96.667
Groot ond./Vervang. Kap.goederen Groot ond./Verv. Kap.goed. 200.000 100.000 100.000
1e inrichting Vrije School Onderwijshuisvesting 54.643 19.352 35.291
Reserve KEC KEC 2014-2018 120.593 76.303 44.290
Jaarstukken 2018 Pagina 9 van 152
Programmaverantwoording 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 10 van 152
Programma 1. Een sociale en vitale gemeente
Jaarstukken 2018 Pagina 11 van 152
Programma 1. Een sociale en vitale gemeente Uitwerking programma Wij zijn een sociale en vitale gemeente. Hiervoor hebben we de volgende programma-onderdelen geformuleerd en uitgewerkt: 1.a Inwoners en bestuur, gericht op beleid voor en door onze inwoners, ondernemers en organisaties. 1.b Samen leven, gericht op een gemeenschap waarin onze inwoners zelfredzaam zijn en zich bij elkaar betrokken voelen. Een gemeenschap
die de mogelijkheden biedt aan haar burgers om collectief en individueel tot ontplooiing te komen. 1.c Kerngericht en ondersteunend, gericht op de invulling van kern- cq. wijkgericht werken in onze gemeente. 1.d Een veilige gemeente, gericht op een prettige en veilige leef- en werkomgeving, die ook zo door onze inwoners, ondernemers en
organisaties wordt beleefd.
Jaarstukken 2018 Pagina 12 van 152
Programma-onderdeel 1.a: Inwoners en bestuur
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Digitale verkiezingsborden plaatsen met digitaal
aangeleverde affichesToon Mans
Dit is gerealiseerd.
Ons hoger doel is om onze inwoners, ondernemers en bezoekers een fijne
leef-, woon- en werkomgeving te bieden. Een van de ambities die hieraan
bijdraagt is om op termijn te behoren tot de top van de gemeentelijke
dienstverleners van Nederland. Hoe ziet dan die topdienstverlening in de
praktijk er uit? Wij hebben ons naar de inwoners, ondernemers en kernen
toe georganiseerd. We zijn verbonden met de samenleving. De inwoners en
ondernemers ervaren de dienstverlening als prettig en eenvoudig en zijn
meer dan tevreden.
Uitvoeren programma dienstverlening
Toon Mans
De uitvoering van het programma
Dienstverlening verloopt langzamer dan
gepland., i.v.m. de inzet op de basis op
orde. Wel zijn in 2018 de websites
vernieuwd met een module e-formulieren,
is er 1 KCC voor de telefonie en WhatsApp
gerealiseerd, zijn de openingstijden van
het KCC verruimd van ma- vrij van 8.00u-
17.00u. En is er een KCC sociaal domein
gestart;
Training en scholing personeel
Toon Mans
De BUCH verwelkomt!
(trainingsprogramma vanuit Hostmanship)
start in 2019; in samenhang met het
programma Goed Werkgeverschap, het
medewerkersonderzoek en het
leiderschapstraject. De training van de
medewerkers KCC (telefonie en social
media) is afgerond in 2018
Invoeren zaakgericht werken
Toon Mans
De aanbesteding van het Zaaksysteem is
gestart, implemetatie eind 2019. Een
zaaksysteem tezamen met een
Klantregistratiesysteem en een digitaal
archiveringssysteem (DMS) zorgt voor
betere stroomlijning van de
dienstverlening aan de klanten en voor
een kwaliteitsslag binnen onze
organisatie.
Invoeren centraal servicecentrum
Toon Mans
Gerealiseerd per 1 februari 2018.
In oktober 2018 zijn de generieke
frontoffice medewerkers herverdeeld naar
specialisatie op de servicekanalen. binnen
de drie nieuwe teams: Telefoon & Sociale
Media, Balie & Ontvangst en Post & Email.
Jaarstukken 2018 Pagina 13 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Ons hoger doel is om onze inwoners, ondernemers en bezoekers een fijne
leef-, woon- en werkomgeving te bieden. Een van de ambities die hieraan
bijdraagt is om op termijn te behoren tot de top van de gemeentelijke
dienstverleners van Nederland. Hoe ziet dan die topdienstverlening in de
praktijk er uit? Wij hebben ons naar de inwoners, ondernemers en kernen
toe georganiseerd. We zijn verbonden met de samenleving. De inwoners en
ondernemers ervaren de dienstverlening als prettig en eenvoudig en zijn
meer dan tevreden. (vervolg)
Vaststellen servicenormen
Toon Mans
De BUCH bereikt! zorgt voor betere interne
bereikbaarheid. De BUCH bereikt! betreft
o.a. de volgende acties: aanleveren sturen
managementinformatie,
telefoontrainingen, aandacht voor
vervanging bijj afwezigheid (agenda, out of
office), servicebeurten, serviceduo's etc.
Digitaliseren dienstverlening waar het kan, maatwerk
waar nodig
De digitalisering van de dienstverlening
verloopt langzamer dan gepland, o.a. door
de afhankelijkheid van ICT en de minimale
capaciteit. Eind 2018 is het vullen van de
websites verder opgepakt; ook het deel
voor de ondernemers. In 2019 gaan we
verder met het digitaliseren van de diverse
producten, orienteren we ons op een
gemeenteapp (MijnApp).
Openingstijden gemeentehuis verruimen (motie 1 bij
kadernota) Toon Mans
Gerealiseerd;
En per 1 januari 2019 afgifteloket
waardendocumenten bij de receptie.
Jaarstukken 2018 Pagina 14 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 1a Inwoners en bestuur baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 634 2.599 719 3.376 823 3.477 104 V 101 N 2 V
reserve mutaties 506 3 515 3 515 3 0 V 0 N 0 V
resultaat na bestemmen 1.140 2.603 1.234 3.379 1.338 3.480 104 V 101 N 2 V
Lasten
Salarissen college, incl. werkkostenregeling (nadeel 90k)
Ondersteuning raad (nadeel 25k)
Budgetten publiekszaken (nadeel 17k; ook meer opbrengst)
Terugboeking Lokale omroep 2017 (voordeel 24k)
Regionale samenwerking (voordeel 14k) -101 N
Baten
Meer baten publiekzaken (voordeel 85k; ook meer lasten).
Terugontvangst Rekenkamer (voordeel 18k)
104 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 2 V
Subtotaal mutaties reserves 0 V
Resultaat na bestemming 2 V
Jaarstukken 2018 Pagina 15 van 152
Programma-onderdeel 1.b: Samenleven
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Uitvoeren/Opstellen actieplannnen/experimenten: X X X
Een samenleving waarin het welzijn van onze inwoners centraal staat en
waar inwoners zich bij elkaar betrokken voelen. Daar waar nodig faciliteert de
gemeente dat inwoners ondersteuning krijgen, zodat zij zoveel mogelijk
zelfredzaam blijven en eigen regie kunnen voeren over hun leven
Informele inzet (vrijwilligers en mantelzorgers)
Ron de Haan/ Falgun
Binnendijk
Het actieplan loopt zoals gepland. Mogelijk
kunnen de uitkomsten van de
inclusietafels leiden tot verbetering of
aanpassing van het actieplan voor
Castricum.
Preventie op het gebied van jeugd
Ron de Haan
De werkzaamheden zijn conform het
actieplan uitgevoerd. De financiële
vertaling van het aanbod preventief
jeugdbeleid per gemeente is nog niet
afgerond. De toetsing en op basis daarvan
mogelijke aanscherping van de prioriteiten
uit het actieplan is verschoven naar 2019.
Minima en financiele zelfredzaamheid
Falgun Binnendijk
Het actieplan minimabeleid en financiele
zelfredzaamheid 2018-2021 is op 13-3-18
door het college vastgesteld. De uitvoering
van het actieplan is gestart. Diverse acties
lopen en enkele zijn afgerond (vaststelling
beleidsplan schuldhulpverlening,
experiment Speaking Minds).De eerste
evaluatie volgt in het tweede kwartaal van
2019. In het actieplan wordt de opdracht uit
het raadsprogramma aan het college om
te komen tot een actieplan
armoedebestrijding (voornamelijk gericht
op het voorkomen van kinderarmoede)
uitgevoerd.
Jaarstukken 2018 Pagina 16 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Een samenleving waarin het welzijn van onze inwoners centraal staat en
waar inwoners zich bij elkaar betrokken voelen. Daar waar nodig faciliteert de
gemeente dat inwoners ondersteuning krijgen, zodat zij zoveel mogelijk
zelfredzaam blijven en eigen regie kunnen voeren over hun leven (vervolg)
Participatie (op de arbeidsmarkt) van mensen met
een beperking
Falgun Binnendijk
Dit onderwerp is opgenomen in het
Actieplan participatie 2017-2020 welke
door het college in juli 2017 is vastgesteld.
De implementatiefase is gestart. Een
evaluatie over de uitvoering van de
doelstelling van beschut werk in 2017
heeft reeds plaatsgevonden. De raad is
hierover geïnformeerd. De gemeenteraad
heeft hiernaast bij de behandeling van de
begroting van 2018 op 9 november 2017
een amendement aangenomen voor het
opstellen va voorstellen voor een
experiment zoals bedoeld in artikel 83 van
de Participatiewet. Het amendement is
nog niet afgehandeld. Op 4 april 2019 is
opnieuw een bijeenkomst met de raad
gepland, waarbij naast het experimenteren
buiten de kaders van de Participatiewet
ook opties en innovatieve pilots binnen de
kaders van de Participatiewet aan de raad
worden voorgelegd. De in 2018
uitgevoerde analyses van het
klantenbestand worden mede gebruikt
voor de onderbouwing van de mogelijke
experimenten.
Nieuwkomers/Vergunnnghouders
Falgun Binnendijk
De oplevering van het Actieplan is
opgeschort. Als gevolg van de
veranderopgaaf inburgering wordt eerst in
beeld gebracht de huidige situatie en de
verwachtingen in de toekomst. Dit is de
basis om met de gemeenteraad in
gesprek te gaan over het definieren van de
maatschappelijke opgave gericht op de
integratie en participatie van
vergunninghouders. Deze activiteiten
vinden in 2019 plaats.
Bewegen en gezondheid
Ron de Haan
Het aktieplan Bewegen en Gezondheid is
in voorbereiding.
Pilot preventie en vroegsignalering in de
schoonmaakondersteuning
Ron de Haan
Bijna alle medewerkers van Axxicom en
MIEP zijn in De Kern getraind op
vroegsignalering. Processen zijn
afgestemd in hun teams en de eerste
inwoners doen al mee. We gaan op deze
voet verder en zullen in het voorjaar de
eerste resultaten rapporteren. Er worden
geen extra kosten meer gemaakt.
Implementatie bij MIEP verliep niet
vlekkeloos door personele wisselingen; dit
krijgt extra aandacht.
Jaarstukken 2018 Pagina 17 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Een samenleving waarin het welzijn van onze inwoners centraal staat en
waar inwoners zich bij elkaar betrokken voelen. Daar waar nodig faciliteert de
gemeente dat inwoners ondersteuning krijgen, zodat zij zoveel mogelijk
zelfredzaam blijven en eigen regie kunnen voeren over hun leven (vervolg)
project vervoersmaatjes wordt opgestart. Door deze
pilot leert men zelfstandig te reizen.
Ron de Haan
De trajecten zijn afgerond en kunnen
worden geevalueerd. De evaluatie en
advies over eventuele structurele
inpassing van dit project binnen het
leerlingenvervoer/ WMO/ jeugdhulp volgt.
Er wordt een pilot Beschermd Thuis uitgevoerd
Ron de Haan
De pilot beschermd thuis loopt sinds 1
april 2018. Door inzet van de pilot wordt
instroom in beschermd wonen beperkt en
uitstroom bevorderd. Dit door het bieden
van intensieve ambulante begeleiding
thuis: een beschermd thuis. Beschermd
Thuis wordt meegenomen in de inkoop
voor 2020 en verder.
Evaluatie verordening sociaal domein
Ron de Haan/ Falgun
Binnendijk
De evaluatie van de verordening is
opgenomen in de rapportage sociaal
domein 2017-2018. deze is voor de zomer
ter kennisname aan de raad aangeboden.
Gecontracteerde zorgaanbieders ondersteuning
laten leveren aan inwoners op grond van
resultaatsturing.
Ron de Haan
De kwantitatieve en kwalitatieve analyse
van resultaatsturing Wmo zijn in 2018
opgeleverd. Dit betekent dat de tarieven
zijn aangepast en in 2019 wordt ingezet op
het kwalitatief verbeteren van de
resultaatsturing. Resultaatsturing wordt
inhoudelijk voortgezet en geborgd in de
inkoop voor 2020 en verder.
Uitvoering geven aan het visiedocument
ondernemend Jongerenwerk, in contact treden met
diverse jongerengroepen en initiatieven van jongeren
stimuleren en faciliteren.
Ron de Haan
Er worden/zijn gesprekken gevoerd met en
tussen Stichting Welzijn Bergen en
Conquista en de Storeyclub om beter
afstemming te krijgen in het aanbod, het
professionele jongerenwerk in te bedden
in het huidige aanbod van Conquista en
de Storeyclub. De gesprekken moeten
leiden tot meer samenwerking en
uitwisseling van expertise. Medio 2019
wordt de raad geïnformeerd over de stand
van zaken mbt het uitvoeringsprogramma.
Onderzoek mogelijkheden risicoverevening voor
langere termijn binnen BUCH.
Ron de Haan
De vier gemeenteraden hebben voor 2018
besloten risicoverevening jeugdhulp toe te
passen. Momenteel is een voorstel in de
maak over risicoverevening jeugdhulp voor
2019-2022 tussen de BUCH-gemeenten.
Uitgaande van de planning wordt dit
voorstel in april 2019 besproken in de vier
gemeenteraden.
Jaarstukken 2018 Pagina 18 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Heroverwegen we bestaande regionale
samenwerkingsovereenkomsten ten aanzien van het
jongerenloket, sociale recherche en het
zelfstandigenloket
Ron de Haan/ Falgun
Binnendijk
Met Halte Werk is afgesproken dat de
taken van de sociale recherche uiterlijk 1
januari 2020 worden overgedragen aan de
BUCH werkorganisatie. Dit is de datum
waarop het contract met Halte Werk
afloopt.
Wat betreft het jongerenloket wordt er
momenteel vanuit Halte Werk gewerkt aan
de doorontwikkeling van het jongerenloket,
tot een bredere toegangspoort voor
kwetsbare jongeren. Op basis van de
uiteindelijke opzet wordt besloten of de
gemeente Castricum hierbij aangesloten
blijft; de mogelijkheden voor een
ambulante loketfunctie worden onderzocht.
De samenwerkingsafspraken voor het
zelfstandigenloket met Halte Werk lopen
tot eind 2019. De overeenkomst kan
jaarlijks worden verlengd.
Ontwikkelen toekomstperspectief WNK.
Falgun Binnendijk
In februari 2018 hebben de besturen van
WNK Personeelsdiensten en Halte Werk
ingestemd met het onderzoeksvoorstel
naar de vorming van een
Participatiebedrijf. Gedurende het
onderzoek bleek echter dat de
bestuurbaarheid van het nieuwe
participatiebedrijf en de financiële
verhoudingen gecompliceerd zullen zijn.
Om die reden en gelet op de bestuurlijke
wisselingen is besloten verder onderzoek
op te schorten. In plaats daarvan vindt
eerst een informeel bestuurlijk overleg
plaats voordat verdere vervolgstappen in
dit proces worden gezet. Dit overleg is in
2018 gestart en kent nog een vervolg in
2019.
Evaluatie beschut werken
Falgun Binnendijk
Een evaluatie over de uitvoering van de
doelstelling van beschut werk in 2017
heeft reeds plaatsgevonden. Naar
aanleiding van die resultaten is een
actieplan in ontwikkeling om aan deze
doelstelling te voldoen.
Jaarstukken 2018 Pagina 19 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Onderwijshuisvesting Uitwerken huisvestingsplannen (ruimtelijk,
financieel, gebouwelijk) in overleg met
schoolbesturen:
Het proces van herijken van het integraal
huisvestingsplan (IHP)
onderwijsvoorzieningen is gestart en loopt
door tot en met het 1ste kwartaal van 2019.
(Her)huisvesting van de Antoniusschool
(besluitvorming in 2017);
Ron de Haan
Herhuisvesting van de Antoniusschool is
niet meer aan de orde. Deze school heeft
op 1 augustus 2018 de gemeente
Castricum verlaten.
Uitbreiding/nieuwbouw Cuneraschool
(besluitvorming over verbouw of nieuwbouw vindt
eind 2017 plaats);
Ron de Haan
De uitbreiding/nieuwbouw van
basisschool Cunera wordt meegenomen
in het proces van het herijken van het IHP
onderwijsvoorzieningen die in het 2e
kwartaal van 2019 aan de gemeenteraad
wordt aangeboden.
Toekomstbestendigheid van de huisvesting van de
Vrije school Castricum;
Ron de Haan
De (toekomstige) huisvesting van de Vrije
School Castricum wordt meegenomen in
het proces van het herijken van het IHP
onderwijsvoorzieningen die in het 2e
kwartaal van 2019 aan de gemeenteraad
wordt aangeboden.
Vorming van een IKC/brede school in Castricum-
Oost (Klimop, Visser ’t Hooft, Montessori).Ron de Haan
Dit vraagstuk wordt meegenomen bij de
herijking van het IHP
onderwijsvoorzieningen.
nieuwe Verordening Voorzieningen Huisvesting
onderwijs
Ron de Haan
Wij zijn in afwachting van een nieuw model
van de VNG
Jaarstukken 2018 Pagina 20 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Publieke bekostiging Uitvoering geven aan de strategienota Programma
Publieke Bekostiging
Ron de Haan
In november 2017 heeft de gemeenteraad
de strategienota Programma Publieke
bekostiging (PPB) vastgesteld.
Onderdelen van het PPB zijn 1. het
opstellen van een toetsingskader voor
project- en uitvoeringsplannen
(subsidieaanvragen) en 2. het opstellen
van de kostprijs georienteerde tarieven- en
subsididestelsel Er wordt een
procesvoorstel opgesteld om samen met
betrokken instellingen, verenigingen en
organisaties te komen tot een nieuw
toetsingskader voor subsidieaanvragen.
Een visie op de
binnensportaccommodaties wordt in Q2
2019 opgesteld. In maart 2019 wordt de
raad geinformeerd over de voortgang van
PPB.
Het organiseren van sportactiviteiten binnen en
buiten school door de inzet van
combinatiefunctionarissen, buurtsportcoaches,
naamsbekendheid van sportverenigingen vergroten
(via Gemeentegids / gemeentelijke website), sport
voor specifieke doelgroepen subsidiëren en het
platform Sport faciliteren en raadplegen.
Ron de Haan
Er is 5,3 fte aan combinatiefuncties actief.
In 2019 wordt het aantal fte uitgebreid. Er
wordt ingezet op een cultuurcoach en een
uitbreiding van de buurtsportcoaches.
Hiervan is 4 fte bestemd voor sport en
beweegactiviteiten. Hierbij kan gedacht
worden aan het schoolzwemmen, het
bieden van kwalitatief
bewegingsonderwijs op de basisscholen
via de vakleerkrachten gymnastiek en de
inzet van de buurtsportcoach. De
buurtsportcoach heeft zich ingezet om
sporten en bewegen te stimuleren onder
specifieke doelgroepen. Voorbeelden
hiervan is de samenwerking met
vluchtelingenwerk om een sporten en
bewegen onder statushouders te
stimuleren, het programma Fit en Vitaal
om de ouderen in de gemeente meer te
laten bewegen en bijvoorbeeld het project
Sporthero om kinderen met een
overgewicht te stimuleren gezonder te eten
en meer te bewegen.
Deelname aan de Nationale Sportweek. In
deze week zijn er sport gerelateerde
thema-avonden georganiseerd en hebben
sportverenigingen hun aanbod gepromoot.
Jaarstukken 2018 Pagina 21 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 1b Samen Leven baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 4.582 27.360 6.563 30.301 6.775 29.382 212 V -919 V 1.131 V
reserve mutaties 169 43 712 1.298 282 1.298 -429 N 0 V -429 N
resultaat na bestemmen 4.751 27.403 7.275 31.599 7.057 30.680 -217 N -919 V 702 V
Jaarstukken 2018 Pagina 22 van 152
Lasten
Onderwijshuisvesting (voordeel 6k); waaronder 35k ivm 1e inrichting Vrije School (ook 126k meer opbr.)
OAB (voordeel 33k) De kosten van De Fakkel worden ten laste gebracht van de rijksmiddelen (ook 19k minder opbr.)
Leerlingenvervoer (voordeel 22k)
Peuterspeelzalen (voordeel 18k)
Zwembad De Witte Brug (voordeel 66k). Het beschikbare budget voor onderhoud was niet volledig nodig.
Subsidie Jeugd en Jongerenwerk (voordeel 110k)
Vluchtelingenwerk (voordeel 11k) (ook 26k minder opbrengst)
Bijzondere bijstand/armoedebestrijding (voordeel 76k)
Wmo (alg./eerstelijn/PGB hh) (voordeel 119k)
BUIG (nadeel 70k) (ook 123 meer opbrengst)
Sociale werkvoorziening (voordeel 77k)
Participatiebudget (inburgering) (voordeel 294k; waaronder 294k i.v.m. reserve. De gemeente ontving voor iedere gehuisveste
vergunninghouder van 18 jaar in 2016 en 2017 € 4.430 van het Rijk.
Participatiebudget (reïntegratie) (nadeel 58k)
WMO (voormalige WVG) (voordeel 487k)
WMO begeleiding (zin + pgb) (nadeel 863k)
WMO huishoudelijke hulp (zin+pgb) (voordeel 333k)
WMO mantelzorg (voordeel 17k)
Jeugd (zin + pgb) (voordeel 205k)
Gezondheidzorg (algemeen, CJG en JGZ) (nadeel 15k)
919 V
Jaarstukken 2018 Pagina 23 van 152
Baten
Onderwijshuisvesting (voordeel 126k) M.n. ontvangen verzekeringsgelden en huur vm Augustinusschool.
OAB (nadeel 19k) (ook 33k minder kosten).
Vluchtelingenwerk (nadeel 26k) (ook 11k minder kosten)
Bijzondere bijstand/armoedebestrijding (voordeel 15k)
BUIG (voordeel 123) (ook 70k minder kosten)
Bijzondere bijstand/armoedebestrijding (nadeel 8k)
Eigen bijdrage WMO/Jeugd (voordeel 29k) 212 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 1.131 V
Toelichting op mutaties reserves (baten)
Op een aantal onderdelen is minder onttrokken uit de reserve (waardoor er meer in de reserve achterblijft).
Dit komt omdat de werkelijke kosten ook lager waren dan begroot.
Dit is hier een nadeel. Bij de lasten was dit een voordeel omdat er minder daadwerkelijke kosten waren.
Publieke bekostiging (nadeel 3k)
Asielinstroom (nadeel 294k)
Dekking Jongerenwerk uit algemene reserve (nadeel 97k)
1e inrichting Vrije school (nadeel 35k)
-429 N
Subtotaal mutaties reserves -429 N
Resultaat na bestemming 702 V
Jaarstukken 2018 Pagina 24 van 152
Beleidsindicatoren:
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
1b 1 Absoluut verzuim 0 0,45 0,19 0,28 1,82 2017 per 1.000 inw. 5-18 jr DUO/Ingrado
1b 2 Relatief verzuim 29,52 23,27 30,02 30,5 26,58 2017 per 1.000 inw. 5-18 jr DUO/Ingrado
1b 3 Voortijdige schoolverlaters totaal (VO +
MBO) 1,1 1,5 1,1 0,7 2 2016 % DUO/Ingrado
1b
4 % Niet-sporters 46,1 39,2 41,4 39,8 48,7 2016 %
Gezondheidsmonitor volwassenen (en
ouderen), GGD’en, CBS en RIVM
1b 5 Banen 472 363 384,1 403,3 651,5 2017 per 1.000 inw 15-74jr LISA
1b 6 Jongeren met delict voor rechter 0,85 1,2 1,01 0,55 1,45 2015 % Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tel
1b 7 Netto arbeidsparticipatie 62,4 72,6 68,8 66,2 66,6 2017 % CBS - Arbeidsdeelname
1b 9 % Kinderen in armoede 2,5 2,67 2,69 2,24 6,58 2015 % Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tel
1b 10 % Jeugdwerkloosheid 0,41 0,43 0,66 0,57 1,52 2015 % Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tel
1b 11 Bijstandsuitkeringen 16,4 18,8 15,6 17,2 40,1 eerste halfjaar 2018 per 1.000 inw 18jr eo CBS - Participatiewet
1b
12 Aantal re-integratievoorzieningen 9,9 3,9 9,8 13,2 26,1 eerste halfjaar 2018
aantal per 1.000 inw.15-
74jr CBS - Participatiewet
1b
13 Jongeren met jeugdhulp 6,7 5,7 5,6 7,2 9,2 eerste halfjaar 2018
% van alle jongeren tot
18 jaar CBS - Beleidsinformatie Jeugd
1b 14 Jongeren met jeugdbescherming 0,7 0,7 0,7 0,6 1 eerste halfjaar 2018 % CBS - Beleidsinformatie Jeugd
1b 15 Jongeren met jeugdreclassering 0,2 - - - 0,3 tweede halfjaar 2015 % CBS - Beleidsinformatie Jeugd
1b 16 Wmo-cliënten met een
maatwerkarrangement 56 36 45 38 58 eerste halfjaar 2018 per 1.000 inw CBS - Monitor Sociaal Domein WMO
Jaarstukken 2018 Pagina 25 van 152
Programma-onderdeel 1.c: Kerngericht en ondersteunend
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
We vinden het belangrijk om bij het opstellen en
uitvoeren van beleid inwoners, ondernemers,
instellingen en andere belanghebbenden te
betrekken. Dit noemen we “van buiten naar binnen
werken”
Ron de Haan
In verschillende projecten is participatie
vormgegeven. Het aan de voorkant
(vraagkant) starten met participatie blijft
een aandachtspunt.
We leggen verbindingen van inwoners naar
organisatie en bestuur, maar ook verbindingen
tussen inwoners, instellingen en bedrijven onderling.Ron de Haan
Een deel van de verbindingen komen tot
stand door inzet van de gebiedsregisseur
en in projecten, zoals de inclusietafels.
Samen met onze inwoners invulling geven aan een fijne leef-, woon- en
werkomgeving. Inwoners en (maatschappelijk) ondernemers staan centraal.
We zijn een overheid die faciliterend en stimulerend optreedt, op een
effectieve, efficiënte en professionele wijze. Wij zien daarbij een
gemeenschap waar inwoners, instellingen en ondernemers proactief zijn en
voorop lopen bij maatschappelijke initiatieven in de wijken en kernen
Programma 1.d: Een veilige gemeente
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Minder (woning) inbraken Inzet preventiemiddelen, zoals het uitvoeren van
wijkschouwen
Toon Mans
In 2018 zijn de aantallen inbraken beperkt
gebleven tot 69 (waarvan 17 pogingen). Dit
aantal is bijna net zo gering als in 2016
(66 inbraken). In 2019 worden er met de
wijkagent samen twee wijkpanelavonden
georganiseerd in de kernen Akersloot en
Limmen. Ondersteuning wordt geboden
aan de WhatsApp buurtpreventiegroepen.
Voorbereidingen zijn getroffen om bij
lokale pieken in inbraken
'besmettingsbrieven' te sturen aan
buurtbewoners en eventueel een
inbraakpreventieavond te organiseren.
Vermindering van fietsendiefstal/overlast van fietsen Voorlichting en toezicht. Maatregelen treffen voor fiets
parkeren
Toon Mans
De extra boa met als aandachtsgebieden
het station blijft impuls geven aan het
schoon, opgeruimd en veilig houden van
de stationsomgeving, ook tijdens de
aanstaande verbouwing. Met de politie zijn
afspraken gemaakt over het leveren van
beveiligingsbeelden van de fietsenstalling
bij het strandpleateau.
Jaarstukken 2018 Pagina 26 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Het bevorderen van zelfredzaamheid van inwoners op het gebied van
veiligheid en het bieden van handelingsperspectief bij calamiteiten
Activeren WhatsApp groepen, burgernet etc. Geven
van goede voorlichting over o.a. brandpreventie via
het programma brandveilig leven en het verbeteren
van de repressieve inzet van de brandweer aan de
hand van een nieuw dekkingsplan Toon Mans
Met de veiligheidsregio wordt het beleid en
programma waarmee de zelfredzaamheid
en preventie van brand van en door
inwoners wordt verbeterd, concreet
vormgegeven. Eén van de initiatieven
hierin waar eind 2018 mee is gestart is de
uitreiking van de geboortekoffer.
Minder overlast van verwarde, overlast gevende personen Het realiseren van opvang en vervoer voor 1 oktober
2018. Inzet op vroeg signalering
Toon Mans
Een opvang voor personen met verward
gedrag is op de Helderseweg fysiek
ingericht. Aan de personeelsbezetting
wordt nog gewerkt. De gemeente gaat
betalen voor het gebruik op basis van
bestede uren, waardoor de omvang van de
bijdrage van de gemeente nog onbekend
is. Het plan van aanpak voor personen met
verward gedrag is in het vierde kwartaal in
het college vastgesteld. Er wordt nu
gewerkt aan de invulling van de verdere
bouwstenen in het plan.
Het terugdringen van alcohol- en drugsgebruik. Het aanbieden van preventieactiviteiten aan scholen,
jongerenwerk en sportverenigingen
Toon Mans
Scholen maken gebruik van het HALT
aanbod en interventies uit het project In
Control of alcohol en drugs.
Alcoholverstrekkers worden gefaciliteerd
met trainingen. Controle op verstrekking is
in samenwerking met Bergen en Alkmaar
georganiseerd. Aanbieding ter
besluitvorming van een integraal preventie,
toezicht en handhavingsplan "in Control"
wordt verwacht in het eerste kwartaal
2019.
Een veilig verloop van evenementen Multidisciplinaire voorbereiding en –evaluatie
vergunningverlening.
Toon Mans
De integrale aanpak bij de
vergunningsverlening leidt tot veilige
evenementen. Deze werkwijze wordt
voortgezet en verbeterd door meldingen
centraal te registreren.
Inzetten op fysieke veiligheid door de vrijwillige hulpverleningsorganisaties
zodanig in te richten dat ze voorbereid zijn op de gemeentelijke risico’s
Gemeentebesturen en inwoners goed laten
bedienen door beschikbaarheid voor de uitoefening
van hulpverleningstaken te toetsen aan o.a.
begrotingskaders en jaarverslagen
Toon Mans
De kaderbrief is voorzien van advies aan
de raad voorgelegd. De begroting 2020 en
jaarstukken 2018 volgen in april 2019
Jaarstukken 2018 Pagina 27 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Vermindering van overlast gevende jongeren en jeugdgroepen Samen met partners inzet bepalen per jongere/groep
(waarschuwingsbrieven, huisbezoeken, toezicht et
cetera).
Toon Mans
De extra jongerenwerkers geven een
breder zicht op de jeugd. Van hieruit is er
samen met de politie een analyse
gemaakt waarbij drie jeugdgroepen
zorgen geven. Voor de jongere groepen is
een aanpak gestart waarbij ook de VO
scholen worden betrokken. De oudere
groep wordt met name strafrechtelijk
aangepakt.
Vermindering van woonoverlast. Inzet buurtbemiddeling, buurtregisseur,
bevoegdheden Aso-wet
Toon Mans
Aanpassing van de APV waarmee
bevoegdheden uit de ASO-wet
beschikbaar komen, zijn voorbereid in
2018 en inmiddels voorgelegd aan de
raad.
Vermindering van ondermijnende invloeden (gaat over de vermenging van de
‘onderwereld’ met de ‘bovenwereld’).
In aansluiting bij justitiële partners zorgen dat
criminelen niet gefaciliteerd worden
Toon Mans
In het eerste kwartaal van 2019 wordt een
raadsbijeenkomst georganiseerd en zijn
voor het personeel bijeenkomsten
georganiseerd. De uitkomsten van het
ondermijningsbeeld worden aangepakt
door gemeente in samenwerking met
veiligheidspartners.
Opstellen van lokaal integraal veiligheidsbeleid
Toon Mans
Het Integraal Veiligheidsbeleid Castricum
is vastgesteld.
Actualiseren DVO VRNHN
Toon Mans
De DVO VRNHN en de afspraken daaraan
verbonden zijn actueel.
Deregulering APV Extra controles opnemen in het werkprogramma
VTH. Tijdig oppakken van klachetn.Toon Mans
Extra controles zijn opgenomen in het
werkprogramma.
Nieuw beleid opnemen in de beleidsnota VTH 2018-
2021Toon Mans
Beleidsvisie 2019-2022 wordt nu
opgesteld.
Extra capaciteit inzetten om het beleid uit te voeren
Toon Mans
Extra capaciteit is reeds ingezet via een
externe medewerker. Werving en selectie
van vaste medewerker is in gang gezet.
Regie nemen over de uitvoering door de gemeente en
hulpverleningsorganisaties als de Veiligheidsregio Noord-Holland Noord,
reddingsbrigade, RUD, politie en provincie
Drank en Horeca
Jaarstukken 2018 Pagina 28 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 1d Een veilige gemeente baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 25 2.612 25 2.586 18 2.601 -7 N 15 N -22 N
reserve mutaties 0 0 0 0 0 0 0 N 0 N 0 N
resultaat na bestemmen 25 2.612 25 2.586 18 2.601 -7 N 15 N -22 N
Lasten
Afwijking minder dan 10k
-15 N
Baten
Afwijking minder dan 10k
-7 N
Subtotaal resultaat voor bestemming -22 N
Subtotaal mutaties reserves 0 N
Resultaat na bestemming -22 N
Jaarstukken 2018 Pagina 29 van 152
Beleidsindicatoren:
Verbonden partijen betrokken bij Programma 1 Een sociale en vitale gemeente
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
1d 17 Verwijzingen Halt per 10.000 inwoners van
12-17 jaar 58 91 79 110 131 2017
aantal per 10.000 inw 12-
17jr Bureau Halt
1d
18 Winkeldiefstal 0,3 0,4 0,5 1 2,2 2017
aantal per 1.000
inwoners Politie
1d
19 Geweldsmisdrijven 2,7 2,9 2,9 3,5 5,1 2017
aantal per 1.000
inwoners Politie
1d
20 Diefstal uit woning 2,1 3,1 2,3 3,2 2,9 2017
aantal per 1.000
inwoners Politie
1d 21 Vernieling
5 4,5 5,7 6,4 6,3 2017
aantal per 1.000
inwoners Politie
PO Verbonden partij
1a Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)
1b Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)
1b Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK)
1bGemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting
Openbaar Basisonderwijs (ISOB-raad)
1b Intergemeentelijke Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB)
1d Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)
Jaarstukken 2018 Pagina 30 van 152
Programma 2. Een aantrekkelijke gemeente
Jaarstukken 2018 Pagina 31 van 152
Programma 2. Een aantrekkelijke gemeente Wij zijn een aantrekkelijke gemeente. Om de aantrekkelijkheid verder te vergroten richten we ons op de volgende programma-onderdelen:
Uitwerking programma 2.a Cultuur, Recreatie en toerisme, gericht op het bieden van een prettige omgeving om te wonen en te recreëren, ofwel het boeien en binden van inwoners en aantrekken van bezoekers. 2.b Economische vitaliteit, gericht op het creëren van werkgelegenheid en het behoud van voorzieningen door met name de sector Recreatie & Toerisme te stimuleren. 2.c Een bereikbare gemeente, gericht op een toegankelijke en veilige infrastructuur.
