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"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - B
PERIODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO PASIVO Y P
ctas ACTIVO CORRIENTE ctas PASIVO CO
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 50,000.00 10 Efectivo y E
11 Inversiones Financieras 15,000.00
40
12 Ctas por Cobrar Comerciales !erceros 25,000.00 42 C!"#. $or 1& Estimacion de Cuentas de cobran'a (udosa 2,500.00
20 )ercaderias 24*,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 33!,!0000 ctas PASIVO NO
42 C!"#. $or
ctas ACTIVO NO CORRIENTE
++ Inmuebles, )aquinaria y Equipo 2,550,000.00
+& 200,000.00
TOT
Contin%enc
Inters mino
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ,3!0,00000
ctas PATRIMON
50 Capital
55 -tras Cuen
5& esultados
T
TOTAL ACTIVO ,$#!,!0000 TOTAL
1 #e podr3 acer uso del formato aprobado por la C-"#E6, en tanto se cumpla con re
!ributos, Cosistema de
(epreciacion, "morti'acion y "%otamientos "cumulados
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PERIODO:RUC:
N%MERO &EC'A DE &EC'A COMPROBANTE DE PAG
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE O
CÓDIGO UNICO DE PAGO YO PAGO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
01 $100* 01 0001
0 $100* 01 001
03 $!00* 01 001
0+ $1!00# 01 001
0! $000# 01 001
0$ $100* 01 001
0 $!00* 0# 001
# $$00* 1 1
* $$00* 1!
10 $00* 1 001
11 $#00* 00
1 $*00*1 00
CIAL: LA ECONOMICA SRL
N DE SERIE DELA
MAUINAREGISTRADORA
-
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REGISTRO DE VENTAS
O IN&ORMACIÓN DEL CLIENTE BASE
IMPONIBLE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
N%MERO TIPO N%MERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN
(TABLA ) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
0!0
!+
!0
1!#$
1$$$
1$$
10
1!
1!$3
+0
!$3
!$!
-
-
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INGRESOS
OTROS TRIBUTOS IMPORTE
Y CARGOS UE TOTAL TIPO
IGV YO IPM NO &ORMAN PARTE DEL DE
DE LA COMPROBANTE CAMBIO &EC'A
BASE IMPONIBLE DE PAGO
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
- - -
CUENTACONTABLE
-
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E&ERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DOCUMENTO ORIGINAL UE SE MODI&ICA
N DELCONTADO CREDITO
TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
-
-
-
-
- -
-
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PERIODO: E./ 00#
RUC: 010*03!00
RAZÓN SOCIAL: LA ECONOMICA SRL
N%MERO &EC'A DE &EC'A
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O &EC'A (TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)
01 $00* 010 $300* 0103 $000# 010+ $100* 010! $300* 0#0$ $+00* 01
0 $!00* 0# $$00* 01* $#00* 0
10 $3000* 01
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1 #e9alar la feca correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b del inciso II del numeral 1 del "
2 #7lo para los casos de utili'aci7n de servicios o adquisiciones de intan%ibles provenientes del e
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COMPROBANTE DE PAGO N DEL COMPROBANTE DE PAGO,
O DOCUMENTO DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL
SERIE O A2O DE &ORMULARIO &SICO O VIRTUAL,
CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N DE DUA, DSI O LIUIDACIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR
(TABLA 11) EL CR4DITO &ISCAL EN LA IMPORTACIÓN
001 00001 !$0001 1+!#001 !31001 0!001
001 3!$001 $#$#001 00001 $#$*
-
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rticulo 10 del e%lamento de la :ey del I;6.
%a dica informaci7n y se pueda identificar los comprobantes de pa%o respecto de los cuales se efectu7
-
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IN&ORMACIÓN DEL
PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
Y NOMBRES,
TIPO N%MERO DENOMINACIÓN
(TABLA ) O RAZÓN
SOCIAL
0$ 0!1$+!#*0$ 0!1$+!#*0$ 030+0!0$00$ 0!0$00#0#0$ 0!0$00#0#0$ 0+!!03#*13
0$ 0+!!03#*130$ 0++3++0!0$ 0++3++0!0$ 0++3++0!
