FORMATO FUPEF - IFRS44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - - 44020 Rentas de otras...
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1.00 IDENTIFICACIÓN
1.01 Razón Social
1.02 Naturaleza Jurídica
1.03 RUT
1.04 Domicilio
1.05 Región
1.06 Teléfono
1.07 E-mail
1.08 Representante Legal
1.09 Gerente General
1.10 Directorio
Cargo R (*) Nombre
Presidente (E) Fernán Gazmuri Plaza
Director (E) Andrés Santa Cruz López
Director (E) Gonzalo García Balmaceda
Director (T) Freddy Fritz Chacón
Director (T) Víctor Riveros Infante
Director (T) Elizabeth Tapia Fuentes
Director Suplentes Eduardo Castillo García
Director Suplentes Manuel Alvarado Alvarado
Director Suplentes Fabio Valdés Correa
Director Suplentes Claudia Urqueta Núñez
Director Suplentes Paul Schiodtz Obilinovich
Director Suplentes María Angélica Acevedo Saavedra
1.11 Número de entidades empleadoras adherentes
1.12 Número de trabajadores afiliados
1.13 Número de pensionados Invalidez: 4.415
Viudez: 3.346
Orfandad: 1.498
1.14 Número de trabajadores de la Mutualidad Permanentes: 3.959
A Plazo Fijo: 172
1.15 Patrimonio M$
(*) Indicar (T) para representante de los trabajadores, (E) para representación de empresas y (P) para directores profesionales.
7.170.719-9
263.824.253
58.527
2.337.873
4.461.192-9
7.033.811-4
5.543.123-K
6.040.792-4
7.165.332-3
7.981.175-0
6.967.365-1
12.770.732-4
5.169.571-2
15.623.761-2
8.008.136-7
Rut
Metropolitana
70.360.100-6
Ramón Carnicer N°163, Providencia.
Cristóbal Prado Fernández
2 6852000
Fernán Gazmuri Plaza
FORMATO FUPEF - IFRS
Asociación Chilena de Seguridad
Corporación de derecho privado sin fines
de lucro
Código ACTIVOS Nota
N°
30/09/2015 31/12/2014
ACTIVOS CORRIENTES
11010 Efectivo y efectivo equivalente 6 12.712.608 28.005.934
11020 Activos financieros a costo amortizado 7 23.010.778 17.744.168
11030 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultado 8 62.929.665 49.724.672
11040 Otros activos financieros 9 - -
11050 Deudores previsionales, neto 11 27.861.405 27.995.670
11060 Aportes legales por cobrar, neto 12 3.166.708 3.126.050
11070 Deudores por venta servicio a terceros, neto 13 9.938.693 10.184.485
11080 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 7.937.813 4.279.031
11090 Otras cuentas por cobrar, neto 15 8.448.620 3.122.564
11100 Inventarios 16 4.280.240 1.734.477
11110 Activos de cobertura 17 - -
11120 Gastos pagados por anticipado 19 179.037 77.699
11130 Activos por impuestos corrientes 20 420.933 315.121
11140 Otros activos corrientes 21 276.139 872.636
11200 SUBTOTAL ACTIVOS CORRIENTES 161.162.639 147.182.507
11300
Activos no corrientes y grupos en desapropiación clasificados como
mantenidos para la venta 22 891.821 891.821
11000 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 162.054.460 148.074.328
ACTIVOS NO CORRIENTES
12010 Activos financieros a costo amortizado 7 110.969.359 97.265.012
12020 Otros activos financieros 9 - -
12030 Deudores previsionales, neto 11 8.171.080 5.458.682
12040 Deudores por venta de servicios a terceros, neto 13 2.154.649 1.898.256
12050 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 14 6.738.961 5.459.000
12060 Otras cuentas por cobrar, neto 15 245.877 430.693
12070
Inversiones en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas por
el método de la participación 23 28.096.204 26.663.034
12080 Otras inversiones contabilizadas por el método de participación 24 2.692.270 2.886.564
12190 Activos de cobertura 17 - -
12100 Intangibles, neto 25 28.887.674 3.971.243
12110 Propiedades, planta y equipo, neto 26 161.107.161 176.969.051
12120 Propiedades de inversión 27 - -
12130 Gastos pagados por anticipado 19 157.382 185.711
12140 Activos por impuestos diferidos 34 - -
12150 Otros activos no corrientes 21 115.080 126.737
12000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 349.335.697 321.313.983
10000 TOTAL ACTIVOS 511.390.157 469.388.311
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Código PASIVOS Y PATRIMONIO NETO Nota
N°
30/09/2015 31/12/2014
PASIVOS CORRIENTES
21010 Pasivos financieros corrientes 28 - 2.872
21020 Prestaciones por pagar 29 4.313.470 3.026.061
21030 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 25.432.125 8.309.933
21040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 5.013.166 2.545.375
21050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 8.346.903 8.569.999
21060 Reserva por prestaciones médicas por otorgar 32 4.120.598 4.041.280
21070 Reserva por subsidios por pagar 32 2.130.823 1.917.080
21080 Reserva por indemnizaciones por pagar 32 1.463.448 1.465.578
21090 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -
21100 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 63.125 87.633
21110 Provisiones 33 290.000 -
21120 Retenciones, obligaciones previsionales e impuestos 33 2.493.301 3.063.523
21130 Impuestos por pagar 34 - -
21140 Obligación por beneficios post empleo y otros beneficios 35 - -
21150 Pasivos de cobertura 17 - -
21160 Otros pasivos corrientes 36 320.889 576.388
21170 Ingresos diferidos 37 - -
21180 Pasivos devengados 38 4.903.304 5.224.377
21200 SUBTOTAL PASIVOS CORRIENTES 58.891.152 38.830.099
21300 Pasivos incluidos en grupos de activos clasificados como mantenidos
para la venta 39 - -
21000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 58.891.152 38.830.099
PASIVOS NO CORRIENTES
22010 Pasivos financieros no corrientes 28 - -
22020 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 30 134.487 1.638.480
22030 Obligación por beneficios post empleo y otros beneficios 35 7.685.786 8.656.170
22040 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 31 - -
22050 Capitales representativos de pensiones vigentes 32 180.762.868 174.072.073
22060 Reserva por prestaciones médicas por otorgar 32 6.479 6.355
22070 Reserva por subsidios por pagar 32 - -
22080 Reserva por Indemnizaciones por pagar 32 - 196.536
22090 Reserva de siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 32 171.260 232.816
22100 Reserva adicional por insuficiencia de pasivos 32 - -
22110 Pasivos de cobertura 17 - -
22120 Pasivos por impuestos diferidos 34 - -
22130 Otros pasivos no corrientes 36 - -
22000 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 188.760.880 184.802.430
PATRIMONIO NETO
23010 Fondos acumulados 226.987.597 206.478.249
23020 Fondos de reserva eventualidades 6.392.344 5.841.207
23030 Fondo de contingencia 40 26.975.347 26.184.843
23040 Fondo de reserva de pensiones adicional 14.187.114 13.766.865
23050 Otras reservas 41 (28.492.699) (28.787.407)
23060 Excedente (déficit) del ejercicio 17.688.422 22.272.025
23100 SUBTOTAL PATRIMONIO 263.738.125 245.755.782
23110 Participaciones no controladoras -
23000 TOTAL PATRIMONIO NETO 263.738.125 245.755.782
20000 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 511.390.157 469.388.311
(Miles de pesos - M$)
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO INDIVIDUAL
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Código CuentaNota
N°
01/01/2015 -
30/09/2015 -
01/01/2014 -
30/09/2014 -
41010 Ingresos por cotización básica 131.126.446 116.741.836
41020 Ingresos por cotización adicional 84.387.654 76.273.555
41030 Ingresos por cotización extraordinaria 7.286.701 6.562.964
41040 Intereses, reajustes y multas por cotizaciones 42 2.086.319 1.845.771
41050 Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas 43 3.073.641 3.534.989
41060 Ventas de servicios médicos a terceros 44 18.162.436 19.081.996
41070 Otros ingresos ordinarios 54 1.720.188 2.537.110
41000 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 247.843.385 226.578.221
42010 Subsidios 45 (32.099.277) (27.114.657)
42020 Indemnizaciones 46 (1.752.599) (1.441.539)
42030 Pensiones 47 (14.228.363) (13.207.976)
42040 Prestaciones médicas 48 (96.550.978) (79.397.261)
42050 Prestaciones preventivas de riesgos 49 (43.906.788) (42.175.142)
42060 Funciones Técnicas 50 (1.055.431) (848.269)
42070 Variación de los capitales representativos de pensiones vigentes (6.484.844) (8.328.698)
42080 Variación de la reserva por prestaciones médicas por otorgar (79.443) (75.060)
42090 Variación de la reserva por subsidios por pagar (213.743) 69.880
42100 Variación de la reserva por indemnizaciones por pagar 236.355 (268.403)
42110 Variación de la reserva de siniestros ocurridos y no reportados 86.065 (98.070)
42120 Variación de la reserva adicional por insuficiencia de pasivos - -
42130 Costo de prestaciones médicas a terceros 44 (18.162.436) (19.081.996)
42140 Pérdidas en inversiones financieras que respaldan reservas 43 (392.407) (111.436)
42150 Gastos de administración 51 (19.182.787) (17.298.516)
42160 Pérdida por deterioro (reversiones), neta 53 (3.919.470) (3.351.938)
42170 Otros egresos ordinarios 54 (517.141) (149.522)
42000 TOTAL EGRESOS ORDINARIOS (238.223.287) (212.878.603)
43000 MARGEN BRUTO 9.620.098 13.699.618
44010 Ingresos de inversiones inmobiliarias - -
44020 Rentas de otras inversiones 43 3.523.501 3.133.676
44030 Pérdidas en inversiones inmobiliarias - -
44040 Pérdidas en otras inversiones 43 (143.191) (4.896)
44050Participación en utilidad (pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos
contabilizadas por el método de la participación 23 1.526.686 3.133.170
44060 Otros ingresos 54 761.632 2.139.353
44070 Otros egresos 54 (1.402.562) (454.993)
44080 Diferencia de cambio 55 65.651 49.386
44090 Utilidad (pérdida) por unidades de reajuste 55 3.736.607 4.317.061
44000 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 17.688.422 26.012.375
45010 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas - -
45020 (Gasto) Ingreso por impuesto a la renta 34 - -
46000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 17.688.422 26.012.375
47010Utilidad (pérdida) atribuible a tenedores de instrumentos de participación
en el patrimonio neto de la controladora 17.688.422 26.012.375
47020 Utilidad (pérdida) del ejercicio atribuible a participaciones no controladoras - -
47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 17.688.422 26.012.375
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE RESULTADOS INDIVIDUAL POR FUNCIÓN
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Código CuentaNota
N°
01/01/2015 -
30/09/2015 -
01/01/2014 -
30/09/2014 -
47000 EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 17.688.422 26.012.375
48010 Revalorizaciones de propiedades, planta y equipo - -
48020 Activos financieros a valor razonable con cambio en resultado - -
48030 Cobertura de flujo de caja - -
48040 Ajustes por conversión - -
48050 Ajustes de coligadas o asociadas - 187.256
48060
Utilidades (pérdidas) actuariales definidas como beneficios de planes de
post empleo 35 (299.838) (470.035)
48070 Impuestos diferidos 34 - -
48000 TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS INTEGRALES (299.838) (282.779)
49000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 17.388.584 25.729.596
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES INDIVIDUAL
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Fondo de
reservas de
eventualidades
Fondo de
contingencia
Fondo de
reservas de
pensiones
adicional
Otras reservas Ajuste de
inversiones a
valor
razonable
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Excedente
(déficit) de
ejercicios
anteriores
Excedente
(déficit) del
ejercicio
Resultados en
valuación de
propiedades
Resultados en
cobertura de
flujos de caja
Saldo inicial al 01/01/2014 5.397.886 24.770.773 6.236.268 (26.932.191) - - 220.863.935 - - - - - 230.336.671
Saldo inicial al 01/01/2014 reexpresado - - - - - - - - - - - - -
Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -
Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -
Dividendos - - - - - - - - - - - - -
Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 443.321 - - - - - (443.321) - - - - - -
Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 8.859.536 - - - - (8.859.536) - - - - - -
Diferencia positiva del GPE menos GAP - 7.948.920 - - - - (7.948.920) - - - - - -
0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 53.583 - - - - (53.583) - - - - - -
Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (11.763.788) - - - - 11.763.788 - - - - - -
Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -
Otros cargos (abonos) al FC - (3.684.181) - - - - 3.684.181 - - - - - -
Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 7.530.597 - - - (7.530.597) - - - - - -
Otras variaciones patrimoniales
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - (1.785.758) - - - - - - - - (1.785.758)
Ajustes de empresas relacionadas - - - (66.153) - - - - - - - - (66.153)
Venta de participación en empresa relacionada - - - (3.305) - - - - - - - - (3.305)
Provisión por cambio esperado al DS 285 - - - - - - (5.000.000) - - - - - (5.000.000)
Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - 2.302 - - - - - 2.302
Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 22.272.025 - - - - 22.272.025
Saldo final al 31/12/2014 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 206.478.249 22.272.025 - - - - 245.755.782
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
Concepto
(Miles de pesos - M$)
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
Variación de Reservas
Otros
resultados
integrales
Participaciones
no controladorasTotal
Cuentas de Valoración Fondos Acumulados
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Glosario:
FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.
GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.
VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
Fondo de
reservas de
eventualidades
Fondo de
contingencia
Fondo de
reservas de
pensiones
adicional
Otras reservas Ajuste de
inversiones a
valor
razonable
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Excedente
(déficit) de
ejercicios
anteriores
Excedente
(déficit) del
ejercicio
Resultados en
valuación de
propiedades
Resultados en
cobertura de
flujos de caja
Saldo inicial al 01/01/2015 5.841.207 26.184.843 13.766.865 (28.787.407) - - 228.750.274 - - - - - 245.755.782
Saldo inicial al 01/01/2015 reexpresado - - - - - - - - - - - - -
Incremento (decremento) resultantes de combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -
Resultado de gastos e ingresos integrales - - - - - - - - - - - - -
Dividendos - - - - - - - - - - - - -
Ajuste anual del fondo de reserva de eventualidades 551.137 - - - - - (551.137) - - - - - -
Ingreso por cotización extraordinaria del 0,05% - 7.317.971 - - - - (7.317.971) - - - - - -
Diferencia positiva del GPE menos GAP - 6.893.748 - - - - (6.893.748) - - - - - -
0,25% del Ingreso por Cotizaciones - 543.050 - - - - (543.050) - - - - - -
Recursos del FC que exceden el límite VAOIEP - (12.791.118) - - - - 12.791.118 - - - - - -
Gasto en pensiones y otros beneficios, con cargo al FC - - - - - - - - - - - - -
Otros cargos (abonos) al FC - (1.173.147) - - - - 1.173.147 - - - - - -
Aportes al Fondo de Reserva de Pensiones Adicional - - 420.249 - - - (420.249) - - - - - -
Otras variaciones patrimoniales
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - - 294.708 - - - - - - - - 294.708
Ajustes de empresas relacionadas por término de giro - - - - - - - - - - - - -
Recuperacion deuda castigo extraordinario - - - - - - (787) - - - - - (787)
Excedente (déficit) del ejercicio - - - - - - - 17.688.422 - - - - 17.688.422
Saldo final al 30/09/2015 6.392.344 26.975.347 14.187.114 (28.492.699) - - 226.987.597 17.688.422 - - - - 263.738.125
Participaciones
no controladorasTotalConcepto
Variación de Reservas Cuentas de Valoración Fondos Acumulados
Otros
resultados
integrales
(Miles de pesos - M$)
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
Glosario:
FC : Corresponde al Fondo de Contingencia definido en el artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
GAP : Corresponde al Gasto Ajustado de Pensiones, definido en el articulo 22, letra B, N°1, de la ley N°19.578.
GPE : Corresponde al Gasto de Pensiones Equivalente, definido en el articulo 22, letra B, N°3, de la ley N°19.578.
VAOIEP : Corresponde al Valor Actual de las Obligaciones por Incrementos Extraordinarios otorgados a las pensiones y beneficios pecuniarios extraordinarios concedidos a los pensionados citado en artículo 21, letra A, de la ley N°19.578.
Código CUENTASNota
N°
01/01/2015 -
30/09/2015 -
01/01/2014 -
30/09/2014 -
91110 Recaudación por cotización básica 126.751.340 114.999.027
91120 Recaudación por cotización adicional 79.883.250 74.092.825
91130 Recaudación por cotización extraordinaria 7.088.933 6.466.317
91140 Recaudación por intereses, reajustes y multas por cotizaciones 1.752.874 1.449.178
91150 Rentas de inversiones financieras 3.717.867 3.227.232
91160 Recaudación por ventas de servicios a terceros 21.853.492 24.492.049
91170 Otros ingresos percibidos 56 877.768 2.857.983
91100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 241.925.524 227.584.611
91510 Egresos por pago de subsidios (31.724.130) (27.156.293)
91520 Egresos por pago de indemnizaciones (1.481.141) (1.791.326)
91530 Egresos por pago de pensiones (13.367.236) (13.196.451)
91540 Egresos por prestaciones médicas (100.331.671) (89.134.702)
91550 Egresos por prestaciones preventivas de riesgos (45.626.067) (47.347.586)
91560 Egresos por funciones técnicas (1.096.759) (952.302)
91570 Egresos por prestaciones médicas a terceros (18.873.631) (21.422.250)
91580 Egresos por administración (19.933.937) (19.420.041)
91590 Gastos financieros - (8.129)
91600 Otros egresos efectuados 56 (27.205) (174.137)
91610 Impuesto al valor agregado y otros similares pagados (1.934.164) (2.328.833)
91500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN (234.395.941) (222.932.050)
91000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 7.529.583 4.652.561
92110 Obtención de préstamos - -
92120 Otras fuentes de financiamiento 57 - -
92100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -
92510 Pago de préstamos (menos) - -
92520 Otros desembolsos por financiamiento (menos) 57 - -
92500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -
92000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -
93110 Ventas de propiedades, planta y equipo 49.645 7.625.902
93120 Venta de propiedades de inversión - -
93130Venta de participaciones en asociadas contabilizadas por el método de la
participación - -
93140 Venta de inversiones financieras que respaldan reservas 8.115.967 -
93150 Ventas de otros instrumentos financieros 19.863.680 5.278.106
93160 Otros ingresos percibidos 58 - -
93100 TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 28.029.292 12.904.008
93510 Inversiones en propiedades, planta y equipos (13.362.257) (7.683.679)
93520 Pago de intereses capitalizados - -
93530Inversiones en participación en asociadas y en negocios conjuntos contabilizadas
por el método de la participación - (125.000)
93540 Inversiones en activos financieros que respaldan reservas (20.669.868) (11.531.339)
93550 Inversiones en otros activos financieros (16.820.076) -
93560 Otros desembolsos de inversión 58 - (5.063.476)
93500 TOTAL EGRESOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (50.852.201) (24.403.494)
93000FLUJO NETO POSITIVO (NEGATIVO) ORIGINADO POR
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (22.822.909) (11.499.486)
94000 FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO (15.293.326) (6.846.925)
94500 Efecto de las variaciones de los tipos de cambio - -
95000 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (15.293.326) (6.846.925)
95500 SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 28.005.934 36.212.793
96000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 12.712.608 29.365.868
ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO INDIVIDUAL
(Miles de pesos - M$)
Las notas adjuntas números 1 a 65, forman parte integral de estos estados financieros individuales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
1
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL
La Asociación Chilena de Seguridad (en adelante “la Asociación”) es una corporación de
carácter mutual que administra el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales de los trabajadores de sus empresas adherentes, de acuerdo a las
disposiciones contempladas en la Ley N° 16.744, concediéndose la Personalidad Jurídica por
Decreto N° 3.209 de fecha 26 de junio de 1958, encontrándose fiscalizada por la
Superintendencia de Seguridad Social.
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
INDIVIDUALES Y POLITICAS CONTABLES APLICADAS
2.1 Bases de preparación
Los presentes estados financieros individuales (en adelante “estados financieros”) de la
Asociación Chilena de Seguridad al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
fueron preparados de acuerdo con Normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia
de Seguridad Social (“SUSESO”) establecidas principalmente en la Circular N° 3.077 de fecha
19 de enero de 2015 y Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF” o “NIC”),
en caso de existir discrepancias primarán las Normas e instrucciones impartidas por la
Superintendencia de Seguridad Social.
La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas
estimaciones contables críticas. También exige a la Administración que ejerza su juicio en el
proceso de aplicación de las políticas contables de la Asociación. En la Nota 5 se revelan las
áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y
estimaciones son significativas para los estados financieros.
a) Declaración de Cumplimiento
Los presentes estados financieros al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera y las
normas impartidas por la Superintendencia de Seguridad Social en los casos que
corresponda, en conformidad con lo establecido por este organismo regulador en la Circular
N° 3.077.
b) Período Contable
Los estados financieros, cubren los siguientes ejercicios:
• Estados de situación financiera y Estados de cambios en el patrimonio: Por los ejercicios
terminados al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014.
• Estados de resultados por función y Estados de flujos de efectivo: Por los periodos
comprendidos entre el 1 de enero y el 30 de septiembre de 2015 y 2014.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
2
c) Nuevos pronunciamientos contables
Las siguientes nuevas normas, interpretaciones y enmiendas han sido adoptadas en estos
estados financieros.
Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación –
Aclaración de requerimientos para el neteo de
activos y pasivos financieros
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF
10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12
Revelaciones de Participaciones en Otras
Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
NIC 36, Deterioro de Activos- Revelaciones del
importe recuperable para activos no financieros
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
NIC 39, Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medición – Novación de
derivados y continuación de contabilidad de
cobertura
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de
beneficio definido: Contribuciones de Empleados
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de julio de 2014
Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis
NIIF
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de julio de 2014
Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a
cuatro NIIF
Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de julio de 2014
Interpretaciones Fecha de aplicación obligatoria
CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2014
La aplicación de estas normas, interpretaciones y enmiendas no ha tenido un impacto significativo
en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, eventualmente podrían afectar
la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
3
Las siguientes nuevas normas y enmiendas han sido emitidas pero su fecha de aplicación
aún no está vigente:
Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2018
NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con
clientes
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2017
Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria
Contabilización de las adquisiciones por
participaciones en operaciones conjuntas
(enmiendas a NIIF 11)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Aclaración de los métodos aceptables de
Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC
16 y NIC 38)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la
NIC 16 y NIC 41)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Método de la participación en los estados
financieros separados (enmiendas a la NIC 27)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Venta o Aportación de activos entre un
Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto
(enmiendas a NIIF 10 y NIC 28)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Entidades de Inversión: Aplicación de la
excepción de Consolidación (enmiendas a NIIF 10,
NIIF 12 y NIC 28)
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de enero de 2016
Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a
cuatro NIIF
Periodos anuales iniciados en o después
del 1 de Julio de 2016
La Administración de la Asociación estima que la futura adopción de las normas y enmiendas
antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros.