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doelScore tijd
Score
geldPortefeuillehouder
Stand van zaken jaarrekening
Meer cultureel/recreatief aanbod voor inwoners en bezoekers en meer
werkgelegenheid
Uitvoeren strategienota 2017-2020 Cultuur, recreatie
en toerisme en de bijbehorende Ontwikkelagenda.
Ron de Haan
Uitvoeren van de Ontwikkelagenda is een
continu proces i.s.m. het platform Cultuur,
recreatie en toerisme. Inmiddels is ook
cultuur toevoegd op de website Voor
Liefhebbers
Recreëren in de eigen gemeente aantrekkelijker maken Aanbod van informatie, aantrekkelijke fiets- en
wandelroutes en duidelijke bewegwijzering die
wijzen op de verbindingen van strand met de kernen,
de kernen met het station, de campings met het
dorpscentra etc uitbreiden.
Ron de Haan
De microwebsite www.voorliefhebbers.nl
is inmiddels live met voor de
inwoners/bezoekers een overzichtelijke
toeristische kaart inclusief cultuuragenda.
De p-routing is inmiddels opgeleverd en
functioneert naar behoren. Voor wat betreft
de wandelpaden is de grondruil met PNH
gerealiseerd en kan het wandelpad om de
kern Castricum doorgetrokken worden.
Jaarstukken 2018 Pagina 32 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Recreëren in de eigen gemeente aantrekkelijker maken (vervolg) Verder inhoud geven aan de "Voor Liefhebbers-
campagne"
Ron de Haan
In 2018 zijn de volgende activiteiten m.b.t.
de Voor Liefhebbers-campagne
uitgevoerd: realisatie microwebsite Voor
Liefhebbers, wekelijks onderhoud sociale
media (Facebook en Instagram), signing
aangebracht in Limmen, Akersloot en de
Woude, plattegrond 2018, fotospel,
opzetten Boerentoertje, optimaliseren
beeldbank
Imago van Castricum versterken buiten de eigen
omgeving door deelname in de
destinatiemarketingorganisatie "Holland boven
Amsterdam" Ron de Haan
Toerisme HbA zit in de lift. Dit wordt vooral
gemerkt aan de positieve resultaten van
de marketingcampagnes die dit jaar
werden ingezet en de sterke groei van het
aantal websitebezoekers. Dit is gegroeid
van 50 naar 2.500 bezoekers per dag
Een plan maken voor eenvoudiger in- en
uitstapmogelijkheden voor het zwemmen bij
oeverpark de Hoorne, in combinatie met uitbreiding
van picknickmeubilair en speeltoestellenRon de Haan
Energie, tijd en middelen worden in
samenspraak met inwoners Akersloot,
Provincie NH en het RAUM gegeven aan
de ontwikkeling van het recreatiegebied
De Hoorne. Er is een quickscan uitgevoerd
en de resultaten worden met de
bewonersgroep besproken.
Het met subsidiering en (regionale) afstemming
stimuleren van initiatieven.
Ron de Haan
We stimuleren nieuwe evenementen of
bestaande evenementen met subsidie
daar waar evenementen de potentie
hebben om uit te groeien naar jaarlijks
terugkerende evenementen of regio-
overstijgende evenementen. Voor 2018
waren dit in ieder geval: WouwdeWoude,
Uit je Bak, North Sea Poetry en Kunst in
Koningsduin.
Jaarstukken 2018 Pagina 33 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Betere bereikbaarheid van het strand Aanpassen en vervangen van de verharding van de
hoofdstrandopgang met voorzieningen voor mensen
met een lichamelijke beperkingRon de Haan
Deze activiteit wordt meegenomen bij een
eventuele herziening van het
bestemmingsplan strand.
Parkeren tegen een tijdsafhankelijk (gedifferentieerd)
tarief mogelijk maken op het parkeerterrein bij het
strandplateauRon de Haan
De ondernemer komt in het voorjaar van
2019 met een voorstel.
Indien nodig en mogelijk verkeerstromen scheiden
en infrastructuur aanpassen. Dit betreft vooral
inrichting en ontsluiting van het parkeerterrein van
Cambium
Ron de Haan
Over het gastvrij inrichten van de
strandomgeving zijn we in gesprek met de
ondernemers.
Veiligheid voor de recreanten verbeteren door een
betere plaatsing van de post van de reddingsbrigade
en EHBORon de Haan
Herpositionering van de reddingsbrigade
en EHBO is afhankelijk van de herlocering
van de strandpaviljoens.
Beschermen en behouden van historische waarden Implementatie nieuwe erfgoedbeleid. Actualisatie
erfgoednota.Ron de Haan
Een aanpassingsvoorstel volgt in 2019.
Zichtbaar en beleefbaar cultureel aanbod Deelnemen aan de Cultuurprijs Regio AlkmaarRon de Haan
Castricum neemt deel aan de regionale
cultuurprijs.
Nieuw kunst en cultuurbeleid op basis van
actualisatie beleidsnota uit 2012
Ron de Haan
Met het cultuurplatform wordt over het
cultuurbeleid gediscussieerd. In het
voorjaar van 2019 volgt de nieuwe
cultuurnota en wordt een cultuurcoach
aangesteld (0,5 fte).
Jaarstukken 2018 Pagina 34 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Versterking van de lokale economie en vestigingsklimaat en behoud van
werkgelegenheid
Verder uitwerken van het ‘Programma Versterking
Winkel- en Verblijfsgebieden’
Ron de Haan
In 2018 zijn de streekmarkt in Bakkum en
de P-Routing gerealiseerd. Verder zijn we
in 2018 bezig geweest met de
voorbereiding voor de onderwerpen:
tijdelijke afsluiting Dorpsstraat,
herinrichting Kerkplein, Solarbanken,
entree station/Burg. Mooijstraat. De
Solarbanken entree Burg. Mooijstraat
worden gecombineerd met de
buitenruimte station Castricum.
Stimuleren van de inzet van subsidiemogelijkheden
van medeoverheden om de vitaliteit en uitstraling van
de bedrijventerreinen te verbeteren waar nodig. Ron de Haan
In 2018 hebben twee bedrijven op de
CastricummerWerf gebruik gemaakt van
de Hirb-susbsidie
Met ondernemers en hun
branchevertegenwoordigers samenwerken om de
detailhandel in de verschillende kernen van de
gemeente op peil te houden. Daarbij hoort de
uitwerking van een actuele en toekomstbestendige
detailhandelsvisie. Ondernemers en inwoners
worden uitgedaagd daarbij te helpen. Ron de Haan
Castricum heeft een actuele lokale
detailhandelsvisie. De raad heeft niet
ingestemd met de regionale
detailhandelsvisie regio Alkmaar. Een
eerdere subsidietoekenning van PNH
heeft geleid tot medefinanciering van
gemeente en ondernemers van het
Programma Versterking winkel- en
verblijfsgebieden. Dit programma loopt
inmiddels 1,5 jaar tot volle tevredenheid
van ondernemers en gemeente. In 2019
wordt het programma ook uitgerold over
de kernen Limmen en Akersloot.
Met het ondernemersloket wordt ingezet op
samenwerking met ondernemers door initiatieven
stimuleren en ruimte bieden in
bestemmingsplannen bij het ontwikkelen van
(compacte) winkelgebieden met een gevarieerd
aanbod en (grote) belevingswaarde.
Ron de Haan
Deze activiteiten zijn geborgd. Er wordt veel
aandacht en tijd besteedt aan het
onderhouden van contacten en
samenwerking. Het Programma
versterking Winkel- en Verblijfsgebieden
voorziet in ruime mate aan het ophalen,
initieren en uitvoeren van ideeën en
projecten.
Optimaliseren van de routering naar
parkeerterreinen, winkel- en verblijfsgebieden
Ron de Haan
De P-parking voor automobilisten is
inmiddels opgeleverd en over de realisatie
van wandelroutes zijn we ondermeer in
gesprek met het Platform Recreatie en
Toerisme.
Jaarstukken 2018 Pagina 35 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 2a Cultuur, recreatie en toerisme baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 191 870 191 1.367 217 1.389 26 V 22 N 4 V
reserve mutaties 0 0 121 98 76 98 -44 N 0 N -44 N
resultaat na bestemmen 191 870 311 1.465 293 1.487 -18 N 22 N -40 N
Lasten
Cultureel erfgoed (nadeel 16k)
Strand (nadeel 39k; ook 12k meer opbrengst)
Budget Recreatie &Toerisme: (voordeel 44k): niet alle middelen zijn aangewend. Dit deel blijft achter in de reserve KEC 2014-2018
Evenementen en volksfeesten (nadeel 20k) -22 N
Baten
Strand (voordeel 12k; ook 39k meer kosten)
Recreatie &Toerisme (voordeel 18k) Bijdrage kerstverlichting (ondernemersfonds en Ontwikk.bedrijf NHN) 26 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 4 V
Toelichting op mutaties reserves (baten)
Minder onttrokken aan de reserve KEC (recreatie & toerisme) (nadeel 44k)
-44 N
Subtotaal mutaties reserves -44 N
Resultaat na bestemming -40 N
Jaarstukken 2018 Pagina 36 van 152
Programma 2.b: Economische vitaliteit
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Stimuleren van de inzet van subsidiemogelijkheden
van medeoverheden om de vitaliteit en uitstraling van
de bedrijventerreinen te verbeteren waar nodig. Ron de Haan
In 2018 hebben twee bedrijven op de
CastricummerWerf gebruik gemaakt van
de Hirb-susbsidie
Met ondernemers en hun
branchevertegenwoordigers samenwerken om de
detailhandel in de verschillende kernen van de
gemeente op peil te houden. Daarbij hoort de
uitwerking van een actuele en toekomstbestendige
detailhandelsvisie. Ondernemers en inwoners
worden uitgedaagd daarbij te helpen. Ron de Haan
Castricum heeft een actuele lokale
detailhandelsvisie. De raad heeft niet
ingestemd met de regionale
detailhandelsvisie regio Alkmaar. Een
eerdere subsidietoekenning van PNH
heeft geleid tot medefinanciering van
gemeente en ondernemers van het
Programma Versterking winkel- en
verblijfsgebieden. Dit programma loopt
inmiddels 1,5 jaar tot volle tevredenheid
van ondernemers en gemeente. In 2019
wordt het programma ook uitgerold over
de kernen Limmen en Akersloot.
Met het ondernemersloket wordt ingezet op
samenwerking met ondernemers door initiatieven
stimuleren en ruimte bieden in
bestemmingsplannen bij het ontwikkelen van
(compacte) winkelgebieden met een gevarieerd
aanbod en (grote) belevingswaarde.
Ron de Haan
Deze activiteiten zijn geborgd. Er wordt veel
aandacht en tijd besteedt aan het
onderhouden van contacten en
samenwerking. Het Programma
versterking Winkel- en Verblijfsgebieden
voorziet in ruime mate aan het ophalen,
initieren en uitvoeren van ideeën en
projecten.
Optimaliseren van de routering naar
parkeerterreinen, winkel- en verblijfsgebieden
Ron de Haan
De P-parking voor automobilisten is
inmiddels opgeleverd en over de realisatie
van wandelroutes zijn we ondermeer in
gesprek met het Platform Recreatie en
Toerisme.
Jaarstukken 2018 Pagina 37 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
Beleidsindicatoren:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 2b Economische vitaliteit baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 30 268 30 306 46 340 16 V 34 N -18 N
reserve mutaties 0 0 0 0 0 0 0 N 0 N 0 N
resultaat na bestemmen 30 268 30 306 46 340 16 V 34 N -18 N
Lasten
Budget Economische zaken (nadeel 12k; ook meer opbrengst 26k)
Kosten bij markten (nadeel 22k)
-34 N
Baten
Budget Economische zaken (voordeel 26k; ook meer kosten 12k)
16 V
Subtotaal resultaat voor bestemming -18 N
Subtotaal mutaties reserves 0 N
Resultaat na bestemming -18 N
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
2b 22 Functiemenging 41 39,7 39,1 39 52,4 2017 % LISA
2b 23 Vestigingen 144,5 89,5 108,3 116,2 120 2017 per 1.000 inw 15-74jr LISA
Jaarstukken 2018 Pagina 38 van 152
Programma-onderdeel 2.c: Een bereikbare gemeente
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Verkeersveiligheid verbeteren conform de
uitgangspunten van duurzaam veilig en we willen de doorstroming
van het verkeer verbeteren. We willen optimale verbindingen gericht
op de leefbaarhei
De Bloemen, de Laan van Albershoeve en een deel
van de C.F. Smeetslaan herinrichten.
Paul Slettenhaar
Fase 1 is in 2018 gerealiseerd,. Fase 2
(De Bloemen tussen de Soomerwegh en
Koekoeksbloem) is nog niet opgestart
omdat er eerst duidelijkheid over de
ontwikkeling rond het zwembad moet
komen. Door dit oponthoud is er wellicht
tussentijds onderhoud nodig aan de weg.
Rijksweg Limmen herinrichten
Paul Slettenhaar
De verkeersintensiteit is op het kruispunt
Rijksweg/Visweg gemeten en in beeld
gebracht. Antea is nu een dynamisch
model aan het maken, voor de
informatieavond met de bewoners die
medio maart plaats gaat vinden. De
wethouder is daarbij aanwezig.
Twee bruggen bij de Alkmaarderstraatweg vervangen Paul Slettenhaar Afgerond
Kleibroek inclusief rotonde Torenstraat herinrichten
Paul Slettenhaar
Project is helemaal gereed en is
gerealiseerd binnen het beschikbare
budget. In 2019 gaan we de subsidie-
afrekening doen.
Jaarstukken 2018 Pagina 39 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Verkeersveiligheid verbeteren conform de
uitgangspunten van duurzaam veilig en we willen de doorstroming
van het verkeer verbeteren. We willen optimale verbindingen gericht
op de leefbaarhei (vervolg)
Knelpunt Beverwijkerstraatweg-spoorwegovergang
aanpakken
Paul Slettenhaar
Het ministerie van IenW heeft bevestigd
dat het maatregelpakket
Beverwijkerstraatweg wordt meegenomen
in de 5e tranche van het Landelijk
Verbeterprogramma Overwegen (LVO). In
de begroting zijn middelen voor het nemen
van maatregelen opgenomen. Samen met
ProRail/LVO wordt de uitwerking en
vervolgonderzoek van de maatregelen
gestart. Onderdeel van de uitwerking en
vervolgonderzoek is het opstellen van een
verkeerscirculatieplan, waarin mitigerende
maatregelen voor de negatieve
verkeerseffecten van het maatregelplan
worden opgenomen. Het college heeft,
hangende de besluitvorming rondom de
locatie van het PHS-terrein, nog geen
besluit genomen.
Herinrichting rond winkelcentrum Geesterduin
Paul Slettenhaar
Er heeft zowel ambtelijk als bestuurlijk
overleg plaatsgevonden met de
ondernemers, de Fietsersbond en de
Ouderenbond. Daarbij is het
inrichtingsplan besproken en hebben de
partijen kunnen reageren op het plan.
Binnenkort wordt een bijeenkomst
georganiseerd met een panel aan
stakeholders, waarbij in gezamenlijkheid
gekeken wordt naar optimalisering van het
ontwerp. De verantwoordelijke wethouder
wordt daarbij ook betrokken. Op basis van
de gegeven input wordt het plan daar waar
nodig en mogelijk aangepast, zodat een
beter gedragen plan in uitvoering kan
worden gebracht. Mede door het
verstrijken van de termijn heeft de
provincie de eerder toegekende subsidie
ingetrokken. In goed overleg met de
provincie is besloten een nieuwe subsidie
aan te vragen, wat inmiddels is gebeurd.
Wij zijn in afwachting van de beschikking
van de Provincie.
Fietsbeleidsplan opstellen voor de UCH gemeenten
Paul Slettenhaar
Pva is in concept klaar. In jan/febr vindt
overleg plaats met de Fietsersbond en
voortgezet onderwijs voor input van de
knelpuntenanalyse. Deze is onderlegger
voor het Fietsbeleidsplan. Planning
besluitvorming in Q4
Jaarstukken 2018 Pagina 40 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 2c Een bereikbare gemeente baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 327 1.299 327 1.164 393 1.097 66 V -67 V 133 V
reserve mutaties 0 0 0 0 0 29 0 N 29 N -29 N
resultaat na bestemmen 327 1.299 327 1.164 393 1.126 66 V -38 V 104 V
Lasten
Kosten verkeersmaatregelen (voordeel 14k)
Minder kosten aan de pontveren (voordeel 42k); er was minder regulier onderhoud noodzakelijk.
Storting in voorziening Parkeren (nadeel 25k); de ontvangen bijdragen i.h.k.v. parkeervoorzieningen is gestort in de voorziening.
42 V
Baten
Vrijval voorziening Parkeren (voordeel 29k); de voorziening is vrijgevallen, conform het beleid is het bedrag gestort in de reserve.
Meer opbrengst pontveren (voordeel 36k); met name door het mooie zomerweer is er een hoger opbrengst gerealiseerd.
Opbrengst bijdrage parkeervoorzieningen (voordeel 25k); er zijn bijdragen ontvangen i.h.k.v. parkeervoorzieningen. Deze bijdragen
zijn gestort in de voorziening Parkeren om de te maken kosten te zijner tijd uit te kunnen dekken.
91 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 133 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten)
Storting vrijval voorziening Parkeren (nadeel 29k); conform de nota Parkeernormen 2013 wordt het vrijgevallen bedrag uit de
voorziening Parkeren gestort in de reserve Parkeren. -29 N
Subtotaal mutaties reserves -29 N
Resultaat na bestemming 104 V
Jaarstukken 2018 Pagina 41 van 152
Programma 3. Een leefbare gemeente
Jaarstukken 2018 Pagina 42 van 152
Programma 3. Een leefbare gemeente Uitwerking domein Wij zijn een leefbare gemeente. Hiervoor hebben we de volgende programma-onderdelen geformuleerd en uitgewerkt: 3.a Wonen en leefomgeving, gericht op met name het aansluiten op actuele en toekomstige woonwensen en demografische ontwikkelingen. 3.b Duurzaamheid en milieu, gericht op het, op termijn, energieneutraal maken van de gemeente, door de vraag naar energie te verminderen
en overige energie opgewekt wordt met duurzame bronnen. 3.c Beheer en onderhoud openbare ruimte, gericht op maatwerk in beheer op wijk- en kernniveau, afgestemd met en op gebruikers.
Programmaonderdeel 3.a: Wonen en leefomgeving
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Met het programma voor de invoering van de Omgevingswet wordt de
gemeente qua organisatie, kennisniveau, vaardigheden, instrumentarium en
ambities voorbereid op de invoering van de Omgevingswet in 2019
Opstellen implementatieplan, plan van aanpak
omgevingsvisie en plan van aanpak omgevingsplan
Paul Slettenhaar
Op 31 januari 2019 behandelt de
gemeenteraad het voorstel om het
Ambitiedocument Omgevingswet vast te
stellen. Deze ambitie vertalen wij
vervolgens naar een programmaplan. De
voorbereidingen voor het opstellen van het
plan van aanpak Omgevingsvisie en het
plan van aanpak Omgevingsplan zijn
gestart. Deze worden in 2019 afgerond.
Het budget voor de
bedrijfsvoeringsaspecten van het
programma wordt opgenomen in de
begroting werkorganisatie BUCH. Daartoe
behandelt de gemeenteraad op 31 januari
2019 het voorstel om een positieve
zienswijze af te geven ten aanzien van de
wijziging van de begroting werkorganisatie
BUCH.
Invoering Wet private kwaliteitsborging Gevolgen opnemen in beleidsnota VTH 2018-2021 Wordt opgenomen in beleidsvisie 2019-
2022
Jaarstukken 2018 Pagina 43 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Om onze gemeente leefbaar te houden, willen we dat voorzieningen zijn
aangepast en op elkaar afgestemd (gebundeld), vooral voor die jongeren
(starters) en ouderen, die extra inzet nodig hebben
Plannen en projecten:
Woningbouw en maatschappelijke
(zorg)voorzieningen op Duin en Bosch
Paul Slettenhaar
Door beroepszaken tegen wijzigingsplan
Maresdal en de omgevingsvergunning van
De Loet worden deze deelgebieden later
gerealiseerd dan was voorzien. Het
beroep tegen De Loet is ingetrokken en de
(ver)bouwwerkzaamheden zijn inmiddels
gestart.
Bouwfase 2 van Limmen-Zandzoom
Paul Slettenhaar
Voor de drie deelplannen die samen Fase
2 vormen (ca 130 woningen) zijn de
uitwerkingsplannen vastgesteld. Verkoop
gestart voorjaar 2018. Realisatie is
gestart.
Mooij Limme, Vereeniging Limmen
Paul Slettenhaar
Projecten zijn gerealiseerd.
Gebiedsvisie Zanderij Noord
Paul Slettenhaar
Loopt conform planning. Financieel
onderzoek is uitgevoerd en gepresenteerd
aan provincie NH, PWN en de
grondeigenaren. Uitkomst is dat subsidies
alleen niet voldoende zijn om natuur te
realiseren in de Zanderij Noord.
Aanvullende financiering is dus nodig.
Heel beperkte woningbouw of
buitenplaatsontwikkeling tbv natuur is
daarbij een optie. Mogelijkheid van
Postcodeloterij wordt nog onderzocht.
Grondeigenaren komen nog met voorstel
wat voor hun acceptabel is. Kadernota zal
mogelijkheid moeten bieden realisatie van
natuur mogelijk te maken. Planning is om
kadernota voor het zomerreces 2019 in de
raad te krijgen.
Zanderij Zuid, tweede uitwerking Kadernota
(integraal Plan Kaptein kaas en Puikman 1)
Paul Slettenhaar
Loopt conform planning, college heeft een
bestuursopdracht vastgesteld, op basis
van de opdracht in het raadsprogramma.
Doel is het maken van een ruimtelijke
uitwerking cq actualisatie op hoofdlijnen
van de bestaande Kadernota Zanderij-
Zuid. Hiervoor worden de input van de
beide bouwlokaties Puikman en Kaptein
Kaas en de inzichten voor de ontwikkeling
van het stationsgebied als "poort naar de
duinen" benut, zonder dat dit de dynamiek
van de plannen in de weg zit. En dit met
inbreng van belanghebbenden waar
nodig.
Jaarstukken 2018 Pagina 44 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Om onze gemeente leefbaar te houden, willen we dat voorzieningen zijn
aangepast en op elkaar afgestemd (gebundeld), vooral voor die jongeren
(starters) en ouderen, die extra inzet nodig hebben (vervolg)
Ontwikkeling Locatie Kaptein Kaas
Paul Slettenhaar
Project is in tijd uitgelopen omdat er in
2018 tussen de grondeigenaren geen
overeenstemming is bereikt over de
condities van de grondexploitatie. Op
initiatief van de gemeente is een financiele
analyse uitgevoerd op de exploitaties van
de grondeigenaren. Op basis daarvan zijn
de verschillen van inzicht verkleind maar
nog niet geheel weggenomen. Het college
houdt vastactiever formuleren! aan de
ambitie van integrale planontwikkeling, de
gesprekken met partijen blijven daarop
gericht.
Stationsgebied
Paul Slettenhaar
De projectovereenkomst met ProRail voor
de upgrade van het station en de
perrontunnel is gesloten in het voorjaar
2018. Van de Provincie N-H is een OV
Knooppunten subsidie ontvangen van €
500K. De voorbereidende
werkzaamheden zijn gestart in november.
Begin maart 2019 wordt een
informatieavond georganiseerd over de
formele / feestelijke start van de
werkzaamheden en informatie voor
omwonenden en reizigers over de
bouwfasering. Het project wordt
opgeleverd in 2020.
Ontwikkeling diverse inbreilocaties
Paul Slettenhaar
Sommige inbreidingslocaties vergen meer
(voorbreidings)tijd dan verwacht. Om een
actueel beeld te blijven houden van de
mogelijk inbreidingslocatie wordt het
bestaande 'masterplan
inbreidingen'geactualiseerd, gereed eind
2e kwartaal 2019. Daarnaast zal in de
tweede helft van 2019 de locale woonvisie
worden geactualiseerd.
Startingerweg Akersloot
Paul Slettenhaar
Het project is in de uitvoeringsfase. De
start bouw van het appartmenten blok
(CPO) was eind 2018. Woonrijp is medio
2019 waarna het plan kan worden
afgesloten.
Jaarstukken 2018 Pagina 45 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Om onze gemeente leefbaar te houden, willen we dat voorzieningen zijn
aangepast en op elkaar afgestemd (gebundeld), vooral voor die jongeren
(starters) en ouderen, die extra inzet nodig hebben (vervolg)
Nieuw Geesterhage
Paul Slettenhaar
In uitvoering. Appartementen Zilverzand
gereed. Locatie Juliana van Stolberglaan:
realisatiefase. Kavels en
appartmentengebouw Koraalzand:
realisatiefase. Definitieve vaststelling
subsidie in voorbereiding.
Regionaal afgestemd woningbouwprogramma Uitvoering Regionaal actieplan. Jaarlijks monitoren
van de behoefte op basis waarvan het
woningbouwprogramma wordt aangepast aan de
meest recente prognoses.
Paul Slettenhaar
De partijen in dit overleg hebben meer tijd
nodig om het rapport van Companen in de
colleges te laten vaststellen. De planning
is bijgesteld naar eerste kwartaal 2019.
Urgentie voor vergunninghouders uit de huisvestingverordening schrappen onderzoeken alternatieve huisvesting voor
vergunninghouders
Paul Slettenhaar
De verwachting is dat de urgentie uit de
verordening wordt geschrapt voor 1 juli
2019. De gemeente moet dan wel
aangeven op welke wijze zij aan de
taakstelling gaan voldoen.
Onderzoek lokale woonbehoefte in de Castricumse
kernen
Paul Slettenhaar
De resultaten uit het onderzoek zijn in
december 2018 opgeleverd. Een advies
aan het college eerste kwartaal 2019 is in
voorbereiding.
Het verhogen van het maatschappelijk rendement van publieke bekostiging
in brede zin.
Onderzoek naar het uitbesteden van beheers-,
exploitatie- en uitvoeringstaken, zwemvoorziening
Castricum Ron de Haan
Op 21 maart 2019 neemt de raad een
richtinggevend besluit over de nieuwbouw
van het zwembad.
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 3a Wonen en leefomgeving baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 3.201 4.465 3.486 4.463 7.392 8.549 3.906 V 4.086 N -179 N
reserve mutaties 0 0 95 10 78 5 -18 N -5 V -13 N
resultaat na bestemmen 3.201 4.465 3.581 4.473 7.470 8.553 3.889 V 4.081 N -192 N
Jaarstukken 2018 Pagina 46 van 152
Toelichting op de afwijkingen:
Lasten
Ruimtelijke ordening (voordeel 29k)
Woonruimteverdeling (nadeel 33k) (ook meer opbrengsten 34k) Kosten woningmarktonderzoek van de regio liep via Castricum.
Kosten omgevingsvergunningen (nadeel 13k)
Kosten Handhaving (nadeel 56k), met name doorbelaste kosten werkorganisatie BUCH
Invoering omgevingswet (voordeel 17,5k): dit budget is i.v.m. de uitstel van de wet niet aangewend.
Bestemmingsplannen/kostenverhaal (voordeel 13k) (ook minder opbrengst 11k)
Bouwgrondexploitaties (nadeel 4.049k) (ook 3.987k meer opbrengst) -4.086 N
Baten
Leges omgevingsvergunningen (nadeel 105k): er is in 2018 geen rekening gehouden met opbrengst van aanvragen in behandeling.
Woonruimteverdeling (voordeel 34k). Bijdrage regio i.v.m. woningmarktonderzoek.
Bestemmingsplannen/kostenverhaal (nadeel 11k) (ook minder kosten 13k)
Bouwgrondexploitaties (voordeel 3.987k): (ook 4.049k meer kosten). 3.906 V
Subtotaal resultaat voor bestemming -179 N
Toelichting op mutaties reserves (lasten)
Geen storting sociale woningbouw (wel begroot) (voordeel 5k)
5 V
Toelichting op mutaties reserves (baten)
I.vm. Invoering omgevingswet (nadeel 17,5k)
-18 N
Subtotaal mutaties reserves -13 N
Resultaat na bestemming -192 N
Jaarstukken 2018 Pagina 47 van 152
Beleidsindicatoren:
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
3a 24 WOZ-waarde woningen 349 242 258 288 211 2014 dzd euro CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken
3a 24 WOZ-waarde woningen 346 237 251 278 206 2015 dzd euro CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken
3a 24 WOZ-waarde woningen 347 240 255 281 209 2016 dzd euro CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken
3a 24 WOZ-waarde woningen 355 247 267 292 216 2017 dzd euro CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken
3a 24 WOZ-waarde woningen 374 260 279 305 230 2018 dzd euro CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken
3a
25 Nieuwbouw woningen 3 5,8 14,2 11,5 7,2 2016
aantal per 1.000
woningen ABF - Systeem Woningvoorraad
3a 26 Demografische druk 99,9 70,9 84,2 93,5 69,6 2018 % CBS - Bevolkingsstatistiek
Jaarstukken 2018 Pagina 48 van 152
Programma 3.b: Duurzaamheid en milieu
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Realiseren van de (inter)nationale duurzaamheidsdoelstelling, waaronder
het terugdringen van de CO2-uitstoot
Opstellen van een uitvoeringsprogramma 2019 zo
veel mogelijk BUCH breed
Falgun Binnendijk
Het uitwerken van de landelijke
programma's Regionale EnergieStrategie
(RES; realiseren van duurzame
energieproductie) en TransitieVisiewarmte
(TVW; verduurzamen van de gebouwde
omgeving) en vervolgens uitvoeren van dit
beleid maakt dat de (inter) nationale
doelen voor energietransitie worden
gehaald. Het beleid RES en TVW zal naar
verwachting in de loop van 2020 worden
vastgesteld door de raad. Het lokale
uitvoeringsprogramma Energietransitie
(naar verwachting ingevuld in maart) sluit
hier op aan en zal al bijdrage aan het
bereiken van de doelstellingen.
Vervullen van een innovatieve en vooruitstrevende rol in de regio op het
gebied van energietransitie
Actief lid van diverse gremia
Falgun Binnendijk
In 2018 zijn de voorbereidingen getroffen
voor de oprichting van de regiegroep
energietransitie Castricum. Met een tiental
stakeholders zijn gesprekken gevoerd over
de oprichting van deze multidisciplinaire
tafel met als doel uitvoering
raadsprogramma op het gebied van de
engergietransitie.
Creër mogelijkheden voor iedere inwoner om energieneutraal te worden,
door bijvoorbeeld het elektrisch rijden en het verduurzamen van
woningen;
Inrichten duurzaamheidsfonds
Falgun Binnendijk
Hiermee kan de gemeente
duurzaamheidsprojecten of kleine
subsidieregelingen faciliteren. Dit is een
belangrijke schakel om tot verduurzaming
van woningen te komen. De
mogelijkheden hangen echter af vande
uitkomsten van het klimaatakkoord. De
inrichting van het fonds sluit aan bij de
vraag van de raad in de motie van 21 juni
2018 over de inrichting van dit fonds (GL,
Kadernota 2019).
In het kader van duurzaam vervoer: stimuleer het gebruik van de fiets via
de inrichting van de weg en betere doorgaande fietsroutes
Fietsbeleidsplan en doorfietsroute
Paul Slettenhaar
Het fietsbeleidsplan wordt naar
verwachting in het vierde kwartaal 2019
vastgesteld. De doorfietsroute is
geinitieerd door de provincie en wordt
uitgevoerd door de gemeente.
In het kader van duurzaam vervoer: Verbeter de laadinfrastructuur voor
fietsen en auto's
Beleidsplan Laadpalen wordt ontwikkeld
Paul Slettenhaar
Er staan nu 14 openbare laadpalen in de
gemeente. In 2019 komen hier minimaal
nog 15 bij.
Jaarstukken 2018 Pagina 49 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
In het kader van verduurzamen bebouwing: Bouwt duurzame publieke
gebouwen en maakt bestaande gemeentelijke gebouwen duurzaam,
zowel aan de binnen- als buitenkant.
Gemeentelijk gebouwen, voertuigen en de
bedrijfsvoering van de BUCH-organisatie zichtbaar
verduurzamen.
Falgun Binnendijk
Het programma "duurzame
bedrijfsvoering" is gericht op het
verduurzamen van de bedrijfsvoering van
de BUCH, inclusief de voorbeeldfunctie
naar inwoners, bedrijven en bezoekers. Er
wordt op onderdelen al gewerkt aan de
uitvoering van verduurzaming van de
organisatie (processen), inkoop (circulair),
gebouwen (opname in de meerjaren
onderhoudsplanning van duurzame
maatregelen), mobiliteit (zowel de analyse
van woon-werk verkeer en dienstreizen als
de verduurzaming van transportmiddelen
groen).
In het kader van verduurzamen bebouwing: werkt toe naar een
klimaatneutrale inrichting van sportpark Noord-End en omgeving.
Beleidsplan
Ron de Haan
Het nieuwe zwembad wordt
klimaatneutraal, indien de raad instemt
met het voorstel in maart. Alle
voorbereidingen hebben in 2018
plaatsgevonden. De onderzoeksresultaten
wijzen uit dat Klimaatneutraal (van gas af,
all-electric) binnen de technische
levensduur en economische
terugverdientijd een rendabele investering
is. Daarnaast worden alle
sportvoorzieningen verduurzaamt, hiertoe
is een subsidie binnengehaald dat 30%
van de kosten voor verduurzamings
maatregelen van sportgebouwen dekt.