-
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TOTALES
el dep7sito.
-
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REGISTRO DE COMPRAS
ADUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS YO DE E5PORTACIÓN
BASE CUENTAS
IMPONIBLE IGV CONTABLES
!$3 1+31#*0# 3!*
10,00000 1,*00001$,#0$ 3,1*3#3,3$13+ $3#$$1,$#0$ 31*33
-1$#0 -31*31$,#0$ 3,1*3#-3,3$13+ -$3#$$!,0+0 *!*#
-
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+!,3*0! *,$*0
-
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N DE
COMPROBANTE
OTROS IMPORTE DE PAGO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO ()
1#0 *1#0!00
11,*00000,00000
+,00000,00000
-0000+0000 0,+0000-+,00000$,00000
-
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0 +01#0 !+,+1$*
-
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CONSTANCIA DE DEPÓSITO RE&ERENCIA DEL COMPROBA
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL UE
TIPO
&EC'A DE &EC'A TIPO SERIE
N%MERO DE CAMBIO (TABLA 10)
EMISIÓN
3-J6. 1 1
$-J6. 1 1
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NTE DE PAGO
SE MODI&ICA
N DEL
COMPROBANTECONTADO CREDITO
DE PAGO O
DOCUMENTO
11,*00000,00000
+,00000,00000
-00000,+0000$#$# -+,00000
$,00000
-
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$,+0000 3,0000
-
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"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL E&ECTI
PERIODO: O7869/ 00#RUC: 03!*!!
N%MERO CORRELATIVO CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGISTRO O &EC'A DE DESCRIPCION DE
CODIGO UNICO LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN
DE LA OPERACIÓN
10100# S;NA
01 1000# C9.? !0@ &001-1330-$@ 11 E=8=
-
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VO"
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1#,10000
+,*+00
- +,*+00
,!!000
,!0000
- 30000
,0000
+,!#000
- +,!#0001,#0000
- 1,++000
*+*+0
- *+*+0
1,+3#0
,3#+#0
,+000
- 1++#0
,3!000
1,++10- #!++$
1,0000
1,0000
+,#*$00
+,#0000
- *$00
3,3!!#0
1,#+$0
1,#1000- 3$0
+3#00
3,100
3,100
,#000
- ,#000
3,0000
- $+00
$3,1!0!0 +3,##$
-
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"LIBRO DIARIO"PERIODO:RUC:RAZÓN SOCIAL:
"LIBRO DIARIO"PERIODO: O7869/ 00#
RUC: 03!*!!
&EC'A GLOSA O RE&ERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE N%MERO
O CÓDIGO %NICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN
DE LA OPERACIÓN (TABLA #)
01 1000# C9.8/
-
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"LIBRO DIARIO"PERIODO: O7869/ 00#
RUC: 03!*!!
&EC'A GLOSA O RE&ERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE N%MERO
O CÓDIGO %NICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN
DE LA OPERACIÓN (TABLA #)
VIENEN 13 10000# C9.8/
-
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"LIBRO CAJA Y BANCO
PERIODO: E./ 00
RUC: 010*03!00
RAZÓN SOCIAL: LA ECONOMICA SRL
ENTIDAD &INANCIERA: BANCO DE CREDITO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: !0-0#+0100
N%MERO CORRELATIVOOPERACIO
DEL REGISTRO O &EC'A DE
CODIGO UNICO MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE
DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN
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S - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
NES BANCARIAS CUEN
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL CÓDIGO
N%MERO DE TRANSACCIÓNBANCARIA,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO ODE
CONTROL INTERNO DE LAOPERACIÓN
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A CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
>NA
SUB TOTALES - -
-
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SALDO &INAL - -
TOTALES - -
-
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P L A N I
M
REMUNERAC ASIGNACION 'ORAS OTRAS
ITEM APELLIDOS Y NOMBRES CARGO BASICA &AMILIAR E5TRAS REMUNERAC
COMISIONES
TOTAL - - - -
-
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L L A D E P A G O S
S DE ENERO DEL 00*
TOTAL DESCUENTOS TRABAJADOR REMUNERAC
REMUNERAC ONP A&P IR A
-
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PORTACIONES EMPLEADOR
ESSALUD TOTAL
APORTAC *+ *!