2.2 Bases de consolidación:
Esta nota no es aplicable, debido a que el presente informe corresponde a estados
financieros individuales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
4
2.3 Transacciones en moneda extranjera:
a) Moneda de presentación y moneda funcional:
La Asociación ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso
Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo
tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al
Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.
b) Transacciones y saldos:
Diferencia de cambio:
Las operaciones efectuadas en una moneda distinta a la Moneda Funcional, son
consideradas en moneda extranjera y se registran al tipo de cambio vigente a la fecha
en que ocurren dichas operaciones.
Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios
denominados en moneda extranjera, se convierten según los tipos de cambios
vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.
Las utilidades o pérdidas generadas reflejan su efecto en la línea Diferencias de
Cambios del Estado de Resultados por Función.
Variación de tipo de cambio por unidades reajustables:
Las operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como UF, UTM, etc., se
registran según los valores vigentes en las fechas de las respectivas operaciones.
Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios
denominados en unidades reajustables, se convierten según los valores de cierre
vigentes a la fecha de los respectivos estados financieros. La utilidad o pérdidas
generadas reflejan su efecto en la línea Utilidad (Pérdida) por unidades de reajuste en
el Estado de Resultados por Función.
Paridades:
El siguiente cuadro muestra las paridades de moneda extranjera y de unidades
reajustables al cierre del ejercicio:
Moneda Tipo de
Moneda
30/09/2015
$
31/12/2014
$
Dólar Estadounidense US$ 698,72 606,75
Unidad de Fomento UF 25.346,89 24.627,10
c) Entidades en el exterior:
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee
sociedades filiales o coligadas en el exterior.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
5
2.4 Propiedades, planta y equipo:
Los bienes de propiedades, planta y equipo son registrados inicialmente al costo de
adquisición más todos aquellos costos necesarios para dejar el activo en la ubicación y
condición necesaria para operar. Posteriormente, son valorizados al costo de adquisición
menos la depreciación acumulada y, cuando corresponda, menos las pérdidas acumuladas
por concepto de deterioro de valor, exceptuando los bienes inmuebles, los cuales se
encuentran valorizados a su valor justo de acuerdo a la Circular N° 2.744 de la
Superintendencia de Seguridad Social. La depreciación de estos bienes se determina en
función de su vida útil conforme a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad
Social, en su Circular Nº 2.903 de 2013, exceptuando los bienes clasificados como otros
activos fijos los cuales son llevados a resultados en base a su consumo y en un período
máximo de tres años.
Los bienes de propiedades, planta y equipo son depreciados linealmente durante su vida
útil según la siguiente tabla:
CONCEPTO VIDA ÚTIL
MÁXIMA
(en años)
Construcciones con estructuras de acero, cubierta y entrepisos de perfiles de acero o
losas hormigón armado 80
Edificios, casas y otras construcciones, con muros de ladrillo o de hormigón, con
cadenas, pilares y vigas de hormigón armado, con o sin losas. 50
Edificios fábricas de material sólido albañilería de ladrillo, en concreto armado y
estructura metálica. 40
Construcción de adobe o madera en general. 30
Construcciones Provisorias 10
Galpones de madera o estructura metálica. 20
Instalaciones en general (ejemplos: eléctricas, de oficina, etc.). 10
Ambulancias 6
Camiones de uso general, camionetas, jeeps, automóviles, furgones y similares,
motos en general, remolques, semirremolques y carros de arrastre. 6
Maquinarias y equipos en general. 10
Instrumental médico y dental en general. 3
Equipos médico y dental en general. 8
Muebles y enseres 7
Balanzas, horno microondas, refrigeradores, conservadoras, vitrinas refrigeradas y
cocinas. 7
Equipos de oficina. 5
Equipos computacionales (grandes computadores). 5
Equipos computacionales personales e impresoras. 3
Equipos para la prevención de riesgo. 8
Equipos de servicios (casino, lavandería, seguridad, jardinería, etc.) 8
Herramientas pesadas. 8
Herramientas livianas. 3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
6
Deterioro de Propiedades, planta y equipo:
El Deterioro de propiedades, planta y equipo se calcula de acuerdo a lo establecido en
NIC 36. La Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro han
sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor recuperable del
activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones de uso la
estimación del valor recuperable es realizada con independencia de la existencia de
indicios de deterioro. Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una
pérdida por este exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
La Administración realizó el test de deterioro y se reconoció en cuentas de resultado los
efectos de deterioro determinados al 31 de diciembre de 2014.
2.5 Propiedades de inversión:
Se incluyen principalmente terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el
propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un
régimen de arrendamiento, los cuales no son ocupados por las empresas relacionadas de
la Asociación. Dichos activos se valorizan inicialmente a su costo de adquisición, más
todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente se valorizan
en forma periódica a su valor de tasación, neto de depreciación y pérdidas por deterioro
de valor. La periodicidad está fijada por la Administración con una frecuencia de dos
años. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los
correspondientes bienes.
2.6 Activos intangibles
a) Marcas comerciales y licencias:
La Asociación no posee en sus registros contables marcas comerciales y licencias.
b) Programas informáticos:
Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de
los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa
específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas.
Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas
informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos
directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e
identificables controlados por la Asociación, y que es probable que vayan a generar
beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen
como activos intangibles. La Asociación posee en sus registros contables intangibles
correspondientes a licencias de software, a los cuales se les estima una vida útil y se
evalúa su deterioro cuando se producen eventos o cambios que indican que el valor
neto contable pudiera ser inferior a su valor recuperable. Los costos directos incluyen
los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y gastos generales.
Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se
amortizan durante sus vidas útiles estimadas.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
7
El deterioro de los programas informáticos se calcula de acuerdo a lo establecido en
NIC 36. La Asociación estimará si existen indicios de que los elementos del rubro
han sufrido una pérdida de valor. Si existen tales indicios, se estima el valor
recuperable del activo. En el caso de los activos que no se encuentren en condiciones
de uso y de los intangibles con vida útil indefinida, la estimación del valor
recuperable es realizada con independencia de la existencia de indicios de deterioro.
Si el valor en libros excede el importe recuperable, se reconoce una pérdida por este
exceso, reduciendo el valor libro del activo hasta su valor recuperable.
c) Gastos de investigación y desarrollo:
Los gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos.
Los costos incurridos en el desarrollo de proyectos (relacionados con el diseño y
prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible
cuando se cumplen los siguientes requisitos:
Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma
que pueda estar disponible para su utilización o su venta;
La Administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión,
para usarlo o venderlo;
Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible;
Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar
probables beneficios económicos en el futuro;
Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro
tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y
Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible
durante su desarrollo.
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los
costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como
un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita
que se capitalizan, se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el
ejercicio que se espera generen beneficios.
Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente,
de acuerdo con la NIC 36. Los gastos de investigación y desarrollo se registran al
costo reconociendo su efecto en resultados.
2.7 Costos por intereses:
Los costos por intereses incurridos para la construcción de cualquier activo calificado se
capitalizan durante el tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el
uso que se pretende. Posterior a este período los intereses incurridos se registran
directamente a gastos.
2.8 Pérdidas por deterioro de valor de los activos no financieros:
Los activos que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se
someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro de valor. Los activos sujetos a
depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
8
algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser
recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del
activo sobre su importe recuperable.
El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o
el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro de
valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo
identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no
financieros, distintos de la Plusvalía Comprada (Goodwill), que hubieran sufrido una
pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance en caso de que se
hubieran producido reversiones de la pérdida.
2.9 Activos financieros:
La Asociación mantiene inversiones financieras tanto para respaldar las reservas legales
que debe mantener, como para administrar sus excedentes de efectivo. Dichas inversiones
se clasifican de acuerdo a lo siguiente:
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados:
Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos
financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta
categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto
plazo. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes. En esta
categoría se clasifican las inversiones de la cartera de respaldo del Fondo de
Eventualidades y la cartera del Fondo de Libre disposición, ya que en ambos casos la
intención de mantenerlas obedece a un criterio de disponibilidad inmediata de los
fondos.
b) Activos financieros a costo amortizado:
Los activos financieros a costo amortizado son instrumentos financieros no derivados
con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo, poseen
características de préstamos y son administrados sobre la base de rendimientos
contractuales. Estos instrumentos se incluyen en el activo corriente, excepto aquellos
cuyos vencimientos sean superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación
financiera, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes. En esta categoría se
registran las inversiones de la cartera del Fondo para el respaldo de pensiones, la
cartera del Fondo para el respaldo de pensiones adicional y la cartera del Fondo de
contingencias. Dichas inversiones tienen el carácter de permanente y se mantienen
con la intención de disponer de dichos fondos en el largo plazo.
Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable con
cambios en resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación
financiera para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos
financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como
resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los
flujos futuros de caja estimados de la inversión serán afectados.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
9
La Administración de la Asociación analiza trimestralmente en forma detallada la
cartera de inversiones para detectar indicadores de deterioro, revisando la categoría
de las inversiones, emisores e información de mercado, entre otras variables.
2.10 Instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura:
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee
instrumentos financieros derivados y actividades de cobertura.
2.11 Existencias:
Los inventarios que mantiene la Asociación corresponden a materiales clínicos, productos
farmacológicos y elementos de prevención, entre otros. El costo de los inventarios se
determina por el método del precio de costo medio ponderado (PMP). Los inventarios se
valorizan al menor valor entre su costo y su valor neto realizable. La Asociación
determina una provisión por deterioro de valor equivalente a la obsolescencia de
inventarios. Dicha provisión está determinada por los productos en existencias que no
presenten consumo en los últimos 12 meses contados desde la fecha de presentación de
sus estados financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
10
2.12 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar:
Deudores previsionales:
Corresponde a las cotizaciones devengadas por la Asociación en el mes que se informa,
en su calidad de organismo administrador del Seguro Social de la Ley N° 16.744, como
asimismo las deudas cuya morosidad no exceda el período de tres meses, derivadas de
cotizaciones declaradas y no pagadas y de las cotizaciones que se encuentren en cobranza
producto de haberse emitido una resolución en tal sentido. Asimismo y tratándose de la
cotización adicional, se incluye la diferencia no declarada que le corresponda enterar a las
entidades empleadoras como consecuencia de un recargo fijado a su tasa de cotización
adicional.
Aportes legales por cobrar:
Está formado por los recursos por cobrar al Fondo Único de Prestaciones Familiares y
Subsidios de Cesantía por las concurrencias por cobrar, tanto de pensiones como de
indemnizaciones, y cualquier otro importe que se deba recuperar del Fisco en virtud de
alguna norma legal o reglamentaria, descontado el monto de la estimación de su
deterioro.
Deudores por venta de servicios a terceros:
Se registran todos los documentos y cuentas por cobrar originados por la venta de
servicios no contemplados en la Ley N° 16.744 por parte de la Asociación. Se incluyen
también los reajustes, multas e intereses que correspondan, calculados de conformidad
con las normas legales que las rijan o por acuerdos convenidos entre las partes, pero sólo
que se trate de deuda no vencida.
Se clasifican en este rubro las deudas que no registran una morosidad superior a tres
meses. El saldo de este rubro corresponde al valor neto de los deudores por venta de
servicios a terceros, es decir, descontado el monto de la estimación de deterioro.
