Formulario 101

FORMULARIO 101

RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC15-00000143

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

102 AÑO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL

0 0 1

003 + 007 +

004 + 008 +

005 + 009 +

006 + 010 +

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311 +

INVERSIONES CORRIENTES 312 + VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES CORRIENTES 313 (-) EXPORTACIONES NETAS

201

DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE BALANCES FORMULARIO ÚNICO SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

CO

N P

AR

TES

REL

AC

ION

AD

AS

LOC

ALE

S

OPERACIONES DE ACTIVO

202

OPERACIONES DE INGRESO OPERACIONES DE INGRESO

OPERACIONES DE PASIVO


ACTIVOS CORRIENTES

VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA

CO

N P

AR

TES

REL

AC

ION

AD

AS

ENPA

RA

ÍSO

S FI

SCA

LES

YR

EGÍM

ENES

FIS

CA

LES

PREF

EREN

TES


OPERACIONES DE EGRESO OPERACIONES DE EGRESO

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

¿SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA?

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

ACTIVO INGRESOS

IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

LOCALES 314 + INGRESOS OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES

DEL EXTERIOR 315 + INGRESOS POR AGROFORESTERÍA Y SILVICULTURA DE ESPECIES FORESTALES

LOCALES 316 + RENDIMIENTOS FINANCIEROS

DEL EXTERIOR 317 + UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

LOCALES 318 + DIVIDENDOS

DEL EXTERIOR 319 +

LOCALES 320 +

DEL EXTERIOR 321 +

322 (-) OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 323 + OTRAS RENTAS

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 324 +

CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA) 325 +

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 326 +

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 327 +

INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES 328 +

INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN 329 +

MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 330 +

OBRAS EN CURSO BAJO CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN (NIC 11) 331 +

INVENTARIO DE OBRAS EN CONSTRUCCIÓN (NIC 2) 332 +

INVENTARIO DE OBRAS TERMINADAS (NIC 2) 333 +

INVENTARIO DE MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIÓN (NIC 2) 334 +

COSTOS Y GASTOS

RENTAS EXENTAS PROVENIENTESDE DONACIONES Y APORTACIONES

COMPRAS NETAS LOCALES PRODUCTO DE LA ACTIVIDAD DE COMISIONISTA

TOTAL INGRESOS

RELACIONADOS

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

RELACIONADOS

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

OTRAS CUENTASY DOCUMENTOS

POR COBRARCORRIENTES

(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETOPASIVO

CUENTAS YDOCUMENTOSPOR COBRAR

CLIENTESCORRIENTES NO

RELACIONADOS

NORELACIONADOS

INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS 335 +

336 (-)

ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO 337 +

338 (-)

339 +

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 340 +

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 345 =

350 +

351 +

352 + HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS

353 +

354 +

355 + MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

356 + COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

357 + PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

358 + SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 359 + TRANSPORTE

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 360 (-)

PROVISIONES

(-) PROVISIÓN DE INVENTARIOS POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y OTRAS PÉRDIDAS ENINVENTARIO

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL

INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

TERRENOS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DEL VALOR DEL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUENO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

MUEBLES Y ENSERES HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)

ARRENDAMIENTOS

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYENMATERIA GRAVADA DEL IESS

ACTIVOS NO CORRIENTES

MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES

CONSTRUCCIONES EN CURSO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 361 (-)

ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 362 +

(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 363 (-)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 364 (-)

PROPIEDADES DE INVERSIÓN 365 +

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIÓN 366 (-)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 367 (-)

ACTIVOS BIOLÓGICOS 368 +

(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS BIOLÓGICOS 369 (-)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 370 (-)

379 =

ACTIVOS INTANGIBLES

PLUSVALÍAS 381 +

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES 382 +

ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 383 +

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 384 +

(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES 385 (-)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES 386 (-) OTRAS PÉRDIDAS

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389 = MERMAS

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

PROVISIONES

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS

INTERESESPAGADOS ATERCEROS

NO RELACIONADOS

COMISIONES

ARRENDAMIENTO MERCANTIL

RELACIONADOS

INTERESES BANCARIOS

PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS

EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 411 +

EN NEGOCIOS CONJUNTOS 412 + GASTOS DE GESTIÓN

OTRAS 413 + IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

LOCALES 414 + GASTOS DE VIAJE

DEL EXTERIOR 415 + IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO

LOCALES 416 +

DEL EXTERIOR 417 +

LOCALES 418 + DEPRECIACIÓN DEL REAVALÚO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