- - - -
- - - -
- - -
- - -
- - - -
-
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"LIBRO MAYOR"
PERIODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 1
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 1
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 2
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 4
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 5
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 6
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 7
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 8
1041
E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 9
1041E&ECTIVO Y EUIVALENTE DE E&CT 10
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "
PERODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
-
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CODIGO DENOMINACION Nº
1212 CTAS 5 COBRAR COM TER 1
1212 CTAS 5 COBRAR COM TER 2
1212 CTAS 5 COBRAR COM TER 3
1212
CTAS 5 COBRAR COM TER 41212 CTAS 5 COBRAR COM TER 5
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
20111 MERCADERAS (ALMACEN) 1
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
3361 I)=E:E )">. ? E>=I$- 1
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:
RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
-
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CODIGO DENOMINACION Nº
40111 TRIBUTOS Y CONTRAP 5 PAGAR 140111 TRIB Y CONT Y AP Y SPP 2
40111 TRIB Y CONT Y AP Y SPP 340111 TRIB Y CONT Y AP Y SPP 440111 TRIB Y CONT Y AP Y SPP 5
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
4212 CTAS X COBRAR COM TER 1
4212 CTAS X COBRAR COM TER 2
4212 CTAS X COBRAR COM TER 4
4212 CTAS X COBRAR COM TER 5
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº5221 CAPITAL ADICIONAL 2
-
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&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
60111 MERCADERIAS 1
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
6111 VARIACION DE EXISTENCIAS 1
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº6371 PBLICIDAD 9
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
-
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CODIGO DENOMINACION Nº
6711 GASTOS FINANCIEROS 5
&ORMATO $1: "LIBRO MAYOR "PERODO:RUC:DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DENOMINACION Nº
70111 VENTAS 6
70111 VENTAS 18
-
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DETALLE SALDOS Y MO
DEBE
3!15!2016
7!20!2016
7!20!2016
8!13!2016 #@. 2*,000.00
9!30!2016 #@. +00,000.00
8!23!2016
9!10!2016 #@. 15,000.00
6!27!2016
10!1!2016 #@. /5,000.00
11!1!2016
T8;/ 418"000#00
S;
-
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DETALLE SALDOS Y MO
DEBE
#1301$ VENTA DE MERCADERIA #@. /0,000.00
#1301$ PAGO DE LA VENTA REALIZADA
*1001$ POR EL COBRO DE LA VENTA
10101$ VENTA DE MERCADERIA #@. 150,000.0010101$ POR EL COBRO DE LA VENTA
T8;/ 220"000#00
S;
-
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DETALLE SALDOS Y MO
DEBE3!15!2016 PAGO DE TRIBUTO #@. 15,000.006!15!2016 IGV GENERADO #@. 1*,000.00
8!13!2016 IGV GENERADO10!1!2016 IGV GENERADO11!1!2016 IGV GENERADO #@. &,000.00
T8;/ 42"000#00
S;
-
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VIMIENTOS
HABER