In het kader van de energietransitie: Het maken van een provinciaal en
landelijk afgestemd meerjarenplan voor de energietransitie van de
bestaande bebouwing
Opstellen nieuw duurzaamheidsbeleid en
bijbehorend uitvoeringsprogramma 2019
Falgun Binnendijk
De voorbereidingen voor de
TransitieVisieWarmte zijn getroffen door
het opstellen van een WartmeAtlas voor
Castricum. Naar verwachting wordt na de
ondertekening van het klimaatakkoord de
startnotitie RES vastgesteld. Beleid voor
Energietransitie zal ontstaan met het
uitvoeren van 2 landelijke programma's in
2019 en 2020, namelijk de Regionale
EnergieStrategie (RES) en de
TransitieVisieWarmte (TVW). Van groot
belang is het tot stand komen van het
duurzaamheidsfonds om de activiteiten uit
uitvoeringsprogramma te kunnen
bekostigen.
In het kader van de energietransitie: a) Zorgen dat in 2022 de
hoofdstructuur (backbone) van het warmtenet bekend is.
b) Bijdragen aan een actieve en innovatieve ontkoppeling van het
aardgasnetwerk en de aanleg van een warmtenet
c) Bijdragen aan een actieve en innovatieve ontkoppeling van het
aardgasnetwerk en de aanleg van een warmtenet.
Warmte Transitie Visie
Falgun Binnendijk
De Warmte Transitie Atlas wordt in het
eerste kwartaal van 2019 ter kennisname
aan de raad voorgesteld samen met het
verzoek tot instemming met een
haalbaarheidsonderzoek naar een
collectief warmtenet. De Transitie Visie
Warmte wordt op basis van de resultaten
uit het haalbaarheidsonderzoek gevormd
en in 2021 ter vaststelling aan de raad
voorgelegd.
Jaarstukken 2018 Pagina 50 van 152
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Maak klimaatadaptatie een vast onderdeel van de omgevingsplanologie
en betrekt daarbij de stresstest, wateroverlast, natuurinclusief bouwen en
rainproof maatregelen.
We gaan inwoners, coöperaties, belangengroepen
en ondernemers betrekken bij de radicale
veranderingen die de verschillende deelprojecten tot
stand moeten brengen
Paul Slettenhaar
Met behulp van de stresstest resultaten
gaan we risicodialogen voeren om tot
strategische kaders te komen en urgente
opgaven in beeld te brengen. In de
daaropvolgende dialoog wordt tot
oplossingsrichtingen gekomen voor deze
urgente opgaven. Waar moet meer groen
komen tegen hittestress of meer
waterberging, en hoe leveren private
partijen een bijdrage? Ook worden
meekoppelkansen verkend. De
oplossingsrichtingen worden uitgewerkt in
een uitvoeringsagenda en beleid in 2020.
Restafval teruggebracht naar 100kg per inwoner per jaar. Beleidsplan Grondstoffen 2019-2025
Paul Slettenhaar
De doelstelling van wat wij willen bereiken
is als volgt aangescherpt: "Slechts 30
kilogram restafval per inwoner per jaar in
2025". Daarvoor gaan wij het volgende
doen: "Opstellen van een
Grondstoffenplan 2019 - 2025 met
maatregelen om deze ambitie te halen".
Verwachting besluitvorming is Q2 2019".
Zorgdragen voor een breed gedragen aanpak van de energietransitie
(betrekken van inwoners, ondernemers en energiecoöperatie).
Oprichting Regiegroep Energietransitie
Falgun Binnendijk
De Regiegroep Energietransitie is
opgericht. De primaire doelstelling van de
regiegroep is advies uitbrengen over de
uitvoering van het raadsprogramma.
Daarnaast is de regiegroep een
kennisnetwerk dat innovaties met elkaar
deelt en toets op relevantie voor de
doelstellingen van de gemeente
Castricum. Leden zijn o.a.: Liander, We richten onze economie circulair in. Gemeentelijk gebouwen, voertuigen en de
bedrijfsvoering van de BUCH-organisatie zichtbaar
verduurzamen.
Falgun Binnendijk
Het programma "duurzame
bedrijfsvoering" is gericht op het
verduurzamen van de bedrijfsvoering van
de BUCH, inclusief de voorbeeldfunctie
naar inwoners, bedrijven en bezoekers. Er
wordt op onderdelen al gewerkt aan de
uitvoering van verduurzaming van de
organisatie (processen), inkoop (circulair),
gebouwen (opname in de meerjaren
onderhoudsplanning van duurzame
maatregelen), mobiliteit (zowel de analyse
van woon-werk verkeer en dienstreizen als
de verduurzaming van transportmiddelen
groen).
In gesprek blijven over de vliegbewegingen boven de
gemeente.
Paul Slettenhaar
Als lid van de Omgevingsraad Schiphol
bestaat de mogelijkheid om onderwerpen
en lokale belangen in te brengen bij
ontwikkelingen betreffende Schiphol.
Jaarstukken 2018 Pagina 51 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 3b Duurzaamheid en milieu baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 7.204 5.360 7.271 5.912 7.368 6.007 97 V 95 N 2 V
reserve mutaties 0 0 42 0 231 0 189 V 0 N 189 V
resultaat na bestemmen 7.204 5.360 7.312 5.912 7.598 6.007 286 V 95 N 191 V
Lasten
Budget milieubeheer (voordeel 80k). Het budget ten behoeve van milieubeheer is in 2018 niet volledig aangewend. Zaken lopen
door naar 2019. Om de prioriteit duurzaamheid uit het raadsprogramma te kunnen voeren is het niet gebruikte budget noodzakelijk.
Het college stelt voor het niet gebruikte deel van het budget als resultaatbestemming over te hevelen naar 2019.
Minder doorbelasting werkorganisatie BUCH op product mileubeheer (voordeel 37k)
Riolering (voordeel 5k): zie paragraaf Lokale Heffingen
Reiniging (nadeel 219k): zie paragraaf Lokale Heffingen
-95 N
Baten
Riolering (voordeel 9k): zie paragraaf Lokale Heffingen
Reiniging (voordeel 88k): o.a. door een betere afvalscheiding zijn er meer opbrengsten uit overige afvalstromen. zie paragraaf Lokale
Heffingen
97 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 2 V
Toelichting op mutaties reserves (baten)
Onttrekking reserve afvalstoffen (voordeel 189k); werkelijk negatief saldo is onttrokken uit de reserve.
189 V
Subtotaal mutaties reserves 189 V
Resultaat na bestemming 191 V
Jaarstukken 2018 Pagina 52 van 152
Beleidsindicatoren:
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
3b 27 Fijn huishoudelijk restafval 211 193 200 181 174 2017 kg per inwoner CBS - Statistiek Huishoudelijk afval
3b 28 Hernieuwbare elektriciteit 4,7 2,8 4,9 4,9 13,2 2017 % Rijkswaterstaat - Klimaatmonitor
Jaarstukken 2018 Pagina 53 van 152
Programma 3.c: Beheer en onderhoud openbare ruimte
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
75% afvalscheiding aan de bron in 2020 Opstellen afvalbeleidsplan 2017 t/m 2022 en
uitvoeringsplan 2018
Paul Slettenhaar
De doelstelling van wat wij willen bereiken
is als volgt aangescherpt: "Slechts 30
kilogram restafval per inwoner per jaar in
2025". Daarvoor gaan wij het volgende
doen: "Opstellen van een
Grondstoffenplan 2019 - 2025 met
maatregelen om deze ambitie te halen".
Q1 grondstoffenplan gereed en Q2
vaststelling waarna de uitvoering kan
beginnen.
Uitvoering geven aan ons vastgestelde GRP 2013-
2018, inventarisatie en overdracht beekriolen,
inventarisatie en planvorming stedelijk water en
aanleg van een regionaal baggerdepot. Paul Slettenhaar
Overdracht stedelijk water is ruim een jaar
geleden uitgevoerd. In februari is de eerste
jaarlijkse evaluatie van de overdracht. De
uitbreiding van het baggerdepot in Heiloo
dient nog te gebeuren. De
verantwoordelijkheid hiervoor ligt bij het
hoogheemraadschap.
Om te kunnen voldoen aan haar zorgplicht voor afvalwater, regenwater en
grondwater stelt de gemeente een gemeentelijk rioleringsplan op. Hierin
worden ook aspecten van klimaatadaptatie meegenomen.
Wij gaan in 2018 een gemeentelijk rioleringsplan
opstellen.
Paul Slettenhaar
De door de raad vastgestelde versie ligt tot
27 februari ter inzage. Eventuele
zienswijzen worden behandeld en
eventuele benodigde aanpassingen
doorgevoerd, waarna het stuk definitief
wordt vastgesteld.
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 3c Beheer en onderhoud baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 569 7.071 668 7.992 1.095 7.845 427 V -146 V 574 V
reserve mutaties 220 0 457 7 357 7 -100 N 0 N -100 N
resultaat na bestemmen 789 7.071 1.125 7.999 1.452 7.852 327 V -146 V 474 V
Jaarstukken 2018 Pagina 54 van 152
Toelichting op de afwijkingen:
Lasten
Budgetten wegenbeheer (voordeel 13k)
Budgetten i.v.m. werken derden (voordeel 20k)
Openbare verlichting (voordeel 34k)
Afwatering en waterkering (voordeel 128k); Beschikbare extra impuls van 100k is niet aangesproken en blijft achter in de reserve.
Maaien en schouwen (nadeel 32k).
Bomenlijst (voordeel 50k). Budget is eind 2018 beschikbaar gesteld en niet aangesproken in 2018. Het college stel voor het budget via
resultaatbestemming over te hevelen naar 2019.
Budgetten groenonderhoud incl. kosten groenonderkomens (nadeel 53k)
Kosten begraafplaatsen (nadeel 22k) 146 V
Baten
Grondverkopen (voordeel 204k; ook meer kosten)
Bijdragen derden i.v.m. wegenonderhoud (voordeel 95k)
Subsidie Provincie inzake Westerplein (voordeel 49k)
Bijdrage Hoogheemraadschap inzake Beethovensingel (voordeel 40k)
Opbrengst grafrechten (voordeel 46k) (ook meer kosten 22k) 427 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 574 V
Toelichting op mutaties reserves (baten)
Reserve vervanging/onderhoud Kapitaalgoederen, i.v.m. onderschrijding afwatering en waterkering (nadeel 100k)
-100 N
Subtotaal mutaties reserves -100 N
Resultaat na bestemming 474 V
Jaarstukken 2018 Pagina 55 van 152
Programma 4. Een financieel gezonde gemeente
Jaarstukken 2018 Pagina 56 van 152
Programma 4. Een financieel gezonde gemeente Uitwerking programma Met dit programma willen we bereiken: een financieel gezonde gemeente. Om dit te kunnen hebben en te houden, hebben we de volgende beleidsdoelen geformuleerd en uitgewerkt: 4.1 Financiële positie, gericht op een gezonde financiële positie en verantwoorde gemeentelijke lasten. 4.2 Bedrijfsvoering, gericht op optimale (werk)processen en een flexibele organisatie.
Beleidsdoel: Financiële positie
Wat willen we bereiken Wat gaan we er voor doen Score
doel
Score tijd Score
geld
Portefeuillehouder Stand van zaken jaarrekening
Een duurzaam structurele balans tussen gemeentelijke lasten en baten en
een lagere schuldenlast.
Structurele lasten dekken door structurele baten, op
verantwoorde wijze omgaan met mee- en
tegenvallers, het verbeteren van de solvabiliteit door
het verhogen van het eigen vermogen, (of) het
verlagen van het vreemd vermogen
Toon Mans
De Begroting 2019 is structureel sluitend.
In 2018 zijn er geen nieuwe langlopende
geldleningen aangetrokken, terwijl wel
regulier is afgelost.
Een verantwoorde weerstandscapaciteit en het minder risico’s Risico's regelmatig in beeld brengen, de kans dat
deze risico's zich voordoen wegen, de financiële
gevolgen hiervan inschatten, maatregelen tegen
deze risico's nemen, en het intensiveren van
(financiële) grip op verbonden partijen
Toon Mans
Risico's kunnen in ons risicoinventarisatie-
systeem (Naris) continue worden
bijgehouden. Periodiek wordt de
organisatie geattendeerd op het
actualiseren van de huidige vulling van het
systeem.
Verantwoorde gemeentelijke lasten Rechten en heffingen kostendekkend(er) maken,
tijdig(er) vaststellen van de rechten, heffingen en
belastingen
Toon Mans
De rechten, heffingen en belastingen zijn
tijdig vastgesteld.
M.b.t. de kostendekkendheid: Een
belangrijk element van de kosten zijn de
kosten van de eigen organisatie. Sinds
2017 is de ambtelijke organisatie
ondergebracht in de werkorganisatie de
Buch. Met name hierom is in 2018
onderzoek gedaan naar de
kostendekkendheid van onze heffingen,
rechten en belastingen. Gebleken is dat in
veel gevallen niet de maximaal toe te
rekenen kosten in rekening worden
gebracht.
Jaarstukken 2018 Pagina 57 van 152
Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 4a Algemene dekkingsmiddelen baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 47.207 552 48.054 652 48.105 504 52 V -148 V 200 V
reserve mutaties 0 0 0 0 0 0 0 N 0 N 0 N
resultaat na bestemmen 47.207 552 48.054 652 48.105 504 52 V -148 V 200 V
Lasten
Minder toegerekende rente (voordeel 194k): Bijv. i.v.m. rente Eigen vermogen. Hier een voordeel, aan de opbrengstkant een nadeel.
Uitgaven i.v.m. belastingen (nadeel 14k)
Meer doorbelasting werkorganisatie de Buch op het product belastingen dan begroot (nadeel 31k) 148 V
Baten
Meer algemene uitkering (voordeel 198k). Bij de algemene uitkering moeten we rekening houden met het beschikbaar gestelde
acress van september 2018. Inmiddels is duidelijk dat dit in verband met de onderbesteding van het Rijk straks bij de mei-circulaire
2019 naar beneden zal worden bijgesteld. Voorgesteld wordt om de meer-opbrengst van 2018 te reserveren om deze terugbetaling in
2019 te kunnen opvangen.
Minder toegerekende rente (nadeel 194k). Bijv. rente Eigen vermogen. Hier een nadeel, aan de lastenkant een voordeel.
Garantstellingsprovisie HVC (voordeel 16k)
Opbrengst ozb (nadeel 15k)
Opbrengst aanmaningen/dwangbevelen (nadeel 20k) I.v.m. een gewijzigde werkwijze vallen de dwangbevelkosten toe aan het
incassobureau.
Precariobelasting (voordeel 40k)
Toeristenbelasting (voordeel 43k); Met name door de mooie zomer is de opbrengst toeristenbelasting hoger. De meer-opbrengst
wordt conform vigerend beleid via bestemming van het rekeningresultaat beschikbaar gehouden voor recreatie en toerisme
Hondenbelasting (nadeel 18k)
Bespaarde rente (nadeel 57k): stand van het eigen vermogen op 1-1 was lager dan waarmee in de begroting is
gerekend. 52 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 200 V
Subtotaal mutaties reserves 0 N
Resultaat na bestemming 200 V
Jaarstukken 2018 Pagina 58 van 152
Beleidsindicatoren:
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
4a 29 Woonlasten éénpersoonshuishouden 960 667 683 595 649 2018 euro COELO, Groningen
4a 30 Woonlasten meerpersoonshuishouden 1045 754 749 713 721 2018 euro COELO, Groningen
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 4c Een financieel gezonde gemeente baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 20 179 20 130 60 246 40 V 116 N -76 N
reserve mutaties 0 0 0 0 0 0 0 N 0 N 0 N
resultaat na bestemmen 20 179 20 130 60 246 40 V 116 N -76 N
Lasten
Algemene lasten (nadeel 116k), zie overzicht Overige baten en lasten op pagina 134
-116 N
Baten
Algemene baten (voordeel 40k), zie overzicht Overige baten en lasten op pagina 134
40 V
Subtotaal resultaat voor bestemming -76 N
Resultaat na bestemming -76 N
Jaarstukken 2018 Pagina 59 van 152
Het budget Onvoorzien is niet aangesproken.
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 4d Onvoorzien baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 0 0 0 10 0 0 0 N -10 V 10 V
reserve mutaties 0 0 0 0 0 0 0 N 0 N 0 N
resultaat na bestemmen 0 0 0 10 0 0 0 N -10 V 10 V
Jaarstukken 2018 Pagina 60 van 152
Beleidsdoel: Bedrijfsvoering Zie paragraaf Bedrijfsvoering Wat heeft het programma-onderdeel gekost?
Toelichting op de afwijkingen:
programmaonderdeel begroting 2018 begr. 2018 na wijz. werkelijk 2018 Verschillen 2018
Progr. 4b Overhead baten lasten baten lasten baten lasten baten lasten saldo
resultaat voor bestemmen 0 12.055 0 12.182 37 12.176 37 V -6 V 43 V
reserve mutaties 16 128 4.387 1.552 3.900 1.552 -488 N 0 N -488 N
resultaat na bestemmen 16 12.183 4.387 13.734 3.937 13.728 -450 N -6 V -444 N
Lasten
Overhead (nadeel 88k, ook meer opbrengst)
6 V
Baten
Extra bijdrage werkorganistatie de BUCH i.v.m. overheadfacturen (voordeel 37k, ook meer kosten)
37 V
Subtotaal resultaat voor bestemming 43 V
Toelichting op mutaties reserves (baten)
Minder onttrekking uit de algemene reserve i.v.m. minder kosten Verbeterplan bij de werkorganisatie de BUCH (nadeel 488k)
-488 N
Subtotaal mutaties reserves -488 N
Resultaat na bestemming -444 N
Jaarstukken 2018 Pagina 61 van 152
Beleidsindicatoren:
B U C H NL
PO nr Overzicht verplichte indicatoren score score score score score jaar eenheid bron
4b 31 Formatie / Fte per 1.000 inwoners n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. aantal per 1.000 inw. Gemeente
4b 32 Bezetting / Fte per 1.000 inwoners n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. aantal per 1.000 inw. Gemeente
4b 33 Apparaatskosten / Kosten per inwoner n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. euro Gemeente
4b
34
Externe inhuur / Kosten als % van totale
loonsom + totale kosten inhuur externen n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.b. % Gemeente
4b 35 Overhead in % van totale lasten n.b. n.b. 17,8 n.b. n.b. B. 2019 % Gemeente
Jaarstukken 2018 Pagina 62 van 152
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
De regel “overige algemene dekkingsmiddelen” is ingevuld ten behoeve van de aansluiting met de programmatotalen.
(bedragen x € 1.000) Raming begrotingsjaar 2018 Raming begrotingsjaar 2018 Realisatie Realisatie vorig
voor wijziging na wijziging begrotingsjaar 2018 begrotingsjaar (2017)
Omschrijving Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
Lokale heff ingen 8.402 275 8.126 8.502 279 8.223 8.534 324 8.210 8.389 342 8.048
Algemene uitkeringen 37.303 12 37.291 37.983 14 37.969 38.181 14 38.166 36.148 12 36.136
Dividend 658 0 658 725 0 725 619 0 619 634 0 634
Saldo f inancieringsfunctie 287 254 33 287 345 -58 310 161 149 337 -10 347
Saldo comp. BTW / uitk. BCF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Overige alg. dekkingsmidd. 557 12 546 557 14 543 462 5 457 515 17 498
subtotaal alg. dekkingsmidd. 47.207 552 46.654 48.054 652 47.401 48.105 504 47.602 46.023 360 45.663
Onvoorzien 0 0 0 0 10 -10 0 0 0 0 0 0
Totaal domeinen 47.207 552 46.654 48.054 662 47.391 48.105 504 47.602 46.023 360 45.663
Jaarstukken 2018 Pagina 63 van 152
Paragrafen
Jaarstukken 2018 Pagina 64 van 152
Paragrafen
Jaarstukken 2018 Pagina 65 van 152
Paragraaf A Lokale heffingen Bestuurlijke relevantie van deze paragraaf In dit overzicht worden de lokale heffingen weergegeven, waar bijna alle burgers mee in aanraking komen. Daar waar het een heffing betreft waar direct een dienst tegenover staat, wordt de opbrengst afgezet tegen de te maken kosten. Concreet betreft het hier de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Daar waar geen directe relatie is met een dienst, is er sprake van een algemeen dekkingsmiddel. Met andere woorden, een dergelijke belasting heeft relatie met het algemene voorzieningenniveau. Het betreft hier hoofdzakelijk de onroerende-zaakbelastingen. Algemeen gemeentelijk beleid ten aanzien van lokale heffingen Bij het algemene beleid ten aanzien van de lokale heffingen wordt een onderscheid gemaakt tussen retributies en belastingen. De gemeentelijke retributies zijn: afvalstoffenheffing, lijkbezorgingsrechten, rioolheffing, leges, marktgelden en brandweerrechten. Kenmerkend voor retributies is dat de gemaakte kosten bij de afnemer van diensten in rekening wordt gebracht. Het Castricumse beleid is om de kosten volledig in rekening te brengen. De gemeentelijke belastingen zijn: onroerende-zaakbelastingen, belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten, precariobelasting, hondenbelasting, forensenbelasting en toeristenbelasting. Kenmerkend voor belastingen is dat deze gelden ten goede komen van alle gemeentelijke uitgaven. Het is Castricums beleid om de hoogte van deze belastingen af te zetten tegen het algemene voorzieningenniveau in de gemeente. In 2016 is gestart met het heffen van precariobelasting op kabels en leidingen. Vanaf 2016 zijn in verband hiermee meeropbrengsten ontvangen. Deze precariobelasting kan worden geheven tot 2022.
Overzicht lokale belastingen en heffingen en algemene dekkingsmiddelen In de tabel wordt een overzicht gegeven van de algemene dekkingsmiddelen en de belangrijkste lokale heffingen. Onder de tabel worden de onderdelen kort toegelicht.
grootboeknr. Progr. Ond.
Belastingsoort Begroting
2018 Werkelijk
2018
6630150 1b Kwijtscheldingen 138.000 177.000
6330100 2b Marktgelden 24.000 14.000
6730100 3b Afvalstoffenheffing 3.693.000 3.717.000
6720100 3b Rioolheffing 3.203.000 3.207.000
6061100 4 OZB woningen en bedrijven
6.299.000 6.284.000
6064100 4 Hondenbelasting 120.000 101.000
6340100 4 Forensenbelasting 22.000 23.000
6340200 4 Toeristenbelasting 866.000 910.000
6064200 4 Precariobelasting 1.105.000 1.145.000
Afvalstoffenheffing Hoofdlijn: deze belasting geldt voor ieder huishouden dat in het gebied ligt waarin de gemeente het huisvuil ophaalt of laat ophalen. Er wordt onderscheid gemaakt tussen huishoudens bestaande uit één persoon, twee personen en meer dan twee personen. Op basis van deze differentiatie worden de volgende tarieven gehanteerd:
Jaarstukken 2018 Pagina 66 van 152
Tarieven afvalstoffenheffing 2015/2016 2017 2018
Alleenstaande 204,00 206,20 208,44
2-persoonshuishouden 227,32 229,80 232,32
3- of meerpersoonshuish. 269,04 271,90 274,92
Uitgangspunt voor de berekening van de tarieven is maximaal 100% dekking van de kosten voor inzameling van het huishoudelijk afval. De kosten, opbrengsten, resultaat en dekkingspercentage zijn in onderstaand overzicht weergegeven. Kostendekkendheid afvalstoffenheffing
Begroot 2018
Werkelijk 2018
Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente 2.724.585 2.978.678
Inkomsten, excl. heffingen -330.000 -409.230
Netto kosten 2.394.585 2.569.448
Toe te rekenen kosten:
Overhead 778.100 778.100
BTW 459.627 488.566
A Totale kosten 3.632.312 3.836.114
Opbrengst heffingen 3.667.000 3.717.474
Kwijtschelding 85.000 85.000
B Totale opbrengsten 3.582.000 3.647.114
B-A opbrengsten minus kosten -50.312 -188.979
Onttrekking reserve -50.000 -188.979
Dekkingspercentage (B/A) 99% 95%
De belangrijkste afwijkingen zijn: ingeleend personeel en advieskosten derden (€ 25.939 nadeel), overige goederen en diensten m.n. afvalbelasting en kunststofverwerking (€ 111.792 nadeel), energie (€ 57.948 nadeel), onderhoud (€ 55.054 nadeel)
en opbrengsten afvalstoffenheffing (€ 50.475 voordeel). De overige externe kosten zijn overeenkomstig de begroting. Conclusie: het saldo afvalstoffenheffing is negatief. De bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing kent een maximum van € 400.000. Het tekort is onttrokken aan de reserve. Stand 31-12-2018: € 16.043.
Omschrijving
tarief 2018 per ton
Werkelijk
2017
Begroot
2018
Werkelijk
2018
Huishoudelijk afval 107,42 7.059 7.000 ton 6.896 ton
Grof huish. afval 118,61 717 700 ton 724 ton
GFT 58,17 4.405 4.400 ton 4.325 ton
Rioolheffing Hoofdlijn: de belasting wordt geheven van de gebruiker van een gebouwd eigendom dat binnen het gebied ligt waarin de gemeente een zorgplicht heeft op het gebied van de gemeentelijke watertaken (afvalwater, hemelwater en grondwater). De tarieven zijn gebaseerd op het in december 2012 vastgestelde Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2013-2018. In dit GRP heeft de gemeenteraad besloten dat de gemeente haar verantwoordelijkheid neemt voor water-op-straat-problemen, klimaatontwikkeling, Kaderrichtlijn Water en aanpak van grondwaterproblemen. Voor 2017 zijn de tarieven gelijk gehouden aan 2016. In 2018 zijn de tarieven aangepast met de inflatiecorrectie van 1,1%. Gebruikers van panden die geen aansluiting op de riolering hebben worden aangeslagen voor een lager bedrag (25% van de standaardheffing). Deze gebruikers hebben namelijk wel baat bij de hemelwater- en eventuele drainagevoorzieningen in de openbare ruimte.
Jaarstukken 2018 Pagina 67 van 152
Overzicht ontwikkeling van de tarieven rioolheffing
2013 2014 2015 2016/2017 2018
Rioolheffing 175,30 180,12 182,88 185,40 187,44
Kostendekkendheid rioolheffing Begroot
2018 Werkelijk
2018
Kosten taakveld riolering, incl. (omslag)rente 2.306.464 2.116.617
Inkomsten, excl. heffingen -3.800 0
Netto kosten taakveld 2.302.664 2.116.617
Toe te rekenen kosten:
Overhead 465.000 465.000
BTW 380.407 370.763
Totale kosten 3.148.071 2.952.380
Opbrengst heffingen -3.203.200 -3.207.380
Kwijtschelding 65.000 65.000
Totale opbrengsten 3.138.200 3.142.380
Verschil 10.000 190.000
Dotatie voorziening 10.000 190.000
Dekkingspercentage 100% 100%
Het overschot riolering in 2018 is te verklaren door lagere aan het taakveld toe te rekenen kosten. Dit betreffen met name de volgende kosten: Lagere kapitaallasten (€ 45.700), lagere onderhoudskosten (€ 55.700) en lagere advieskosten van derden (€ 74.100). De werkelijke opbrengst rioolheffing sluit aan bij de begroting. Met ingang van 2014 is de bestemmingsreserve riolering omgezet naar een voorziening riolering. Er was in 2018 geen onttrekking begroot, het overschot wordt aan de voorziening gedoteerd.
Onroerende zaakbelastingen (OZB) De onroerende zaakbelastingen (OZB) bestaan uit een eigenarenbelasting voor woningen en een eigenaren- en gebruikersbelasting voor niet-woningen. De hoogte van de aanslag 2018 is bepaald op basis van de WOZ-waarde van de onroerende zaak met als waardepeildatum 01-01-2017. Jaarlijks wordt de waarde van alle onroerende zaken geherwaardeerd.
Onroerende zaakbelastingen Begroot 2018 Werkelijk 2018
niet-woningen 1.776.000 1.715.000
woningen 4.523.000 4.568.000
Totaal OZB opbrengsten 6.299.000 6.283.000
Overige belastingen
Belastingsoort Begroot 2018 Werkelijk 2018
Hondenbelasting 119.800 101.469
Toeristen- en forensenbelasting 887.500 933.712
Precariobelasting 1.104.600 1.145.554
Reclamebelasting 65.000 64.281
Kwijtscheldingsbeleid Wanneer het buitengewoon bezwaarlijk is voor iemand om de belastingaanslag te voldoen kan een verzoek om kwijtschelding worden ingediend. Reeds jaren werkt de gemeente Castricum op het gebied van kwijtschelding samen met het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier. Doel van de samenwerking is er voor te zorgen, dat de belastingplichtige slechts één maal een verzoek om kwijtschelding hoeft in te dienen. Dit verzoek kan bij het Hoogheemraadschap of bij de gemeente Castricum worden ingediend. De gegevens worden beoordeeld en uitgewisseld.
Jaarstukken 2018 Pagina 68 van 152
Tevens verstrekt het Hoogheemraadschap een bestand aan de gemeente Castricum met de belastingplichtigen welke getoetst zijn door het inlichtingenbureau en voor automatische kwijtschelding in aanmerking komen. Kwijtschelding is mogelijk voor: - afvalstoffenheffing (alleen voor de eerste container); - rioolheffing; - hondenbelasting (alleen voor de eerste hond). Voor de door de gemeente gemaakte vervolgingskosten (kosten van aanmaning en/of dwangbevel) zal geen kwijtschelding worden verleend. Het vaststellen van het kwijtscheldingsbeleid is een bevoegdheid van de gemeenteraad op grond van artikel 255 van de Gemeentewet.
De Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 stelt de kosten van bestaan op 90% van de bijstandsnorm. De raad kan in afwijking van de Uitvoeringsregeling besluiten de kosten van bestaan te stellen op maximaal 100% van de bijstandsnorm. De gemeente Castricum hanteert sinds jaren de 100%-norm. In 2018 is voor € 176.662 aan gemeentelijke belastingen kwijtgescholden. Ter informatie in 2017: €174.829; 2016: € 156.795; 2015: € 149.016; 2014: € 140.101; 2013: € 131.830; 2012: € 134.718; 2011: € 115.098 en in 2010:€ 127.741.
Jaarstukken 2018 Pagina 69 van 152
Paragraaf B Weerstandsvermogen en risicobeheersing Aanleiding en achtergrond De Gemeente Castricum acht het wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico's wordt de organisatie in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. Om inzicht in de risico’s van de gemeente te kunnen verkrijgen is er een risico-inventarisatie uitgevoerd. Hieronder wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is tevens het weerstandsvermogen berekend. Risicoprofiel Om de risico's van Gemeente Castricum in kaart te brengen is in samenwerking met de stafdiensten een risicoprofiel opgesteld. Dit risicoprofiel is tot stand gekomen met behulp van het softwareprogramma NARIS® (NAR Risicomanagement Informatie Systeem) waarmee risico's systematisch in kaart kunnen worden gebracht en beoordeeld. Prognose. Op basis van de meest actuele gegevens (situatie per eind augustus 2018) kan het volgende overzicht worden verstrekt t.b.v. de Jaarrekening 2018: Totaal grote risico's: € 6.920.000 Overige risico's: € 38.207.500 Totaal alle risico's: € 45.127.500 Uitgaande van een zekerheidspercentage van 90% is de benodigde weerstandscapaciteit te berekenen op € 5.671.971.
Tevens dient rekening te worden gehouden met de bedrijfsvoeringrisico’s. Deze zijn opgenomen in de Jaarrekening 2018 van de werkorganisatie BUCH. Voor Castricum is daarin een benodigde weerstandscapaciteit weergegeven van € 1.074.216. De totale benodigde weerstandscapaciteit komt daarmee op € 6.746.187. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van Gemeente Castricum bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het weerstandsvermogen is het vermogen om financiële tegenvallers op te vangen. Voor het weerstandsvermogen zijn de aanwezige weerstandscapaciteit en de risico’s van belang. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden waarover wij als gemeente beschikken om niet begrote en voorziene kosten te dekken. Onder risico’s worden verstaan, die risico’s die niet anderszins zijn ondervangen en die ook niet (in die mate) te verwachten waren. Ten aanzien van de weerstandscapaciteit heeft de gemeente Castricum tot haar beschikking: 1. vrije aanwendbare reserves (m.a.w. de algemene reserve) 2. stille reserves 3. onbenutte belastingcapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit per 31 december 2018: Ad 1 : stand van de algemene reserve (incl. Grondbedrijf) ad € 11,458 mln Ad 2 : stille reserves *) uit hoofde van woningbezit per 1-1-2018 ad € 0,865 mln
Jaarstukken 2018 Pagina 70 van 152
Ad 3 : onbenutte belastingcapaciteit **) vooralsnog te stellen op € 2,500 mln De totale weerstandscapaciteit bedraagt hiermee € 14.823.000. *) Stille reserves In de gemeente Castricum is er sprake van diverse woningen die niet bedrijfsgebonden zijn en niet behoren tot het grondbedrijf. De getaxeerde WOZ-waarde bedraagt naar het prijspeil van 1 januari 2018 circa € 865.000 (marktwaarde bij vrije oplevering). Herwaardering vindt op dit moment plaats t.b.v. waarde op peildatum 1-1-2018. **) Onbenutte belastingcapaciteit De omvang van de onbenutte belastingcapaciteit is de ruimte tussen enerzijds de feitelijke opbrengst uit het totaal van de onroerende zaakbelasting, de rioolheffing en de afvalstoffenheffingen en anderzijds de opbrengst die de gemeente zou moeten realiseren indien zij een beroep zou doen op een aanvullende bijdrage op grond van artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet (de zogenaamde art. 12-norm). Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.
Risico's:
Bedrijfsproces Financieel
Imago / politiek Informatie / strategie
Juridisch / Aansprakelijkheid Letsel / Veiligheid
Materieel Milieu
Personeel / Arbo Product
Weerstandscapaciteit :
Algemene reserve (incl. grondbedrijf) (31-12-2018)
Onbenutte belastingcapaciteit (31-12-
2018) Stille reserves uit hoofde van woningbezit (prijspeildatum
1-1-2017)
Weerstandvermogen
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.
Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit
= € 14.823.000 = 2,20
= 1.70 Benodigde weerstandcapaciteit € 6.746.187
De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio.