DEL EXTERIOR 419 + DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS

LOCALES 420 + DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN

DEL EXTERIOR 421 + AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN

(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO 422 (-) OTRAS AMORTIZACIONES

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 423 (-) SERVICIOS PÚBLICOS

424 + PAGOS POR OTROS SERVICIOS

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 439 = PAGOS POR OTROS BIENES

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 445 +

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 498 =

446 =

TOTAL DEL ACTIVO 499 =

ACTIVO POR REINVERSIÓN DE UTILIDADES (INFORMATIVO) 496

TOTAL COSTOS

INVERSIONESNO CORRIENTES

CUENTAS YDOCUMENTOSPOR COBRARCLIENTES NOCORRIENTES

379+389+439+445

345+498

PASIVO

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

NORELACIONADOS

RELACIONADOS

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTESRELACIONADAS

NORELACIONADOS

EFECTO DE LA REVALUACIÓN DE ACTIVOS (Casillero informativo para el cálculo del anticipo deimpuesto a la renta)

TOTAL GASTOS

TOTAL COSTOS Y GASTOS (7991+7992)

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO(EXCLUYE ACTIVOS BIOLÓGICOS Y PROPIEDADES DE

INVERSIÓN)

RELACIONADOS


POR COBRARNO CORRIENTES

PASIVOS CORRIENTES

LOCALES 511 + BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

DEL EXTERIOR 512 + PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)

LOCALES 513 + PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

DEL EXTERIOR 514 +

LOCALES 515 +

DEL EXTERIOR 516 +

LOCALES 517 +

DEL EXTERIOR 518 +

LOCALES 519 +

DEL EXTERIOR 520 +

LOCALES 521 +

DEL EXTERIOR 522 +

PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (PORCIÓN CORRIENTE) 524 +

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 525 +

PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 526 + (-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

OBLIGACIONES CON EL IESS 527 + (-) DIVIDENDOS EXENTOS

OTROS PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 528 + (-) OTRAS RENTAS EXENTAS

DIVIDENDOS POR PAGAR 529 + (-) OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI

JUBILACIÓN PATRONAL 530 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 531 + (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR

CRÉDITO A MUTUO 532 + (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6999-7999>0PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS OSOCIOS


POR PAGARCORRIENTES

RELACIONADOS

NORELACIONADOS

NORELACIONADOS

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONESFINANCIERAS - CORRIENTES

RELACIONADOSCUENTAS YDOCUMENTOS

POR PAGARPROVEEDORES

CORRIENTES

CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓNA TRABAJADORES


CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6999-7999<0

OBLIGACIONES EMITIDAS CORRIENTES 533 +

ANTICIPOS DE CLIENTES 534 + (-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES

PROVISIONES 535 + (-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539 = (-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI

PASIVOS NO CORRIENTES (+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA

LOCALES 541 + (-) DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS

DEL EXTERIOR 542 + (-) DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD

LOCALES 543 + (-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

DEL EXTERIOR 544 +

LOCALES 545 +

DEL EXTERIOR 546 +

LOCALES 547 +

DEL EXTERIOR 548 +

LOCALES 549 + UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR

DEL EXTERIOR 550 + SALDO UTILIDAD GRAVABLE

LOCALES 551 +

DEL EXTERIOR 552 +

553 +

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES 554 + (-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO

CRÉDITO A MUTUO 555 + (=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO

OBLIGACIONES EMITIDAS NO CORRIENTES 556 + (=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)

PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES

RELACIONADOS

PRÉSTAMOS DE ACCIONISTAS OSOCIOS

NORELACIONADOS

NORELACIONADOS

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONESFINANCIERAS - NO CORRIENTES

OTRAS CUENTASY DOCUMENTOSPOR PAGAR NO

CORRIENTES

RELACIONADOS

TOTAL IMPUESTO CAUSADO (831 x tarifa reinversión de utilidades) + ( 832 x tarifa general sociedades)

CUENTAS YDOCUMENTOS

POR PAGARPROVEEDORES

NO CORRIENTES

UTILIDAD GRAVABLE

(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOSFórmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}

PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (PORCIÓN NO CORRIENTE)

(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTAÚNICO

ANTICIPOS DE CLIENTES 557 + (+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO

PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL 558 + (-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL

PROVISIONES PARA DESAHUCIO 559 + (-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS

OTRAS PROVISIONES 560 + (-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569 = (-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS

PASIVOS DIFERIDOS 579 + (-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES

OTROS PASIVOS 589 + (-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

TOTAL DEL PASIVO 599 = (-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 601 +