#@. 15,000.00
#@. 15,000.00
#@. 5,000.00
#@. 45,000.00
#@. 25,000.00
#@. 5&,000.00
164"000#00
$
-
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VIMIENTOS
HABER
#@. 2*,000.00
#@. 15,000.00
#@. /5,000.00
118"000#00
102"000#00
VIMIENTOSHABER
$
100"000#00
VIMIENTOSHABER
$
50"000#00
-
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VIMIENTOSHABER
#@. 10,A//.&/#@. 22,**1.+A
33"559#33
8"440#67
VIMIENTOSHABER
#@. 11*,000.00
#@. 5&,000.00
177"000#00
93"000#00
VIMIENTOSHABER
$
$15"000#00
VIMIENTOS
HABER300"000#00
-
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300"000#00
300"000#00
VIMIENTOSHABER
$
$
$
VIMIENTOSHABER
100"000#00
100"000#00$
VIMIENTOS
HABER
$
45"000#00
-
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VIMIENTOSHABER
$
$
5"000#00
VIMIENTOSHABER
#@. 5&,+22.0+#@. 12/,11*.A4
186"440#67
$
-
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-
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40120
201
A0
A0140
401142
20201A1A11
1010412
121
A/A/+1
4040114A
4A&
&//&
4A4A110
104
1240/0
A420
-
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50/132
1012
14
14252
522
1010414
142
A+
A+/40
401401142
421
&5&51/&
/&1
4242110
101
1010112
121
4242210
101
-
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51/132
12121
121240
4014011
/0/01/011
10
10112
121
A&
A&120
201
++
++A40
40142
421
A2
A2*A2/1
40
40+40/41411
&4/&
4040+40/
-
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52/132
4141110
101
-
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BALANCE DE COMPROBACION
L:(enominaci7n
de la cuentacontable
"siento umero 1
EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-
I6E#I-E# FI"CIE"#
C=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#
E#!I)"CID (E C=E!"# (E C-"" (=(-#"
)EC"(E"#
I)=E:E#, )">=I"I" ? E>=I$-
(E$ECI"CID, ")-!I"CID ? ";-!")IE!- "C=)=:"(-#
EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-
E#!I)"CID (E C=E!"# (E C-"" (=(-#"!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(
C=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-#
C"$I!":
-!"# C=E!"# - "C"I"#
E#=:!"(-# "C=)=:"(-#!-!":E#
(enominaci7n
de la cuentacontable
"siento umero 1 EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-I6E#I-E# FI"CIE"#C=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#E#!I)"CID (E C=E!"# (E C-"" (=(-#")EC"(E"#I)=E:E#, )">=I"I" ? E>=I$-(E$ECI"CID, ")-!I"CID ? ";-!")IE!- "C=)=:"(-#EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-E#!I)"CID (E C=E!"# (E C-"" (=(-#"
!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(C=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-#C"$I!":!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(E#=:!"(-# "C=)=:"(-#
$or la centrali'acion del libro de inventario y balance "siento umero 2
!I=!-# ? C-!"$E#!"CI-E# ? "$-!E ": #I#!E)" (E $E#I-E# ? (E #":=(
-
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;obierno central)EC"(E"#)ercader8as manufacturadas
$or pa%ar de tributo solo 2015 "siento umero +
C-)$"#
)ercader8as!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(Impuesto %eneral a las ventasC=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-#
$or compra de mercaderia "siento umero 4
)EC"(E"#)ercader8as manufacturadas6"I"CID (E EGI#!ECI"#)ercader8as