Para la Asociación, el importe de la provisión por deterioro se calcula en base a los
porcentajes estipulados en la Circular Nº 2.087 emitida por la Superintendencia de
Seguridad Social el 17 de noviembre de 2003.
2.13 Efectivo y equivalentes al efectivo:
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los saldos en las
cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo en entidades financieras y otras
inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original menor o igual a
tres meses que no estén sujetas a restricción alguna o no tengan un riesgo de pérdida
significativa de valor.
Los flujos de efectivo corresponden a las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al
efectivo, y se clasifican según lo siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
11
a) Actividades de operación:
Las actividades de operación son las actividades que constituyen la principal fuente
de ingresos y egresos ordinarios de la Asociación, así como otras actividades que no
puedan ser clasificadas como de inversión o financiamiento.
b) Actividades de inversión:
Las actividades de inversión son las de adquisición y enajenación de activos a largo
plazo, así como de otras inversiones no incluidas en los equivalentes al efectivo.
c) Actividades de financiamiento:
Las actividades de financiamiento son actividades que producen cambios en el
tamaño y composición de los capitales propios y de los préstamos tomados por parte
de la Asociación.
2.14 Acreedores comerciales:
Los acreedores comerciales se registran inicialmente por el valor razonable de la
contraprestación recibida, deducidos los costos directamente atribuibles a la transacción.
En períodos posteriores, estos acreedores comerciales se valorizan al costo amortizado
utilizando el método de tasa de interés efectivo. Cuando el valor razonable de una cuenta
por pagar no difiere en forma significativa del valor nominal, se reconocerá al valor
nominal.
2.15 Préstamos que devengan intereses y que no generan intereses:
Cuando la Asociación requiere financiamiento de terceros, estas obligaciones son
reconocidas inicialmente a su valor razonable, descontados los desembolsos necesarios
para concretar la transacción. Con posterioridad, estos importes se reconocen a su costo
amortizado de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.
2.16 Impuesto a las utilidades e impuestos diferidos:
La Asociación es una entidad sin fines de lucro que no se encuentra afecta a impuesto a la
renta por los ingresos relacionados con la Ley N° 16.744. No obstante, por las utilidades
derivadas de la venta de servicios a terceros se encuentra afecta a impuesto a la renta.
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación presenta pérdidas
tributarias y estima que esta situación no será revertida en el mediano plazo. Por esta
razón la Asociación no registra impuestos diferidos.
Al 31 de diciembre de 2014, los impuestos diferidos han sido ajustados a las nuevas tasas
de impuesto a la renta de primera categoría, de acuerdo a lo establecido en la Ley N°
20.780, publicada el 29 de septiembre de 2014. Esta norma señala que para el año
comercial 2014 la tasa de impuesto de primera categoría sube a 21%, para el año
comercial 2015 la tasa será 22,5%, para el año comercial 2016 la tasa será 24% y a contar
del año comercial 2017 la tasa de impuesto será 25% para los contribuyentes que tributen
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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bajo el sistema de renta atribuida. Sin embargo, los contribuyentes que tributen bajo el
sistema parcialmente integrado, soportarán una tasa de 25,5% durante el año comercial
2017 y a contar del año comercial 2018 tributarán con tasa del 27%. La Asociación ha
definido adoptar el sistema de renta atribuida para contabilizar los efectos en activos y
pasivos por concepto de impuestos diferidos originados por el incremento en la tasa de
impuesto de primera categoría.
2.17 Beneficios a los empleados:
La Asociación registra los beneficios que otorga a sus trabajadores de acuerdo a los
siguientes criterios:
a) Vacaciones del personal:
La Asociación reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del
devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto fijo
según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su
valor nominal.
b) Indemnización por años de servicio y plan alianza:
La Asociación contabiliza pasivos por futuras indemnizaciones por cese de servicios
de sus trabajadores, en base a lo estipulado en los contratos colectivos e individuales
suscritos con algunos trabajadores. Este beneficio se trata de acuerdo con NIC 19 y el
costo determinado está basado en estudios actuariales y son cargados semestralmente
a resultados sobre base devengada.
La Asociación utiliza supuestos actuariales para determinar la mejor estimación de
este beneficio. Dicha estimación, al igual que los supuestos, son establecidos por la
Administración considerando la asesoría de un actuario externo. Estos supuestos
incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos esperados
en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros.
Supuestos actuariales:
La obligación de la Asociación se registra a valor actuarial, determinado de acuerdo
con el método de la unidad de crédito proyectada con una tasa de descuento de
4,38% nominal anual y con indicadores de mortalidad obtenidos de acuerdo a las
tablas RV-2009 de la Superintendencia de Valores y Seguros y de rotación obtenido
de estudios internos.
El pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente de la
obligación del beneficio definido más/menos los ajustes por ganancias o pérdidas
actuariales no reconocidas. Las pérdidas o ganancias que surgen de ajustes por la
experiencia y cambios en las hipótesis actuariales se cargan o abonan en el estado de
resultados en el período en que ocurren.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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c) Bonos del personal:
Los pagos de bonos de gestión reales pueden diferir de los montos reconocidos
previamente como pasivos. Esto se debe a que están sujetos al cumplimiento de
objetivos corporativos (Excedente del ejercicio) y a objetivos individuales de
desempeño y cumplimiento de metas.
2.18 Provisiones:
Las provisiones para contratos onerosos, litigios y otras contingencias se reconocen
cuando:
La Asociación tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado
de sucesos pasados;
Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la
obligación;
El importe se ha estimado de forma fiable.
Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos
pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el
balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la
Asociación tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se
cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible en la fecha de la
formulación.
2.19 Reconocimiento de ingresos:
a) Ingreso por cotización básica:
Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones de las
empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo
cual corresponde al 0,9% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo
establecido en la Ley N° 16.744 sobre accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales.
b) Ingreso por cotización adicional:
Corresponde a los ingresos devengados provenientes de las cotizaciones adicionales
de las empresas adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades
laborales establecido en la Ley N° 16.744. Este ingreso corresponde a una tasa
variable en función de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la
que será determinada por el Presidente de la República y no podrá exceder de un
3,4% de las remuneraciones imponibles, que también será de cargo del empleador.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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c) Ingreso por cotización extraordinaria:
Corresponde a los ingresos devengados por cotizaciones pagadas por las empresas
adherentes en base al seguro contra accidentes y enfermedades laborales, lo cual
corresponde al 0,05% de las remuneraciones imponible, de acuerdo a lo establecido
en el artículo sexto transitorio de la Ley N° 19.578.
d) Intereses, reajustes y multas por cotizaciones:
Incluye los ingresos por concepto de intereses, reajustes y multas generados por
atrasos en el pago de las cotizaciones, de acuerdo a lo establecido en la Ley
N°17.322, y cualquier otra sanción económica que derive de la aplicación de la Ley
N°16.744.
e) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas:
Activos financieros a valor razonable:
La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a valor razonable,
sobre base devengada, de acuerdo al valor de mercado que tengan dichas inversiones,
a la fecha de cierre de los estados financieros y el valor libro de las mismas.
Activos financieros a costo amortizado:
La Asociación registra los ingresos asociados a activos financieros a costo
amortizado, sobre base devengada, calculado según la misma tasa de descuento
utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra.
f) Ventas de servicios médicos a terceros:
Comprende los ingresos provenientes de las atenciones médicas y hospitalarias
proporcionadas a particulares, en conformidad al D.L. N°1.819 de 1977, los
generados en atenciones por convenios intermutuales, los derivados de convenios
con clínicas u otras entidades de salud.
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en
función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la
transacción a la fecha del balance.
g) Otros ingresos ordinarios:
Se incluyen en este ítem todos aquellos ingresos que provienen de las operaciones de
la Asociación, derivadas de la Administración del Seguro de la Ley N°16.744 y que
no hubieran sido definidos anteriormente, tales como ingresos derivados del Seguro
Obligatorio de Accidentes Personales (SOAP) establecido en la Ley N°18.490, las
recuperaciones de las cuentas deudoras castigadas, multas por aplicación del artículo
80 de la Ley N° 16.744, etc. También corresponde a otros ingresos clasificados en
cuanto a su función como parte de los ingresos ordinarios, no incluidos dentro de los
ítems anteriores.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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2.20 Arrendamientos:
La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis
de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato
recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere al arrendatario el
derecho de uso del activo.
a) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento financiero
Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos se clasifican como
arrendamientos financieros cuando la Asociación tiene sustancialmente todos los
riesgos y ventajas derivados de la propiedad. Los arrendamientos financieros se
capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o
al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.
Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras
para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las
correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se
incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo
financiero se carga en el estado de resultados durante el ejercicio de arrendamiento.
El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia
durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.
b) Cuando la Asociación es el arrendatario – Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los
riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos
operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier
incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base
lineal durante el ejercicio de arrendamiento.
c) Cuando la Asociación es el arrendador – Arrendamiento operativo
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se
incluyen dentro de Propiedades, Planta y Equipo o en Propiedad de Inversión, según
corresponda.
Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el
plazo del arrendamiento.
2.21 Contratos de construcción:
La Asociación no tiene contratos de construcción al 30 de septiembre de 2015 y 31 de
diciembre de 2014.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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2.22 Activos no corrientes (o grupos de enajenación) mantenidos para la venta.
Un activo no corriente se clasificará como mantenido para la venta si su valor en libros se
recuperará principalmente a través de una venta, en lugar de su uso continuado. Para
cursar la aludida clasificación se deben cumplir los siguientes requisitos:
Los activos se encuentren en condiciones de venta en su estado actual.
Debe existir una probabilidad muy alta de que la venta se realice, donde la
Administración haya establecido e iniciado un plan de venta, esté buscando
activamente compradores y haya establecido un precio de venta razonable.
Se espera realizar la venta en el transcurso de doce meses. Una postergación del
plazo por causas ajenas a la Asociación no es suficiente para que el activo no pueda
continuar con la clasificación de mantenido para la venta.
Los activos mantenidos para la venta se valorizan al menor valor entre los valores libros y
sus valores razonables menos los costos de venta. Si se espera que la venta se produzca
en un plazo superior a un año, los costos estimados de venta se descuentan a su valor
actual. Se suspenderán las depreciaciones y/o amortizaciones de estos activos al momento
de su clasificación. Las pérdidas por deterioro de valor se ajustan contra los resultados en
el período en que ocurren. Se revelará separadamente el activo mantenido para la venta
de otros activos y pasivos. Además se expondrá los planes de venta y el segmento
operativo al cual aplica.
2.23 Medio Ambiente:
Las actividades que la Asociación desarrolla que tienen incidencia en el medio ambiente
se centran en el manejo de residuos de sus actividades médicas y de investigación. Al
respecto, las erogaciones que se hacen por este concepto se reconocen en resultados como
un gasto del período en que se devengan.