(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERÍA 602 (-)

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIÓN 611 +

RESERVA LEGAL 621 + (+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

RESERVA FACULTATIVAS 629 + (-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO

OTROS RESULTADOS INTEGRALES 632+633+634+635 631 +/(-) IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR

632 + SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (Casillero Informativo) 633 +

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES (Casillero Informativo) 634 + ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO

OTROS SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN (Casillero Informativo) 635 +

641 +/(-)

UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES 651 +

PATRIMONIO NETO

ANTICIPO A PAGAR

SUBTOTAL SALDO A FAVOR 842-843+844-845-847-848-849-850-851-852<0

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 842-843+844-845-847-848-849-850-851-852>0

539+569+579+589

RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF

SUPERÁVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (Casillero Informativo)

(-) PÉRDIDA ACUMULADA EJERCICIOS ANTERIORES 652 (-)

RESERVA DE CAPITAL 653 +

RESERVA POR DONACIONES 654 +

RESERVA POR VALUACIÓN 655 + PAGO PREVIO (Informativo)

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES 656 +

UTILIDAD DEL EJERCICIO 661 + INTERÉS

(-) PÉRDIDA DEL EJERCICIO 662 (-) IMPUESTO

TOTAL PATRIMONIO NETO 698 = MULTA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 =

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

INTERÉS POR MORA

MULTA

TOTAL PAGADO

MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

MEDIANTE COMPENSACIONES

MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No

909 USD 911 USD 913 USD 915 USD

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITODESMATERIALIZADAS

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

599+698

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE :

198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

EXPEDIENTE

011 +

012 +

013 +

014 +

015 =

017 =

6011 + 6012

VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6021 + 6022

EXPORTACIONES NETAS 6031 + 6032

No.

SUPERINTENDENCIA DECOMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROSDECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIÓN DE BALANCES FORMULARIO ÚNICO SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES


203

CO

N P

AR

TES

REL

AC

ION

AD

AS

ENO

TRO

S R

EGÍM

ENES

DEL

EXT

ERIO

R

VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA

OPERACIONES DE INGRESO

OPERACIONES DE EGRESO

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS


¿SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA?

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO(A efectos de la Conciliación Tributaria)

INGRESOS OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES 6041 + 6042

INGRESOS POR AGROFORESTERÍA Y SILVICULTURA DE ESPECIES FORESTALES 6051 + 6052

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 6061 + 6062

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6071 + 6072

6081 + 6082

DE RECURSOS PÚBLICOS 6091 + 6092

DE OTRAS LOCALES 6101 + 6102

DEL EXTERIOR 6111 + 6112

OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR 6121 + 6122

6131 + 6132

6999 =

6001

6002

7010 +

7011 + 7012

7021 + 7023

7031 + 7032 + 7033

7041 (-)

COSTOS Y GASTOS

En la columna "Valor exento"registre la porción del monto

declarado en la columna "totalingresos" considerada como exenta

de Impuesto a la Renta.

RENTAS EXENTAS PROVENIENTESDE DONACIONES Y APORTACIONES

COMPRAS NETAS LOCALES PRODUCTO DE LA ACTIVIDAD DE COMISIONISTA

SUMAR DEL 6011 AL 6131TOTAL INGRESOS

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

COSTO GASTO

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETOPASIVO

VALOR NO DEDUCIBLE(A efectos de la Conciliación Tributaria)

7051 +

7061 + 7063

7071 + 7073

7081 (-)

7091 +

7101 (-)

7111 +

7121 (-)

7131 + 7132 + 7133

7141 + 7142 + 7143

7151 + 7152 + 7153

HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7161 + 7162 + 7163

7171 + 7172 + 7173

7181 + 7182 + 7183

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7191 + 7192 + 7193

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7201 + 7202 + 7203

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 7211 + 7212 + 7213

SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS 7221 + 7222 + 7223

7231 + 7232 + 7233

7241 + 7242 + 7243

PROVISIONES

COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

PARA JUBILACIÓN PATRONAL

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUENO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)