$or destino de la mercaderia "siento umero 5
EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-Cuentas corrientes en instituciones financierasC=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(
$or la cancelacion de la mercaderia "siento umero A
;"#!-# FI"CIE-#$rstamos de instituciones financieras y otras entidades!I=!-# ? C-!"$E#!"CI-E# ? "$-!E ": #I#!E)" (E $E#I-E# ? (E #":=(Impuesto %eneral a las ventasC=E!"# $- $";" (I6E#"# !ECE-#-trascuentas por pa%ar diversas
$or re%istro de %astos "siento umero /
H@"C";"# I)$=!":E# " C=E!"# (E C-#!-# ? ;"#!-#
$or deudas de los interes "siento umero *
C=E!"# $- $";" (I6E#"# !ECE-#!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-Cuentas corrientes en instituciones financieras
$or pa%o de intereses "siento umero &
C=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#!I=!-# ? C-!"$E#!"CI-E# ? "$-!E ": #I#!E)" (E $E#I-E# ? (E #":=( $6E!"#
$or pa%o de intereses "siento umero 10
;"#!-# $- !I=!-#)EC"(E"#
por la venta de mercaderia
-
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"siento umero 11 EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-C=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#
$or cambio de la mercaderia "siento umero 12
!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(
"ccionistaso sociosC"$I!": "(ICI-":Capitali'aciones en tr3mite
$or el pa%o del 40 B "siento umero 1+
EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-Cuentas corrientes en instituciones financierasC=E!"# $- C-" ": $E#-":, " :-# "CCI-I#!"#
"ccionistaso socios$or el aporte del capital "siento umero 14
;"#!-# (E #E6ICI-# $E#!"(-# $- !ECE-#
$ublicidad, publicaciones, relaciones pblicas!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(;obierno centralImpuesto %eneral a las ventasC=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-#Facturas, boletas y otros comprobantes por pa%ar
$or la cancelacion y aumento de capital social "siento umero 15
H@"H@"C";"# I)$=!":E# " C=E!"# (E C-#!-# ? ;"#!-#Car%as imputables a cuentas de costos y %astos
$or %astos de servicios publicitarios "siento umero 1A
C=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-#!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-CaJa
por el re%istro de facturas "siento umero 1/
EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-CaJaC=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
por el pa%o de la cancelacion "siento umero 1*
C=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-# "nticipos a proveedoresEFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(
pa%o a proveedor "siento umero 1&
-
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C=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Emitidas en cartera!I=!-# ? C-!"$E#!"CI-E# ? "$-!E ": #I#!E)" (E $E#I-E# ? (E #":=( $;obierno centralImpuesto %eneral a las ventas
6E!"#)ercader8as)ercader8asmanufacturadas
por "siento umero 20
!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(CaJaC=E!"# $- C-" C-)ECI":E# !ECE-#Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
"siento umero 21 C-#!- (E 6E!"#
)ercader8as)EC"(E"#)ercader8as manufacturadas