2.24 Reservas técnicas:
La Asociación reconoce en su pasivo corriente y no corriente un conjunto de reservas
originadas en la obligación legal que tiene de dar cobertura a los siniestros cubiertos por
la Ley N° 16.744 sobre accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Dichas
reservas son calculadas y contabilizadas debido a que existe la probabilidad de que la
Asociación deba desprenderse de recursos económicos para cumplir con tal obligación y
es posible determinar de manera fiable su monto. Estas reservas son:
a) Reserva de Capitales Representativos:
La reserva de capitales representativos ha sido determinada de acuerdo a los términos
del Artículo N° 28 del Decreto Supremo N° 285 de diciembre de 1968, para cuyo
efecto se han establecido los capitales representativos de rentas y pensiones de
acuerdo a las tablas indicadas en la Circular N° 2.973 del 7 de enero de 2014. No
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Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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obstante lo anterior, para el año 2013 se usaron las tablas indicadas en el Artículo N°
59 del Decreto Supremo N° 238 de marzo de 1925, complementadas y corregidas de
acuerdo a lo señalado en los Decretos Supremos N° 285 y N° 97 de 1968 y 1983,
respectivamente.
Según lo establecido en la Circular N° 3.077 de la Superintendencia de Seguridad
Social, esta reserva se presenta en el pasivo corriente y no corriente. La porción
corriente, representa la reserva constituida para el pago de los doce meses siguientes
de aquellas pensiones vigentes al cierre de los estados financieros, pero sólo de
aquellas por las que corresponde constituir reservas.
Con fecha 31 de diciembre de 2014 y de 2013 se constituyó una provisión con cargo a
Fondos Acumulados, correspondiente a parte del impacto potencial que tendrá la
modificación al “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de
45 años”.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se reconoció una provisión, con cargo a cuentas
de resultado por un porcentaje de 25% y 75%, respectivamente relativo impacto total
esperado por concepto de “DS 97 – Cambio de tasa de descuento de las reservas de
pensiones de un 6% actual a un 4% y actualización de las tablas de mortalidad al año
2006”. De acuerdo a lo instruido por la Superintendencia de Seguridad Social en
Circular N° 2.973 del 07 de enero de 2014, la Asociación materializó los cambios
antes mencionados en los estados financieros finalizando el proceso de adopción de
Cambio de tasa de descuento de las reservas de pensiones de un 6% actual a un 4% y
actualización de las tablas de mortalidad al año 2006 al 31 de diciembre de 2014. El
efecto acumulado del impacto esperado ascendió a M$20.310.000 (2014 y 2013).
b) Reserva por prestaciones médicas por otorgar:
La Asociación reconoce un pasivo correspondiente a la mejor estimación de las
prestaciones médicas a otorgar, por siniestros ocurridos y denunciados. Esta
estimación considera la experiencia siniestral y la exposición propia de la
Asociación.
c) Reserva por subsidios por pagar:
Corresponde a las obligaciones por subsidios provenientes de siniestros denunciados
y no provisionados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas las
cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.
d) Reserva por indemnizaciones por pagar:
Está constituido por las obligaciones por indemnizaciones provenientes de siniestros
denunciados y no pagados a la fecha de cierre de los estados financieros, incluidas
las cotizaciones previsionales e impuestos, según corresponda.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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e) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados:
La Asociación reconoce un pasivo por aquellos siniestros ocurridos y no reportados y
por ende no contemplados en las reservas anteriores. Esta reserva debe determinarse
como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a una
metodología actuarial.
f) Reserva adicional por insuficiencia de pasivos:
Bajo este ítem se presenta el pasivo que se determinará por aquellos siniestros
ocurridos y denunciados pero reservados de manera insuficiente, provenientes de
prestaciones médicas, indemnizaciones y subsidios. Esta reserva adicional debe
determinarse como la mejor estimación del costo “último de los siniestros” en base a
una metodología actuarial.
2.25 Prestaciones por pagar:
Corresponde a los beneficios devengados al cierre del ejercicio, proveniente de
indemnizaciones, subsidios y pensiones, excluidas las cotizaciones previsionales e
impuestos, según corresponda. En el caso de los subsidios se incluyen aquellos reposos
médicos otorgados que exceden la fecha de cierre referida. Además, se incluyen las
prestaciones médicas y aquellas provenientes de la aplicación del artículo 77 bis de la
Ley N° 16.744, como también los montos que la Asociación adeude al empleador,
correspondientes a subsidios pagados por éste por cuenta de la Asociación, en virtud de
convenios. También se incluyen las concurrencias por pagar a los otros organismos
administradores de la Ley, derivados de indemnizaciones y pensiones.
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En miles de pesos – M$
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2.26 Inversiones contabilizadas por el método de la participación:
Las participaciones en sociedades sobre las que la Asociación ejerce el control
conjuntamente con otra sociedad o en las que ejerce influencia significativa, se registran
siguiendo el método de la participación. El método de la participación consiste en
registrar la inversión por la fracción del patrimonio neto que representa la participación
de la Asociación sobre el capital ajustado de la inversora. Si la inversión resultare
negativa se deja la participación a cero a no ser que exista el compromiso por parte de la
Asociación de reponer la situación patrimonial de la inversora, en cuyo caso se registra la
correspondiente provisión. Los dividendos percibidos de estas sociedades se registran
reduciendo el valor de la inversión, y los resultados obtenidos por estas sociedades se
incorporan en el Estado de Resultados por Función en el rubro “Participación en utilidad
(pérdida) de asociadas y de negocios conjuntos contabilizados por el método de la
participación”. De acuerdo a lo requerido por la Circular N° 3.077 de la Superintendencia
de Seguridad Social.
Entidades Asociadas: Son entidades sobre las cuales la Asociación está en posición de
ejercer una influencia significativa, pero no un control, ni control conjunto, por medio del
poder participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Esto exige
registrar la inversión en un comienzo al costo y luego, en períodos posteriores, ajustando
el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Asociación en los
resultados de la asociada, menos el deterioro de valor y otros cambios en los activos netos
de ella, como por ejemplo, dividendos.
Negocios conjuntos: Son entidades donde el reparto del control está contractualmente
decidido en un acuerdo y que requieren el consentimiento unánime de las partes que
comparten el control.
2.27 Plusvalía (Menor valor de inversión)
La plusvalía generada representa el exceso del costo de adquisición sobre la participación
de la Asociación en el valor justo, razonable o de mercado de los activos y pasivos
identificables de una sociedad dependiente o entidad controlada conjuntamente en la
fecha de adquisición.
En cada cierre contable se procede a estimar si se ha producido en la plusvalía algún
deterioro que reduzca su valor recuperable a un importe inferior al valor neto registrado
y, en el caso que corresponda, se procede a su registro contra los resultados utilizándose
como contrapartida el rubro pérdidas netas por deterioro del estado de pérdidas y
ganancias, de acuerdo a lo establecido en NIIF 3, ya que las plusvalías no son objeto de
amortización.
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Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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2.28 Clasificación de saldos en corriente y no corriente:
En general, en el estado de situación financiera individual, los saldos se clasifican en
función de sus vencimientos, es decir, se clasifican como corrientes aquellos con
vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento
superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es
inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a
discreción de la Asociación, mediante contratos de crédito disponibles de forma
incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no
corrientes. Se exceptúan de lo indicado en el párrafo anterior los rubros 11050
“Deudores previsionales, neto” y 11070 “Deudores por venta de servicios a terceros,
neto”, los cuales por disposición de la Superintendencia de Seguridad Social, según la
Circular N° 3.077, registran como corrientes aquellos activos cuya morosidad no supere
los tres meses.
2.29 Información Financiera por Segmentos:
De acuerdo a lo establecido por NIIF 8, la Asociación no se encuentra obligada a
presentar información financiera por segmentos, debido a que no se encuentra dentro del
alcance establecido por dicha Norma, que establece su presentación cuando se ha emitido
un instrumento de deuda o de patrimonio en carácter público o se esté en proceso de
emisión del mismo.
NOTA 3. FUTUROS CAMBIOS CONTABLES
Los futuros cambios contables han sido descritos en la nota 2.1.c
Por otra parte, durante el ejercicio 2015 no han ocurrido cambios contables significativos que
afecten los estados financieros individuales respecto al periodo anterior.
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Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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NOTA 4. GESTION DE RIESGOS
La Asociación Chilena de Seguridad está expuesta a los riesgos propios de la industria en la cual
desarrolla su actividad, donde los principales factores de riesgos son: Financieros, Operacionales,
Técnicos, Legales, Normativos y Reputacionales.
Existe una Política Integral de Gestión de Riesgos, la cual define los principios que se aplican en
la gestión de riesgos de la Asociación Chilena de Seguridad, junto a lo anterior el Comité de
Riesgos maneja todos los aspectos de riesgos presentes en la ACHS, dentro de los límites
aprobados por el Directorio. Lo anterior es complementado por la supervisión que ejercen los
otros cuatro Comités de Directores existentes: Auditoría; Gobiernos Corporativos, Estrategia y
Relación con Públicos de Interés; Inversiones y Prevención.
En la estructura de la ACHS existe la función de Gestión de Riesgos, la cual se hace cargo de las
actividades de análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y revisión de los riesgos en los
procesos, velando por que los dueños de éstos sigan las políticas y los procedimientos
establecidos.
5.1 Factores de riesgo financiero
a) Riesgo de mercado
El riesgo de mercado se relaciona con la probabilidad de la variación en el valor de los
instrumentos financieros, que componen las carteras de inversión de los Fondos, causada por
las incertidumbres acerca de los cambios en los precios y tasas de mercado que puede
ocasionar pérdidas para la ACHS. El riesgo de mercado incluye el riesgo de tasa de interés,
acciones, cotizaciones de monedas extranjeras e índices financieros y toma en consideración
las interacciones entre los diversos mercados.
i. Riesgo de tipo de cambio
La Asociación no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus
operaciones, ya que todas sus transacciones son realizadas en moneda local.
ii. Riesgo de precio
Corresponde a la contingencia de pérdidas por variaciones en los precios de los
instrumentos frente a los del mercado. En éste caso la Asociación no invierte en
instrumentos de renta variable y commodities.
iii. Riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo y del valor razonable.
El riesgo de tasa de interés es el efecto negativo sobre las ganancias de los instrumentos
financieros, se presenta por diferencias entre la tasa pagada por el mercado y la tasa de
cartera de los fondos. La ACHS para mitigar este riesgo mantiene una política
conservadora respecto al tipo de instrumentos que transa, siendo estos de renta fija del
mercado local y títulos emitidos por instituciones del estado de Chile. Además tratándose
de otras deudas de largo plazo, deberán estar clasificadas en las categorías de riesgo
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Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
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AAA, AA y A. En el caso de los instrumentos financieros de corto plazo, deberán estar
clasificados en el nivel de riesgo 1, (N-1).
iv. Riesgo de crédito
Este corresponde al riesgo de default total o parcial, que ocurre cuando el emisor de un
instrumento no cumple de acuerdo a los términos y condiciones pactadas, generando una
pérdida y dependiendo de ésta, provocar un problema de liquidez a la Asociación. En este
sentido la mitigación de este riesgo está asociada a la posición conservadora que adopta
la ACHS, ya señalada en el punto iii).
b) Riesgo de liquidez
Es el riesgo de ausencia de recursos suficientes para honrar los compromisos financieros,
como consecuencia de la no correspondencia de plazo o de volumen entre los ingresos y
pagos proyectados.
La ACHS mantiene activos de fácil liquidación (Fondo Operacional), equivalente a
aproximadamente 3 veces sus egresos operacionales mensuales. Adicionalmente, por
normativa de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), se mantiene el Fondo de
Reserva de Eventualidad, que tiene la finalidad de poder apoyar cualquier evento de
iliquidez que ponga en riesgo a la ACHS el cumplir con las obligaciones que el seguro le
exige.