ARRENDAMIENTOS

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYENMATERIA GRAVADA DEL IESS

7251 + 7252 + 7253

7262 + 7263

7271 + 7272 + 7273

7281 + 7282 + 7283

7291 + 7292 + 7293

7301 + 7302 + 7303

7311 + 7312 + 7313

7321 + 7322 + 7323

7331 + 7332 + 7333

7341 + 7342 + 7343

7351 + 7352 + 7353

7361 + 7362 + 7363

7371 + 7372 + 7373

7381 + 7382 + 7383

DEL EXTERIOR 7391 + 7392 + 7393

RELACIONADAS 7401 + 7402 + 7403

NO RELACIONADAS 7411 + 7412 + 7413

7421 + 7422 + 7423

7431 + 7432 + 7433

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 7441 + 7442 + 7443

PROVISIONES

DEL EXTERIOR

NO RELACIONADOS

DEL EXTERIOR

DEL EXTERIOR

POR DETERIORO DEL VALOR DE LOSACTIVOS

LOCALCOMISIONES

DEL EXTERIOR

LOCAL

PARA CUENTAS INCOBRABLES

OTRAS PROVISIONES

LOCALARRENDAMIENTO MERCANTIL

POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN DEINVENTARIOS

LOCAL

LOCAL

RELACIONADOS

INTERESES BANCARIOS

PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS

PARA DESAHUCIO

7451 + 7452 + 7453

7462 + 7463

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7472 + 7473

7481 + 7482 + 7483

IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7491 + 7492 + 7493

ACELERADA 7501 + 7502 + 7503

NO ACELERADA 7511 + 7512 + 7513

DEPRECIACIÓN DEL REAVALÚO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7521 + 7522 + 7523

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS 7531 + 7533

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 7542 + 7543

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN 7551 + 7553

OTRAS AMORTIZACIONES 7561 + 7562 + 7563

7571 + 7572 + 7573

PAGOS POR OTROS SERVICIOS 7581 + 7582 + 7583

PAGOS POR OTROS BIENES 7591 + 7592 + 7593

En la columna "Valor no deducible"registre la porción del monto

declarado en las columnas "costo" y"gasto" considerada como nodeducible para el cálculo del

Impuesto a la Renta.

TOTAL COSTOS 7991

7992 =

=

=

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTESRELACIONADAS

TOTAL GASTOS


DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO(EXCLUYE ACTIVOS BIOLÓGICOS Y PROPIEDADES DE

INVERSIÓN)

7999

BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) 7001

PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) 7002

PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 7003

(-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 803 (-)

(-) DIVIDENDOS EXENTOS 804 (-)

(-) OTRAS RENTAS EXENTAS 805 (-)

(-) OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI 806 (-)

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES 807 +

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR 808 +

(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS 809 +

En la columna "Valor no deducible"registre la porción del monto

declarado en las columnas "costo" y"gasto" considerada como nodeducible para el cálculo del

Impuesto a la Renta.=

097

098

+

802

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6999-7999>0

=

=

=

(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA

campo 6082

CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓNA TRABAJADORES

801


BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6999-7999<0

7999

810 +

(-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES 811 (-)

(-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES 812 (-)

(-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI 813 (-)

(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA 814 +

(-) DEDUCCIÓN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS 815 (-)

(-) DEDUCCIÓN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD 816 (-)

(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 817 (-)

818 +

UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR 831

SALDO UTILIDAD GRAVABLE 819 - 831 832

(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO 841 (-)

(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO 839-841>0 842 (=)

(=)CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010) 839-841<0 843 (=)

PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES =

=

819

829

Sujeta legalmente a reducción de la tarifa

TOTAL IMPUESTO CAUSADO (831 x tarifa reinversión de utilidades) + ( 832 x tarifa general sociedades)

UTILIDAD GRAVABLE

(+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOSFórmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}

=

(Trasládese el campo 879 de ladeclaración del período anterior)

(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTAÚNICO

839

(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO 844 (+)

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 845 (-)

(-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS 847 (-)

(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO 848 (-)

(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS 849 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES 850 (-)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS 851 (-)

(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 852 (-)

(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 857 (+)

(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 858 (-)

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 859 =

SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869 =

ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO 871+872+873 879 =

PRIMERA CUOTA 871 (+)

SEGUNDA CUOTA 872 (+)

873 (+)

856

SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO

855

ANTICIPO A PAGAR

SUBTOTAL SALDO A FAVOR 842-843+844-845-847-848-849-850-851-852<0

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 842-843+844-845-847-848-849-850-851-852>0

=

=

PAGO PREVIO (Informativo) 890

897

898

899

859-898 902 +

903 +

904 +

999 =

905 USD

906 USD

907 USD

916 Resol No. 918 Resol No.

917 USD 919 USD

DETALLE DE COMPENSACIONESDETALLE DE NOTAS DE CRÉDITODESMATERIALIZADAS

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

FIRMA CONTADOR

NOMBRE :

199 RUC No. 0 0 1

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

Formulario 101

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