"siento umero 22 I)=E:E#, )">=I"I" ? E>=I$-Equipos diversos!I=!-# C-!"$E#!"CI-E# (E "C=E(- ": #I#!E)" (E $E#I-E# #":=(;obierno centralC=E!"# $- $";" C-)ECI":E# !ECE-#Facturas, boletas y otros comprobantes por pa%ar
"siento umero 2+ ;"#!-# (E $E#-":, (IEC!-E# ? ;EE!E#emuneracionesal directorio%imen de prestaciones de salud
"siento umero 24 !I=!-# ? C-!"$E#!"CI-E# ? "$-!E ": #I#!E)" (E $E#I-E# ? (E #":=( $Instituciones pblicas
"dministradoras de fondos de pensionesE)=E"CI-E# ? $"!ICI$"CI-E# $- $";"emuneracionespor pa%ar
"siento umero 25 H@"C";"# I)$=!":E# " C=E!"# (E C-#!-# ? ;"#!-#
por pa%o de sueldos "siento umero 2A
!I=!-# ? C-!"$E#!"CI-E# ? "$-!E ": #I#!E)" (E $E#I-E# ? (E #":=(Instituciones pblicas
"dministradoras de fondos de pensiones
-
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E)=E"CI-E# ? $"!ICI$"CI-E# $- $";"emuneracionespor pa%ar EFEC!I6- ? E>=I6":E!E# (E EFEC!I6-CaJa
!-!":
-
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RUC: PERIODO:
#umas del )ayor #aldos del )ayor (ebe Kaber (eudor "creedor
50,000.00 50,000.00
15,000.00 15,000.00
25,000.00 25,000.00
2,500.00 2,500.00
24*,000.00 24*,000.00
2,550,000.00 2,550,000.00
200,000.00 200,000.00
15,000.00 15,000.00
25,000.00 25,000.0015,000.00 15,000.00
1,+25,000.00 1,+25,000.00
&00,000.00 &00,000.00
/,500.00 /,500.00
+&*,000.00 +&*,000.002,A*5,500.00 2,A*5,500.00 2,***,000.00 2,***,000.00
#aldos del )ayor (eudor "creedor
50,000.0015,000.0025,000.002,500.00
24*,000.002,550,000.00200,000.00
15,000.0025,000.00
15,000.001,+25,000.00
&00,000.00/,500.00
+&*,000.00
15,000.00
-
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15,000.00
*4,/45./A
15,254.24
100,000.00
*4,/45./A
*4,/45./A
150,000.00
150,000.00
$or la cancelacion de la mercaderi
5,000.00
&00.00
5,&00.00
5,000.005,000.00
5,&00.00
5,&00.00
/0,000.00- $";" 10,A//.&/
5&,+22.0+
20,000.0020,000.00
-
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+*,1+5.5&+*,1+5.5&
+00,000.00
+00,000.00
+00,000.00
+00,000.00
+*,1+5.5&
A,*A4.41
45,000.00
+*,1+5.5&
+*,1+5.5&
45,000.00
45,000.00
15,000.00
15,000.00
por el pa%o de publicidad 25,000.00
25,000.00
-
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5+1,000.00
- $";" *1,000.00
450,000.00
2A5,500.00
2A5,500.00
150,000.00
150,000.00
42+/2.**
/,A2/.12
50,000.00
A5,400.00A0,000.005,400.00
- $";" 1+,*24.00
5,400.00*,424.00
A5,400.00A5,400.00
12,A42.00
-
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4/,2/*.00
5&,&20.00
5,14&,+A0.&4 5,14&,+A0.&4
-
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RAZÓN SOCIAL: RUC: PERIODO:Codi%o de la (enominaci7n
#umas del )ayor #aldos del )ayor cuenta de la cuentacontable contable (ebe Kaber (eudor "creedor
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@" H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@" H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@"
H@" !-!":E#
-
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'OJA DE TRABAJO
"Justes contables #aldos "Justados !ransferen@Eliminaciones alance(ebe Kaber (eudor "creedor (ebe Kaber "ctivo
-
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;eneral esultados por aturale'a esultados por Funcion$asivo $rdidas ;anancias $rdidas ;anancias
-