Tabel 4: Weerstandsnorm
Waarderingscijfer Ratio Betekenis
A >2.0 uitstekend
B 1.4-2.0 ruim voldoende
C 1.0-1.4 voldoende
D 0.8-1.0 matig
E 0.6-0.8 onvoldoende
F <0.6 ruim onvoldoende
Jaarstukken 2018 Pagina 71 van 152
Het ratio van uw organisatie valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekend weerstandsvermogen. Financiële kengetallen Met ingang van medio 2015 is het verplicht onderstaande (financiële) kengetallen op te nemen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans. Naast de kengetallen is een beoordeling van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie opgenomen. De kengetallen en de beoordeling geven gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht aan raadsleden over de financiële positie van hun gemeente. Het gebruik en het vaststellen van de berekeningswijze van de kengetallen heeft geen functie als normeringinstrument in het kader van het financieel toezicht door de Provincie. De invoering van de set van vijf kengetallen is bedoeld om de financiële positie voor raadsleden inzichtelijker te maken.
Netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, brengt in beeld wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De netto schuldquote laat een dalende lijn zien. Op dit moment wordt voldaan aan de norm van de VNG (uitgave Houdbare gemeentefinanciën; < 100% is voldoende en > 130% is onvoldoende).
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio is matig, maar voldoet aan de VNG norm (uitgave Houdbare gemeentefinanciën; <20% is onvoldoende en >30% is voldoende).
De structurele exploitatieruimte Een begroting/jaarrekening waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting/jaarrekening waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De jaarrekening 2018 is structureel in evenwicht.
Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. Hoe lager de ratio hoe minder de relevantie van negatieve waarde ontwikkeling van bouwgronden in exploitatie voor de begroting en daarmee een lager risico voor de gemeente. Er is geen VNG norm.
Belastingcapaciteit: De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen. De woonlasten worden vergeleken met het landelijk gemiddelde van voorgaand jaar. De woonlasten in Castricum liggen vlakbij de gemiddelde woonlasten van Nederland.
KENGETALLEN:
Rek.
2017
Begr.
2018
Rek.
2018
netto schuldquote 73% 78% 57%
netto schuldquote gecorrigeerd
voor alle verstrekte leningen 61% 67% 47%
solvabiliteitsratio 27% 23% 26%
structurele exploitatieruimte 4% 1% 0%
grondexploitatie 10% 7% 3%
belastingcapaciteit 102% 104% 104%
Jaarstukken 2018 Pagina 72 van 152
Paragraaf C Beheer en onderhoud kapitaalgoederen
In onze gemeente maken de inrichting en het beheer van de openbare ruimte met alles wat daarin en daarop ligt, ook wel de kapitaalgoederen genoemd, een belangrijk onderdeel uit van onze taken. Dit legt dan ook een aanzienlijk beslag op de financiële middelen. Deze paragraaf geeft inzicht in het (beleid met betrekking tot het) onderhoud van de kapitaalgoederen van de gemeente. a. Wegen Het beheer en onderhoud en de reconstructies worden uitgevoerd conform het Wegenbeleidsplan 2013 - 2022. Reconstructies van wegen vinden zoveel mogelijk plaats gelijktijdig met rioolvervanging en verkeersreconstructies. De hoofdwegen, dorpscentra en fietspaden worden onderhouden op kwaliteitsniveau B. De overige wegen worden onderhouden op kwaliteitsniveau C. b. Kunstwerken Het beheer en onderhoud van bruggen en kunstwerken wordt uitgevoerd conform het Beleidsplan 69 Kunstwerken 2014 – 2023. c. Riolering Het onderhoud en vervanging van de riolering voeren we uit conform het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2019 – 2023. Dit plan is samen met de gemeente Heiloo opgesteld. Binnen dit GRP is aandacht besteed aan belangrijke nieuwe beleidsontwikkelingen zoals klimaatadaptatie, de invoering van de omgevingswet en de overstap naar risico gestuurd beheer. Naast de zorg voor de opvang en afvoer van afvalwater leggen we tevens drainage aan voor afvoer van grondwater waar nodig en maken we meer ruimte voor de opvang van hemelwater in openbaar groen, of in oppervlaktewater (indien mogelijk in combinatie met natuurvriendelijke oevers). Daarnaast wordt
hemelwater gescheiden ingezameld, zodat het vuilwaterriool minder snel overstort bij hevige regenbuien en het (schone) hemelwater niet naar de RWZI gaat. Naast het reguliere rioolbeheer zijn we met de andere waterkwaliteit- en kwantiteitbeheerders (regiogemeenten en Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier) op zoek naar financiële en technische optimalisatie van het rioolbeheer en daaraan rakende beleidsvelden zoals water. Dit doen we door gemeenschappelijke studies binnen het samenwerkingsverband. Een van de studies is invulling geven aan beleid Ruimtelijke Adaptatie. Het Deltaplan Ruimtelijke Adaptatie stelt dat wij in 2020 beleid en uitvoeringsprogramma hiervoor hebben vastgesteld. In 2050 dient onze stedelijke omgeving klimaatrobuust en waterbestendig te zijn ingericht. d. Water De gemeenten Bergen, Heiloo en Castricum hebben samen met het Hoogheemraadschap in 2012 een Regionaal Waterplan ontwikkeld. Dit richtte zich met name op waterberging (opvangen van overvloedige regenval) en op waterkwaliteit (onder andere het doen afnemen van riooloverstort). In 2016 is het waterplan afgesloten. Waterberging Het hoogheemraadschap zal in de aankomende 2 jaar daarom een modelstudie voor het buitengebied doen aan de hand van ‘hoosbuien’. De uitkomsten hiervan moeten laten zien waar bijvoorbeeld extra waterbergingen nodig zijn. Voor de effecten van hoosbuien in de stedelijke omgeving voeren de gemeenten in het kader van klimaatadaptatie zelf modelstudies uit en bepalen zij welke maatregelen nodig zijn.
Jaarstukken 2018 Pagina 73 van 152
Waterkwaliteit De waterkwaliteit blijkt niet eenvoudig te verbeteren. In een aantal gevallen is sprake van achteruitgang, bijvoorbeeld in het Alkmaarder- en Uitgeestermeer (groei van blauwalg), maar ook binnenstedelijk in de vorm van overvloedige groei van kroos, dood water en vissterfte. De klimaatsverandering in de vorm van toename van warme dagen in combinatie met de overbemesting uit de landbouw vormen hiertoe belangrijke oorzaken. e. Groen en spelen Het Groenbeleidsplan van 2007 en het Bomenbeleidsplan 2015–2024 vormen de basis van ons groen- en bomenbeleid. De Rekenkamercommissie heeft het gevoerde groen- en bomenbeleid van Castricum tot en met 2016 onderzocht (dus vanuit de oude organisatiestructuur). De gemeenteraad heeft de aanbevelingen unaniem overgenomen. In 2018 is een plan van aanpak opgesteld over de wijze waarop de gemeente de aanbevelingen van de rekenkamercommissie gaat implementeren. Ook is 2018 gewerkt aan actualisering van de bijzondere bomenlijst. In 2019 gaan wij verder met de implementatie. Het speelbeleid wordt uitgevoerd conform het Speelbeleidsplan 2015 – 2025. Dit beleid is geënt op krimp. Op een termijn van twintig jaar vermindert het areaal met ongeveer een kwart. f. Accommodaties Met inachtneming van de financiële mogelijkheden zal verantwoord regulier groot onderhoud worden uitgevoerd. De meerjaren-onderhoudsplannen zijn geactualiseerd in 2018. Er wordt ook gekeken naar de juiste afstemming tussen beschikbare budgetten en de noodzaak van het geplande onderhoud. Uitvoering van groot onderhoud aan accommodaties die (mogelijk) worden afgestoten zal indien mogelijk worden uitgesteld.
In 2017 heeft de gemeente Castricum een EED audit (Europese Energie-Efficiency Richtlijn) voor maatschappelijke gemeentelijke gebouwen laten uitvoeren. In deze audit is weergegeven wat de energiebesparende maatregelen zijn die genomen kunnen worden. Indien deze in 5 jaar kunnen worden terugverdient dan eist de RUD (Regionale Uitvoeringsdienst) dat deze maatregelen worden uitgevoerd. Dit is verwerkt in de meerjarenonderhoudsplannen. De gebouwen van de gemeente Castricum, zijn in de afgelopen jaren al voorzien van energiebesparende maatregelen. De kosten voor deze punten zijn betaald uit de lopende budgetten voor onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen. De schoolgebouwen vallen direct onder beheer en onderhoud van de diverse schoolbesturen. (is verder opgenomen in de paragraaf 1B Samenleven / onderwijshuisvesting) g. Openbare verlichting In 2019 heeft uw raad het beleidsplan openbare verlichting voor de gemeente Castricum vastgesteld. Binnen dit beleidsplan gaan wij vanuit efficiency oogpunt uit van een gemeenschappelijke basis met de andere BUCH gemeenten. Daarnaast biedt het plan ook ruimte voor lokale visie en ambities. Aansluitend op het beleidsplan openbare verlichting wordt een beheerplan opgesteld. Binnen dit beheerplan wordt aan de hand van de areaalgegevens (kwantiteit en kwaliteit) een inschatting gemaakt van de onderhoudsbehoefte voor de komende planperiode. In de bijgevoegde tabel Kapitaal werken 2019 staat een overzicht van alle beleidsvelden en belangrijkste aandachtpunten.
Jaarstukken 2018 Pagina 74 van 152
Categorie* BeleidskadersGewenst
kwaliteitsniveau
Beheers- en
onderhoudsplannen /
Looptijd plannen
Financiële
consequenties
conform plannen
Ramingen t.l.v.
exploitatie /
voorzieningen**
Ramingen
volledig en
reëel in
begroting?**
Is sprake van
achterstallig
onderhoud
(AOH)?***
Zo ja, zijn er
toereikende
voorzieningen/reserves
voor AOH?***
Wegen (incl.
kunstwerken en
verlichting)
Wegenbeleidsplan
2013 - 2022 basis (B - C
niveau)2013-2022 ja
exploitatie en
voorzieningja nee n.v.t.
Beleidsplan 69
Kunstwerken 2014 -
2023basis (C-niveau) 2014-2023 ja
exploitatie en
voorzieningja nee n.v.t.
Beleidsplan openbare
verlichting 2013 - 2016
(actualisatie in 2017)
basis (C-niveau) in ontwikkeling jaexploitatie en
voorzieningja nee n.v.t.
Riolering GRP 2013 - 2018volledig ingevulde
verbrede zorgplicht2013-2018 ja
exploitatie en
voorzieningja nee n.v.t.
Water
Regionaal Waterplan
Bergen, Castricum en
Heiloobasis (C-niveau) 2012-2017 ja
exploitatie en
voorzieningja nee n.v.t.
Groen en bomen
Groenbeleidsplan
2007 en
Bomenbeleidsplan
2015 - 2024 en
Beleidsplan
Beschoeiingen 2015 -
2020
basis (C-niveau) 2015-2024 jaexploitatie en
voorzieningja
ja, maar wordt
ingelopen
ja, € 600.000 vervangen
bomen voor 2016 - 2020
en € 500.000 vervangen
beschoeiingen voor 2016 -
2020
Speelruimtebeleids-
plan 2015 - 2025 basis (C-niveau) 2015 - 2025 jaexploitatie en
voorzieningja nee n.v.t.
Gebouwen (excl.
onderwijs)
Ja conform NEN
2767
Onderhouds-
niveau 3 (redelijke
conditie)
Meerjarenplanning, 2
jaarlijks actualisatieja
t.l.v. Exploitatie-
budgetja nee n.v.t.
* De genoemde categorieën zijn de kapitaalgoederen welke conform artikel 12 lid 1 van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) minimaal dienen te worden opgenomen in de paragraaf onderhoud
kapitaalgoederen. De gemeente kan naar haar eigen inzicht / wens een verdere onderverdeling maken naar meerdere categorieën.
** Indien de ramingen in de exploitatie conform plannen zijn en volledig en reëel zijn opgenomen in de begroting, is het voldoende om onder het algemene deel van de paragraaf dit in één zin te vermelden.
Deze twee kolommen kunnen dan achterwege blijven.
*** Wanneer sprake is van achterstallig onderhoud, dient dit in de paragraaf vermeld te worden (inclusief in hoeverre er toereikende voorzieningen / reserves aanwezig zijn om deze achterstand weg te
werken). Als er geen achterstallig onderhoud is, kunnen de laatste twee kolommen ook achterwege blijven.
Jaarstukken 2018 Pagina 75 van 152
Paragraaf D Financiering 1. Inleiding In deze paragraaf staat de gemeentelijke financieringsfunctie centraal en de beheersing van bijbehorende risico’s. De gemeentelijke treasuryfunctie voert financiële taken uit binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (fido) en het treasurystatuut. Allereerst wordt in deze paragraaf ingegaan op de financieringsbehoefte. Daarna worden de verschillende risico’s en de beheersing hiervan behandeld. 2. Financieringspositie Omvang leningenportefeuille
In 2018 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken en de schuldpositie is met € 2,8 mln afgenomen. Liquiditeitsontwikkeling Het saldo liquide middelen is licht afgenomen met € 248.000.
3. Risicobeheer Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een vastgesteld percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. In de onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet per kwartaal weergegeven.
Uit de bovenstaande tabel blijkt dat we alle kwartalen ruim binnen de norm zijn gebleven. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de leningenportefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend als een vastgesteld percentage (20%) van het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van
Bedragen x € 1.000 Rek 16 Rek 17 Rek 18
Stand per 01-01 53.954 46.809 43.777
Nieuwe leningen 0 0 0
Regulieren aflossingen 4.599 3.032 2.760
Vervroegde aflossingen 2.545 0 0
Stand per 31-12 46.810 43.777 41.017
Rentekosten 2.304 2.027 1.901
1 5.725 980 6.705
2 5.725 -851 4.874
3 5.725 -760 4.965
4 5.725 -897 4.828
KwartaalKasgeld-
limiet
Gem.
netto
saldo
Vrije
ruimte
*)
Jaarstukken 2018 Pagina 76 van 152
belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico:
De gemeente Castricum blijft ruim binnen de gestelde renterisiconorm. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen en dus aan de gemeente zijn verstrekte lening niet terugbetaalt. In de volgende tabel worden de bedragen van de verstrekte leningen weergegeven:
Waarborgen en garanties WSW leningen Als het financieel niet goed gaat met een woningcorporatie (bijvoorbeeld rente en aflossing worden niet meer betaald en de borg dreigt te worden aangesproken), zijn er verschillende vangnetten en buffers in het garantiestelsel:
- Primaire zekerheid: De financiële middelen van de corporatie
- Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW)
- Tertiaire zekerheid: de achtervangpositie van Rijk en gemeenten. Alleen indien voorgaande zekerheden ontoereikend zijn, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van het WSW renteloze leningen aan het WSW verstrekken. De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein.
De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein.
Bepaling rente risiconorm 2018
Rente risiconorm 13.471
Afgeloste leningen 2.760
Renteherziening 0
Ruimte onder rente risiconorm 10.711
Verstrekte geldlingen rek. rek. begr. rek.
Bedragen x € 1.000 2016 2017 2018 2018
Stand per 1-1 12.818 7.507 7.995 7.305
Investeringen 423 421 133 282
Desinvesteringen -278 -275 -112 -241
Aflossingen/afschrijvingen -4.542 -348 -455 -445
Stand per 31 - 12 8.420 7.305 7.561 6.902
Rentekosten 628 303 291 270
Omschrijving Oorsponkelijk
bedrag x 1.000
Percentage
borgstelling
Boekwaarde
31-12-2017
Boekwaarde
31-12-2018
Garantiebedrag
31-12-2018
Diverse instellingen en
verenigingen
6.650 100% 4.808 4.514 4.514
WSW leningen 78.572 50% 73.463 72.091 36.046
WSW leningen 15.771 100% 10.671 15.000 15.000
Waarborgfonds sport 470 50% 283 256 128
HVC 12.006 100% 11.700 12.006 12.006
MCA/St Noordwest
Ziekenhuisgroep
26.092 spec. 481 344 344
Hypotheken (particulieren) 100% 2.435 1.146 1.146
Totaal 139.561 103.842 105.357 69.183
Jaarstukken 2018 Pagina 77 van 152
Rentetoerekening De gemeente Castricum hanteert het systeem van integrale financiering. Dat wil zeggen dat er niet noodzakelijk een direct verband bestaat tussen individuele investeringen en de financiering van deze investeringen. De berekening van de rekenrente is met ingang van 2018 verplicht voorgeschreven. Eerdere toepassing was aanbevolen. Wij hebben deze aanbeveling overgenomen via onderstaande tabel.
De gemeente Castricum hanteert een omslagrente (rekenrente) van 3,0% op de investeringen.
Renteschema conform Notitie Rente (d.d. juli 2016) JR 2018
(bedragen x € 1.000)
a De externe rentelasten over de korte en lange financiering 1.901
b De externe rentebaten (idem) -/- 158
Saldo rentelasten en rentebaten 1.743
c1 De rente die aan de grondexploitatie
moet worden doorberekend -/- 186
c2 De rente van project-financiering die aan
het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/- 129
c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een
specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering) + 129
-/- 186
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente 1.557
d1 Rente over eigen vermogen 346
d2 Rente over voorzieningen 0
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente 1.903
e De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/- 2.269
f Renteresultaat op het taakveld Treasury -366
Jaarstukken 2018 Pagina 78 van 152
Paragraaf E Bedrijfsvoering Werkorganisatie BUCH is per 1 januari 2017 in werking getreden. De BUCH is een bestuursrechtelijke rechtspersoon op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De Wgr stelt dat bij de regeling waaraan uitsluitend colleges van burgemeesters en wethouders deelnemen, kan een bedrijfsvoeringsorganisatie worden ingesteld in het geval de regeling uitsluitend wordt getroffen ter behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en van uitvoeringstaken van de deelnemers. De BUCH is de bedrijfsvoeringsorganisatie van de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht kent de gemeenschappelijke regeling derhalve ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Voor de verantwoording over het programma bedrijfsvoering in 2018 verwijzen wij u naar de jaarrekening 2018 van De BUCH.
Onderstaand het overzicht baten en lasten 2018 van de werkorganisatie BUCH.
Wat gaat dit kosten 2018 2018 2018 2018 Lasten x € 1.000 Lasten
Begroot voor wijziging
Lasten Begroot
na wijziging
Lasten Werkelijk
na wijziging
Lasten Verschil
na wijziging
1 Personeel, inhuur en overheadkosten kosten 50.177 60.827 60.145 683
2 Informatie & Automatisering (exclusief salariskosten en inhuur) 6.110 5.141 5.259 -118
3 Facilitaire kosten (exclusief salariskosten & inhuur) 1.067 1.029 817 211
4 Overige kosten 731 418 297 121
Transitiekosten
Totaal lasten 58.085 67.415 66.518 897
Wat gaat dit kosten 2018 2018 2018 2018 Baten x € 1.000 Baten
Begroot voor wijziging
Baten Begroot
na wijziging
Baten Werkelijk
na wijziging
Baten Verschil
na wijziging
5 Bijdrage gemeenten 58.085 67.039 65.696 1.343
6 Gemeenten plustaken 302 336 -34
7 Opbrengsten WAZO 101 117 -16
8 Inkomsten detachering en uitgeleend personeel 280 285 -5
9 Opbrengsten facilitair 30 35 -5
10 Overige opbrengsten - 49 -49
Bijdrage Transitiekosten - - -
Totaal baten 58.085 67.752 66.518 1.234
Totaal baten min lasten 0 337 0 337
Jaarstukken 2018 Pagina 79 van 152
Paragraaf F Verbonden partijen Algemeen
Deze paragraaf gaat over de verbonden partijen. Een gemeente
kan zelf bepalen hoe een bepaalde gemeentelijke taak wordt
uitgevoerd. De gemeente kan kiezen om de uitvoering zelf te doen
of de uitvoering gezamenlijk te regelen met een aantal
regiogemeenten. Indien de gemeente ervoor kiest om de taken in
gezamenlijkheid uit te voeren, worden deze taken vaak weggezet in
een verbonden partij.
In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het Besluit begroting
en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) inzicht verschaft
in, en informatie verstrekt over, alle partijen waar de gemeente
bestuurlijke en financiële banden mee onderhoudt en de
ontwikkelingen die gaande zijn.
Definitie verbonden partij?
Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke
organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
belang heeft. Als de verbonden partij een publiekrechtelijke
rechtsvorm heeft, wordt gesproken over een gemeenschappelijke
regeling. De gemeente heeft een bestuurlijk belang als ze
zeggenschap heeft, door middel van vertegenwoordiging in het
bestuur of door middel van stemrecht. De gemeente heeft een
financieel belang als aan een verbonden partij een bedrag ter
beschikking wordt gesteld, wat niet verhaalbaar is als de verbonden
partij failliet gaat of als de gemeente aansprakelijk is voor een
bedrag indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt.
Instellingen waarmee alleen een subsidierelatie is aangegaan
zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang
aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij.
Visie en kaders
De BUCH-gemeenten willen meer sturen op resultaten van de
gemeenschappelijke regelingen en streven, met andere
aangesloten gemeenten, naar omvorming van de huidige begroting
van de gemeenschappelijke regelingen naar een outputbegroting
(outputfinanciering van producten).
Met het systeem van outputfinanciering kan meer grip worden
gehouden op de gewenste resultaten en kunnen er
resultaatverplichtingen worden afgesproken.
Wensen van individuele gemeenten kunnen worden gerealiseerd
door middel van dienstverleningsovereenkomsten (DVO).
Om deze wensen van de gemeenten in toekomstige
samenwerkingsverbanden te waarborgen, willen de BUCH-
gemeenteraden in vroeg stadium participeren in het proces van de
samenwerking.
Op 15 oktober 2015 is de nota Verbonden Partijen door uw raad
vastgesteld. In deze nota zijn de uitgangspunten opgenomen voor
sturing, beheersing en evaluatie van de samenwerkingsverbanden.
Ook zijn de rollen van en verantwoordelijkheden van de raad en het
college benoemd. Voor meer informatie wordt verwezen naar deze
nota.
Jaarstukken 2018 Pagina 80 van 152
Verbonden partijen gemeente Castricum
In 2018 neemt uw gemeente deel in 18 verbonden partijen. In
onderstaande figuur en het schema hebben we alle verbonden
partijen voor u opgenomen.
Ontwikkelingen landelijk
Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
In 2018 heeft de minister een wijziging van de Wgr aangekondigd
met als doel: 1. Het versterken van de controle binnen een
samenwerkingsverband; 2. Vergroten van de invloed van de gemeenteraad; 3. Het vergroten van de ruimte om samen te werken conform de
lokale opgaven, wensen en cultuur.
Gemeenteraadsverkiezingen 2018 De gemeenteraadsverkiezingen in 2018 hebben geleid tot diverse bestuurswisselingen in de gemeenschappelijke regelingen.
Ontwikkelingen regionaal Informatievoorziening en uw kaderstellende rol In het voorjaar 2018 zijn de uitkomsten van de werkgroep informatievoorziening gepresenteerd aan de gemeenteraad en aangenomen. In 2018 en 2019 wordt uitvoering worden gegeven aan deze besluitvorming.
Toezicht verbonden partijen
Het op afstand zetten van één of meerdere taken in verbonden
partijen, brengt het organiseren van toezicht voor uw gemeente met
zich mee. De ene verbonden partij brengt meer risico’s mee dan
een ander, het benodigde toezicht per verbonden partij verschilt
daardoor.
Instrument risico-inventarisatie
Per gemeenschappelijke regeling wordt jaarlijks een risico-
inventarisatie op zeven deelgebieden uitgevoerd. In de risico-
inventarisatie worden de volgende deelgebieden onderscheiden:
omgeving, politiek-bestuurlijk belang, governance, financieel
belang, organisatie, control en kwaliteit en flexibiliteit.
Qua risicoscores worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:
Laag risico Gemiddeld
risico
Hoog risico
<25 25-30 >30
Jaarstukken 2018 Pagina 81 van 152
Uitkomsten risico-inventarisatie
In onderstaand schema is de juridische en financiële informatie van alle
verbonden partijen op een rij gezet.
Naam publiekrechtelijke verbonden partij
Financiële bijdrage 2018
Risicoscore
Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)
1.193.309 31.43
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)
1.980.006 29.38
Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD)
594.000 28.57
Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)
55.000 28.33
Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)
148.612 26.43
Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK)
0 25.10
Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) € 115.000- 22.33
ISOB-raad 0
Werkorganisatie BUCH (BUCH) 22.507.000 29.24
Verdiepende informatie per verbonden partij Op de volgende pagina’s vindt u van alle verbonden partijen een overzicht met informatie over onder meer het doel van de regeling, ontwikkelingen, bestuurlijke en financiële belangen.
Hulmiddel financiën Als hulpmiddel bij de financiële gegevens is een verkeerslichtenmodel toegevoegd, waarmee snel inzichtelijk wordt of de ontwikkeling positief is of niet.
Legenda verkeerslichtenmodel ontwikkelingen:
Aandelenkapitaal Stijgt Blijft gelijk Daalt
Impuls bijdrage Daalt Blijft gelijk Stijgt
Exploitatiebijdrage Daalt Blijft gelijk Stijgt
Eigen vermogen Stijgt Blijft gelijk Daalt
Vreemd vermogen Daalt Blijft gelijk Stijgt
Exploitatieresultaat Stijgt Blijft gelijk Daalt
Jaarstukken 2018 Pagina 82 van 152
Publiekrechtelijke verbonden partijen-gemeenschappelijke regelingen
1. Werkorganisatie de BUCH (BUCH)
vestigingsplaats soort programma
Uitgeest Werkorganisatie Programma 4: Een financieel gezonde
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
De regeling wordt getroffen ten behoeve van het bewerkstelligen van een krachtige
en professionele uitvoering door de werkorganisatie van de door de gemeente
opgedragen taken. Daarmee biedt de werkorganisatie een kwalitatief hoogwaardige,
efficiënte en innovatieve dienstverlening aan de ‘klanten’ van de gemeenten:
inwoners, bedrijven en instellingen.
Gemeentelijk belang
In de werkorganisatie BUCH is al het ambtelijk personeel en zijn de kosten van bedrijfsvoering van de vier gemeenten ondergebracht. De gemeente is voor de dienstverlening aan de inwoners, instellingen en ondernemers als aan de
politieke organisatie afhankelijk van de werkorganisatie BUCH.
Deelnemende partijen Gemeente Bergen, Castricum, Heiloo en
Uitgeest.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
2018 was een intensief jaar waarin stappen zijn gezet in de doorontwikkeling van de werkorganisatie. De vaststelling van het Verbeterplan BUCH heeft daar een belangrijke bijdrage aan geleverd. De middelen die daarbij vrij kwamen hebben het mogelijk gemaakt om aanpassingen in de organisatie te doen. Het effect hiervan in 2018 : het ziekteverzuim is gedaald tot onder het niveau van vergelijkbare organisaties, er kwam meer rust in de organisatie en vooral ook is de kwaliteit van de dienstverlening verhoogt. In 2018 zijn de interne bedrijfsvoering programma’s “Top dienstverlener”, “Van buiten naar binnen”, “Financieel gezond”, “Goed werkgeverschap”, “Regionaal sterk en betrouwbaar” en
“Duurzame bedrijfsvoering” van start gegaan.
Financiële positie
De jaarrekening 2018 zou normaal gesproken geleid hebben tot een positief resultaat van € 1.343.000. Echter, vanwege de koepelvrijstelling is het de werkorganisatie niet toegestaan een positief resultaat te realiseren en van daaruit een algemene
reserve te formeren. Daarom is de technische keuze gemaakt om in de eindafrekening de bijdrage van de gemeenten in 2018 met in totaal € 1.343.000,- te verlagen zodat het resultaat van de Werkorganisatie BUCH per saldo € 0,- is. De grootste meevallers zijn te vinden bij de kostensoorten inhuur/salaris/overhead en op de facilitaire uitgaven. De onderschrijdingen zijn bijna volledig gerealiseerd op de budgetten voor het verbeterplan. Dit komt onder andere omdat het verbeterplan medio 2018 is vastgesteld en de daarin opgenomen budgetten betrekking hadden op een heel jaar.
Risico's Verkoop bovenwettelijke verlofuren
Complexiteit ICT infrastructuur
Toename ziekteverzuim
Niet verlengen tijdelijke dienstverbanden
Niet voldoen aan aanbestedingsregels.
Bestuurlijk belang
Elk lid van het algemeen bestuur heeft
één stem.
Portefeuillehouder
en leden bestuur
A. Mans
P.P.J. Slettenhaar
Stemverhouding
Castricum
BUCH
25,00%
100,00%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 19.740.000 € 22.507.000 Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 0 € 0 Vreemd vermogen € 11.500.000 € 17.749.000 Resultaat € 0 € 0
Jaarstukken 2018 Pagina 83 van 152
2. Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD)
Vestigingsplaats soort programma
Alkmaar Openbaar lichaam
Programma 1: Een sociale en vitale gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
De GGD voert de taken uit die de Wet Publieke Gezondheid opdraagt aan de gemeenten: 1. Monitoren, signaleren en adviseren: de GGD adviseert vanuit een brede
kennisbasis gemeenten over hun beleid op het gebied van preventie, gezondheidsbevordering en –bescherming. Daartoe behoort het signaleren en monitoren van gezondheidsrisico’s in de fysieke en sociale omgeving;
2. Gezondheidsbescherming: door infectieziektebestrijding, medische milieukunde, technische hygiënezorg en vaccinaties beschermt de GGD de gezondheid;
3. Publieke gezondheid bij incidenten, rampen: de GGD moet kunnen opschalen, ook bij maatschappelijke onrust, om incidenten te bestrijden;
4. Toezicht houden: bijvoorbeeld door middel van inspecties toezicht houden op de naleving van (kwaliteits-)regels in de kinderopvang en de WMO.
Gemeentelijk belang
Het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de gezondheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied.
Deelnemende partijen
Gemeente Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec en Texel
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
De komende jaren vindt een bestuurlijke herijking plaats. De koers voor deze herijking wordt bepaald door de wijziging van de gemeenschappelijke regeling in 2019, de evaluatie van de dienstovereenkomst Veilig Thuis en andere ontwikkelingen. De GGD HN heeft de opdracht aan te sluiten bij de veranderende samenleving en de nieuwe taken en verantwoordelijkheden van gemeenten. Ingezet wordt op
flexibele en digitale dienstverlening, waarbij inwoners zelf meer regie voeren.
Risico's Er bestaat een risico dat de GGD onvoldoende aansluiting vindt bij de veranderende maatschappij en de veranderingen in de financieringsvormen. Er is een financieel risico met betrekking tot het oplossen van de wachtlijsten bij Veilig Thuis.
Bestuurlijk belang
Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.
Portefeuillehouder en lid Algemeen en Dagelijks Bestuur
F. Binnendijk R.A. de Haan (plv)
Stemverhouding Castricum BUCH
5,5%
13,7%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018
Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0
Impuls € 0 € 0
Exploitatiebijdrage € 1.093.480 € 1.193.309
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 133.000- € 241.000
Vreemd vermogen € 10.490.000 € 12.542.000
Resultaat € 213.000- € 328.000
Jaarstukken 2018 Pagina 84 van 152
3 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN)
vestigingsplaats soort Programma
Alkmaar Openbaar lichaam
Programma 1: Een sociale en vitale gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Doel van de regeling is het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. De opgedragen taken zijn:
Wettelijke taken uit de Wet veiligheidsregio’s;
De ambulancezorg, echter niet voor BUCH gemeenten;
Het in stand houden van het Veiligheidshuis;
Nadere door de aangesloten gemeenten opgedragen taken.
Gemeentelijk belang
Voor de gemeenten Bergen, Castricum en Heiloo zijn de belangrijkste taken het organiseren en operationeel hebben van de brandweerzorg, GHOR (regie en advisering geneeskundige hulp en evenementen-veiligheid), Meldkamer, risico- en crisisbeheersing & het Veiligheidshuis. Voor de BCH gemeenten zijn de gemeentelijke belangen bij de uitvoering van deze taken veelal gelijk.
Deelnemende partijen
Gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec en Texel
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Hoofddoel uit het beleidsplan 2016-2019 is het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten uitgesplitst in twee sporen: - voorkomen en voorbereiden; - coördineren en hulpverlenen. In 2018 is er samen met de buurregio’s gewerkt aan de oprichting van de Brandweerschool. Dit traject loopt door in 2019 net als de gezamenlijke meldkamer in Haarlem die in 2019 moet gaan functioneren en het
programma Brandweer 360. Dit programma richt zich op de voorbereiding van de brandweerorganisatie op de veranderende maatschappij door vergrijzing en nieuwe infrastructurele en technische ontwikkelingen. T.b.v. het programma Brandweer 360 is het brandweerrisicoprofiel 2019-2022 vastgesteld net als het plan brandveilig leven 2019-2022. In 2018 is de online magazine ‘Gezondheid en veiligheid op evenementen’ gemaakt, speciaal voor organisatoren en gemeenten. Hierin vinden organisatoren per onderwerp wat de grootste risico’s zijn, welke maatregelen een organisator kan of moet nemen en waar de organisator meer informatie kan vinden. Het nieuwe Regionaal Evenementenbeleid is eind 2018 vastgesteld. Het werkprogramma Omgevingswet is samen met de partners RUD, GGD en gemeenten gerealiseerd net als de besluitvorming over onderbrengen van de casuïstiek radicalisering (I2O) bij het Veiligheidshuis NHN. Eind november 2018 was de landelijke visitatiecommissie twee dagen op bezoek. De commissie onderzocht hoe het staat met onze maatschappelijke opdracht, organisatie in samenwerking én leiderschap en verandervermogen. De visitatiecommissie constateerde dat Veiligheidsregio Noord-Holland Noord een organisatie is die deugt. De commissie vindt dat blijvende aandacht nodig is voor het thema water. Onze veiligheidsregio wordt immers aan drie kanten omringd door water. De commissie noemde drie ‘pareltjes’: het AED-project, de aandacht voor valpreventie door zorg en veiligheid bij elkaar te brengen en het Veiligheidshuis dat de veiligheidsregio betrekt bij het sociale domein.
Jaarstukken 2018 Pagina 85 van 152
De zaken waar in 2018 hard aan gewerkt is en in 2019 worden vastgesteld zijn het dekkingsplan 2019-2022 (brandweer) en het regionaal risicoprofiel 2019-2022. In 2019 wordt ook het nieuwe beleidsplan opgesteld. De raden worden bij het risicoprofiel en het beleidsplan betrokken.
Financiële positie Het realiseren van een bezuinigingspakket van in totaal € 7,4 mln. Voor 2018 dient nog €900.000,- bezuiniging te worden gevonden. De raden van de BCH gemeenten hebben middels zienswijzen aangegeven dat zij geïnformeerd dienen te worden over deze bezuiniging. De goede resultaten behaald in 2016 worden gebruikt om reserves aan te vullen, enkel is niet tot vorming van een bestemmingsreserve voor de meldkamer besloten. Aandacht blijft noodzakelijk voor de investeringen in materieel en de structurele invulling van vacatures.