5.2 Gestión de riesgos operacionales
La gestión del riesgo operacional forma parte de las responsabilidades de ACHS, lo que se
traduce en promover una cultura de control y conocimiento de los riesgos. Los responsables
y dueños de procesos de cada una de las áreas son los que tienen un mayor conocimiento de
éstos en su ámbito de actividad, así como de los puntos vulnerables que pueden ocasionar
exposiciones importantes al Riesgo Operacional. El control del Riesgo Operacional tiene por
objeto facilitar la identificación, evaluación, el seguimiento del grado de gestión, la
mitigación, y en su caso la medición de los riesgos operacionales, utilizando para ello
herramientas cualitativas y cuantitativas de diferente naturaleza.
5.3 Gestión del riesgo del capital
Es el capital asignado y utilizado como una garantía de que la institución será capaz de
absorber el impacto de las pérdidas no esperadas, lo que permite la continuidad de las
actividades en escenarios adversos.
Se calcula para efectos de la medición del capital económico, con el fin de cumplir con los
requisitos del organismo regulador (SUSESO).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
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5.4 Estimación del valor razonable
La Asociación ha determinado valorizar en forma mensual todas las carteras mantenidas y que
son incorporadas en la determinación de los Riesgos Financieros a los que está afecta.
La determinación de los factores y metodologías utilizadas en la determinación del Valor
Razonable están basadas en:
El modelo se basa en las mejores prácticas adoptadas por el mercado. Éstos toman en
cuenta el no arbitraje entre mercados y/o instrumentos financieros.
El proceso de captura, cálculo y divulgación de tasas es verificado y validado
periódicamente, a través de los precios publicados por la Superintendencia de Pensiones
en su página web.
La información relacionada a las tasas de interés se encuentra almacenada en una base de
datos histórica, con controles que aseguren su integridad, completitud y con
funcionalidades que permitan consultarla.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
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NOTA 5. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
5.1 Estimaciones y criterios contables importantes:
Las estimaciones y juicios se evalúan y revisan por la Administración continuamente y se
basan en la experiencia histórica y en otros factores, incluidas las expectativas de sucesos
futuros que se creen razonables bajo ciertas circunstancias. En la aplicación de las políticas
contables de la Asociación, descritas en Nota N° 2, la Administración hace estimaciones y
juicios en relación a sucesos futuros, sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Los
resultados reales que se observen en fechas posteriores pueden diferir de esas estimaciones.
Las estimaciones y los supuestos utilizados son revisados en forma continua por la
Administración de la Asociación. Las estimaciones y juicios contables críticos que la
Administración de la Asociación ha utilizado en el proceso de aplicación de los criterios
contables son los descritos para:
a) Pérdida estimada por deterioro del goodwill: Descritos en nota 2.6 a.
b) Impuesto a las utilidades: Descritos en nota 2.16.
c) Reconocimiento de ingresos: Descritos en nota 2.19.
d) Vidas útiles de Propiedades, planta y equipo: Descritos en nota 2.4.
e) Prestaciones por pensiones: Descritos en nota 2.25.
f) Beneficios Post Empleo: Descritos en nota 2.17 b.
5.2 Criterios importantes al aplicar las políticas contables:
a) Reconocimiento de ingresos:
Descritos en nota 2.19.
b) Pérdidas por deterioro en los activos financieros:
Descritos en nota 2.9.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
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En miles de pesos – M$
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ConceptosMoneda 30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Caja (a) CLP 351.167 1.076.600
Bancos (b) CLP 44.867 1.341.382
Depósitos a plazo (c) CLP - -
Otro efectivo y equivalentes de efectivo (d) UF 12.316.574 25.587.952
Total 12.712.608 28.005.934
NOTA 6. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle del efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:
El detalle por cada concepto de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente:
a) Caja
El saldo de caja está compuesto por fondos fijos destinados para gastos menores y su valor
libro es igual a su valor razonable.
b) Bancos
El saldo de bancos está compuesto por dineros mantenidos en cuentas corrientes bancarias
y su valor libro es igual a su valor razonable.
c) Depósitos a plazo
Los depósitos a plazo, con vencimientos originales menores de tres meses, se encuentran
registrados a valor razonable. Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la
Asociación no tiene depósitos a plazo con estas características.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
26
Institución
Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término Valor inicial
(nominal)
M$
Valor final
M$
Tasa anual
%
Valor contable al
30/09/2015
M$
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 29-09-2015 29-10-2015 1.453.000 1.453.282 3,49% 1.453.282
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-09-2015 10-10-2015 538.000 539.116 3,55% 539.116
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 09-09-2015 09-10-2015 667.000 668.449 3,55% 668.449
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-09-2015 15-10-2015 849.000 850.342 3,56% 850.342
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 11-09-2015 11-10-2015 1.217.000 1.219.403 3,55% 1.219.403
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-09-2015 30-10-2015 1.133.000 1.133.105 3,34% 1.133.105
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 31-07-2015 09-10-2015 1.170.000 1.176.726 3,29% 1.176.726
SANTANDER ASSET MANAGEMENT S.A FFMM CLP 28-09-2015 28-10-2015 3.500.000 3.500.984 3,38% 3.500.984
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-09-2015 30-10-2015 155.000 154.984 3,59% 154.984
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 21-09-2015 21-10-2015 250.000 250.201 3,63% 250.201
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 04-09-2015 04-10-2015 429.000 430.077 3,62% 430.077
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-09-2015 30-10-2015 940.000 939.905 3,59% 939.905
Total 12.301.000 12.316.574 12.316.574
d) Otro efectivo y efectivo equivalente
El detalle de Otro efectivo y efectivo equivalente al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
27
Institución
Instrumento Moneda Fecha inicio Fecha término Valor inicial
(nominal)
M$
Valor final
M$
Tasa anual
%
Valor contable al
31/12/2014
M$
BANCO PENTA FFMM CLP 01-12-2014 05-01-2015 260.000 260.785 3,46 260.785
BANCO PENTA FFMM CLP 04-12-2014 03-01-2015 739.000 741.005 3,00 741.005
BANCO PENTA FFMM CLP 09-12-2014 08-01-2015 991.000 993.243 3,24 993.243
BANCO PENTA FFMM CLP 11-12-2014 10-01-2015 4.400.000 4.409.085 3,36 4.409.085
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 160.000 160.251 3,36 160.251
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 170.000 170.031 3,36 170.031
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 240.000 240.044 3,46 240.044
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.594.000 2.598.780 3,46 2.598.780
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 700.000 700.129 3,24 700.129
BBVA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 210.000 210.039 3,32 210.039
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 16-12-2014 15-01-2015 343.000 343.491 3,00 343.491
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 1.170.000 1.172.044 3,24 1.172.044
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 700.000 701.068 3,24 701.068
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 1.200.000 1.201.830 3,32 1.201.830
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 18-12-2014 17-01-2015 411.000 411.515 3,00 411.515
BCI ASSET MANAGEMENT ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 19-12-2014 18-01-2015 744.000 744.866 3,00 744.866
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 200.000 200.394 4,08 200.394
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 12-12-2014 11-01-2015 2.700.000 2.704.824 3,32 2.704.824
CORPBANCA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 2.600.000 2.603.950 4,08 2.603.950
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 598.000 599.273 3,24 599.273
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 15-12-2014 14-01-2015 600.000 601.278 3,32 601.278
EUROAMERICA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 576.000 577.390 3,00 577.390
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 22-12-2014 21-01-2015 159.000 159.116 3,46 159.116
ITAU CHILE ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 10-12-2014 09-01-2015 287.000 287.521 3,32 287.521
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.096.000 1.096.000 3,32 1.096.000
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 300.000 300.000 3,00 300.000
SCOTIA ADMINISTRADORA GENERAL DE FONDOS S.A. FFMM CLP 30-12-2014 29-01-2015 1.400.000 1.400.000 4,08 1.400.000
Total 25.548.000 25.587.952 25.587.952
El detalle de Otro efectivo y efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
28
Corriente
M$
No Corriente
M$
Corriente
M$
No Corriente
M$
Fondo de Pensiones 19.818.775 68.848.062 14.038.766 55.254.445
Fondo de Contingencia 1.934.512 26.528.368 2.633.238 27.367.495
Fondo de Pensiones Adicional 1.257.491 15.592.929 1.072.164 14.643.072
Total 23.010.778 110.969.359 17.744.168 97.265.012
Detalle
30/09/2015 31/12/2014
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO UF 2,64% 210 4.017.708 248.843 - 1.236.179 5.253.887 UF 2,64% 1.270 31.377.683 - - 3.545.061 34.922.744
BONO BOULLET UF UF 2,74% 71 1.242.942 30.091 - 125.847 1.368.789 UF 2,74% 1.377 3.268.178 - - 369.558 3.637.736
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 184 - 49.311 - 225.808 225.808 UF 1,03% 1.364 7.267.837 - - 699.384 7.967.221
BONOS EMPRESAS UF 3,02% 180 1.484.197 135.881 - 850.534 2.334.731 UF 3,02% 2.113 16.312.004 - - 5.057.449 21.369.453
BONOS INSTITUCIONES FINANCIE UF 5,68% 91 6.567 104 - 976 7.543 UF 5,68% 546 9.163 - - 650 9.813
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 0,67% 186 10.230.401 57.509 - 33.815 10.264.216 UF 0,00% 0 - - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 1,78% 109 - 3.418 - - - UF 1,78% 366 23.718 - - - 23.718
LETRA HIPOTECARIA UF 4,42% 139 242.792 7.259 - 49.192 291.984 UF 4,42% 1.478 770.849 - - 146.528 917.377
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 93 69.526 432 - 2.291 71.817 UF 0,00% 0 - - - - -
Total 17.294.133 532.848 - 2.524.642 19.818.775 59.029.432 - - 9.818.630 68.848.062
Activos No Corrientes
Detalle
Activos Corrientes
NOTA 7. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
El detalle de inversiones financieras a costo amortizado, clasificadas en el Activo Corriente y No Corriente, es el siguiente:
1a) Inversiones financieras del fondo de pensiones
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
29
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,62% 170 - - - 65.640 65.640 CLP 4,62% 1.103 1.059.030 - - 163.563 1.222.593
BONO BANCARIO UF 2,08% 182 454.182 82.176 - 411.776 865.958 UF 2,08% 1.237 12.462.827 - - 1.158.697 13.621.524
BONO BOULLET UF UF 0,73% 182 - 4.001 - 21.593 21.593 UF 0,73% 654 712.430 - - 22.812 735.242
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 0,82% 184 - 17.192 - 86.333 86.333 UF 0,82% 1.336 2.794.231 - - 260.629 3.054.860
BONOS EMPRESAS CLP 5,29% 122 91.092 - - 75.867 166.959 CLP 5,29% 1.140 1.205.585 - - 215.949 1.421.534
BONOS EMPRESAS UF 2,41% 152 339.772 36.557 - 175.210 514.982 UF 2,41% 1.284 5.390.478 - - 533.777 5.924.255
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 59 39.355 - - 70 39.425 CLP 0,00% 0 - - - 0 0
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - 706 - - - UF 3,26% 867 111.989 - - 5.520 117.509
LETRA HIPOTECARIA UF 3,90% 140 131.390 3.482 - 22.797 154.187 UF 3,90% 1.385 367.218 - - 58.436 425.654
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 93 17.381 108 - 573 17.954 UF 0,00% 0 - - - 0 0
BONO SECURITIZADO UF 2,41% 195 1.058 40 - 423 1.481 UF 2,41% 1.408 4.024 - - 1.173 5.197
Total 1.074.230 144.262 - 860.282 1.934.512 24.107.812 - - 2.420.556 26.528.368
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO UF 3,04% 129 1.462.602 83.053 - 862.362 2.324.964 UF 3,04% 1.403 24.483.873 - - 3.327.567 27.811.440
BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 4,03% 123 - - - 82.302 82.302 CLP 4,03% 1.997 1.032.855 - - 458.700 1.491.555
BONO BOULLET UF UF 2,74% 256 938.580 24.511 - 159.943 1.098.523 UF 2,74% 1.618 3.754.304 - - 528.990 4.283.294
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 2,33% 4 366.915 7.852 - 22.700 389.615 UF 2,33% 898 464.148 - - 29.553 493.701
BONO TESORERIA GRSL REP. CHILE EN $$ CLP 3,95% 92 - - - 244.217 244.217 CLP 3,95% 1.672 3.264.401 - - 1.109.700 4.374.101
BONOS EMPRESAS UF 3,55% 130 750.091 50.866 - 535.678 1.285.769 UF 3,55% 2.796 10.588.205 - - 4.917.691 15.505.896
BONOS EMPRESAS CLP 9,07% 121 1.629 - - 12.334 13.963 CLP 9,07% 1.951 - - - 93.874 93.874
BONOS INSTITUCIONES FINANCIERAS UF 5,68% 181 6.275 59 - 1.156 7.431 UF 5,68% 724 11.513 - - 1.053 12.566
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 1,81% 125 4.934.681 20.329 - 46.817 4.981.498 UF 0,00% - - - - - -
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,30% 44 3.177.660 - - 4.645 3.182.305 CLP 0,00% - - - - - -
LETRA HIPOTECARIA UF 4,41% 138 281.576 4.340 - 59.241 340.817 UF 4,41% 1.524 933.965 - - 185.763 1.119.728
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 92 79.037 463 - 8.325 87.362 UF 2,92% 366 66.064 - - 2.226 68.290
Total 11.999.046 191.473 - 2.039.720 14.038.766 44.599.328 - - 10.655.117 55.254.445
Activos Corrientes
Detalle
Activos No Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el
fondo de pensiones.