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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMP
CATÁLOGO DE CUENTAS
ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 Caja10 F!"#!$ %j!$10& E'()*+,! (" T-."$+*!10/ C("*a$ )!--+("*($ (" +"$*+*)+!"($ %"a")+(-a$10/1 C("*a$ )!--+("*($ !(-a*+,a$10/ C("*a$ )!--+("*($ a-a %"($ ($()2%)!$103 C(-*+%)a#!$ 4a")a-+!$1031 C(-*+%)a#!$ 4a")a-+!$
103 O*-!$105 D(6$+*!$(" +"$*+*)+!"($%"a")+(-a$1051 D(6$+*!$ #( a7!--!105 D(6$+*!$ a 8a9!10 F!"#!$ $j(*!$a -($*-+))+6"101 F!"#!$Sj(*!$a R($*-+))+6"
11 INVERSIONES FINANCIERAS111 I",(-$+!"($ ;a"*("+#a$ a-a "(
1 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES = TERCEROS11 Fa)*-a$> 4!8(*a$ ? !*-!$ )!;-!4a"*($ !- )!4-a-111 N! (;+*+#a$11 E;+*+#a$ (" )a-*(-a11& E" )!4-a"9a11/ E" #($)("*!1 A"*+)+!$#( )8+("*($1& L(*-a$ !- )!4-a-1&1 E" )a-*(-a1& E" )!4-a"9a1&& E" #($)("*!1@ C!4-a"9a ##!$a1@1 Fa)*-a$> 4!8(*a$ ? !*-!$)!;-!4a"*($ !- )!4-a-
-
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1@& L(*-a$!- )!4-a-
1& CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES = RELACIONADAS1&1 Fa)*-a$> 4!8(*a$ ? !*-!$ )!;-!4a"*($ !- )!4-a-1&11 N! (;+*+#a$1&111 M%&'1&11 S*+,-%'%,1&11& A,./%-%,1&11/ S*/*',%1&1 E;+*+#a$ (" )a-*(-a1&11 M%&'1&1 S*+,-%'%,1&1& A,./%-%,1&1/ S*/*',%1&1& E" )!4-a"9a1&1&1 M%&'1&1& S*+,-%'%,1&1&& A,./%-%,1&1&/ S*/*',%1&1/ E" #($)("*!1&1/1 M%&'1&1/ S*+,-%'%,1&1/& A,./%-%,1&1// S*/*',%1& A"*+)+!$-()+4+#!$1&& L(*-a$ !- )!4-a-1&&1 E" )a-*(-a1&&11 M%&'1&&1 S*+,-%'%,1&&1& A,./%-%,1&&1/ S*/*',%1&& E" )!4-a"9a1&&1 M%&'1&& S*+,-%'%,1&&& A,./%-%,1&&/ S*/*',%1&&& E" #($)("*!1&&&1 M%&'1&&& S*+,-%'%,1&&&& A,./%-%,1&&&/ S*/*',%1&@ C!4-a"9a ##!$a1&@1 Fa)*-a$> 4!8(*a$ ? !*-!$)!;-!4a"*($ !- )!4-a-1&@& L(*-a$!- )!4-a-
1/ CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL> A LOS ACCIONISTASOCIOS> DIRECTORES Y GERENTES
1/1 P(-$!"a81/11 P-$*a;!$1/1 A#(8a"*! #( -(;"(-a)+!"($1/1& E"*-(
-
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1/1 S$)-+)+!"($ !- )!4-a- a $!)+!$ ! a))+!"+$*a$1/ P-$*a;!$1/& D+-()*!-($1// G(-("*($1/ D+,(-$a$1/@ C!4-a"9a ##!$a
1/@1 P(-$!"a81/@ A))+!"+$*a$ ! $!)+!$1/@& D+-()*!-($1/@/ G(-("*($1/@ D+,(-$a$
15 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS151 P-$*a;!$1511 C!"
-
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11 S+" -( 4!8(*a$ ? !*-!$)!;-!4a"*($ !- )!4-a-1@1 L(*-a$!- )!4-a-1@ C("*a$ !- )!4-a- a8 (-$!"a8> a 8!$ a))+!"+$*a$ $!)+!$>
#+-()*!-($ ?
-
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1@& D+-()*!-($1@/ G(-("*($1@@ D+,(-$a$1@& C("*a$!- )!4-a- R(8a)+!"a#a$1@&1 C("*a$!- )!4-a- )!;(-)+a8($1@&11 Fa)*-a$> 4!8(*a$? !*-!$ )!;-!4a"*($ !- )!4-a-
1@&1 L(*-a$ !- )!4-a-1@& C("*a$!- )!4-a- #+,(-$a$1@&1 P-$*a;!$1@& I"*(-($($> -(
-
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1 O*-!$ -!#)*!$*(-;+"a#!$1 C!$*!$ #( %"a")+a)+6" = P-!#)*!$ *(-;+"a#!$1@ P-!#)*!$*(-;+"a#!$ #($,a8!-+9a#!$1@1 P-!#)*!$;a"'a)*-a#!$1@ P-!#)*!$#( (K*-a))+6" *(-;+"a#!$@1& P-!#)*!$ a SUMINISTROS Y REPUESTOS
-
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31 Ma*(-+a8($ aK+8+a-($3 S;+"+$*-!$31 C!;4$*+48($3 L4-+)a"*($3& E"(- ;a+"a-+a ? (+!1 T(--("!$ E#+%)a)+!"($& Ma+"a-+a$? (+!$#( (K8!*a)+6"/ E+! #( *-a"$!-*(3 M(48($ ? ("$(-($5 E+!$#+,(-$!$ H(--a;+("*a$? "+#a#($#( -((;8a9!