Risico's - Project-/frictie-kosten die hoger kunnen uitvallen dan voorzien in het samenvoegingsplan door vertragingen bij de transitie naar meldkamer NH.
- Tekort ambulanceverpleegkundigen door niet kunnen aantrekken van verpleegkundigen ambulancezorg.
- IT-dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.). - Het niet halen van de wettelijk vastgestelde
aanrijtijden voor brandweer en ambulance
- Door de verschillende (markt)ontwikkelingen ontstaat extra druk op de bestaande organisatie.
Bestuurlijk belang Castricum
Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, welke het vertegenwoordigt.
Portefeuillehouder en lid Algemeen Bestuur
A.Mans P.P.J. Slettenhaar (plv)
Stemverhouding Castricum BUCH
4,8%
13,4%
Financieel belang
Jaarrekening
2017 2018 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 1.911.560 € 1.980.006 Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 5.269.000 € 5.010.000 Vreemd vermogen € 55.995.000 € 53.311.000 Exploitatieresultaat € 106.000 € 521.000
Jaarstukken 2018 Pagina 86 van 152
4. Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (RUD)
vestigingsplaats soort programma
Hoorn Gemeenschap-pelijke regeling
Programma 3: Een leefbare gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
De regeling wordt getroffen ter ondersteuning van de deelnemers bij de uitvoering van hun taken op het gebied van:
vergunningsverlening, toezicht en handhaving (milieu- en Wabo-taken), voor bodem, water, lucht en geluid;
duurzaamheid met betrekking tot de uitvoering van verplichte energie audits door bedrijven en de beoordeling daarvan;
de implementatie van de nieuwe omgevingswet;
advisering bij bovenregionale en provinciale projecten in het kader van duurzaamheid en milieu.
Gemeentelijk belang
Vanwege de specialistische kennis die nodig is voor de ondersteuning bij milieuvraagstukken, is het efficiënter en van hogere kwaliteit om de vraag van de deelnemende partijen te bundelen in plaats van dit per gemeente in te vullen. De BCH gemeenten hebben samen 10% van de stemmen in de RUD.
Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Enkhuizen, Heerhugowaard, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Langedijk, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel en Provincie Noord-Holland
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
- door de groeiende economie is de vraag naar adviezen, toetsingen en andere opdrachten gegroeid. Door een efficiëntieslag en verdere professionalisering zijn de lumpsum bijdragen van de deelnemers nog niet onder druk komen te staan;
- De VTH taken worden uitgevoerd op basis van risico en gedrag en niet meer op basis van aantal controles;
- De RUD is bezig met een professionaliseringsslag; - Adviestermijnen staan helaas soms nog onder druk.
Financiële positie Het totaalresultaat 2018 van de RUD NHN bedraagt €1.365.135. Dit resultaat geeft een vertekend beeld, door de vertraging in het Masterplan ICT en de bijbehorende aanbestedingen worden de uitgaven die geraamd zijn voor 2018 deels gedaan in 2019. Het Algemeen Bestuur heeft besloten om een reserve Masterplan ICT te vullen met het exploitatiesaldo (€953.615). Het resultaat voor het deel Milieutaken is na storting van het exploitatieoverschot van het Masterplan ICT €242.647.
Risico's Doordat diverse vacatures zijn ingevuld is de werkdruk de afgelopen periode flink beter onder controle. De RUD is daarnaast een trainee traject gestart, waarmee de begroting voor een bedrag van € 300.000,- onder druk is komen te staan.
Jaarstukken 2018 Pagina 87 van 152
Bestuurlijk belang Castricum
Elk lid van het algemeen bestuur heeft een vastgesteld aantal stemmen, waarbij de stemverdeling voor de gemeenten is gebaseerd op de combinatie van inwoneraantal en in te brengen budget. Het aantal stemmen voor de Provincie is gebaseerd op het in te brengen budget.
Portefeuillehouder en lid Algemeen Bestuur
F. Binnendijk P.P.J. Slettenhaar (plv)
Stemverhouding Castricum BUCH
4,0% 10,0%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018
Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls € 0 € 0 Exploitatie € 585.000 € 594.000 Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 2.114.000 € 2.595.000 Vreemd vermogen
€ 5.393.000 € 4.118.000
Resultaat na mutaties reserves
€ 1.233.000 € 1.365.000
Jaarstukken 2018 Pagina 88 van 152
5 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)
vestigingsplaats soort programma
Uitgeest Openbaar
lichaam
Programma 2: een aantrekkelijke
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Binnen een vastgesteld gebied:
a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport
b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu c. het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is
afgestemd op het onder a en b geformuleerde.
Gemeentelijk belang
Binnen de BUCH zijn Uitgeest, Castricum en Heiloo deelnemer in de GR.
Het Alkmaarder- en Uitgeestermeer ligt op het grondgebied van Uitgeest en
Castricum. Daarom hebben Castricum en Uitgeest soms een ander belang
dan de andere deelnemers. Uitgeest participeert als enige BUCH-gemeente
ook in De Buitenlanden. Dit gebied is formeel een onderdeel van de GR
RAUM, maar hiervoor is een aparte begroting vastgesteld.
Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Beverwijk,
Castricum, Heemskerk, Heiloo,
Uitgeest, Zaanstad en Provincie
Noord-Holland
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Ontwikkeling van ontwikkellocaties rond het meer,
waaronder Erfgoedpark De Hoop, Recreatieterrein De
Hoorne en Recreatieterrein Dorregeest.
Op lange termijn evenwicht realiseren tussen
onderhoudskosten en inkomsten.
Financiële positie
Er is sprake van een structureel tekort voor het groot onderhoud. In 2019 wordt verder bekeken hoe de (meerjaren)begroting in evenwicht gebracht kan worden.
Risico's Uitblijven van een aanvaardbaar onderhoudsniveau door onvoldoende inkomsten. Het uitvoeringsniveau is lager dan het gewenste en noodzakelijke niveau.
Uitblijven van voldoende inkomsten om de noodzakelijke onderhoudskosten te dekken;
Trage voortgang ontwikkeling erfgoedpark De Hoop, gemeenteraad van Uitgeest heeft besloten om de exploitatie voorlopig een halt toe te roepen.
Bestuurlijk belang
Elk lid van het algemeen
bestuur heeft één stem.
Portefeuillehouder
en lid algemeen
bestuur
R.A. de Haan
P.P.J Slettenhaar
Stemverhouding Castricum 12,5%
BUCH 37,5%
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 54.000 € 55.000 Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 1.080.000 € 986.000 Vreemd vermogen € 99.000 € 129.000 Exploitatieresultaat
€ 185.000 € 25.000-
Jaarstukken 2018 Pagina 89 van 152
6 Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA)
vestigingsplaats soort programma
Alkmaar Openbaar
lichaam
Programma 1: Een sociale en
vitale gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
RHCA voert de wettelijk verplichte taak uit tot het beheer van het gemeentearchief. Het in het samenwerkingsverband vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis door het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie (regionaal) historisch bronnenmateriaal en deze op een zo actief mogelijke wijze dienstbaar maken voor een breed publiek.
Gemeentelijk belang
De gemeenten Bergen, Castricum en Heiloo hebben gelijke belangen bij
taken en uitvoering door de GR. Wel zijn er verschillen als het gaat om
bijvoorbeeld de hoeveelheid opgeslagen strekkende meters archief en
straks digitaal beheerde archieven per gemeente.
Deelnemende partijen De gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum,
Den Helder, Heerhugowaard, Heiloo,
Hollands Kroon, Langedijk, Schagen, Texel
en het Hoogheemraadschap Hollands
Noorderkwartier.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen Digitale informatie van lokale overheden kan vanaf 2018 overgedragen aan een elektronische bewaardepot (e-depot). Een aantal gemeenten bereidt de eerste aansluiting voor. De adviesfunctie is uitgebreid, er is toezicht gehouden (KPI) en er zijn 2 grote inventarisaties geweest over de verwachte opslag aan papieren en digitale documenten (monitors). Toenemende digitale dienstverlening (website, beeldbank, social media).
Financiële positie In 2018 is er nog voldoende vraag geweest naar opslag in het depot van het Regionaal Archief. Met deze vraag konden financiële risico’s beter opgevangen worden (bijvoorbeeld bij vertrek van grote huurders). De verhoging van de gemeentelijke bijdrage per inwoner zorgde voor financiële ruimte om e-depot te realiseren. In vergelijking met andere vergelijkbare archiefdiensten is de personele en financiële relatief krap. De ontwikkelingen t.a.v. het e-depot zijn financieel nog niet volledig uitgekristalliseerd.
Risico's - Ontwikkeling e-depot verloopt trager dan gepland;
- Binnen RHCA is geen ruimte meer voor aanvullende bezuinigingstaakstellingen;
- Kosten voor e-depot niet altijd goed inzichtelijk (landelijk);
Jaarstukken 2018 Pagina 90 van 152
Bestuurlijk belang
Elk lid van het algemeen bestuur
heeft een aantal stemmen
afhankelijk van het aantal inwoners
van de gemeente, welke het
vertegenwoordigt.
Portefeuillehouder
en lid algemeen
bestuur
A.Mans
P.P.J.
Slettenhaar
Stemverhouding
Castricum
BUCH
8,3%
20,8%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018
Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0
Impuls € 0 € 0
Exploitatie € 133.902 € 148.612
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 196.000 € 303.000
Vreemd vermogen € 585.000 € 688.440
Resultaat € 99.000 € 123.000
Jaarstukken 2018 Pagina 91 van 152
7 Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK)
vestigingsplaats soort programma
Alkmaar Openbaar
lichaam
Programma 1: Een sociale en vitale
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Het schap heeft tot doel in haar rechtsgebied de Wet Sociale Werkvoorziening (van 11 september 1997) uit te voeren. Het schap behartigt, met inachtneming van hetgeen hierover in de regeling is bepaald, de belangen van de gemeenten gezamenlijk en afzonderlijk met betrekking tot de uitvoering van de Wet en richt zich op het behoud, herstel en bevordering van arbeidsbekwaamheid, alsmede het in dienst nemen van c.q. (bevorderen van) uitstroom naar arbeidsplaatsen bij andere werkgevers van personen met een arbeidsbeperking.
Gemeentelijk belang
Goed werkgeverschap voor onze inwoners met een wsw-dienstbetrekking. In het beginsel zijn de belangen van Bergen, Castricum en Heiloo gelijk. Nuancering doet zich vooral voor in de verdeling van financiële bijdrage aan WNK in de transitiekosten en het rekeningresultaat. Immers het aantal inwoners van Castricum met een wsw-dienstbetrekking bij WNK is relatief lager dan die van Bergen en Heiloo.
Deelnemende partijen
Gemeente Alkmaar, Bergen,
Castricum, Heerhugowaard, Heiloo
en Langedijk
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Het WNK-verdienmodel is getransformeerd van productie naar dienstverlening. Alle bedrijfsonderdelen met uitzondering van Montage & Verpakking zijn overgedaan aan marktpartijen. Met deze marktpartijen zijn afspraken gemaakt over levering van personeel, zowel medewerkers met een wsw-dienstbetrekking als inwoners met een uitkering Participatiewet die door WNK in opdracht van de gemeenten worden begeleid richting werk. In de afgelopen periode zijn de gemeenten Alkmaar, Bergen, Castricum, Heerhugowaard, Heiloo, Langedijk en Uitgeest meerdere momenten bij elkaar gekomen en hebben zij de volgende gezamenlijke visie geformuleerd op de dienstverlening aan inwoners: de mogelijkheden optimaliseren om mensen naar vermogen perspectief te bieden en deel te laten nemen in de samenleving. In 2019 worden 3 pilots uitgevoerd. Door middel van deze pilots willen de gemeenten meer inzicht welke structuur het meest passend is om antwoord te geven op de vraag hoe de gemeenten dat perspectief zo goed mogelijk gezamenlijk kunnen bieden en dit tegelijk zo efficiënt mogelijk te organiseren waarbij de gemeenten zien dat een robuuste duurzame weerbare organisatie nodig is om conjunctuurontwikkelingen op te kunnen vangen. Dit vraagt van gemeenten en het huidige WNK Personeelsdiensten dat de koers wordt verlegd naar samenwerking die nog meer gericht is op ontwikkelingsmogelijkheden van inwoners.
Financiële positie
Door natuurlijk verloop en geen nieuwe instroom daalt het aantal SW-medewerkers en de loonkosten met ongeveer 4% per jaar. Door instroom van nieuwe medewerkers op basis van de Participatiewet stijgen de loonkosten. In de begroting 2020 wordt vooruit gelopen op een nog te realiseren herpositionering van WNK Personeelsdiensten
Jaarstukken 2018 Pagina 92 van 152
in de regionale sociale infrastructuur. Desondanks wordt voor 2020 en de daarop volgende jaren een structureel tekort voorzien op de uitvoering van de WSW van 550k. Vastgesteld moet worden dat het in 2014 gestelde doel, de budget-neutrale uitvoering van de WSW, niet haalbaar blijkt te zijn. Oorzaken zijn enerzijds het feit dat het aantal WSW medewerkers dat gedetacheerd kan worden lager is dan destijds werd aangenomen, anderzijds heeft toenemende wet-/regelgeving de inzet van extra formatie stafondersteuning noodzakelijk gemaakt.
Risico's verhouding opdrachtportefeuille van publieke en private opdrachtgevers
loopt de afbouw van de rijksbijdrage gelijk aan de afbouw van de WSW populatie in de komende jaren
ontwikkelingen rondom de Participatiewet en Wet Werk en Inkomen;
financiële en politieke gevolgen van toekomstverkenning voor de positie van de deelnemende gemeenten en de terugbetaling van de transitiebijdrage aan gemeenten
Bestuurlijk belang
Elk lid van het bestuur heeft een
aantal stemmen afhankelijk van het
aantal inwoners van de gemeente,
welke het vertegenwoordigt.
Portefeuillehoud
er en lid bestuur
R.A. de Haan
F. Binnendijk
(plv)
Stemverhouding
Castricum
BUCH
20%
40,0%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018
Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls € 0 € 0 Exploitatie € 0 € 0
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 0 € 71.000
Vreemd vermogen € 6.484.00 € 4.736.000
Resultaat € 13.000- € 71.000
Jaarstukken 2018 Pagina 93 van 152
8 Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI)
vestigingsplaats soort programma
Alkmaar Openbaar
lichaam
Programma 3: Een leefbare
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
De gemeenschappelijke regeling is ter behartiging van het belang van de
verwerking van de door de deelnemende gemeenten, ingevolge de Afvalstoffenwet,
verkregen afvalstoffen.
De BUCH gemeenten zijn met omliggende gemeenten verbonden in de VVI, welke
op haar beurt aandeelhouder is in de HVC.
Gemeentelijk belang
De gemeenschappelijke regeling is ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Wet Milieubeheer verkregen afvalstoffen. Het lichaam bereikt dit door de oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voor de verwerking van afvalstoffen en door de gecoördineerde afzet van afvalstromen bij derden. Binnen de BUCH zijn de belangen gelijk.
Deelnemende partijen Gemeente Alkmaar, Bergen,
Castricum, Heerhugowaard, Heiloo,
Langedijk, Uitgeest en Wormerland.
Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen
Inzetten op scheiding en verlaging aanbod rest afval.
Inkomstendaling compenseren met import restafval.
Opwekken energie en warmte met verbranding restafval
Gebruik vergistingsinstallatie bij verwerken GFT.
Bouw voorscheidingsinstallatie, waarmee afval uit ondergrondse containers gesorteerd kan worden.
M.i.v. 2018 hoofdelijk garantstelling gewijzigd in pro rata
Financiële positie HVC In 2018 heeft HVC een gezond financieel resultaat behaald, netto resultaat bedroeg € 13,3 mln. Het eigen vermogen is 12% van het totaal vermogen (solvabiliteit). De solvabiliteit is gestegen van 6% in 2013 naar 12% in 2018.
VVI Voor de verwerking van verbrandbaar afval en GFT worden aan de deelnemende gemeenten op basis van voorcalculatie de daarvoor geldende tarieven van HVC doorberekend. Kostenfluctuaties worden door HVC opgevangen met de daarvoor bestemde algemene reserve. De exploitatierekening sluit zonder saldo, het verschil tussen baten en lasten is ten laste gebracht van de deelnemende gemeenten
Risico's - Meer afvalscheiding dan afvalverwerking, hierdoor minder rendement verbrandingsovens;
- Afhankelijkheid van olieprijzen bij de HVC
Bestuurlijk belang
Elk lid van het de Algemene Raad heeft
een aantal stemmen afhankelijk van het
aantal inwoners van de gemeente,
welke het vertegenwoordigt
Portefeuillehouder
en lid Algemene
Raad
P.P.J Slettenhaar
R.A. de Haan (plv)
Stemverhouding
Castricum
BUCH
11,6%
33,2%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018
Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0
Exploitatie (te ontvang.
garantstellingsprovisie) € 115.000- € 115.000-
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 24.000 € 24.000
Vreemd vermogen € 2.473.000 € 3.552.000
Resultaat € 0 € 0
Jaarstukken 2018 Pagina 94 van 152
9. Gemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting Openbaar
Basisonderwijs (ISOB-raad)
vestigingsplaats soort programma
Castricum Openbaar
orgaan
Programma 1: Een sociale en vitale
gemeente
Openbaar belang (doel van de verbonden partij)
De ISOB-raad coördineert en oefent de bevoegdheden van de raad uit als
bedoeld in artikel 48 WPO en in de statuten van de stichting, met
uitzondering van de opheffing van de scholen, de wijziging van de statuten,
de ontbinding van de stichting of de terugvordering van de scholen. Dit
blijven bevoegdheden van de gemeenteraden.
Gemeentelijk belang
Gemeente heeft de taak tot instandhouding openbaar onderwijs. De
Stichting ISOB is het schoolbestuur, de ISOB-raad ziet namens de
gemeenteraden toe op de taakuitvoering. Naast de ISOB-raad is er een
Raad van Toezicht die toezicht houdt op het college van bestuur. In alle
BUCH gemeenten heeft Stichting ISOB openbare scholen.
Deelnemende partijen Gemeente Alkmaar, Bergen,
Castricum, Heiloo en Uitgeest.
Bestuurlijk belang
Elk lid van de ISOB-raad heeft één
stem.
Vertegenwoordiging
portefeuillehouder
R.A. de Haan
F.Binnendijk
(plv)
Stemverhouding
Castricum
BUCH
20,0%
80,0%
Financieel belang
De gemeente draagt momenteel financieel niet bij aan de regeling. De
gemeente heeft uit hoofde van de Wet primair onderwijs wel verplichtingen
die zijn overgedragen aan de ISOB. Mocht de ISOB hierin tekort schieten,
blijft de wettelijke verplichting voor de gemeente wel staan.
Jaarstukken 2018 Pagina 95 van 152
Privaatrechtelijk verbonden partijen
10 Intergemeentelijke Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB)
vestigingsplaats soort programma
Castricum Stichting Programma 1: Een sociale en vitale
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Het in stand houden van openbare scholen voor primair onderwijs als
bedoeld in artikel 48 van de WPO.
Gemeentelijk belang
Gemeente heeft tot taak de instandhouding van het openbaar onderwijs.
Deelnemende partijen Gemeente Alkmaar, Bergen,
Castricum, Heiloo en Uitgeest.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
De ISOB staat voor de uitdaging om kwalitatief goed onderwijs te geven op haar scholen, dat betaalbaar en organiseerbaar is. De afname van het aantal leerlingen maakt dat het formeren op de scholen een steeds grotere uitdaging wordt. Tevens nemen de vaste lasten een steeds groter deel van het budget in beslag. De voorgenomen inkrimping van het personeel in verband met de leerlingenkrimp is bereikt. Er is geïnvesteerd om met de schooldirecteuren een verbetering bedrijfsvoering en de planning & control cyclus door te voeren. Daarnaast wordt er steeds meer met andere schoolbesturen gekeken hoe in gezamenlijkheid een dekkend aanbod van onderwijs geboden kan worden.
Financiële positie Het financieel verslag laat in 2017 per saldo een nadelig exploitatieresultaat zien van € 436.000, waar een exploitatietekort was begroot van € 525.000. De belangrijkste meevallers in de exploitatie zijn de hogere rijksvergoedingen als gevolg van tariefsaanpassingen en een meevaller door een verlaging van de terugvordering van het ministerie in verband met de samenvoegingsfaciliteiten van de fusie tussen de Wissel en de Paltrok. Tegenover deze meevallers staan hogere personeelskosten door gestegen premies, een hogere formatieve inzet op knelpunten en een hogere inhuur van extern personeel voor zowel directie, onderwijzend als onderwijsonder-steunend personeel.
Risico’s Hogere kosten door inzet extern personeel
Hogere kosten onderwijshuisvesting doordat ISOB langer dan verwacht een schoolgebouw blijft gebruiken. Door afname leerlingen neemt de leegstand toe, dit is punt van aandacht.
Hogere kosten door hoog ziekteverzuim.
De Inspectie van het Onderwijs heeft een bijzonder onderzoek ingesteld naar de rechtmatige verkrijging van de bijzondere bekostiging van de samenvoeging van de Paltrok en de Wissel in 2014. De ontvangen bekostiging ad. € 384.000 hoeft niet te worden terugbetaald. De nog te ontvangen bedragen zijn vanaf 2017 stopgezet. ISOB gaat hierover in beroep bij de rechtbank.
Jaarstukken 2018 Pagina 96 van 152
Bestuurlijk belang
De ISOB raad heeft het recht van
zienswijzen op de begroting en de
jaarrekening. Daarnaast heeft de
ISOB raad informatierecht.
Portefeuillehouder R.A. de Haan
F.Binnendijk
(plv)
Stemverhouding Castricum BUCH
20,0% 80,0%
Financieel belang: Gemeente draagt niet bij aan financiële positie
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen €4.296.000
Vreemd
vermogen €3.086.000
Resultaat € 436.000-
Jaarstukken 2018 Pagina 97 van 152
11. Eneco Groep (Eneco)
vestigingsplaats soort programma
Rotterdam Naamloze
vennootschap
Programma 3: Een leefbare
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Eneco is werkzaam op het gebied van energievoorziening, waaronder het
produceren, in- en verkopen, transporteren, distribueren en leveren van
elektriciteit, gas, warmte en koude. Voorts is Eneco gericht op het
bevorderen van doelmatig en zuinig energiegebruik en het verzorgen van
voorlichting daarover, evenals op het onderzoeken en ontwikkelen van
nieuwe energieproducten en energiediensten.
Gemeentelijk belang
Na de splitsing van de Eneco Holding per 1 februari 2017 in Eneco Groep (leverings- en productiebedrijf) en Stedin (netwerkbeheerder) heeft een grote meerderheid van de aandeelhouders aangegeven het aandelenbezit te willen afbouwen. Het transactieproces is in gang gezet en loopt.
Deelnemende partijen 53 gemeenten, waaronder
Rotterdam (31,687%), Den Haag
(16,553%) en Dordrecht (9,051%).
Ontwikkelingen
Het leverings- en productiebedrijf Eneco Groep opereert in een geliberaliseerde wereld en concurreert met andere grote spelers in de Nederlandse markt, zoals NUON en Essent. Eneco Groep voert een duurzame strategie en positioneert zich als marktleider in de energietransitie. Financiële positie: van de aandelen Eneco hebben we 28.483 aandelen in bezit. Dit is 0,573% van het totaal aantal aandelen.
Risico: Daling van de waarde aandelen en geen jaarlijkse uitkering van dividend.
Bestuurlijk belang
Elke aandeelhouder heeft een
aantal stemmen afhankelijk
van het aantal aandelen.
Portefeuillehouder A.Mans
P.P.J.Slettenhaar
Stemverhouding Castricum 0,6%
BUCH 0,6%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Totaal aandelen 4.970.978 4.970.978 Aandelen Castricum 28.483 28.483
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 2.869 mln € 2.939 Vreemd vermogen € 2.787 mln € 2.804 Resultaat na belastingen € 127 mln € 136 mln
Jaarstukken 2018 Pagina 98 van 152
12. Stedin Holding N.V.
vestigingsplaats soort programma
Rotterdam Naamloze
vennootschap
Programma 3: Een leefbare
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Stedin Groep bestaat uit verschillende bedrijfsonderdelen die gezamenlijk
zorgen dat alle klanten kunnen beschikken over duurzame energie om te
leven, werken en ondernemen. Binnen Stedin Groep werken de
netwerkbeheerders Stedin (Zuid Holland en Utrecht), Enduris (Zeeland) en
de experts van infrabedrijven Joulz en DELTA Infra samen om dit voor
elkaar te krijgen.
Gemeentelijk belang
Na de splitsing van de Eneco Holding per 1 februari 2017 in Eneco Groep (leverings- en productiebedrijf) en Stedin (netwerkbeheerder) beraden de aandeelhouders zich momenteel op het aandeelhouderschap van het leverings- en productiebedrijf Eneco Groep. De aandelen Stedin zijn niet verhandelbaar.
Deelnemende partijen 53 gemeenten, waaronder
Rotterdam (31,687%), Den Haag
(16,553%) en Dordrecht (9,051%).
Ontwikkelingen
Stedin Groep bereidt zich voor op de grootste omwenteling in het energielandschap van de afgelopen zestig jaar: de energietransitie. In 2050 wil Nederland voldoen aan de afspraken in het klimaatakkoord van Parijs. Dit betekent dat Nederland over 33 jaar klimaatneutraal is. Om deze doelstelling te halen moet aardgas als energievorm de komende decennia volledig worden uitgefaseerd en moet worden geïnvesteerd in het elekriciteitsnet. Om Stedin Groep voor te bereiden op de energietransitie is ervoor gekozen de organisatie te herpositioneren door kritisch naar de positie van de organisatie in het energielandschap te kijken.
Van de aandelen Stedin hebben we 28.483 aandelen in bezit. Dit is 0,573% van het totaal aantal aandelen.
Risico: Daling van de waarde aandelen en geen jaarlijkse uitkering van dividend.
Bestuurlijk belang
Elke aandeelhouder heeft een
aantal stemmen afhankelijk
van het aantal aandelen.
Portefeuillehouder A. Mans
P.P.J. Slettenhaar
Stemverhouding Castricum 0,6%
BUCH 0,6%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Totaal aandelen 4.970.978 4.970.978 Aandelen Castricum 28.483 28.483
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 2.582 mln € 2.699 mln Vreemd vermogen € 3.969 mln € 4.292 mln Resultaat na belastingen € 423 mln € 118 mln
Jaarstukken 2018 Pagina 99 van 152
13 Regionaal Inkoopbureau IJmond en Kennemerland (RIJK)
vestigingsplaats soort programma
Heemstede Stichting Programma 4: Een financieel gezonde
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief als procesmatig
gebied voor zelfstandige gemeenten. Onder andere door het faciliteren van
een regionaal inkoopbureau en voorts al hetgeen met een en ander
rechtstreeks of zijdelings verband houdt.
Gemeentelijk belang
De medewerkers van stichting Rijk maken deel uit van het team Inkoop van de BUCH. Dit team adviseert de werkorganisatie en de afzonderlijke gemeenten financieel, kwalitatief als procesmatig bij de inkoopprocessen.
Deelnemende partijen Gemeente Beverwijk, Bloemendaal,
Castricum. De Ronde Venen, Diemen,
Haarlemmerliede, Heemstede, Hillegom,
Lisse, Noordwijk, Noordwijkerhout,
Ouder-Amstel, Over-gemeenten,
Teylingen, Uitgeest, Uithoorn, Velsen en
Zandvoort.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Vanaf 2019 biedt Stichting Rijk de deelnemende gemeenten ook ondersteuning op het gebied van Maatschappelijk Verantwoord Inkopen (MVI).
Financiële positie
De jaren 2016 en 2017 sloten met een negatief resultaat. De tekorten zijn vooral ontstaan door hogere personeelslasten, o.a. door loonkostenstijging door cao ontwikkelingen. Daarnaast waren de bedrijfsvoeringskosten hoger dan verwacht. Met name veroorzaakt door externe advisering. De colleges van de gemeenten Castricum en Uitgeest zijn incidenteel akkoord gegaan met een verhoging van de deelnemersbijdrage met 9%. Beiden hebben gevraagd inzage te geven in een meerjarenbegroting en vanaf 2019 een meerjarenbegroting aan te leveren. Ook is gevraagd om de tariefsverhoging van 9% te heroverwegen dan wel af te toppen. Voor 2018 bedraagt de bijdrage voor Castricum € 234.982 en voor Uitgeest € 80.238. Het jaar 2018 sloot met een klein positief resultaat.
Risico's Niet terugontvangen betaalde waarborgsom.
Er is een meerjarenbegroting aanwezig. Met een verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Echter de toename van de lasten over de periode 2020-2022 zijn nog niet verdeeld over de deelnemende gemeenten.
Jaarstukken 2018 Pagina 100 van 152
Alle deelnemende gemeenten hebben een waarborgsom gestort, die onderdeel uitmaakt van de algemene reserve. Voor Castricum is dit een bedrag van €13.947 en voor Uitgeest is dat € 4.824.
Bestuurlijk belang
Elk lid van het algemeen
bestuur heeft één stem.
Lid Algemeen
Bestuur
G.A. Suanet
Stemverhouding: iedere deelnemer heeft
één stem
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 0 € 0 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 78.335 € 83.421 Vreemd vermogen € 436.725 € 589.475 Exploitatieresultaat -/- € 53.748 € 5.087
Jaarstukken 2018 Pagina 101 van 152
14. Zandzoom B.V.
vestigingsplaats soort programma
Castricum Besloten
vennootschap
Programma 3: Een leefbare
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
Realiseren van de woningbouwontwikkeling ‘Limmen-Zandzoom’ binnen
het vastgestelde planologisch en ruimtelijk kader.
Gemeentelijk belang
Ontwikkelingsbedrijf de Limmer Strandwal zorgt voor de inkoop van ruwe
bouwgrond en de productie en uitgifte van bouwkavels die benodigd is voor
het realiseren van het gewenste woningbouwprogramma. De
bouwexploitatie wordt uitbesteed aan derden. Met deze samenwerking kan
een optimale kwaliteit worden nagestreefd en worden de
grondexploitatierisico’s gedeeld.
Deelnemende partijen 50% gemeente Castricum
50% Driessen Vastgoed B.V.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Het vertrouwen op de woningmarkt zet door. De uitgifte van bouwkavels wordt de komende jaren nog noodzakelijk geacht.
Financiële positie
Driessen Vastgoed B.V en gemeente Castricum zijn beide eigenaar van deze onderneming, welke voor 6% participeert in CV Ontwikkelingsbedrijf De Limmer Strandwal.
Risico's Verlies aankoopwaarde aandelenkapitaal en verlies eventuele dividenduitkeringen.
Bestuurlijk belang
Besluitvorming op basis van
unanimiteit.
Portefeuillehouder A. Mans
Stemverhouding Castricum 50,0%
BUCH 50,0%
Financieel belang
Jaarrekening 2016 2017 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 18.000 € 18.000 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 0 € 0 Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2016 31-12-2017 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 3.270 € -600 Vreemd vermogen € 0 € 0 Exploitatieresultaat € -227 € -3.870
N.B. De jaarrekening 2018 van Zandzoom B.V. is nog niet beschikbaar. Derhalve worden de vastgestelde jaarcijfers 2017 als basis gebruikt.
Jaarstukken 2018 Pagina 102 van 152
15 C.V. Ontwikkelingsbedrijf De Limmer Strandwal
Vestigingsplaats Soort Programma
Castricum Commanditaire
vennootschap
Programma 3: Een leefbare
gemeente
Openbaar belang
Realiseren van de woningbouwontwikkeling ‘Limmen-Zandzoom’ binnen
het vastgestelde planologisch en ruimtelijk kader.
Gemeentelijk belang
Ontwikkelingsbedrijf de Limmer Strandwal zorgt voor de inkoop van ruwe
bouwgrond en de productie en uitgifte van bouwkavels die benodigd is voor
het realiseren van het gewenste woningbouwprogramma. De
bouwexploitatie wordt uitbesteed aan derden. Met deze samenwerking kan
een optimale kwaliteit worden nagestreefd en worden de
grondexploitatierisico’s gedeeld.
Deelnemende partijen 47% gemeente Castricum
47% Driessen Vastgoed B.V.
6% Zandzoom B.V.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Het vertrouwen op de woningmarkt zet door. De uitgifte van bouwkavels wordt de komende jaren nog noodzakelijk geacht.
Financiële positie
Zandzoom B.V. is de beherend vennoot en Driessen Vastgoed B.V en gemeente Castricum zijn beide commanditaire vennoten.
Risico's Verlies aankoopwaarde aandelenkapitaal en verlies eventuele dividenduitkeringen. Gevolgen invoering vennootschapsbelastingplicht voor overheidslichamen per 1-1-2016.
Bestuurlijk belang
Besluitvorming op basis van
unanimiteit.
Portefeuillehouder A. Mans
Stemverhouding Castricum 47,0%
BUCH 47,0%
Financieel belang
Begroting 2016 2017 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 200.000 € 200.000 Impuls bijdrage € 0 € 0 Exploitatiebijdrage € 0 € 0 Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2016 31-12-2017 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 178.811 € 188.858 Vreemd vermogen € 0 € 0 Exploitatieresultaat € 36.632 € 10.046
N.B. De jaarrekening 2018 van Zandzoom B.V. is nog niet beschikbaar. Derhalve worden de vastgestelde jaarcijfers 2017 als basis gebruikt.
Jaarstukken 2018 Pagina 103 van 152
16. Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN)
vestigingsplaats soort programma
Alkmaar Naamloze
vennootschap
Programma 2: Een aantrekkelijke
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij) a. Het versterken van de strategische organisatie van en onderlinge afstemming
tussen ondernemers, onderwijsinstellingen, kennisinstellingen en lokale en
provinciale overheden in de regio Noord-Holland Noord en het vestigings- en
ondernemersklimaat verder te ontwikkelen door het uitvoeren van projecten.
b. Het bevorderen van samenhang in Noord-Holland Noord, zodat de regio
effectief kan handelen bij samenwerkingsmogelijkheden met andere regio’s in
Nederland of daarbuiten.
Gemeentelijk belang
Het Ontwikkelingsbedrijf ontvangt jaarlijks een opdracht van de gezamenlijke gemeenten NHN en de Provincie. Hiermee wordt de regionale economie gestimuleerd. Het gemeentelijke belang hierin is dat als er een bedrijf in de regio groeit, zich vestigt is dient dit ook de lokale werkgelegenheid. Onze inwoners hebben daar voordeel van.