2a) Inversiones financieras del fondo de contingencia
El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
30
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,62% 160 - - - 35.546 35.546 CLP 4,62% 1.091 580.790 - - 88.155 668.945
BONO BANCARIO UF 2,21% 186 358.781 33.549 - 144.569 503.350 UF 2,21% 1.092 4.643.362 - - 342.009 4.985.371
BONO BOULLET UF UF 0,92% 149 14.972 9.646 - 30.036 45.008 UF 0,92% 892 1.457.827 - - 90.298 1.548.125
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 0,99% 184 - 20.286 - 92.309 92.309 UF 0,99% 1.483 2.958.788 - - 319.371 3.278.159
BONOS EMPRESAS CLP 4,88% 142 92.797 - - 50.062 142.859 CLP 4,88% 1.119 809.915 - - 143.357 953.272
BONOS EMPRESAS UF 2,38% 164 187.118 22.923 - 108.107 295.225 UF 2,38% 1.251 3.276.453 - - 314.692 3.591.145
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 39 64.034 - - 67 64.101 CLP 0,00% - - - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% 0 - - - - - UF 3,26% 867 55.994 - - 2.760 58.754
LETRA HIPOTECARIA UF 3,48% 138 23.308 1.633 - 10.821 34.129 UF 3,48% 1.958 188.039 - - 49.625 237.664
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 1,21% 215 28.482 1.904 - 16.482 44.964 UF 1,21% 1.542 217.455 - - 54.039 271.494
Total 769.492 89.941 - 487.999 1.257.491 14.188.623 - - 1.404.306 15.592.929
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,92% 198 2.756 - - 78.763 81.519 CLP 4,92% 1.080 1.291.907 - - 188.439 1.480.346
BONO BANCARIO UF 2,56% 123 341.188 24.133 - 243.160 584.348 UF 2,56% 1.016 8.103.348 - - 543.446 8.646.794
BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 4,01% 123 - - - 53.000 53.000 CLP 4,01% 1.997 666.021 - - 295.350 961.371
BONO BOULLET UF UF 1,51% 125 - 16.017 - 107.307 107.307 UF 1,51% 983 3.445.715 - - 231.618 3.677.333
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,03% 92 - 8.286 - 73.322 73.322 UF 1,03% 835 2.390.813 - - 133.725 2.524.538
BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 3,99% 92 - - - 102.789 102.789 CLP 3,99% 1.780 1.341.401 - - 505.500 1.846.901
BONOS EMPRESAS CLP 5,70% 167 209.265 - - 135.192 344.457 CLP 5,70% 1.125 1.875.753 - - 388.136 2.263.889
BONOS EMPRESAS UF 2,74% 161 187.291 15.975 - 174.900 362.191 UF 2,74% 1.325 4.632.546 - - 520.565 5.153.111
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 4,47% 76 80.780 187 - 288 81.068 UF 0,00% 0 - - - - -
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,29% 93 601.920 - - 3.573 605.493 CLP 0,00% 0 - - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% 0 - 332 - - - UF 3,26% 1.140 108.809 - - 2.804 111.613
LETRA HIPOTECARIA UF 3,91% 126 179.734 2.739 - 34.702 214.436 UF 3,91% 1.536 571.449 - - 107.358 678.807
PAGARE REAJUSTABLE CENTRAL UF 2,92% 92 19.760 116 - 2.081 21.841 UF 2,92% 366 16.515 - - 557 17.072
BONOS SECURITIZADOS UF 2,94% 190 1.006 21 - 461 1.467 UF 2,94% 1.518 4.278 - - 1.442 5.720
Total 1.623.700 67.806 - 1.009.538 2.633.238 24.448.555 - - 2.918.940 27.367.495
Detalle
Activos No CorrientesActivos Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de contingencia al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de contingencia
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el
fondo de contingencia.
3a) Inversiones financieras del fondo de pensiones adicional
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 30 de septiembre de 2015, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
31
Moneda Tasa anual
promedio
Días promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo
de cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor contable
M$
BONO BANCARIO CLP 4,69% 179 2.344 - - 22.931 25.275 CLP 4,69% 931 386.479 - - 48.202 434.681
BONO BANCARIO UF 2,39% 128 126.308 14.269 - 145.861 272.169 UF 2,39% 1.028 4.735.846 - - 329.487 5.065.333
BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 3,99% 123 - - - 46.785 46.785 CLP 3,99% 1.997 588.782 - - 260.700 849.482
BONO BOULLET UF UF 1,32% 132 - 9.971 - 81.245 81.245 UF 1,32% 1.038 2.616.971 - - 186.366 2.803.337
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,41% 92 - 2.312 - 7.730 7.730 UF 1,41% 1.543 241.957 - - 30.291 272.248
BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 3,96% 92 - - - 59.122 59.122 CLP 3,96% 1.775 773.774 - - 289.650 1.063.424
BONOS EMPRESAS CLP 5,05% 213 93.470 - - 70.842 164.312 CLP 5,05% 1.155 1.033.011 - - 224.004 1.257.015
BONOS EMPRESAS UF 2,58% 163 71.537 7.852 - 85.544 157.081 UF 2,58% 1.459 2.299.762 - - 289.926 2.589.688
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,30% 56 222.316 - - 1.909 224.225 CLP 0,00% - - - - - -
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,00% - - 166 - - - UF 3,26% 1.140 54.405 - - 1.402 55.807
LETRA HIPOTECARIA UF 3,49% 138 22.821 1.255 - 11.399 34.220 UF 3,49% 2.079 195.423 - - 56.634 252.057
Total 538.796 35.825 - 533.368 1.072.164 12.926.410 - - 1.716.662 14.643.072
Detalle
Activos Corrientes Activos No Corrientes
El detalle de las inversiones financieras del fondo de pensiones adicional al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
3b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de pensiones adicional
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee inversiones vencidas y no pagadas en el
fondo de pensiones adicional.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
32
Detalle30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Fondo de Libre Disposición 56.303.972 43.492.445
Fondo de Eventualidades 6.625.693 6.232.227
Total 62.929.665 49.724.672
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo de
cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONO BANCARIO UF 1,03% 150 23.593.621 145.364 - 703.759 24.297.380
BONO BANCARIO CLP 1,02% 161 1.483.475 - - 82.094 1.565.569
BONO BOULLET UF UF 1,06% 177 3.353.350 20.955 - 87.637 3.440.987
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,07% 184 10.777.296 75.768 - 315.189 11.092.485
BONO TESORERIA GRAL REP. CHILE EN $$ CLP 1,08% 184 943.363 - - 55.500 998.863
BONOS EMPRESAS UF 1,02% 156 8.447.099 55.130 - 260.762 8.707.861
BONOS EMPRESAS CLP 0,97% 159 1.580.978 - - 70.512 1.651.490
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 61 3.824.283 - - 33.982 3.858.265
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,96% 0 60.703 353 - - 60.703
LETRA HIPOTECARIA UF 0,53% 142 607.441 3.828 - 22.928 630.369
Total 54.671.609 301.398 - 1.632.363 56.303.972
Activos Corrientes
Detalle
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo de
cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONO BANCARIO UF 1,00% 148 13.749.605 42.105 - 376.463 14.126.068
BONO BANCARIO CLP 1,05% 148 1.231.486 - - 63.633 1.295.119
BONO BOULLET BANCO CENTRAL PESOS CLP 1,12% 127 638.671 - - 36.000 674.671
BONO BOULLET UF UF 1,05% 138 5.064.026 17.808 - 151.087 5.215.113
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,06% 87 7.044.912 22.811 - 197.263 7.242.175
BONO TESORERIA GRSL REP. CHILE EN $$ CLP 1,13% 92 1.050.592 - - 58.800 1.109.392
BONOS EMPRESAS UF 0,98% 164 7.168.865 25.605 - 214.948 7.383.813
BONOS EMPRESAS CLP 1,04% 165 1.895.067 - - 105.765 2.000.832
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 0,99% 106 1.183.874 3.981 - 5.649 1.189.523
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 79 2.653.619 - - 14.330 2.667.949
DEPOSITOS A LARGO PLAZO >= 1 AÑO UF UF 0,93% 0 57.111 201 - - 57.111
LETRA HIPOTECARIA UF 0,55% 141 511.831 1.632 - 18.848 530.679
Total 42.249.659 114.143 - 1.242.786 43.492.445
Activos Corrientes
Detalle
NOTA 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
El detalle de las inversiones financieras a valor razonable, clasificadas en el Activo
corriente es el siguiente:
1a) Inversiones financieras del fondo de libre disposición
El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 30 de
septiembre de 2015, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de libre disposición al 31 de
diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
33
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo de
cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONO BANCARIO UF 1,03% 152 2.953.228 15.183 - 83.387 3.036.615
BONO BOULLET UF UF 1,06% 174 326.158 2.889 - 8.745 334.903
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,06% 184 1.078.879 8.091 - 31.557 1.110.436
BONO TESORERIA GRSL REP. CHILE EN $$ CLP 1,08% 184 220.194 - - 12.900 233.094
BONOS EMPRESAS UF 0,96% 162 927.885 4.816 - 31.241 959.126
BONOS EMPRESAS CLP 0,98% 167 95.446 - - 2.567 98.013
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 78 703.914 - - 3.783 707.697
LETRA HIPOTECARIA UF 0,43% 141 140.514 857 - 5.295 145.809
Total 6.446.218 31.836 - 179.475 6.625.693
Activos Corrientes
Detalle
Moneda Tasa anual
promedio
Días
promedio al
vencimiento
Capital
M$
Reajustes
M$
Variación tipo de
cambio
M$
Intereses
devengados
M$
Valor razonable
M$
BONO BANCARIO UF 1,02% 153 1.876.855 4.771 - 47.081 1.923.936
BONO BANCARIO CLP 1,08% 92 50.943 - - 2.956 53.899
BONO BOULLET UF UF 1,04% 174 710.302 2.127 - 21.056 731.358
BONO TESORERIA GRAL REP DE CHILE EN UF UF 1,04% 61 1.079.426 3.237 - 26.228 1.105.654
BONOS EMPRESAS UF 0,97% 149 955.917 3.246 - 33.124 989.041
DEPOSITO A CORTO PLAZO < 1 AÑO UF UF 0,99% 65 831.012 2.705 - 45.194 876.206
DEPOSITOS A CORTO PLAZO < 1 AÑO $$ CLP 0,99% 95 379.844 - - 1.939 381.783
LETRA HIPOTECARIA UF 0,46% 139 163.108 497 - 6.296 169.404
LETRA HIPOTECARIA IVP 0,02% 1 932 4 - 14 946
Total 6.048.339 16.587 - 183.888 6.232.227
Detalle
Activos Corrientes
1b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de libre disposición
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de libre disposición.