& I"*a" 8+)(")+a$? #(-()7!$& Pa*("*($? -!+(#a# +"#$*-+a8&& P-!
-
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@11 M(-)a#(-2a$ ;a"'a)*-a#a$@1 M(-)a#(-2a$ #( (K*-a))+6"@1& M(-)a#(-2a$ a #($()7!$? #($(-#+)+!$@&1 S4-!#)*!$@& D($()7!$? #($(-#+)+!$@/ P-!#)*!$(" -!)($!@/1 P-!#)*!$(" -!)($! #( ;a"'a)*-a
@/ P-!#)*!$(K*-a2#!$ (" -!)($! #( *-a"$'!-;a)+6"@/& P-!#)*!$a $;+"+$*-!$? -(($*!$@/ E",a$($? (;4a8aj($
ELEMENTO &: ACTIVO INMOVILIADO&0 INVERSIONES MOBILIARIAS&01 I",(-$+!"($ a $(- ;a"*("+#a$ 7a$*a (8 ,(")+;+("*!&011 I"$*-;("*!$ %"a")+(-!$ -(-($("*a*+,!$#( #(#a&0111 Va8!-($ (;+*+#!$ !
-
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&01 C(-*+%)a#!$#( $$)-+)+6" -('(-("*(&0 A))+!"($ -(-($("*a*+,a$ #( )a+*a8 $!)+a8&0& A))+!"($ #( +",(-$+6"&0&1 S4$+#+a-+a$> a$!)+a#a$? $)-$a8($&0& O*-a$&0/ C(-*+%)a#!$#( a-*+)+a)+6" #( '!"#!$
&0/1 F!"#!$;*!$&0/ F!"#!$#( +",(-$+6"&03 A$!)+a)+!"($(" a-*+)+a)+6" ? )!"$!-)+!$&0 O*-!$ *2*8!$-(-($("*a*+,!$#( a*-+;!"+!&0@ D($,a8!-+9a)+6" #( +",(-$+!"($;!4+8+a-+a$&0@1 I",(-$+!"($a $(- ;a"*("+#a$ 7a$*a (8 ,(")+;+("*!&0@ I"$*-;("*!$ %"a")+(-!$ -(-($("*a*+,!$#( #(-()7! a*-+;!"+a8
&1 INVERSIONES INMOBILIARIAS&11 T(--("!$&111 U-4a"!$&1111 Va8!- -a9!"a48(&111 C!$*!&111& R(,a8a)+6"&11 R-a8($&111 Va8!- -a9!"a48(&11 C!$*!&11& R(,a8a)+6"&1 E#+%)a)+!"($&11 E#+%)a)+!"($&111 Va8!- -a9!"a48(&11 C!$*!&11& R(,a8a)+6"&11/ C!$*!$ #( %"a")+a)+6" = I",(-$+!"($ +";!4+8+a-+a$
& ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO&1 I",(-$+!"($+";!4+8+a-+a$&11 T(--("!$&1 E#+%)a)+!"($& I";(48($> ;a+"a-+a ? (+!&1 T(--("!$& E#+%)a)+!"($&& Ma+"a-+a$ ? (+!$ #( (K8!*a)+6"&/ E+! #( *-a"$!-*(&3 M(48($? ("$(-($&5 E+!$#+,(-$!$& H(--a;+("*a$? "+#a#($#( -((;8a9!
&& INMUEBLES> MAQUINARIA Y EQUIPO&&1 T(--("!$&&11 T(--("!$&&111 C.,&.&&11 R%*%/&& E#+%)a)+!"($&&1 E#+%)a)+!"($a#;+"+$*-a*+,a$&&11 C.,&. - %-*,/ . '.-*//&&1 R%*%/
-
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CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
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