Deelnemende partijen Provincie Noord-Holland en 18
gemeenten in Noord-Holland Noord.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
Holland Noord wordt gecontinueerd en versterkt gedurende de periode 2018-2025. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst en aandeelhoudersovereenkomst getekend door alle aandeelhouders. Het Ontwikkelingsbedrijf NHN wordt ingezet wordt als uitvoeringsorganisatie voor deze regionaal economische samenwerking. Vanaf 2018 is ook voor de destinatiemarketing Holland boven Amsterdam een plusopdracht aan het Ontwikkelingsbedrijf NHN gegeven voor een periode van 4 jaar.
Financiële positie De bijdrage van ONHN is 50% van de provincie en 50% van de gemeenten o.b.v. inwoneraantal
Risico's Er bestaat een mogelijkheid tot uittreden, met een opzegtermijn van twee jaar. Echter de rol die het Ontwikkelingsbedrijf vervult, investeringen aanjagen en de werkgelegenheid laten groeien, wordt dan niet overgenomen. Door de regionale positie staan zij midden in de wereld van investeerders, ondernemers en overheid en vervullen een belangrijke signalerings- en verbindingsrol.
Bestuurlijk belang
Elke aandeelhouder heeft 1 stem.
Portefeuillehou
der en lid AB
R.A. de Haan
P.P.J. Slettenhaar
(plv)
Financieel belang Er is nog geen jaarrekening 2018 aangeleverd
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal € 1.158
Impuls € 0
Exploitatiebijdrage € 0
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 806.000
Vreemd vermogen € 2.087.000
Exploitatieresultaat € 83.942 -
Jaarstukken 2018 Pagina 104 van 152
17 N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)
Den Haag Naamloze
vennootschap
Programma 4: Een financieel
gezonde gemeente
Openbaar belang
Het behouden van substantiële marktaandelen in het Nederlandse publiek en
semipublieke domein en het behalen van een redelijk rendement voor de
aandeelhouders. Voorwaarden voor het realiseren van deze doelstellingen
zijn het handhaven van de excellente kredietwaardigheid, het behoud van
een scherpe inkooppositie en een zo effectief en efficiënt mogelijke
bedrijfsvoering. Maatschappelijk verantwoord ondernemen is inherent aan de
kernactiviteiten van BNG.
Gemeentelijk belang
Een gezonde financiële positie en verantwoorde gemeentelijke lasten.
Ontwikkelingen
(Markt) ontwikkelingen
In 2018 is de nettowinst gedaald met 14,25%. Het renteresultaat is ten opzichte van 2017 gelijk gebleven. De solvabiliteitsratio’s zijn gestegen, de bank voldoet daarmee ruimschoots aan de interne en externe eisen aan het eigen vermogen. De kredietverlening ten behoeve van duurzame energie is gestegen. De bank participeerde onder meer in de financiering van windparken, bio-energie, aardwarmte en zonne-energie. Met de start van het BNG Duurzaamheidsfonds komt de bank tegemoet aan de groeiende kredietvraag van zakelijke initiatiefnemers voor lokale duurzame projecten.
Financiële positie
Van de aandelen BNG Bank is 50% in bezit van het rijk en 50% van gemeenten en provincies. We hebben 40.872 aandelen in bezit met een nominale waarde van € 2,50 per stuk. In 2018 is over het jaarresultaat een dividenduitkering geweest van € 2,85 per aandeel.
Risico's Gevoeligheid van het renteresultaat als gevolg van politieke en economische ontwikkelingen binnen de Europese Unie.
Deelnemende partijen Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend
overheden. De staat is voor de helft
aandeelhouder van de aandelen, de andere
helft is in handen van gemeenten, provincies
en een hoogheemraadschap.
Bestuurlijk belang
Stemrecht is afhankelijk van
het aandelenbezit van de
gemeente
Portefeuillehouder A. Mans
Stemverhouding Castricum 0,07%
BUCH 0,16%
Financieel belang
Jaarrekening 2017 2018 Ont-
wikkeling
Aandelenkapitaal € 102.000 € 102.000
Impuls bijdrage € 0 € 0
Exploitatiebijdrage € 0 € 0
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ont-
wikkeling
Eigen vermogen € 4.953.000.000 € 4.990.000.000
Vreemd vermogen € 135.072.000.000 € 132.519.000.000
Exploitatieresultaat € 393.000.000 € 337.000.000
Jaarstukken 2018 Pagina 105 van 152
18 Coöperatief Stimuleringsfonds Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar U.A. (DECRA)
vestigingsplaats soort programma
Alkmaar Coöperatie met
uitgesloten
aansprakelijkheid
Programma 3: Een leefbare
gemeente
Openbaar belang (doel verbonden partij)
De coöperatie heeft als doel het aanjagen van duurzame projecten via
investeringen, waarna de opbrengsten uit deze projecten revolverend worden
geïnvesteerd. Hiermee wordt een toenemende bijdrage aan de regionale
duurzaamheidsdoelstellingen geleverd. Het fonds richt zich op duurzame projecten
met een regionale uitstraling.
Gemeentelijk belang
De deelnemende gemeenten hebben de doelstelling om in 2020 de CO₂-uitstoot
met 20% te verminderen en 20% van de energie duurzaam op te wekken. De projecten van DECRA dragen daaraan bij. Het fonds heeft de ambitie om inwoners en bedrijven de gelegenheid te geven te participeren in de duurzame projecten waarin het fonds investeert.
Deelnemende partijen Gemeenten Alkmaar, Bergen,
Uitgeest, Castricum, Heiloo,
Heerhugowaard en Lokale Energie
B.V. (voor N.V. HVC)
Ontwikkelingen (Markt) ontwikkelingen
In 2018 is Decra in zee gegaan met bureau Econnetic en is het project Zon op bedrijfdaken in gang gezet. Dit behelsde o.a. het benaderen van bedrijven met het verzoek tot deelname (doel plaatsen van zoveel mogelijk zonnepanelen op de bedrijfdaken). Tot nu toe is het resultaat helaas tegenvallend. In het 2e kwartaal van 2019 wordt een vervolg gegeven hieraan.
Financiële positie
Het fonds is een revolverend fonds. Het fonds houdt zich na de eerste storting in stand met de winsten uit duurzame energie projecten. Door deze wijze van financiering behoudt het kapitaal
van de coöperatie over een langere termijn zijn waarde. Publieke middelen worden optimaal ingezet en kan de regio blijven financieren in verschillende projecten.
Risico's Projecten sluiten niet/onvoldoende aan bij wensen en behoeften van de markt en burgers. Projecten leveren onvoldoende rendement op om de coöperatie in stand te houden.
Bestuurlijk belang
Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen zoals vooraf in de oprichtingsakte is vastgesteld.
Portefeuillehoud
er en lid AB.
F.Binnendijk P.P.J. Slettenhaar
Stemverhouding
Castricum
BUCH
10%
35%
Financieel belang Er is nog geen jaarrekening 2018 aangeleverd
Jaarrekening 2017 2018 Ontwikkelingen
Aandelenkapitaal n.v.t. n.v.t.
Impuls n.v.t. n.v.t.
Exploitatie n.v.t n.v.t.
Financiële positie
Jaarrekening 31-12-2017 31-12-2018 Ontwikkelingen
Eigen vermogen € 511.000
Vreemd
vermogen € 4.000
Resultaat € 13.000
Jaarstukken 2018 Pagina 106 van 152
Paragraaf G Grondbedrijf Wat is grondbeleid? Grondbeleid is het samenhangende geheel van handelingen over grondtransacties en grondontwikkeling. Het geeft aan welke mogelijkheden er zijn om een gebied tot ontwikkeling te brengen en welke rol de gemeente (actief/ faciliterend) hierin kan vervullen. Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond. De aankoop van gronden, eventuele sloop en/of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente voor eigen rekening en risico gronden. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet wordt overschreden. Bij een actief grondbeleid wordt een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld. Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt om grond te exploiteren. De gemeentelijke kosten die verbonden zijn aan de ontwikkeling, moet de gemeente verhalen op de particuliere exploitant. De gemeente koopt zelf geen grond aan en beperkt zich tot haar publieke taak. Deze taak bestaat vooral uit het toetsen van de plannen aan vastgestelde beleidskaders, begeleiden van inspraakprocedures en het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. Bij faciliterend grondbeleid wordt geen gemeentelijke grondexploitatie opgesteld. Grondbeleid in Castricum Het grondbeleid van de gemeente Castricum is vastgelegd in de Nota Grondbeleid (vastgesteld door de raad in december 2012) en wordt gebruikt als sturingsinstrument om de gemeentelijke doelstellingen te realiseren op verschillende beleidsterreinen.
Door de invoering van de Wet ruimtelijke ordening (Wro) en door effecten van de economisch crisis, hebben veel gemeenten hun ontwikkelingsstrategieën heroverwogen en de te voeren grondpolitiek aangepast. Dit heeft er toe geleid dat de raad heeft besloten steeds meer af te stappen van actief grondbeleid en meer in te zetten op faciliterend grondbeleid. Aan het opstellen van financiële rapportages van gemeenten zijn regels verbonden. De Commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht gemeenten om in de begroting en jaarrekening een paragraaf over het grondbeleid op te nemen (artikel 9 lid 2). Het BBV is de afgelopen jaren aangescherpt en gelijk getrokken met de bepalingen vanuit de Wro. Rapport Rekenkamer Commissie Om de gemeenteraad in staat te stellen zijn kaderstellende en controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, dient een gemeente te beschikken over een actuele Nota Grondbeleid. De Rekenkamer Commissie heeft daarover geadviseerd de Nota Grondbeleid te actualiseren. Het ligt in de planning om de Nota Grondbeleid in 2019 vast te stellen. Grondexploitatie Om de gemeenteraad in staat te stellen zijn controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, is een transparant inzicht in de grondexploitaties en de geprognotiseerde resultaten noodzakelijk. Jaarlijks worden de grondexploitaties geactualiseerd. Aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning worden eventuele afwijkingen in programma, fasering en resultaat inzichtelijk gemaakt.
Jaarstukken 2018 Pagina 107 van 152
De grondkosten, plankosten, uitvoeringskosten en bijkomende kosten (rente) worden ten laste van een grondexploitatie gebracht. De in de toekomst verwachtte opbrengsten uit grondverkoop en overige baten worden ten gunste van de grondexploitatie gebracht. Actuele prognose van de grondexploitaties De grond- en vastgoedmarkt wordt weer gekenmerkt door optimisme. Door de aantrekkende economie en de lage rentes is er aanzienlijk meer beweging op de woningmarkt. In De BUCH gemeenten en omgeving heerst nog een duidelijke vraag naar nieuwbouw. De verwachting is dat deze omstandigheden zich verder zullen doorzetten. De projecten in Castricum bevinden zich voornamelijk in de realisatiefase. Een fase die zich kenmerkt door grondverkoop en naleving van het gemaakte afsprakenkader. Als gevolg van de gekozen risicodemping van afgelopen jaren, kent het gemeentelijk grondbedrijf een beperkter risicoprofiel dan voorgaande jaren. Totaal overzicht De totale boekwaarde van de in exploitatie genomen projecten is in 2018 met 3,9 miljoen gedaald tot € 3,8 miljoen euro.
Vastgestelde grondexploitaties (BIE)
Plan Limmen-Zandzoom, Algemeen Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
Limmen-Zandzoom, algemeen betreft het plandeel waartoe nog geen uitwerkingsplan of bouwplan in voorbereiding is. Binnen dit plangebied kunnen de resterende woningen worden gerealiseerd. De mutatie in 2018 betreft plan- en rentekosten. In 2019 volgt een dotatie aan Limmen-Zandzoom, fase 3. De boekwaarde per m2 31-12-2018 (€48,-) is lager dan de afgesproken inbrengwaarde met de GEM.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo € 318.272 -/- € 2.504.562 € 215.644
Boekwaarde 31-12 € 3.458.836 € 954.273 € 1.169.917
Voorziening 31-12 € 0
Exploitatieresultaat CW € 0,8 miljoen
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Plan Limmen-Zandzoom, Zelfrealisatie
Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
Betreft de bouwplannen van derden die via het exploitatieplan een exploitatiebijdrage betalen aan de gemeente. De mutaties bestaan uit plan- en rentekosten alsmede inkomsten van exploitatiebijdrage van derden. De exploitatiebijdragen worden vervolgens verrekend met de GEM.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo -/- € 625.563 € 877.199 -/- € 53.045
Boekwaarde 31-12 -/- € 863.470 € 13.699 -/- € 39.376
Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0
Exploitatieresultaat CW € 0
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 108 van 152
Plan Limmen-Zandzoom, Fase 2 Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
De tweede fase van het plan Limmen-Zandzoom is verdeeld over drie locaties binnen het gebied. Er worden 126 woningen gerealiseerd. De mutaties bestaan uit plan- en rentekosten en opbrengsten uit grondverkoop en ontvangsten van exploitatiebijdragen. De boekwaarde per m2 31-12-2019 is positief. In 2019 kan deze deelfase worden afgesloten. Het resultaat doteert in 2019 met Limmen-Zandzoom, algemeen.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo -/- € 3.387.804 € 473.573 € 0
Boekwaarde 31-12 -/- € 473.573 € 0 € 0
Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0
Exploitatieresultaat CW € 0
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Plan Limmen-Zandzoom, Fase 3
Limmen BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
De derde fase van het plan Limmen-Zandzoom is verdeeld over meerdere locaties binnen het gebied. Er worden vanaf 2020 ongeveer 175 woningen gerealiseerd. De mutaties in 2018 bestaat uit enkele opstartkosten. In 2019 wordt vanuit Limmen-Zandzoom, algemeen een eenmalige dotatie gedaan naar fase 3 om de boekwaarde locatiegericht te maken. Het resultaat doteert in 2021 met Limmen-Zandzoom, algemeen. De boekwaarde is gedurende de exploitatie lager dan de afgesproken inbrengwaarde met de GEM.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo € 9.010 € 2.959.246 -/- € 2.007.626
Boekwaarde 31-12 € 9.010 € 2.968.256 € 960.630
Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0
Exploitatieresultaat CW € 0
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Plan Startingerweg Akersloot BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
Dit plan betreft de eerste woonfase van de vastgestelde stedenbouwkundige visie. De mutaties in 2018 betreft enkele plan- en rentekosten en de laatste grondopbrengst. Het project is nagenoeg afgerond, het complex kan worden afgesloten. Voor de laatste kosten kan een voorziening nog te maken kosten worden geactiveerd. Het projectresultaat dient te worden verrekend met de reeds getroffen voorziening.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo -/-€ 276.622 € 0 € 0
Boekwaarde 31-12 € 602.089 € 0 € 0
Voorziening 31-12 € 602.089
Exploitatieresultaat CW € 0
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Plan Nieuw Geesterhage
Castricum BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
De mutatie in 2018 betreft plan- en rentekosten. In 2019 bestaat de mutatie uit plan- en rentekosten en in 2019 tevens uit de subsidieafrekening. Door diverse onvoorziene omstandigheden dient de voorziening per 31-12-2018 te worden verhoogd. De procedure tussen gemeente en BPO loopt nog steeds.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo € 10.811 -/- € 112.957 € 0
Boekwaarde 31-12 € 971.070 € 836.491
Voorziening 31-12 € 836.491 € 836.491
Exploitatieresultaat CW € 0
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 109 van 152
Eerste Groenelaan Castricum BIE Programma 3: Een leefbare gemeente
Ontwikkelingen
Dit plan betreft de laatste opgave binnen het plan Oranjelaan. Binnen dit plangebied worden 15 sociale woningen gerealiseerd. De mutatie in 2018 betreft enkele plankosten en de exploitatiebijdrage. De boekwaarde per m2 31-12-2018 is positief. In de jaarkring 2015 is reeds een tussentijdse winstgenomen van €0,2 miljoen.
Kengetallen 2018 2019 2020
Nominaal jaarsaldo -/- € 14.588 -/- € 217.480 € 0
Boekwaarde 31-12 € 46.518 € 170.962 € 0
Voorziening 31-12 € 0 € 0 € 0
Exploitatieresultaat CW € 0,1 miljoen
* De boekwaarde in 2017 en het nominale jaarsaldo van 2018 geeft de boekwaarde in 2018
Nog vast te stellen grondexploitaties (MVA) Plan Dampegheest Betreft de herontwikkeling van het voormalige openlucht zwembad van Limmen. De actuele boekwaarde is met € 0,06 miljoen zeer beperkt. De inbrengwaarde zal worden bepaald ter inbreng in de grondexploitatie. Het resultaat is zeer afhankelijk van het nog vast te stellen ruimtelijk kader.
Jaarstukken 2018 Pagina 110 van 152
Jaarrekening 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 111 van 152
Jaarrekening 2018
Jaarstukken 2018 Pagina 112 van 152
Balans per 31 december
Jaarstukken 2018 Pagina 113 van 152
Jaarstukken 2018 Pagina 114 van 152
Overzicht van baten en lasten over 2018 Resultaat voor bestemmen: In deze tabel worden de baten en lasten per programma-onderdeel in beeld gebracht. In de kolom verschillen worden staan de afwijkingen tussen de begrote (na wijz.) en gerealiseerde baten en lasten gepresenteerd. Het betreft hier in eerste instantie de verschillen in de exploitatie, waarbij geen rekening wordt gehouden met voorgenomen en gerealiseerde dotaties of onttrekkingen aan reserves.
Omschrijving Primitieve begroting Aangepaste begroting Werkelijk Verschillen
Programma-onderdeel 2018 2018 2018 2018
(bedragen x € 1.000) baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo
Progr. 1 a. Inw oners en bestuur 634 2.599 -1.965 719 3.376 -2.657 823 3.477 -2.655 104 V -101 N 2 V
Progr. 1 b. Samen Leven 4.582 27.360 -22.778 6.563 30.301 -23.738 6.775 29.382 -22.607 212 V 919 V 1.131 V
Progr. 1 d. Een veilige gemeente 25 2.612 -2.587 25 2.586 -2.561 18 2.601 -2.583 -7 N -15 N -22 N
Totaal programma 1 5.242 32.572 -27.330 7.307 36.263 -28.956 7.616 35.460 -27.844 309 V 803 V 1.112 V
Progr. 2 a. Cultuur, Recreatie en toerisme 191 870 -679 191 1.367 -1.176 217 1.389 -1.172 26 V -22 N 4 V
Progr. 2 b. Economische vitaliteit 30 268 -239 30 306 -277 46 340 -295 16 V -34 N -18 N
Progr. 2 c. Een bereikbare gemeente 327 1.299 -972 327 1.164 -837 418 1.122 -704 91 V 42 V 133 V
Totaal programma 2 548 2.437 -1.889 548 2.837 -2.290 681 2.852 -2.171 133 V -14 N 119 V
Progr. 3 a. Wonen en leefomgeving 3.201 4.465 -1.263 3.486 4.463 -978 7.392 8.549 -1.157 3.906 V -4.086 N -179 N
Progr. 3 b. Duurzaamheid en milieu 7.204 5.360 1.845 7.271 5.912 1.359 7.368 6.007 1.360 97 V -95 N 2 V
Progr. 3 c. Beheer en Onderhoud 569 7.071 -6.502 668 7.992 -7.324 1.095 7.845 -6.750 427 V 146 V 574 V
Totaal programma 3 10.974 16.895 -5.920 11.424 18.367 -6.943 15.855 22.402 -6.547 4.430 V -4.034 N 396 V
Overige programma 4 20 179 -159 20 130 -110 60 246 -186 40 V -116 N -76 N
Algemene dekkingsmiddelen 47.207 552 46.654 48.054 652 47.401 48.105 504 47.602 52 V 148 V 200 V
Overhead 0 12.055 -12.055 0 12.182 -12.182 37 12.176 -12.139 37 V 6 V 43 V
Heffing VPB 0 27 -27 0 35 -35 0 35 -35 0 V 0 N 0 N
Bedrag Onvoorzien 0 0 0 0 10 -10 0 0 0 0 V 10 V 10 V
Totaal programma 4 47.227 12.813 34.413 48.074 13.009 35.065 48.203 12.961 35.241 129 V 48 V 177 V
saldo van baten en lasten 63.990 64.716 -726 67.352 70.476 -3.124 72.354 73.675 -1.321 5.002 V -3.198 N 1.804 V
Jaarstukken 2018 Pagina 115 van 152
Mutaties reserves:
Zie voor een toelichting op de mutaties van de reserves, de toelichting op het eigen vermogen bij de balans.
Het totaal van baten en lasten voor bestemmen betreft een nadelig resultaat van € 1.321.000. Het totaal mutaties reserves is € 2.447.000 voordelig. Per saldo wijkt dit € 890.000 af ten opzichte van de begroting incl. het voordelig begrotingssaldo van € 237.000 (V) kom je uit op het voor resultaat van € 1.127.000.
Omschrijving Primitieve begroting Aangepaste begroting Werkelijk Verschillen
Programma-onderdeel 2018 2018 2018 2018
(bedragen x € 1.000) baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo
Progr. 1 a. Inw oners en bestuur 506 3 503 515 3 512 515 3 512 0 V 0 N 0 N
Progr. 1 b. Samen Leven 169 43 126 712 1.298 -587 282 1.298 -1.016 -429 N 0 V -429 N
Totaal programma 1 675 46 629 1.227 1.301 -74 798 1.301 -504 -429 N 0 V -429 N
Progr. 2 a. Cultuur, Recreatie en toerisme 0 0 0 121 98 23 76 98 -22 -44 N 0 V -44 N
Progr. 2 c. Een bereikbare gemeente 0 0 0 0 0 0 0 29 -29 0 V -29 N -29 N
Totaal programma 2 0 0 0 121 98 23 76 127 -51 -44 N -29 N -73 N
Progr. 3 a. Wonen en leefomgeving 0 0 0 95 10 86 78 5 73 -18 N 5 V -13 N
Progr. 3 b. Duurzaamheid en milieu 0 0 0 42 0 42 231 0 231 189 V 0 V 189 V
Progr. 3 c. Beheer en Onderhoud 220 0 220 457 7 450 357 7 350 -100 N 0 N -100 N
Totaal programma 3 220 0 220 594 16 578 665 11 654 71 V 5 V 76 V
Overhead 16 128 -112 4.387 1.552 2.835 3.900 1.552 2.348 -488 N 0 N -488 N
Totaal programma 4 16 128 -112 4.387 1.552 2.835 3.900 1.552 2.348 -488 N 0 N -488 N
saldo van baten en lasten 911 174 738 6.329 2.968 3.361 5.439 2.991 2.447 -890 N -24 N -914 N
Omschrijving Primitieve begroting Aangepaste begroting Werkelijk Verschillen
Programma-onderdeel 2018 2018 2018 2018
(bedragen x € 1.000) baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo
Totaal saldo baten en lasten 63.990 64.716 -726 67.352 70.476 -3.124 72.354 73.675 -1.321 5.002 V -3.198 N 1.804 V
Totaal mutatie reserves 911 174 738 6.329 2.968 3.361 5.439 2.991 2.447 -890 N -24 N -914 N
Saldo -12 0 -12 -237 0 -237 0 0 0 237 N 0 V 237 N
gerealiseerd resultaat 64.890 64.890 0 73.444 73.444 0 77.793 76.666 1.127 4.349 V -3.222 N 1.127 V
Jaarstukken 2018 Pagina 116 van 152
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 3 oktober 2016 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten cq, verkrijgingsprijs. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het resultaat wordt bepaald door het verschil van baten en lasten die worden toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde
accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. Met betrekking tot de eigen bijdrage die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt – op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV – het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat voor het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen cq. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.
Jaarstukken 2018 Pagina 117 van 152
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. BALANS Vaste activa Immateriële vaste activa Algemeen De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- cq. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijving en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag (artikel 62 lid 2 BBV). Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord. Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij de ingebruikneming van het gerelateerde materiele vaste actief.
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bedragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bedragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Materiele vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Investeringen met economisch nut Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Jaarstukken 2018 Pagina 118 van 152
Nota activabeleid gemeente Castricum 2017 Bij besluit van 15 september 2016 heeft uw raad de nota Activabeleid vastgesteld. Hierna volgt de afschrijvingstabel (im)materiële vaste activa:
*) Voor riolering betreft dit de maximale termijn. De te hanteren termijnen zijn de termijnen zoals opgenomen in het gemeentelijk rioleringsplan (GRP). **) De gemeente Bergen en Uitgeest hanteren hier een afschrijvingstermijn van 25 jaar. De gemeente Heiloo 30 jaar. Afschrijvingstermijnen van wegen zijn bijvoorbeeld afhankelijk van het gekozen onderhoudsniveau en ondergrond.
Nr. Omschrijving Soort NutMax.
Termijn
1
- Drukriolering/persleiding 30 ENh 60
- Aanleg IBA’s (individuele behandeling afvalwatersysteem) 30 ENh 60
- Bergbezinkbassin (bouwkundig) 30 ENh 45
- Gemalen (bouwkundige voorzieningen) 20 ENh 45
- Elektrisch/mechanisch gedeelte gemalen en bergbezinkbassins 50 ENh 15
2
- Stalen masten 50 MN 40
- Wegen, fietspaden, parkeerplaatsen 1e aanleg en reconstructies 30 MN 20**)
- Verlichtingsarmaturen 50 MN 20
- Groenvoorzieningen 30 MN 15
- Abri’s 50 MN 15
- Parkeermeters, -automaat 60 MN 15
- Speeltoestellen 50 MN 15
- Verkeersborden 60 MN 10
RIOLERING *)
WEGEN EN VOORZIENINGEN IN DE OPENBARE RUIMTE
Nr. Omschrijving Soort Nut Termijn
3
- Aanhangwagens 60 EN 15
- Combiwagen gladheid en onkruidbestrijding (groundmaster) 40 EN 15
- Snippermachine/takkenbreker 60 EN 15
- Shovels 40 EN 15
- Heftruck 40 EN 15
- Vrachtwagens 40 EN 10
- Tractoren 40 EN 10
- Sneeuwploegen 60 EN 10
- Zoutstrooiers 40 EN 10
- (Motor)walsen 60 EN 10
- Landmeetkundige apparatuur 60 EN 10
- Tekentechnische apparatuur 60 EN 10
- Pick-ups/4 wheeldrive’s/bestelauto’s 40 EN 7
- (Elektrische) dienst(personen)auto’s 40 EN 7
- Maaimachines 40 EN 6
- Veegmachines 40 EN 6
4
- Bekabeling 50 EN 10
- Hardware 60 EN 5
- Software 60 EN 5
5
A Gronden ten terreinen n.v.t.
B Gebouwen
- Permanente bebouwing 20 EN 40
- Renovatie investeringen 20 EN 25
- Semipermanente bebouwing 20 EN 20
C Installaties gebouwen
- Liften 50 EN 20
- CV 50 EN 10
- Elektronische installaties 50 EN 10
- Energiebesparende maatregelen/klimaatbeheersing 50 EN 10
D Inrichting gebouwen
- Inventaris 60 EN 10
MATERIEEL (TRACTIE EN AANVERWANTE MATERIALEN)
AUTOMATISERING
OVERIGE VASTE ACTIVA
Jaarstukken 2018 Pagina 119 van 152
Let op: de genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief bedoeld. De werkelijke gebruiksduurverwachting zal per actief worden beoordeeld (en zo nodig bijgesteld).
Strategische gronden, voorheen Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG): Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiele vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van vier jaar. Uiterlijk 31 december 2019 zal een toets plaatsvinden op de marktwaarde van deze gronden tegen de geldende bestemming op het moment van de marktwaardetoets. Wordt daarbij een duurzame waardevermindering vastgesteld, dan zal dat uiterlijk 31 december 2019 leiden tot een afwaardering van deze gronden. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige levensduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in
Nr. Omschrijving Soort Nut Termijn
E Reddingsbrigade
- Polyester vletten (boten) 40 EN 15
- Wegtrailer vaartuig 60 EN 10
- Redgereedschap 60 EN 8
- Rubberboten met vaste bodem 40 EN 8
- Strandtrailer boot 60 EN 8
- Quad (off the road) 40 EN 7
- Waterscooters 40 EN 7
- Redpakken/redvesten 60 EN 5
- Strandtrailer waterscooter 60 EN 5
- Buitenboordmotoren 60 EN 4
F Sportaccommodaties
- Kunstgrasvelden:
- Onderlaag 10 EN 30
- Toplaag 10 EN 15
- Veldverlichting 50 EN 30
- Afrastering/veldmeubilair 50 EN 30
- Drainage 30 EN 25
- Grasvelden 10 EN 15
- Beregening 50 EN 15
G Reiniging
- Milieustraat / afvalbrengstation 50 ENh 20
- Containers en dergelijke 50 ENh 10
H Begraafplaatsen
- Uitbreiding/aanleg 10 ENh 40
- Urnentuin en muur 10 ENh 40
- Facilitaire voorzieningen, grafliften en dergelijke 50 ENh 15
6
A Kosten geldleningen en disagio n.v.t.
B Kosten van onderzoek en ontwikkeling 5
IMMATERIELE ACTIVA
Jaarstukken 2018 Pagina 120 van 152
het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens de andere systematiek. In erfpacht uitgegeven gronden Voor in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Eventuele afkoopsommen voor voortdurende contracten worden verwerkt onder de langlopende schulden en vervallen naar rato van afkoopperiode vrij ten gunste van het resultaat. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. De obligatieportefeuille is gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen in de (gemiddeld) resterende looptijd tot aflossing/uitloting.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Jaarstukken 2018 Pagina 121 van 152
Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Gereed product Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting cq. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter
tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Verplichting voortvloeiend uit leasing De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing vindt plaats tegen de constante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Jaarstukken 2018 Pagina 122 van 152
Toelichting op de balans (bedragen x 1.000) ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa bestaat uit:
Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2018:
Kosten onderzoek en ontwikkeling betreffen voorbereidingskosten nieuw zwembad. Bijdrage aan activa in eigendom van derden zijn voornamelijk bijdragen in parkeervoorzieningen Bakkerspleintje, stationsgebied Perron en bijdragen voor de Castricumse Reddingsbrigade (CRB). In 2018 zijn er bijdragen verstrekt voor het stationsgebied Perron van € 88.000 en aan de Castricumse Reddingsbrigade € 35.000.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2018
Boekwaarde
31-12-2017
Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 126 35
Bijdrage aan activa in eigendom van derden 892 854
Totaal 1.018 889
Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaard- Boekwaarde
31-12-2017 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2018
Kosten onderzoek en ontwikkeling
voor een bepaald actief
35 91 126
Bijdrage aan activa in eigendom
van derden
854 123 85 892
Totaal 889 214 0 85 0 0 1.018
Jaarstukken 2018 Pagina 123 van 152
Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de investeringen met een economisch nut gedurende het jaar 2018:
Onder de overige materiele vaste activa zijn vanwege de verhuizing van de Antoniusschool de resterende kosten voor de 1e inrichting olp/meubilair afgeboekt. De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht:
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Het volgende overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht:
De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2018
Boekwaarde
31-12-2017
Gronden en terreinen 148 148
Bedrijfsgebouwen 10 10
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 15.321 15.400
Vervoermiddelen 135 202
Machines, apparaten en installaties 87 103
Overige materiële vaste activa 95 66
Totaal 15.796 15.929
Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaard- Boekwaarde
31-12-2017 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2018
Gronden en terreinen 148 148
Bedrijfsgebouwen 10 10
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 15.400 918 2 995 15.321
Vervoermiddelen 202 67 135
Machines, apparaten en installaties 103 16 87
Overige materiële vaste activa 66 41 12 95
Totaal 15.929 959 2 1.090 0 0 15.796
Omschrijving Beschikbaar Werkelijk Cumulatief
gesteld krediet besteed in 2018 besteed t/m 2018
Riolering 2.743.000 886.000 1.755.000
Asfaltpaden begraafplaats Onderlangs 30.000 30.000 30.000
Afval 80.000 41.000 80.000
Totaal 2.853.000 957.000 1.865.000
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2018
Boekwaarde
31-12-2017
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 5.747 5.195
Totaal 5.747 5.195
Jaarstukken 2018 Pagina 124 van 152
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De belangrijkste investeringen staan in onderstaand overzicht:
Financiële vaste activa Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2018:
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen betreffen grotendeels stortingen in aandelen N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG) € 102.000 en De Limmer Strandwal CV € 94.000. Onder de langlopende leningen zijn opgenomen de verstrekte geldlening BNG ivm verkoop Bouwfondsaandelen € 2.319.000 en bijdragen SVn voor starters- en duurzaamheidsleningen € 1.153.000. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst naar de volgende categorieën:
Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de bouwgronden in exploitatie gedurende het jaar 2018:
Voor een nadere toelichting en doorrekening van de grondexploitaties wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.
Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afwaar- Boekwaarde
31-12-2017 ringen teringen vingen van derden deringen 31-12-2018
Grond-, weg- en
waterbouwkundige
werken
5.195 1.751 598 601 5.747
Totaal 5.195 1.751 0 598 601 0 5.747
Omschrijving Beschikbaar Werkelijk Cumulatief
gesteld krediet besteed in 2018 besteed t/m 2018
Wegen 2.077.000 1.150.000 1.986.000
Totaal 2.077.000 1.150.000 1.986.000
Omschrijving Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Afwaar- Boekwaarde
31-12-2017 ringen teringen vingen/ deringen 31-12-2018
Aflossingen
Kapitaalverstrekkingen
aan deelnemingen
206 206
Leningen aan
woningcorporaties
3.244 256 2.988
Overige langlopende
leningen
4.061 282 430 3.913
Totaal 7.511 282 0 686 0 7.107
Omschrijving Balanswaarde
31-12-2017
Balanswaarde
31-12-2018
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden
in exploitatie 2.312 6.192
Totaal 2.312 6.192
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2017
Investe
ringen
Opbreng
sten
Winst Baoekwaarde
31-12-2018
Voorziening
verlieslatend
compex
Balanswaarde
31-12-2018
Kultuurhuis Geesterduin 960 11 971 836 135
Plan Zandzoom 5.817 847 4.533 2.131 0 2.131
Plan Startingerweg 879 123 400 602 602 0
Plan Eerste Groenelaan 0 61 15 47 0 47
Totaal 7.656 1.042 4.948 0 3.750 1.439 2.312
Jaarstukken 2018 Pagina 125 van 152
Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is als volgt gespecificeerd:
De vorderingen op openbare lichamen zijn ten opzichte van het jaar 2017 als gevolg van het niet meer toepassen van de koepelvrijstelling bij de BUCH toegenomen. Op de bijdragen is BTW verschuldigd. Met de Belastingdienst bestaat hierover op dit moment een verschil van mening. Vooralsnog is het verschuldigde BTW bedrag gedeclareerd bij het BTW-compensatiefonds. Overige vorderingen zijn opgebouwd uit reguliere debiteuren € 3.600.000 en vorderingen samenleven. Hierbij is rekening gehouden met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid. De toename van de overige vorderingen wordt veroorzaakt door een nog te ontvangen bedrag van € 2.200.000 voor geleverde gronden fase 2a.
Buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Omschrijving Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Op dagbasis buiten 's Rijks
schatkist gehouden middelen
12 43 73 28
Drempelbedrag 533 533 533 533
Ruimte onder drempelbedrag 521 490 461 506
Overschrijding van het
drempelbedrag
0 0 0 0
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2018
Boekwaarde
31-12-2017
Kassaldi 7 12
Banksaldi 0 243
Totaal 7 255
Jaarstukken 2018 Pagina 126 van 152
De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:
De toename onder de overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen wordt grotendeels veroorzaakt door de eindafrekening 2018 van de BUCH voor € 490.000 en de vordering vangnetuitkering 2017 van € 686.000. Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 De gemeente valt voor de grondexploitaties onder de vennootschapsbelastingplicht. Voor het jaar 2016 is inmiddels een aangifte vennootschapsbelasting ingediend. De lasten waren voor het jaar 2016 hoger dan de baten. Hierdoor is een verlies ontstaan van € 837.948. Dit bedrag zal in de jaren na 2016 worden verrekend met toekomstige resultaten. De aangiften van 2017 en 2018 zijn nog onderhanden. Door de verliescompensatie is nog niet bekend of dit voor deze jaren zal leiden tot een verschuldigde vennootschapsbelasting
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Het verloop in 2018 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven:
Omschrijving Saldo
31-12-2017
Toevoe
gingen
Ontvangen
bedragen
Saldo
31-12-2018
Provincie:
ISV2/IV3 energiebesparing 0 21 21
Totaal 0 21 0 21
Jaarstukken 2018 Pagina 127 van 152
Onder “Bestemming resultaat vorig jaar” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
Resultaatbestemming Het is niet toegestaan rechtstreeks te muteren in de reserves. De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves mogen pas plaatsvinden nadat het resultaat over het jaar is bepaald. Ook zijn mutaties op bestaande reserves toegestaan indien de raad middels een besluit bij de financiële rapportage toestemming heeft gegeven. Algemene reserve Doel: De algemene reserve is het vermogen van de gemeente waaraan geen bestemming is gegeven. De algemene reserve wordt gevoed door overschotten van afgesloten begrotingsjaren, incidentele verkoop van eigendommen etc. De algemene reserve is van belang voor het weerstandsvermogen van de gemeente en heeft een bufferfunctie. Mutatie: onttrekking het kader van de ICT-BUCH, het verbeterplan BUCH en i.v.m. uitbreiding Jongerenwerk. Algemene reserve grondbedrijf Doel: Het opvangen van risico's in het grondbedrijf. Voeding: "incidentele inkomsten door grondverkoop dan wel gebouwenverkoop (bron: Coalitieakkoord 2010-2014) Mutatie: n.v.t. Reserve opbrengst bouwfonds Doel: afgezonderd kapitaal dat vrijkomt na beëindiging van de lening u/g in 2019 met het doel om op een later moment (na 2019) een bestemming te geven aan de ontvangen gelden wegens verkoop aandelen Bouwfonds. Mutatie: n.v.t.
Jaarstukken 2018 Pagina 128 van 152
Bestemmingsreserves Dit zijn reserves waaraan door uw raad een bepaalde bestemming is gegeven. Ook bij meerjarige projecten waarbij de fasering in tijd erg onzeker is kan worden gekozen voor financiering via een bestemmingsreserve. Gebouw brandweer Limmen (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2005 met een bijdrage van € 136.000 en een looptijd van 40 jaar. Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Fractieondersteuning Doel: conform de regeling fractieondersteuning, bedoeld om een evt. niet aangesproken bedrag te reserveren voor later. Voeding is het niet gebruikte deel van het budget. Maximale stand € 12.000, o.b.v. raadsamenstelling na verkiezingen 2010 en verordening januari 2010. Mutatie: vrijval na einde raadsperiode voormalige raad. Museum Limmen (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2011 met een bijdrage van € 55.000 en een looptijd van 13 jaar (miv 2012). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Verbouw.Rembrandtschool (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2012 met een bijdrage van € 98.220 en een looptijd van 25 jaar (miv 2013). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Uitgaven kunstgras Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2008 met een bijdrage van € 712.000 en diverse looptijden (miv 2009). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage.
Gemeentelijke taak onderwijshuisvesting Doel: egalisatiereserve in inkomsten/uitgaven onderwijshuisvesting met het doel om de ontvangen middelen op het gebied van onderwijs-huisvesting te reserveren voor dit doel (m.n. om evt. toekomstige grote investeringen te kunnen opvangen). Mutatie: 1e inrichting Vrije School. Investering Helmgras (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2008 met een bijdrage van € 712.000 en diverse looptijden (miv 2009). Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Behoud voorzieningen Doel: Het in standhouden van voorzieningen die direct bijdragen aan de fitheid en vitaliteit van doelgroepen in het sociale maatschappelijke domein; t.b.v. het behoud van bestaande voorzieningen en faciliteiten die de basis vormen voor het prettig wonen, verblijven en recreëren in de gemeente. Ingesteld: Jaarrekening 2012. Mutatie: n.v.t. Participatie Doel: Opvangen van tegenvallers bij de WWB, incl. minimabeleid. bedoeld om evt. tegenvallers op het gebied van Wet Werk en Bijstand op te kunnen vangen. Voeding is het niet gebruikte budget. Er is vooraf geen maximum vastgelegd. Mutatie: n.v.t. Transitie WNK Doel: Reserve Transitie WNK ingesteld ter dekking van voorstellen van het WNK in het kader van de transitie. Ingesteld: Jaarrekening (JR) 2013. Mutatie: laatste tranche inzake de transitie WNK.
Jaarstukken 2018 Pagina 129 van 152
WMO en Jeugdtaken Doel: Ingesteld ter dekking van overschrijdingen op de uitvoering van de zaken die in het kader van de 3 decentralisaties naar de gemeente is toegekomen. Ingesteld: Jaarrekening 2013. Via raadsbesluit 18-12-2014 hernoemd. Mutatie: onttrekking inzake experimenteren Participatiewet en het verbeterplan BUCH. Fonds sociale woningbouw Doel: Ingesteld voor het mogelijk maken van sociale woningbouw én ter dekking van de gemeentelijke kosten i.v.m. het verstrekken van startersleningen (Begroting 2014). Mutatie: n.v.t. Afvalstoffenheffing Doel: Toekomstige tegenvallers af te kunnen dekken en de afvalstoffentarieven op een redelijk peil te kunnen houden c.q. grote schommelingen in de tarieven te kunnen opvangen. Maximale stand bedraagt € 400.000 (Nota R&V 18-12-2014). Mutatie: onttrekking is het tekort op het taakveld reiniging. Investeringsimpuls Buitengebied Doel: Het financieel mogelijk maken van het Uitvoeringsprogramma. Buitengebied (2e berap 2011) Mutatie: laatste zaken in het kader van de investeringsimpuls Buitengebied. Duurzaamheidsprojecten Doel: Bedoeld voor duurzaamheidsprojecten, o.a. de oprichting van DEMRA en de (gedeeltelijke) uitvoering van het vastgestelde uitvoeringsprogramma duurzaamheidsbeleid 2012-2015 (VJN 2012). Ingesteld: 3e berap 2012. Mutatie: n.v.t.
Gebouw gemeentelijke werken (dek.kap.last) Doel: Zie algemene toelichting dekking kapitaallasten. Start 2005 met een bijdrage van € 336.000 en een looptijd van 40 jaar. Mutatie: Jaarlijkse bijdrage. Parkeren Doel: Ingesteld ten behoeve van onderzoek en maatregelen ter verbetering van de bereikbaarheid in bestaande gebieden met een hoge parkeerdruk. Raadsbesluit 8-5-2014. Mutatie: toevoeging in verband met vrijval van de voorziening. Groenbeheerfonds Doel: Ingesteld ten behoeve van achterstanden in het groenbeheer. Ingesteld: nota R&V dd. 18-12-2014. Mutatie: onttrekking conform begroting. Groot onderhoud/vervangen kapitaalgoederen Openbare Ruimte Doel: Ingesteld ten behoeve van achterstanden in de vervanging van kapitaal goederen in de openbare ruimte. Ingesteld: Nota R&V dd. 18-12-2014. Doel: onttrekking conform begroting. Milieuwerkprogramma 2015-2017 Doel: Bedoeld ter dekking van de kosten voortvloeiende uit het Milieuwerkprogramma 2015-2017. Ingesteld: Jaarrekening 2014. Mutatie: laatste zaken in het kader van het milieuwerkprogramma. Overloopbudgetten Doel: Deel van rekeningresultaat (v.a. 2009) t.b.v. uitvoering doorlopende zaken Mutatie: Zie overzicht in de Inleiding (pagina 8).
Jaarstukken 2018 Pagina 130 van 152
KEC 2014-2018 Doel: Ingesteld ter dekking voor de kosten Kwaliteitsimpuls Economie Castricum. Het surplus van de toeristenbelasting wordt gestort in deze reserve. Ingesteld: Nota Reserves en Voorzieningen 2017 Mutatie: Afschaffing Precariobelasting Doel: Ingesteld om de derving per 2022 van de precariobelasting op kabels en leidingen geleidelijk op te vangen. Van 2018 tot en met 2021 wordt erin gestort. Van 2022 tot en met 2025 wordt er onttrokken aan de reserve. Mutatie: Toevoeging is de begrote storting. Toelichting bestemmingsreserves dekking kapitaallasten (dekking KL) Er zijn zes bestemmingsreserves in verband met het (deels) dekken van de afschrijvingslast van een investering. De bijdrage van de gemeente mogen niet in mindering worden gebracht op de investering zelf. De investering moet "bruto" worden opgenomen in de staat van investeringen en als zodanig worden geactiveerd. De bijdrage blijft zichtbaar door deze op te nemen als bestemmingsreserve. De kapitaalslasten van de investering worden jaarlijks (deels, afhankelijk van de bijdrage) gedekt door de vermindering op de reserve ten gunste van het rekeningresultaat.
VOORZIENINGEN Het verloop van de voorzieningen in 2018 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:
De cijfers in de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voorzieningen risico’s en verplichtingen Deze voorzieningen zijn gevormd wegens verplichtingen en/of verliezen of risico’s waarvan de omvang per balansdatum onzekers is doch redelijkerwijs is in te schatten.
Voor verplichtingen, verliezen en risico's
Pensioenen wethouders 1.211 110 25 1.296
Wachtgeld wethouders 320 200 120 400
Nog te maken kosten grondexploitaties 0 105 105
Rijksweg 104 78 9 173
1.635 493 0 154 1.974
Ter egalisering van kosten
Parkeren 29 25 29 25
Watercompensatie 22 22
Groot onderhoud pontveren 78 19 97
Beheersnotitie onderhoud sportcomplex 23 54 39 38
152 98 29 39 182
Voor middelen van derden waarvan de
bestemming gebonden is
Bovenwijks 68 4 72
Zwerfafval 29 29
Uitbreiding Het Kruispunt 140 6 134
Riolering 5.262 190 5.452
5.499 194 0 6 5.687
Totaal 7.286 785 29 199 7.843
Boekwaarde
31-12-2018
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2017
Toevoeging Vrijval Aanwen
ding
Jaarstukken 2018 Pagina 131 van 152
Wethouderspensioenen Doel: Jaarlijks wordt door middel van actuariële berekeningen de hoogte van de pensioenvoorziening voor (gewezen) wethouders per balansdatum bepaald. Mutatie: In 2018 is € 110.000 toegevoegd i.v.m. aanvulling tot verschuldigd bedrag tegen contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichting per balansdatum. Er is in 2018 voor € 25.000 uitgekeerd. Wachtgeld wethouders Doel: Deze voorziening is bestemd voor wachtgeld en arbeidsongeschiktheid. De omvang is bepaald op basis van een berekening van de per balansdatum bekende verplichtingen. Mutatie: In 2018 is € 200.000 gestort en er is in 2018 voor € 120.000 uitgekeerd. Nog te maken kosten grondexploitaties Doel: De per saldo nog verwachte kosten van het afgesloten grondcomplex Startingerweg te kunnen dekken. Mutatie: In 2018 is € 105.000 gestort in de voorziening. Rijksweg Doel: De per saldo nog verwachte kosten van het afgesloten grondcomplex Rijksweg te kunnen dekken. Kostenegalisatievoorzieningen Deze kosten zijn ontstaan in het huidige begrotingsjaar of in een voorgaand begrotingsjaar. De voorziening heeft tot doel om de lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal begrotingsjaren. Parkeren
Doel: Te maken kosten i.v.m. afkoopregeling van de parkeerverplichting Mutatie: Het in het verleden ingebrachte bedrag kan vrijvallen ten gunste van de reserve Parkeren. In 2018 is € 25.000 ingebracht. Watercompensatie Doel: Te maken kosten i.v.m. afkoopregeling van de watercompensatie verplichting Groot onderhoud pontveren Doel: Groot onderhoudswerkzaamheden pontveren/wachthuisje De Woude Mutatie: Storting conform onderhoudsplan bij de overdracht. Beheersnotitie onderhoud sportcomplex Doel: uitvoering van de beheersnotitie onderhoud sportcomplexen Mutatie: Onttrekking i.v.m. uitvoering beheersplan (beregeningsinstallatie Puikman) In 2018 is het jaarbedrag (€ 53.500) gestort. Egalisatievoorzieningen (heffingen) Het gaat hierbij om van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Bovenwijks Doel: Verkregen middelen van derden inzake bovenwijkse voorzieningen. Mutatie: Toevoeging zijn de ontvangen bedragen bij ruimtelijke plannen i.v.m. de verplichting tot het realiseren van bovenwijkse voorzieningen. Zwerfafval Doel: Verkregen middelen in het kader van zwerfafval Uitbreiding Het Kruispunt
Jaarstukken 2018 Pagina 132 van 152
Doel: Het geleidelijk aanspreken van de beschikbaar gestelde middelen. E.e.a. conform de afspraak. Mutatie: Onttrekking 1/25-ste deel van de verkregen middelen 2016. Riolering Doel: gevormd uit van burgers geheven middelen die specifiek besteed worden i.v.m. de uitvoering van het Gemeentelijk Rioleringsplan Mutatie: Saldo van het product riolering is onttrokken/toegevoegd aan de voorziening. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:
In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2018:
De totale rentelast langlopende leningen 2018 is € 1.901.000.
VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden weergegeven:
Bij de BNG is er een kasgeldlening afgesloten tot 4 maart 2019. De overige schulden bestaan uit reguliere crediteuren. De toename is veroorzaakt door opvoering van het te verrekenen bedrag aan BTW als gevolg van het niet meer toepassen van de koepelvrijstelling bij de BUCH. Op de bijdragen is BTW verschuldigd. Met de Belastingdienst bestaat hierover op dit moment een verschil van mening. Vooralsnog is het verschuldigde BTW bedrag gedeclareerd bij het BTW-compensatiefonds.
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2018
Boekwaarde
31-12-2017
Onderhandse leningen:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 41.017 43.777
41.017 43.777
Waarborgsommen 71 68
Totaal 41.088 43.845
Omschrijving Saldo
31-12-2017
Vermeer
deringen
Aflossin
gen
Saldo
31-12-2018
Binnenlandse banken en overige financiele instellingen 43.777 2.760 41.017
Waarborgsommen 68 3 71
Totaal 43.845 3 2.760 41.088
Omschrijving Boekwaarde
31-12-2018
Boekwaarde
31-12-2017
Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen
als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de wet fido
3.000 0
Overige schulden 6.386 3.733
Totaal 9.386 3.733
Jaarstukken 2018 Pagina 133 van 152
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Onder verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd staan te betalen bedragen voor jeugd en WMO kosten € 2.100.000 en voor rente ad € 800.000. De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Onder Overige vooruit ontvangen bedragen zijn ontvangen bedragen van verkopen opgenomen.
Waarborgen en garanties Onderstaand een specificatie van de gewaarborgde geldleningen en garantstellingen:
In 2018 is geen bedrag betaald uit hoofde van aanspraken op de verleende borg- en garantstellingen. Wij staan garant voor hypothecaire geldleningen van particulieren. Uit de ontvangen overzichten van de diverse banken blijkt dat wij garant staan voor 120 woningen. Gemiddeld is het restantrisico ong. € 10.000. Dit is minder dan 5% van de gemiddelde woningwaarde in onze gemeente. SWAP: De gemeente heeft in 2009 een zogenaamd SWAP-contract afgesloten bij de BNG BANK (AAA-rating) ter beperking van het renterisico bij de financiering van met name de ver-/nieuwbouw van het gemeentehuis. De SWAP (= een rente-ruil) heeft een looptijd van 40 jaar en heeft per 31-12- 2018 een negatieve waarde van € 5.699.773.
Omschrijving Saldo
31-12-2017
Toevoe
gingen
Ontvangen
bedragen
Saldo
31-12-2018
Rijk:
Nationaal Restauratiefonds 20 2 22
Subsidie wijksteunpunt 120 120
Subsidie inzake Geesterhage 919 919
Onderwijsachterstand beleid 29 19 20 28
Geluidsanering Rijksweg 0 43 43
Project Bedrijventerrein 36 36
Totaal 1.124 64 20 1.168
Omschrijving Oorsponkelijk
bedrag x 1.000
Percentage
borgstelling
Boekwaarde
31-12-2017
Boekwaarde
31-12-2018
Garantiebedrag
31-12-2018
Diverse instellingen en
verenigingen
6.650 100% 4.808 4.514 4.514
WSW leningen 78.572 50% 73.463 72.091 36.046
WSW leningen 15.771 100% 10.671 15.000 15.000
Waarborgfonds sport 470 50% 283 256 128
HVC 12.006 100% 11.700 12.006 12.006
MCA/St Noordwest
Ziekenhuisgroep
26.092 spec. 481 344 344
Hypotheken (particulieren) 100% 2.435 1.146 1.146
Totaal 139.561 103.842 105.357 69.183
Jaarstukken 2018 Pagina 134 van 152
Toelichting op het Overzicht van baten en Lasten over 2018 / WNT Tenslotte worden hierbij de zaken opgenomen die conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht onderdeel van de jaarrekening zijn. Te weten:
a. Toelichting aanwending van het bedrag voor onvoorzien (art. 28, onderdeel b BBV)
b. Overzicht van de incidentele baten en lasten (art. 28, onderdeel c BBV).
c. Overzicht van de bezoldiging van de gemeentesecretaris en griffier op basis van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) hierbij opgenomen.
Toelichting aanwending Onvoorzien (conform art. 28 onderdeel b BBV) Beschikbaar budget € 10.000 Het budget is niet aangewend. In de Begroting 2018 is er bewust voor gekozen om een klein budget Onvoorzien op te nemen. Overzicht incidentele baten en lasten (conform art. 28 onderdeel c BBV) Overzicht boekingen op de taakveld 0.8 (Overige baten en lasten):
In augustus 2018 heeft de Commissie BBV de notitie met betrekking tot de incidentele en structurele baten en lasten uit 2012 geactualiseerd. In de notitie is getracht het onderscheid tussen incidentele en structurele baten en lasten verder te verduidelijken. Naast de hierboven vermelde incidentele baten en lasten komt in de notitie naar voren dat ook toevoegingen en onttrekkingen uit de reserves als incidenteel worden beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves cq. dekkingreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings)reserve gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel het dekken van structurele lasten. En daarnaast worden ok meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit geclassificeerd als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan 3 jaar. Op basis van de notitie incidentele en structurele baten en lasten wordt in een volgend overzicht de overige incidentele baten en lasten die zijn opgenomen bij de diverse domeinen weergegeven. In artikel 19 van het BBV is de verplichting toegevoegd dat gemeenten een overzicht opnemen van de beoogde respectievelijk gerealiseerde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
Begroot Werkelijk
Overige (incidentele) baten:
Diverse inruilopbrengsten 20.000 58.695
Diverse zaken (per saldo) 1.333
20.000 60.028
Overige (incidentele) lasten:
Salarissen vm personeel 130.000 94.254
Doorschuif btw BUCH 45.542
Mutatie (voorziening dubieuze) debiteuren 137.426
Overige (incidentele) lasten: 10.000 -30.770
140.000 246.451
Totaal -120.000 -186.423
Verschil begroting vs werkelijk -66.423
Jaarstukken 2018 Pagina 135 van 152
Hierbij een dergelijk overzicht:
Incidentele baten en lasten Lasten Baten
begr werk begr werk
1a ICT-BUCH (b. 2018) 499.600 499.600
1a vrijval fractie 9.392 9.392
1a stemhulp/screening weth. 15.000 21.500
1a publiekzaken 77.000 77.000
1a Bijdr. Rekenkamer 18.052
1b Publieke bekosting 22.100 18.581
1b Asielinstroom 2016-gelden 79.147 49.232
1b Asielinstroom 2017-gelden 264.000 0 264.000 264.000
1b Uitbreiding Jongerenwerk 145.000 48.333
1b res. Soc.domein (JR 2017) 998.000 998.000
1b Experimenteren P-wet 10.000 10.000
1b 1e inrichting Vrije School (jr 2017) 14.643 14.643
1b 1e inrichting Vrije School 40.000 4.709
1b Transitie WNK (jr 2016) 24.349 24.349
1b asbest verwijdering Jacobusschool 95.029
1b Schade De Brug, ook verzekering 69.089
1b Schade De Bloemen 29.577
1b Afboeken leermiddelen Antonius 75.044
1b Ophoging voorz. Dub. Deb. Soc. Domein 84.028
1b Schade De Brug, ook verzekering 64.121
1d frictiekosten Veiligheidsregio 15.600 15.600
2a Overschot toerisme (jr 2016) 22.593 22.593
2a Overschot toerisme 2017 98.000 53.710 98.000 98.000
2a Plustaak cultureel Erfgoed 33.660
2b Inc. Bijdrage ONTW.bedrijf 6.000 5.628
2c storting vrijvv. Voorz. Parkeren 0 28.969
3a Omgevingswet (jr 2016) 17.500 0
3a Masterplan Inbreid. (Jr 2017) 4.500 4.500 4.500 4.500
3a Investeringsimpulsbuitengeb 63.512 63.325
3a fietspad 9.967 9.967
3a Fonds Sociale woningbouw 5.000 0
3a Storting verliesvoorz. Geesterduin 52.586
3a Vrijval verliesvoorz. Start.weg 77.670
3a Onderzoek woonruimte, ook baten 25.000 56.186
3a Onderzoek woonruimte, ook baten 17.333
3a Onderzoek woonruimte, ook baten 16.712
Incidentele baten en lasten Lasten Baten
begr werk begr werk
3b Milieuwerkprogramma (b 2017) 24.400 24.400
3b Milieuwerkprogramma (jr 2016) 7.607 7.607
3b Oplaadpunten (jr 2016) 9.685 9.685
3b Afvalstoffenheffing 0 189.000
3b Klimaatadaptieplan 10.000 0
3c Degeneratiegelden wegen (jr 2016) 100.000 100.000
3c Verv.kap.goed.onderh (b 2018) 100.000 0
3c Groenbeheerfonds (b 2018) 120.000 120.000
3c Groenbeheerfonds (b 2017) 21.800 21.800
3c Verv.kap.goed.onderh (b 2017) 100.000 100.000
3c Impuls bermen 45.000 0
3c inc. Extra opbr. Gem. bezittingen 70.000 200.000
3c subs. Bij bruggen en steigers 40.000
4 JR 2017 storting Soc.domein 998.000 998.000
4 JR 2017 storting overloop 268.500 268.500
4 JR 2017 storting res. KEC 98.000 98.000
4 Toevoeging AR ivm rek.res. 2016 1.432.134 1.432.134 1.432.134 1.432.134
4 ICT-BUCH (jr 2016) 61.100 61.100
4 Verbeterplan BUCH (soc.domein) 149.700 149.700
4 Verbeterplan BUCH (algemeen) 1.380.000 892.210
4 Storting Precarioreserve 120.000 120.000
4b Extra bijdr. Stichting Rijk 19.000 0
4b Opruwen parkeergarage 21.200
4c Ophoging voorz. Dub. Debiteuren 137.425
4a Extra dividend Eneco/Stedin 100.000
4a Rente baten aflopende deposito 135.000
4a Precario op kabels en leidingen 1.088.500
6.407.829 6.078.622 3.091.634 4.602.991
Reserves (dekking)
1a Progr. 1 a. Inwoners en bestuur 0 0 508.992 508.992
1b Progr. 1 b. Samen Leven 1.262.000 1.262.000 599.239 169.847
2a Progr. 2 a. Cultuur, Recreatie en toerisme 98.000 98.000 120.593 76.303
2c Progr. 2 c. Een bereikbare gemeente 0 28.969 0 0
3a Progr. 3 a. Wonen en leefomgeving 9.500 4.500 95.479 77.792
3b Progr. 3 b. Duurzaamheid en milieu 0 0 41.692 230.692
3c Progr. 3 c. Beheer en Onderhoud 0 0 441.800 341.800
4 Progr. 4 b. Overhead 1.552.134 1.552.134 4.387.434 3.899.644
Totalen 9.329.463 9.024.225 9.286.863 9.908.061
Incidentele baten en lasten (saldo) 42.600 -883.836
Jaarstukken 2018 Pagina 136 van 152
* De groen gearceerde velden hebben te maken met de verwerking van het rekeningresultaat 2017. Deze staan enerzijds als een last en anderzijds als een baat opgenomen. In de notitie structurele en incidentele baten en lasten van de Commissie BBV van augustus 2018 wordt de aanbeveling gedaan om ook een structureel saldo te presenteren. Bijgaand het structurele begrotings- en rekeningsaldo conform de tabel die als voorbeeld is aangereikt in de notitie:
Wet Normering Topinkomens (WNT) gegevens De WNT (Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent een openbaar-makingsregime en een maximale bezoldigingsnorm (totaal € 189.000 in 2018). In het kader van de WNT zijn wij verplicht om gegevens van aangewezen topfunctionarissen, i.c. de gemeentesecretaris en de
griffier te vermelden, ook wanneer zij beneden de norm worden betaald. In Castricum blijven deze functionarissen onder de norm en worden
dus enkel en alleen op grond van wettelijke voorschriften vermeld.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking:
Structureel begrotings-/rekeningsaldo
Begroting 2018 Werkelijk 2018
Saldo van baten en lasten -3.124.161 -1.320.531
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 3.361.495 2.447.487
Begrotingssaldo na bestemming 237.334 1.126.956
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) 42.600 -883.836
Structureel begrotings-/rekeningsaldo 279.934 243.120
Bedragen x € 1 G.A. Suanet V.H. Hornstra
Functiegegevens Gemeentesecretaris Griffier
Aanvang en einde functievervulling in 2018 1/1-31/12 1/1-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0
Dienstbetrekking? ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 102.178 77.451
Beloningen betaalbaar op termijn 16.850 12.372
Subtotaal 119.028 89.823
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 189.000 189.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen n.v.t. n.v.t
Totale bezoldiging 119.028 89.823
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan n.v.t. n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2017
Aanvang en einde functievervulling in 2017 1/1-31/12 1/1-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) 1,0 1,0
Dienstbetrekking? ja ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 99.200 78.522
Beloningen betaalbaar op termijn 15.509 11.486
Subtotaal 114.709 90.008
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 181.000 181.000
Totale bezoldiging 2017 114.709 90.008
Jaarstukken 2018 Pagina 137 van 152
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Algemeen Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Bado (Bedrijfsvoering, Auditing Decentrale Overheden) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van de gemeenteraad is gerespecteerd. Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of financieel) behoeven autorisatie door de gemeenteraad. In de regel zullen begrotingswijzigingen vooraf aan de raad worden voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het te realiseren beleid en voor de besteding van het benodigde bedrag. Slechts indien de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken zal achteraf een begrotingswijziging moeten worden voorgelegd. Indien de raad ermee instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze rechtmatig. Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de gemeenteraad worden voorgelegd.
Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de gemeenteraad vallen. De toelichting van het Bado zegt hierover: Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven (ook wel begrotingsonrechtmatigheid genoemd), omdat de overschrijding strijd oplevert met artikel 189, vierde lid van de Gemeentewet. Volgens artikel 28, eerste lid van het Besluit comptabiliteitsvoorschriften dienen deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de rekening door de raad waarin die uitgaven wel zijn opgenomen worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is in zijn algemeenheid niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van bevindingen de bedragen, waarvan het college in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 volledig is of niet. Begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid worden door de accountant dus niet in de overweging, om al of niet tot een
Jaarstukken 2018 Pagina 138 van 152
goedkeurende verklaring te geven, betrokken. Het wel of niet vaststellen van de rekening door de Raad heeft overigens geen invloed op de strekking van de rechtmatigheidsverklaring van de accountant. De verklaring wordt immers afgegeven bij de door het College van B&W opgemaakte jaarrekening. Verschillende typen begrotingsoverschrijdingen De algemene lijn is dus dat begrotingsoverschrijdingen die binnen de beleidskaders van de raad passen niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. 1. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet
passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening)was gedefinieerd.
2. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.
3. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
4. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het
opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.
5. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen.
6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidsgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar.
7. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
Jaarstukken 2018 Pagina 139 van 152
Toelichting afwijkingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtmatigheid staat hieronder een overzicht van de programma’s waarbij de lasten in 2018 zijn overschreden. Dit betreffen lasten die passen binnen het door de raad vastgestelde beleid. De onderschrijding van de baten en de saldi per programma hoeven in dit kader niet afzonderlijk gepresenteerd te worden. Toelichting afwijkingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid
Overschrijding
Programmaonderdeel lasten x € 1.000 Begrotingsrechtmatigheid categorisering
1a Inwoners en bestuur 101 Kostenoverschrijding past binnen het beleid
1d Een veilige gemeente 15 Kostenoverschrijding past binnen het beleid
2a Cultuur, recreatie en toerisme 22 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten
2b Economische vitaliteit 34 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten
3a Wonen en leefomgeving 4.086 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten
3b Duurzaamheid en milieu 95 Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten
Jaarstukken 2018 Pagina 140 van 152
Bijlage 1: SISA
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2018 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2019
BZK C7C Investering stedelijke
vernieuwing (ISV) II
Provinciale beschikking
en/of verordening
Project-gemeenten
(SiSa tussen
medeoverheden)
Hieronder per regel één
beschikkingsnummer en in de
kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie
Besteding (jaar T) ten laste
van provinciale middelen
Overige bestedingen (jaar T)
Cumulatieve bestedingen ten
laste van provinciale middelen
tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming
van de juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Cumulatieve overige
bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming van
de juistheid en volledigheid van
de verantwoordingsinformatie
Toelichting afwijking
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 01 Indicatornummer: C7C / 02 Indicatornummer: C7C / 03 Indicatornummer: C7C / 04 Indicatornummer: C7C / 05 Indicatornummer: C7C / 06
1 2009-66691 € 0 € 0 € 0 € 0
Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording Ja/Nee Activiteiten stedelijke
vernieuwing (in aantallen)
Afspraak
Alleen in te vullen na afloop
project
Activiteiten stedelijke
vernieuwing (in aantallen)
Realisatie
Alleen in te vullen na afloop
project
Activiteiten stedelijke
vernieuwing
Toelichting afwijking
Alleen in te vullen na afloop
project
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: C7C / 07 Indicatornummer: C7C / 08 Indicatornummer: C7C / 09 Indicatornummer: C7C / 10 Indicatornummer: C7C / 11
1 2009-66691 Nee
Jaarstukken 2018 Pagina 141 van 152
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2018 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2019
OCW D9 Onderwijsachterstanden
beleid 2011-2018 (OAB)
Besluit specifieke
uitkeringen
gemeentelijke
onderwijsachterstanden
beleid 2011-2018
Besteding (jaar T) aan
voorzieningen voor
voorschoolse educatie die
voldoen aan de wettelijke
kwaliteitseisen (conform artikel
166, eerste lid WPO)
Besteding (jaar T) aan overige
activiteiten (naast VVE) voor
leerlingen met een grote
achterstand in de Nederlandse
taal (conform artikel 165 WPO)
Besteding (jaar T) aan
afspraken over voor- en
vroegschoolse educatie met
bevoegde gezagsorganen van
scholen, houders van
kindcentra en
peuterspeelzalen (conform
artikel 167 WPO)
Opgebouwde reserve ultimo
(jaar T-1)
Deze indicator is bedoeld voor
de tussentijdse afstemming
van de juistheid en volledigheid
van de
verantwoordingsinformatie
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: D9 / 01 Indicatornummer: D9 / 02 Indicatornummer: D9 / 03 Indicatornummer: D9 / 04
€ 15.734 € 14.896 € 0 € 29.164
Hieronder per regel één
gemeente(code) selecteren en
in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Aan andere gemeenten (in jaar
T) overgeboekte middelen
(lasten) uit de specifieke
uitkering
onderwijsachterstandenbeleid
Hieronder per regel één
gemeente(code) selecteren en
in de kolommen ernaast de
verantwoordingsinformatie voor
die gemeente invullen
Van andere gemeenten in (jaar
T) overgeboekte middelen
(baten) uit de specifieke
uitkering
onderwijsachterstandenbeleid
Eindverantwoording Ja/Nee
Bedrag Bedrag
Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: D9 / 05 Indicatornummer: D9 / 06 Indicatornummer: D9 / 07 Indicatornummer: D9 / 08 Indicatornummer: D9 / 09
27 Nee
SZW G2 Besteding (jaar T) algemene
bijstand
Gemeente
I.1 Participatiewet (PW)
Baten (jaar T) algemene
bijstand (exclusief Rijk)
Gemeente
I.1 Participatiewet (PW)
Besteding (jaar T) IOAW
Gemeente
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
Baten (jaar T) IOAW (exclusief
Rijk)
Gemeente
I.2 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte werkloze
werknemers (IOAW)
Besteding (jaar T) IOAZ
Gemeente
I.3 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte gewezen
zelfstandigen (IOAZ)
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief
Rijk)
Gemeente
I.3 Wet inkomensvoorziening
oudere en gedeeltelijk
arbeidsongeschikte gewezen
zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G2 / 01 Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06
€ 4.682.604 € 124.024 € 293.547 € 0 € 25.215 € 1.999
Besteding (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
Baten (jaar T) Bbz 2004
levensonderhoud beginnende
zelfstandigen
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(levensonderhoud beginnende
zelfstandigen) (Bbz 2004)
Baten (jaar T) WWIK
(exclusief Rijk)
Gemeente
I.6 Wet werk en inkomen
kunstenaars (WWIK)
Besteding (jaar T)
Loonkostensubsidie o.g.v. art.
10d Participatiewet
Gemeente
I.7 Participatiewet (PW)
Baten (jaar T)
Loonkostensubsidie o.g.v. art.
10d Participatiewet (excl. Rijk)
Gemeente
I.7 Participatiewet (PW)
Volledig zelfstandige
uitvoering Ja/Nee
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2 / 09 Indicatornummer: G2 / 10 Indicatornummer: G2 / 11 Indicatornummer: G2 / 12
€ 43.262 € 3.453 € 0 € 201.761 € 0 Ja
Gebundelde uitkering
op grond van artikel 69
Participatiewet_gemeen
tedeel 2018
Alle gemeenten
verantwoorden hier het
gemeentedeel over
(jaar T), ongeacht of de
gemeente in (jaar T)
geen, enkele of alle
taken heeft uitbesteed
aan een Openbaar
lichaam opgericht op
grond van de Wgr.
Jaarstukken 2018 Pagina 142 van 152
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2018 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 10 januari 2019
SZW G3 Besteding (jaar T)
levensonderhoud gevestigde
zelfstandigen (exclusief Bob)
Besteding (jaar T)
kapitaalverstrekking (exclusief
Bob)
Baten (jaar T) levensonderhoud
gevestigde zelfstandigen
(exclusief Bob) (exclusief Rijk)
Baten (jaar T)
kapitaalverstrekking (exclusief
Bob) (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) aan
onderzoek als bedoeld in artikel
56 Bbz 2004 (exclusief Bob)
Besteding (jaar T) Bob
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicatornummer: G3 / 01 Indicatornummer: G3 / 02 Indicatornummer: G3 / 03 Indicatornummer: G3 / 04 Indicatornummer: G3 / 05 Indicatornummer: G3 / 06
€ 37.576 € 15.000 € 2.025 € 2.695 € 39.435 € 0
Baten (jaar T) Bob (exclusief
Rijk)
Besteding (jaar T) aan
uitvoeringskosten Bob als
bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Volledig zelfstandige uitvoering
Ja/Nee
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicatornummer: G3 / 07 Indicatornummer: G3 / 08 Indicatornummer: G3 / 09
€ 0 € 0 Ja
Besluit
bijstandverlening
zelfstandigen 2004
(exclusief
levensonderhoud
beginnende
zelfstandigen)_gemeent
edeel 2018
Besluit
bijstandverlening
Jaarstukken 2018 Pagina 143 van 152
Bijlage 2: Baten en Lasten per taakveld
Jaarstukken 2018 Pagina 144 van 152
Jaarstukken 2018 Pagina 145 van 152
Bijlage 3: Horizontale verantwoording 2018 In onderstaande tabel vindt u de wijze waarop en wanneer de gemeente aan de belangrijkste verplichtingen in diverse wetten heeft voldaan.
Gemeentelijke taak Door gemeente op te stellen stukken/organiseren van diensten Wet en artikel nr Toelichting Link naar of Corsanummer van
betrokken documentSamenleven
1b Peridiek wordt een beleidsplan maatschappelijke ondersteuning opgesteld WMO 2.1.2 Op 30 juni 206 heeft de Raad het integraal beleidskader sociaal
domein 2016-2018 vastgesteld.
Corsa RAAD16/077
Raad stelt verordening vast met regels voor de uitvoering van het beleidsplan WMO 2.1.3 Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017 vastgesteld
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
In de verordening zijn regels opgenomen voor waardering mantelzorgers WMO 2.1.6 Dit is opgenomen in de verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017 in artikel 18.
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
In de verordening is bepaald op welke wijze ingezetenen, clienten of hun
vertegenwoordigers worden betrokken bij opstellen van beleid
WMO 2.1.3 Op 11 januari 2016 heeft de raad de verordening "adviesraad
sociaal domein gemeente Castricum" vastgesteld.
Verordening adviesraad sociaal domein
gemeente Castricum
Het college draagt zorg voor clientondersteuning WMO 2.2.4 Op 4 augustus 2015 heeft het college het uitvoeringsplan
clientondersteuning voor de BUCH vastgesteld.
Corsa BW15/00332
Het college draagt zorg voor een luisterend oor en advies op elk moment van de dag WMO 2.2.4 Het Rijk heeft besloten deze functie over te nemen van de
gemeenten.
Brief ministerie van VWS
Het college onderzoekt jaarlijks hoe clienten de kwaliteit van de maatschappelijke
ondersteuning ervaren en publiceert jaarlijks voor 1 juli de resultaten
WMO 2.5.1 De resultaten uit het clientenervaringsonderzoek 2017 zijn op 20
december 2018 naar de Raad gestuurd. Lijst ingekomen stukken
raad 17 januari 2019.
Ingekomen stukken raad 17 januari 2019
Het college rapporteert jaarlijks aan de gemeenteraad over de resultaten die zijn
behaald op basis van de in het beleidsplan opgenomen resultaten
WMO 2.5.3 De rapportage sociaal domein 2017-2018 is op 18 juli 2018 naar de
Raad verstuurd. Lijst ingekomen stukken raad 13 september 2018.
Ingekomen stukken raad 13 september
2018
Het college draagt zorg voor een advies- meldpunt huiselijk geweld en
kindermishandeling
WMO 4.1.1 Op 11 november 2014 heeft het college de GGD aangewezen als
uitvoerder van het advies- meldpunt huiselijk geweld en
kindermishandeling onder de naam Veilig Thuis.
Corsa BW14/00471
Het college stemt de uitvoering af met de zorgverzekeraars WMO 5.4.1 Op 29 september 2015 heeft het college ingestemd met het
Convenant samenwerking Zorgverzekeraar – Zorgkantoor –
gemeenten regio Alkmaar 2015-2018
Corsa BW15/00414
Het college wijst personen aan die belast zijn met het toezicht op en de naleving van
deze wet (kwaliteit en rechtmatigheid)
WMO 6.1 Het college heeft de GGD Hollands Noorden aangewezen als
toezichthouder kwaliteit in 2016 en 2017. Over 2018 is de GGD niet
formeel aangewezen als toezichthouder op de kwaliteit maar voert
dit wel uit. Voor de rechtmatigheid zijn geen personen aangewezen.
De Raad stelt een beleidsplan vast dat is afgestemd met het samenwerkingsverband Jeugdwet 2.2 Op 30 juni 2016 heeft de Raad het integraal beleidskader sociaal
domein 2016-2018 vastgesteld.
Corsa RAAD16/077
De gemeenteraad stelt bij verordening regels vast over de uitvoering van de Jeugdwet. Jeugdwet 2.9, 2.10 en 2.12 Op 18 mei 2017 heeft de raad de verordening sociaal domein
gemeente Castricum 2017 vastgesteld.
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
In de verordening is bepaald op welke wijze in ieder geval clienten of hun
vertegenwoordigers worden betrokken bij de uitvoering van deze wet
Jeugdwet 2.10 Op 11 januari 2016 heeft de raad de verordening "adviesraad
sociaal domein gemeente Castricum" vastgesteld.
Verordening adviesraad sociaal domein
gemeente Castricum
Het college onderzoekt jaarlijks hoe clienten de kwaliteit van de maatschappelijke
ondersteuning ervaren en publiceert jaarlijks voor 1 juli de resultaten
Jeugdwet 2.10 Voor het onderzoek naar de cliëntervaringen met betrekking tot de
jeugdwet is naar aanleiding van de lage respons op de
onderzoeken over 2015 en 2016 besloten om over 2017 geen
onderzoek uit te voeren.
Aanstellen van een onafhankelijk vertouwenspersoon Jeugdwet 2.6 De functie van vertrouwenspersoon wordt ingevuld door de Stichting
Advies- en Klachtenbureau Jeugdzorg (AKJ). Dit conform de
afspraken die alle gemeenten hebben gemaakt met de VNG.
Jaarlijks doet het AKJ verslag van haar werkzaamheden
Collegebesluit Corsa BW17/00199
Afspraken met zorgverzekeraars Jeugdwet 2.7 Op 29 september 2015 heeft het college ingestemd met het
Convenant samenwerking Zorgverzekeraar – Zorgkantoor –
gemeenten regio Alkmaar 2015-2018
Collegebesluit Corsa BW15/00414
College wijst leerplichtambtenaren aan Leerplichtwet 16 Op 9 oktober 2017 zijn drie leerplichtambtenaren beedigd voor de
BUCH gemeenten.
Geen document ivm privacy
College stelt een instructie vast voor de leerplichtambtenaren Leerplichtwet 16 Op 6 september 2001 is de instructie door het college vastgesteld.
Er wordt nu gewerkt aan actualisering van deze instructie.
Corsa BW11/00366
College doet jaarlijks voor 1 oktober verslag over de uitvoering leerplichtwet. Leerplichtwet 25 Op 31 september 2018 is het verslag aangeboden aan de Raad.
Lijst ingekomen stukken raad 13 september 2018.
Lijst ingekomen stukken Raadsplein
13 september 2018
De Raad stelt een verordening onderwijshuisvesting vast Wet primair onderwijs 102.1 Op 4 december 2014 is de verordening onderwijshuisvesting 2015
door de raad vastgesteld
Verordening onderwijshuisvesting 2015
Het college stelt jaarlijks een programma huisvesting onderwijs op tenzij er geen
aanvragen zijn van scholen
Wet primair onderwijs 95.1 Op 25 juni 2018 heeft het college het programma huisvesting
onderwijs 2019 vastgesteld.
Corsa BW18/000242
Gemeenten zijn verantwoordelijk voor verstrekken van een
vergoeding voor reiskosten schoolbezoek.
De Raad stelt een verordening leerlingenvervoer vast Wet primair onderwijs 4 Op 22 januari 2015 heeft de raad de verordening leerlingenvervoer
gemeente Castricum 2015 vastgesteld.
Verordening leerlingenvervoer gemeente
Castricum 2015
Wetten
Jeugdwet Deze wet regelt de verantwoordelijkheid voor preventie,
ondersteuning, hulp en zorg aan kinderen en jongeren
(jeugdigen) en hun ouders bij opgroei- en
opvoedingsproblemen, psychische problemen en stoornissen
Wet Maatschappelijke
Ondersteuning
Het gemeentebestuur draagt zorg voor de maatschappelijke
ondersteuning:
- bevorderen van de sociale samenhang, de mantelzorg en
vrijwilligerswerk, de toegankelijkheid van voorzieningen,
diensten en ruimten voor mensen met een beperking, de
veiligheid en leefbaarheid in de gemeente, alsmede
voorkomen en bestrijden van huiselijk geweld;
- ondersteunen van de zelfredzaamheid en de participatie van
personen met een beperking of met chronische psychische of
psychosociale problemen zoveel mogelijk in de eigen
leefomgeving;
- bieden van beschermd wonen en opvang
Het gemeentebestuur draagt zorg voor de kwaliteit en de
continuïteit van de voorzieningen
Leerplichtwet Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het toezicht op de
Leerplichtwet.
Wet primair onderwijs Gemeenten zijn verantwoordelijk voor bekostiging van
(vervangende) nieuwbouw en uitbreiding van scholen.
Jaarstukken 2018 Pagina 146 van 152
Gemeentelijke taak Door gemeente op te stellen stukken/organiseren van diensten Wet en artikel nr Toelichting Link naar of Corsanummer van
betrokken documentDe gemeenteraad stelt bij verordening regels over de doelgroep loonkostensubsidie
en de loonwaarde
Participatiewet 6.2 Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017 vastgesteld. In hoofdstuk 6 paragraaf 2 en in bijlage
1 van de verordening worden regels gesteld over de doelgrope
loonkostensubsidie en de loonwaarde.
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
De gemeenteraad stelt een verordening uitkeringen vast. Participatiewet 8 Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017 vastgesteld
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
De gemeenteraad stelt een verordening re-integratievoorzieningen en tegenprestatie
vast.
Participatiewet 8a Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017 vastgesteld. Hoofdstuk 6 paragraaf 1 betreft de
tegenprestatie.
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
De gemeenteraad stelt in het kader van het financiële beheer bij verordening regels
voor de bestrijding van het ten onrechte ontvangen van bijstand alsmede van misbruik
en oneigenlijk gebruik van de wet
Participatiewet 8b Op 18 mei heeft de raad de verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017 vastgesteld
Verordening sociaal domein gemeente
Castricum 2017
De gemeenteraad stelt periodiek een plan vast omtrent de wijze waarop het college
uitvoering zal geven aan het op 13 december 2006 te New York tot stand gekomen
Verdrag inzake de rechten van personen met een handicap
Participatiewet 8d In dit kader heeft het college op ingestemd met met de
intentieovereenkomst en het plan van aanpak: "iedereen doet mee,
op weg naar een inclusie(ve) samenleving". Aan stichting MEE en
de Wering is de opdracht gegeven om per kwartaal zogenaamde
“inclusietafel” bijeenkomsten te organiseren en samen met de
deelnemers van de inclusietafels een actieplan op te stellen.
Collegebesluit Corsa BW18/00184
De gemeenteraad stelt bij verordening regels over de wijze waarop clienten of hun
vertegenwoordigers worden betrokken bij de uitvoering van deze wet,
Participatiewet 47 Op 11 januari 2016 heeft de raad de verordening "adviesraad
sociaal domein gemeente Castricum" vastgesteld.
Verordening adviesraad sociaal domein
gemeente Castricum
Wet kinderopvang De gemeente is verantwoordelijk voor:
- het actueel, juist en volledig houden van het LRK;
- het tijdig behandelen van de aanvragen van (nieuwe) houders
tot registratie;
- het uitvoeren van de jaarlijks verplichte onderzoeken;
- het handhavend optreden.
Jaarlijks wordt de uitvoering door de gemeente beoordeeld door de inspectie van het
onderwijs.
Op 5 november 2018 is het oordeel van de inspectie ontvangen. De
gemeente behoudt haar A-status en er wordt ook geen nader
onderzoek uitgevoerd. Op lijst ingekomen stukken raadsplein 20-12-
2018.
Corsa IN18/10377
Wet publieke gezondheid Vanuit de Wet publieke gezondheid zijn gemeenten primair
(bestuurlijk) verantwoordelijk voor de volgende taken:
•Algemene bevorderingstaken, onder andere de afstemming
van de publieke gezondheidszorg met de curatieve
gezondheidszorg, epidemiologie, gezondheidsbevordering en
medische milieukunde.
•Jeugdgezondheidszorg tot 19 jaar;
•Ouderengezondheidszorg vanaf 65 jaar;
•Infectieziektebestrijding.
Uiterlijk twee jaar na vaststelling van de landelijke nota gezondheidsbeleid stelt de
Raad een gemeentelijke nota gezondheidsbeleid vast. De gemeenteraad neemt bij het
vaststellen van de nota gemeentelijk gezondheidsbeleid in ieder geval de landelijke
prioriteiten in acht, zoals opgenomen in de landelijke nota gezondheidsbeleid
Wet publieke gezondheid 13 Op 3 september 2013 is de notitie "Lokaal Gezondheidsbeleid 2013-
2016" door de raad vastgesteld. In 2018 is BUCH breed
afgesproken dat er niet meer gewerkt gaat worden met traditionele
beleidsnota's maar met actieplannen. Actie plannen aanvullend op
al bestaand beleid. Op 20 november 2018 heeft het college de
memo "actieplan lokaal gezondheidsbeleid" vastgesteld met daarin
de uitgangspunten en de richting van de uitwerking van het lokaal
gezondheidsbeleid. Deze memo is toegestuurd aan de raad ter
kennisname. (lijst ingekomen stukken raad 6 december 2018)
Lijst ingekomen stukken raad d.d. 6
december 2018
De Raad stelt een preventie- en handhavingsplan alcohol vast met een geldigheid van
maximaal vier jaar.
Drank en Horecawet 43a Op 15 september 2016 heeft de raad de kadernota In control of
Alcohol en Drugs 2016-2020 vastgesteld.
Kadernota Incontrol of Alcohol en Drugs
2016-2020
De raad stelt een verordening vast ter voorkoming van oneerlijke mededinging met
regels waaraan paracommerciële rechtspersonen zich te houden hebben bij de
verstrekking van alcoholhoudende drank
Drank en Horecawet 4 Op 16 april 2015 heeft de raad de Algemene plaatselijke
verordening 2015 vastgesteld.
Algemene plaatselijke verordening 2015
Met het toezicht op de naleving van het bij of krachtens deze wet bepaalde zijn belast de
bij besluit van burgemeester en wethouders aangewezen ambtenaren.
Drank en Horecawet 41 Dit besluit is gemandateerd aan de werkorganisatie BUCH. Op 2
januari 2017 zijn de toezichthouders aangewezen.
Corsa ALG17/00004
De raad stelt een brandbeveiligingsverordening vast met regels over de brandweerzorg Wet veiligheidsregio's 3 Op 19 januari 2012 heeft de raad de brandbeveiligingsverordening
vastgesteld.
Brandbeveiligingsverordening
De gemeenteraad stelt ten minste eenmaal in de vier jaar de doelen vast die de
gemeente betreffende de brandveiligheid en de werkwijze en kwaliteit van de
brandweerzorg nastreeft
Wet veiligheidsregio's 3a De doelen ten aanzien van brandveiligheid zijn opgenomen in het
Plan van Aanpak ‘Gebruiksvergunningen’ 2014-2018 opgenomen
Het bestuur van de veiligheidsregio (zijnde de burgemeesters van alle gemeenten uit
de betreffende regio) stelt eens per vier jaar het beleidsplan vast.
Wet veiligheidsregio's 14 Het beleidsplan 2016-2019 is in de raad besproken op 23 juni
2016. Het plan is vastgesteld in de bestuursvergadering van 8 juli
2016.
Beleidsplan 2016 - 2019
Eens in de vier jaar dient een crisisplan te worden vastgesteld door het bestuur van de
veiligheidsregio.
Wet veiligheidsregio's 16 Op 7 maart 2014 heeft het AB van de veiligheidsregio het Regionaal
Crisisplan NHN 2.0 vastgesteld.
Het bestuur van de veiligheidsregio (zijnde de burgemeesters van alle gemeenten uit
de betreffende regio) stelt na overleg met de raden een risicoprofiel op voor de regio..
Wet veiligheidsregio's 15 Regionaal risicoprofiel Noord Holland Noord is een bijlage bij het
door het bestuur vastgestelde beleidsplan. Er komt een actualisatie
van het regionale risicoprofiel in 2019.
Archiefwet Vaststellen van een archiefverordening Archiefwet 30 Op 6 december 2018 is door de Raad de Archiefverordening
gemeente Castricum 2018 vastgesteld.
Verordening 2018
Kwaliteitssysteem voor het beheer van de archiefbescheiden met toetsbare eisen. Archiefregeling 16 Op 20 december 2017 heeft de werkorganisatie BUCH het
kwaliteitssysteem vastgesteld.
Corsa Bergen BUCH.1094
Instellen van een Strategisch Informatieoverleg Voorstel hiertoe wordt in 2019 aan het bestuur van de
werkorganisatie BUCH voorgelegd.
Rapportage kwaliteitszorg informatiebeheer Archiefwet 30 Rapportage is aan de raad toegezonden op 19 juli 2018. Corsa E18/03567
Beoordeling door de Provincie in het kader van het interbestuurlijk toezicht. Interbestuurlijk toezicht Oordeel van de Provincie is opgenomen Lijst van ingekomen
stukken Raad d.d. 19 juli 2018 en op de lijst ter inzage gelegde
stukken voor de raadsvergadering van 17 januari 2019
Corsa E18/03662 en BW18/00447
Jaarverslag beheer archiefbewaarplaats Is onderdeel van jaarstukken van het regionaal historisch archief die
zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 21 juni 2018.
Corsa RAAD18/083
Opstellen archief KPI verslag (beoordeling archiefinspectie BW stuk BW18/0253 naar Raad op 5 juli lijst ingekomen stukken
19 juli 2018
Corsa E18/03567 en BW18/0253
Wetten
Participatiewet De gemeente is verantwoordelijk voor alle mensen die kunnen
werken maar daarbij wel ondersteuning nodig hebben. Van
gemeenten wordt verwacht dat zij deze groeiende doelgroep
ondersteuning biedt zodat zij aan de slag gaan. Waar nodig is
er ondersteuning om het salaris aan te vullen
(inkomensondersteuning).
Wet veiligheidsregio’s Het college van burgemeester en wethouders is belast met de
organisatie van de brandweerzorg, de rampenbestrijding en de
crisisbeheersing en de geneeskundige hulpverlening.
De colleges van burgemeester en wethouders treffen een
gemeenschappelijke regeling, waarbij een openbaar lichaam
wordt ingesteld met de aanduiding: veiligheidsregio
Drank en Horecawet De Drank- en Horecawet geeft gemeenten de
verantwoordelijkheid over handhaving, toezicht
en vergunningverlening. Een van de belangrijkste doelen van
de de wet is het terugdringen van het alcoholgebruik onder
jongeren.
De gemeente is verplicht de onder haar berustende
archiefbescheiden in goede, geordende en toegankelijke staat
te brengen en te bewaren, alsmede zorg te dragen voor de
vernietiging van de daarvoor in aanmerking komende
archiefbescheiden.
Archiefregeling
Jaarstukken 2018 Pagina 147 van 152
Beheer en onderhoud
Gemeentelijke taak Door gemeente op te stellen stukken/organiseren van diensten Wet en artikel nr Toelichting Link naar of Corsanummer van
betrokken documentDe gemeenteraad stelt een of meer structuurvisies vast waarin de hoofdzaken van het
door de gemeente te voeren ruimtelijk beleid zijn vastgelegd.
Wet ruimtelijke ordening 2.1 Structuurvisie Buiten Gewoon Castricum 2030 is door de Raad
vastgesteld op 7 oktober 2010. Op 4 december 2014 heeft de Raad
de geactualiseerde versie van de structuurversie vastgesteld.
Raadsbesluit vaststelling
geactualiseerde structuurvisie
De gemeenteraad stelt voor het gehele grondgebied van de gemeente een of meer
bestemmingsplannen/beheersverordeningen vast.
Wet ruimtelijke ordening 3.1 Voor het gehele grondgebied zijn bestemmingsplannen of
beheersverordeningen vastges vastgesteld.
Raadpleegbaar op
www.ruimtelijkeplannen.nl
De bestemmingsplannen worden binnen een periode van tien jaar, gerekend vanaf de
datum van vaststelling van het bestemmingsplan, telkens opnieuw vastgesteld. Dit
geldt niet voor bestemmingsplannen die elektronisch raadpleegbaar zijn.
Wet ruimtelijke ordening 3.1 en
3.1.a
Geen enkel bestemmingsplan is ouder dan 10 jaar. Raadpleegbaar op
www.ruimtelijkeplannen.nl
Burgemeester en wethouders en Onze Minister maken jaarlijks hun voornemens
bekend met betrekking tot de wijze waarop in het komende jaar uitvoering zal worden
gegeven aan de bestuursrechtelijke handhaving.
Wet ruimtelijke ordening 10.1 Op 5 december 2017 heeft het college het VTH
uitvoeringsprogramma 2018-2019 vastgesteld.
Corsa BW17/0453
Burgemeester en wethouders doen jaarlijks verslag aan de gemeenteraad van de
wijze waarop in het voorafgaande jaar uitvoering is gegeven aan de bestuursrechtelijke
handhaving van het bepaalde bij of krachtens deze wet, alsmede van het door hen
gevoerde beleid, de verlening van omgevingsvergunningen voor activiteiten als
bedoeld in artikel 2.1, eerste lid, onder a, b, c en g, van de Wet algemene bepalingen
omgevingsrecht.
Wet ruimtelijke ordening 10.2 Op 31 juli 2018 heeft het college de evaluatie VTH
uitvoeringsprogramma 2017 vastgesteld. Op 1 augustus is de
evaluatie toegestuurd aan de raad.
Corsa BW18/0288
Burgemeester en wethouders stellen een omgevingsdienst in in het belang van een
doelmatige en doeltreffende uitvoering en handhaving van het bepaalde bij of
krachtens de betrokken wetten.
Wabo 5.3 Op 7 mei 2013 heeft het college de Gemeenschappelijke regeling
"Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord" vastgesteld.
Gemeenschappelijke regeling
"Regionale Uitvoeringsdienst Noord-
Holland Noord
Om een goede kwaliteit van de uitvoering en handhaving van het bepaalde bij of
krachtens de betrokken wetten door omgevingsdiensten te waarborgen stelt de
gemeenteraad bij verordening regels vast over de uitvoering en handhaving van de
taken die in opdracht van burgemeester en wethouders worden uitgevoerd.
Wabo 5.4 1b Op 8 december 2016 heeft de raad de verordening Verordening
kwaliteit vergunningverlening, toezicht en handhaving
omgevingsrecht Castricum vastgesteld.
Verordening kwaliteit
vergunningverlening, toezicht en
handhaving omgevingsrecht Castricum
Jaarlijks wordt de uitvoering door de gemeente beoordeeld door de Provincie (Inter
bestuurlijk toezicht).Inter bestuurlijk toezicht Op 3 juli 2018 heeft het college aan de raad het oordeel van de
Provincie over de uitvoering in 2017 toegestuurd (lijst ingezonden
stukken 19 juli 2018). De uitvoering wordt als adequaat beoordeeld.
Corsa IN18/00462
Raad stelt een verordening gemeentelijke monumentencommissie op Monumentenwet 15 1 Op 8 maart 2012 heeft de raad de erfgoedverordening 2012
vastgesteld waarin de rol van de monumentencomissie is
opgenomen
Erfgoedverordening 2012
De Raad kan een erfgoedverordening opstellen Erfgoedwet 3.16 1 Op 8 maart 2012 is de erfgoedverordening 2012 door de raad
vastgesteld.
Erfgoedverordening 2012
Het college houdt een register bij van gemeentelijke monumenten Erfgoedwet 3.16 3 Het register is door het college ingesteld op 5 november 2013. Monumentenregister
De raad stelt een bouwverordening vast Woningwet 8 De bouwverordening Gemeente Castricum 2012 is vastgesteld door
de raad op 27 oktober 2011.
Bouwverordening 2012
De raad stelt een welstandsnota vast Woningwet 12a 1 Op 19 september 2013 heeft de raad de welstandsnota 2013
vastgesteld.
Welstandsnota 2013
Het college doet jaarlijks verslag over de uitvoering van de welstand Woningwet 12c Het jaarverslag 2018 van de welstandscommissie is nog niet
ontvangen. Nadat dit is ontvangen doet het college verslag over de
uitvoering van de welstand in 2018.
Het college kan haar huisvestingsbeleid vastleggen in een lokale woonvisie. Op 4 september 2014 heeft de Raad de lokale woonvisie gemeente
Castricum 2014 - 2030 vastgesteld.
Raasdbesluit vaststellen lokale
woonvisie
Het college maakt prestatieafspraken met de woningcooperaties mits zij het
huisvestingsbeleid heeft vastgelegd in een woonvisie.
Woningwet 42 Op 27 november 2017 heeft het college de prestatieafspraken met
Woonzorg Nederland over de periode 2018 - 2023 vastgesteld. Op
18 november heeft het college de prestatieafspraken met Kennemer
wonen over de periode 2017 -2020 vastgesteld.
Corsa BW17/00451 en BW16/00552
De huisvestingswet stelt regels met betrekking tot de verdeling
van woonruimte en de samenstelling van de
woonruimtevoorraad. De gemeente kan van deze wet gebruik
maken als er ongewenste effecten zijn door schaarste in
goedkope woonruimte.
De gemeenteraad kan een huisvestingsverordening vaststellen voor een periode van
vier jaar.
Huisvestingswet 4 Op 17 maart 2015 heeft de raad de huisvestingsverordening 2015
vastgesteld.
Huisvestingsverordening 2015
Burgemeester en wethouders dragen zorg voor de voorziening
in de huisvesting van vergunninghouders in de gemeente
overeenkomstig de voor de gemeente geldende taakstelling.
Huisvestingswet 28 Op 31 december 2018 was er een achterstand van 8 personen in de
huisvesting van vergunninghouders
Overzicht huisvesting vergunninghouders
Met het toezicht op de naleving van het bij of krachtens deze wet bepaalde zijn belast de
bij besluit van burgemeester en wethouders aangewezen ambtenaren.
Huisvestingswet 33 In de verordening zijn geen toezichthoudende taken opgenomen
derhalve zijn er ook geen toezichthoudende ambtenaren
aangewezen.
Huisvestingsverordening 2015
De raad kan in de huisvestingsverordening bepalen dat er een bestuurlijke boete wordt
opgelegd bij overtreding van de huisvestingswet
Huisvestingswet 35 In de huisvestingsverordening zijn geen bestuurlijke boetes
opgenomen.
Huisvestingsverordening 2015
Waterwet/Wet
Milieubeheer
Gemeenten hebben een zorgplicht voor de inzameling van
stedelijk afvalwater en voor hemelwater en grondwater.
De Raad stelt in een gemeentelijk rioleringsplan (GRP) vast hoe de gemeente invulling
geeft aan deze zorgplicht. Het GRP wordt opgesteld in overleg met de andere partners
in de waterketen.
Wet Milieubeheer 4.22 Het Gemeentelijk Rioleringsplan 2019 – 2023 is in overleg met het
hoogheemraadschap en de provincie opgesteld en door de raad
vastgesteld op 20 december 2018.
Gemeentelijk Rioleringsplan 2019 - 2023
Wetten
Wet Ruimtelijke Ordening
(Wro)
De Wro is het instrument om ruimtelijke behoeften als wonen,
werken, recreëren, mobiliteit, water en natuur in een
samenhangende benadering te verdelen.
Huisvestingswet
Burgemeester en wethouders dragen zorg voor de
bestuursrechtelijke handhaving van het bij of krachtens deze
wet bepaalde.
Woningwet De gemeente kan in haar woonvisie of volkshuisvestingsbeleid
thema's benoemen waarop de woningcorporatie volgens haar
dient te presteren. Ze kunnen gaan over nieuwbouw van sociale
huurwoningen, de gewenste ontwikkeling van de
woningvoorraad
, de betaalbaarheid en bereikbaarheid van de woningvoorraad,
de huisvesting van specifieke doelgroepen en de kwaliteit en
duurzaamheid van de woningvoorraad en de woonomgeving.
Voor zover investeringen in leefbaarheid en maatschappelijk
vastgoed tot het werkterrein van de woningcorporatie behoren,
kan de gemeente ook op deze thema's voorstellen doen.
Wet algemene bepalingen
omgevingsrecht (Wabo)
De Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) regelt
de omgevingsvergunning. De omgevingsvergunning is één
geïntegreerde vergunning voor bouwen, wonen, monumenten,
ruimte, natuur en milieu
Erfgoedwet Met de Erfgoedwet beschermt de overheid het cultureel erfgoed
in Nederland.
Jaarstukken 2018 Pagina 148 van 152
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan de raad van de gemeente Castricum A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2018 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2018 van de gemeente Castricum gecontroleerd. Naar ons oordeel:
geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2018 als van de activa en passiva van de gemeente Castricum op 31 december 2018 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten;
zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2018 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen.
De jaarrekening bestaat uit:
het overzicht van baten en lasten over 2018;
de balans per 31 december 2018;
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en
de Sisa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit
accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het gemeentelijk controleprotocol en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (Wnt) 2018. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Castricum zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties, de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants. Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals vastgelegd in het ‘Controleprotocol, inclusief het normenkader 2018 voor de accountantscontrole jaarrekening 2018’ zoals vastgesteld in de raadsvergadering van 21 maart 2019. Wij zijn met de raad overeen-gekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000,- rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of Wnt-redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informa-tie, die bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen, en diverse bijlagen. Op
Jaarstukken 2018 Pagina 149 van 152
grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is, zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet, en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het college van burgemeester en wethouders voor de jaarrekening Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Het college van burgemeester en wethouders is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen zoals opgenomen in het vigerende normenkader van de gemeente Castricum. In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van burgemeester en wethouders
afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeente in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het college van burgemeester en wethouders moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De gemeenteraad is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, Bado, het gemeentelijke controleprotocol, de Regeling Controleprotocol Wnt 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
het identificeren en inschatten van de risico's
Jaarstukken 2018 Pagina 150 van 152
dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,
dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,
het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie;
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van burgemeester en wethouders en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
het vaststellen dat de door het college van burgemeester en wethouders gehanteerde afweging dat de gemeente in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeente haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen
inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeente de financiële risico's niet kan opvangen;
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeente, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeente. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met de gemeenteraad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Haarlem, 5 juni 2019 Reg.nr.: 103619/215/411/1489 Ipa-Acon Assurance B.V. Was getekend: mr. drs. J.C. Olij RA
Jaarstukken 2018 Pagina 151 van 152
Raadsbesluit De raad van de gemeente Castricum; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; gelet op het advies van de rekeningcommissie; besluit:
1. Het jaarverslag en de jaarrekening van baten en lasten 2018 van de gemeente Castricum vast te stellen. Aldus besloten door de raad van de gemeente Castricum in zijn openbare vergadering van 13 juni 2019 de griffier, de voorzitter. mw. mr. V. Hornstra drs. A. Mans
Jaarstukken 2018 Pagina 152 van 152
Raadsbesluit (verdeling rekeningresultaat)
De raad van de gemeente Castricum; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders; gelet op artikel 198 van de Gemeentewet; gelet op het advies van de rekeningcommissie; besluit:
1. Een deel van het positieve rekeningresultaat tot een totaalbedrag van € 371.846 aan te wenden voor: Actualiseren Bomenlijst (overheveling) € 50.000 Budget Duurzaamheid (overheveling) € 80.000 T.b.v. recreatie, toerisme en cultuur (overschot toeristenbelasting) ` € 43.846 De dekking van de gevolgen van de onderuitputting op de Algemene uitkering € 198.000 € 371.846
2. De onderschrijding op de WMO/Jeugd, te weten € 368.800 wordt gestort in de bestemmingsreserve WMO en Jeugdtaken
3. Het saldo dat resteert na verwerking van punt 1., punt 2. en het positieve resultaat, zal als volgt worden bestemd: o De resterende € 386.310 wordt gedoteerd aan de algemene reserve.
Aldus besloten door de raad van de gemeente Castricum in zijn openbare vergadering van 13 juni 2019
de griffier, de voorzitter. mw. mr. V. Hornstra drs. A. Mans