2a) Inversiones financieras del fondo de eventualidades
El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 30 de
septiembre de 2015, es el siguiente:
El detalle de las inversiones financieras del fondo de eventualidades al 31 de
diciembre de 2014, es el siguiente:
2b) Inversiones vencidas y no pagadas del fondo de eventualidades
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
inversiones vencidas y no pagadas en el fondo de eventualidades.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
34
Concepto
Activos financieros
a costo amortizado
M$
Activos financieros
a valor razonable
M$
Total
M$
Activos financieros que respaldan reservas 133.980.137 6.625.693 140.605.830
Instrumentos financieros derivados - - -
Deudores comerciales y cuentas a cobrar 59.987.032 - 59.987.032
Otros activos financieros - 56.303.972 56.303.972
Efectivo y efectivo equivalente 12.712.608 - 12.712.608
Total 206.679.777 62.929.665 269.609.442
Concepto
Pasivos a valor
razonable con
cambio en resultado
M$
Instrumentos
financieros con
efecto en el
patrimonio
M$
Total
M$
Pasivos financieros corrientes - - -
Acreedores comerciales 25.566.612 - 25.566.612
Instrumentos financieros derivados - - -
Otros pasivos financieros - - -
Total 25.566.612 - 25.566.612
NOTA 9. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
otros activos financieros en el Activo Corriente y No Corriente.
NOTA 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA
Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las
categorías que se detallan a continuación.
Al 30 de septiembre de 2015:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
35
Concepto
Activos financieros
a costo amortizado
M$
Activos financieros
a valor razonable
M$
Total
M$
Activos financieros que respaldan reservas 115.009.180 6.232.227 121.241.407
Instrumentos financieros derivados - - -
Deudores comerciales y cuentas a cobrar 52.216.400 - 52.216.400
Otros activos financieros - 43.492.445 43.492.445
Efectivo y efectivo equivalente 28.005.934 - 28.005.934
Total 195.231.514 49.724.672 244.956.186
Concepto
Pasivos a valor
razonable con
cambio en resultado
M$
Instrumentos
financieros con
efecto en el
patrimonio
M$
Total
M$
Pasivos financieros corrientes 2.872 - 2.872
Acreedores comerciales 9.948.413 - 9.948.413
Instrumentos financieros derivados - - -
Otros pasivos financieros - - -
Total 9.951.285 - 9.951.285
Al 31 de diciembre de 2014:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
36
Concepto30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos por Cotización Básica 748.391 687.244
Ingresos Cotización Adicional 963.453 604.464
Ingresos por Cotización Extraordinaria 41.578 180.511
Intereses, reajustes y multas 96.749 33.251
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Ingresos por Cotización Básica 15.575.342 15.553.749
Ingresos Cotización Adicional 9.699.977 9.911.954
Ingresos por Cotización Extraordinaria -
Cotizaciones no declaradas: (*)
Ingresos por Cotización Básica -
Ingresos Cotización Adicional -
Ingresos por Cotización Extraordinaria -
Intereses, reajustes y multas -
Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) 565.072 439.315
Diferencias por cotizaciones adicionales -
Subsidios por incapacidad laboral a recuperar -
Beneficios indebidamente percibidos -
Fraudes que afecten a fondos propios -
Otros:
Cheques protestados 170.764 16.834
Costas Asociados 79 568.348
Subtotal 27.861.405 27.995.670
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -
Total Neto 27.861.405 27.995.670
(*) Debe haberse emitido resolución de cobranza.
NOTA 11. DEUDORES PREVISIONALES NETO
El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo Corriente es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
37
más de 3 meses y
hasta 1 año
más de un año y
hasta 2 años
más de 2 años Total más de 3 meses y
hasta 1 año
más de un año y
hasta 2 años
más de 2 años Total
Cotizaciones declaradas y no pagadas:
Ingresos por Cotización Básica 1.153.728 938.337 2.099.322 4.191.387 880.391 858.318 950.345 2.689.054
Ingresos Cotización Adicional 1.674.866 1.525.074 3.903.620 7.103.560 752.301 2.206.831 1.940.906 4.900.038
Ingresos por Cotización Extraordinaria 64.096 52.130 116.629 232.855 48.911 47.683 51.220 147.814
Intereses, reajustes y multas 785.255 682.873 1.661.230 3.129.358 959.919 803.638 2.203.960 3.967.517
Ingresos Devengados por Cotizaciones:
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Cotizaciones no declaradas:(*)
Ingresos por Cotización Básica - - - - - - - -
Ingresos Cotización Adicional - - - - - - - -
Ingresos por Cotización Extraordinaria - - - - - - - -
Intereses, reajustes y multas - - - - - - - -
Beneficios por cobrar (Art. 77 Bis, Ley N° 16.744) 1.244.097 1.925.153 9.205.693 12.374.943 1.636.850 1.395.405 8.341.384 11.373.639
Diferencias por cotizaciones adicionales - - - - - - - -
Subsidios por incapacidad laboral a recuperar - - - - - - - -
Beneficios indebidamente percibidos - - - - - - - -
Fraudes que afecten a fondos propios - - - - - - - -
Otros:
Cheques protestados 110.760 80.411 739.244 930.415 58.521 52.897 707.489 818.907
Costas Asociados 29.672 63.882 482.842 576.396 - - - -
Subtotal 5.062.474 5.267.860 18.208.580 28.538.914 4.336.893 5.364.772 14.195.304 23.896.969
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro (3.613.019) (3.759.600) (12.995.215) (20.367.834) (557.029) (3.876.744) (14.004.514) (18.438.287)
Total Neto 1.449.455 1.508.260 5.213.365 8.171.080 3.779.864 1.488.028 190.790 5.458.682
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
Concepto
El detalle de los Deudores Previsionales clasificados en el Activo No Corriente es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
38
Detalle30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Deudores por concurrencia de pensiones:
Asociación Chilena de Seguridad - -
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 214.804 235.968
Instituto de Seguridad del Trabajo 394.502 330.542
Instituto de Seguridad Laboral 596.840 559.212
Deudores por concurrencias de indemnizaciones:
Asociación Chilena de Seguridad - -
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 796.441 666.280
Instituto de Seguridad del Trabajo 268.936 257.273
Instituto de Seguridad Laboral 510.569 628.108
Fondo único de prestaciones familiares 118.089 92
Mano de Obra (DL N°889 de 1975) (45.088) 164.210
Otros:
Concurrencias administrador delegado:
Codelco 72.535 73.310
C.A.P. 53.705 32.302
Endesa 7.528 7.368
Enami 87.814 87.814
Enacar 10.112 8.381
Cía. Manufactura de papeles y cartones 3.895 15.913
Madeco 2.354 2.354
Soquimich 5.439 5.439
Empresa Nacional del Petróleo 20.623 20.624
Recaudación cotización salud pensionado 26.599 30.801
Bonificación Invierno 23.304 -
Aporte previsional solidario (2.293) 59
Subtotal 3.166.708 3.126.050
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - -
Total Neto 3.166.708 3.126.050
NOTA 12. APORTES LEGALES POR COBRAR, NETO
El detalle de los Aportes legales por cobrar es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
39
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad 12 - - - - - 123 135 - 135
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 356 - - 13 - 269 - 638 - 638
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 274.443 - - - - 4.193 - 278.636 - 278.636
Administrador delegado - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 274.811 - - 13 - 4.462 123 279.409 - 279.409
Otras Instituciones de Salud Privada 543.026 23.086 1.455 - - 1.028 9.914 578.509 - 578.509
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 543.026 23.086 1.455 - - 1.028 9.914 578.509 - 578.509
Instituciones Públicas 425.025 10.585 12.481 10.464 29 32.587 3.294 494.465 - 494.465
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Instituciones Públicas 425.025 10.585 12.481 10.464 29 32.587 3.294 494.465 - 494.465
Otras Empresas 3.099.531 59.909 16.308 23.549 169 2.659.927 22.836 5.882.229 - 5.882.229
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Otras Empresas 3.099.531 59.909 16.308 23.549 169 2.659.927 22.836 5.882.229 - 5.882.229
Personas Naturales 2.432.398 9.827 6.472 250 78 137.043 2.611 2.588.679 - 2.588.679
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Personas Naturales 2.432.398 9.827 6.472 250 78 137.043 2.611 2.588.679 - 2.588.679
Otros:
Corporaciones 81.955 2.511 2.292 271 - 1.109 1.468 89.606 - 89.606
Embajadas 148 - - - - - - 148 - 148
Fundaciones 3.429 73 - - - 3.670 277 7.449 - 7.449
Casas de estudios e Institutos 17.551 - - - - 505 143 18.199 - 18.199
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal otros 103.083 2.584 2.292 271 - 5.284 1.888 115.402 - 115.402
6.877.874 105.991 39.008 34.547 276 2.840.331 40.666 9.938.693 - 9.938.693
Rut Concepto
Al 30/09/2015
Total Neto
NOTA 13. DEUDORES POR VENTA SERVICIOS A TERCEROS, NETO
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
40
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744 - - -
70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - 20 - - - 20 - 20
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 639.168 - - - - 13.000 - 652.168 - 652.168
Administrador delegado - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 639.168 - - 20 - 13.000 - 652.188 - 652.188
Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 534.982 14.329 - - - 896 - 550.207 - 550.207
Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Instituciones Públicas 514.133 16.802 - 146 - 59.826 - 590.907 - 590.907
Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Otras Empresas 1.418.027 104.703 9.201 4.363 - 2.967.795 322.165 4.826.254 - 4.826.254
Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Personas Naturales 3.537.848 2.100 - 135 - - 229 3.540.312 - 3.540.312
Otros:
Corporaciones 175 3.380 - - - 469 - 4.024 - 4.024
Deportivos 5.734 - - - - 15 - 5.749 - 5.749
Embajadas 353 - - - - - - 353 - 353
Fundaciones - - - - - 2.013 - 2.013 - 2.013
Bomberos - - - - - 59 - 59 - 59
Casas de estudios e Institutos 10.178 - - - - 2.241 - 12.419 - 12.419
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal otros 16.440 3.380 - - - 4.797 - 24.617 - 24.617
6.660.598 141.314 9.201 4.664 - 3.046.314 322.394 10.184.485 - 10.184.485 Total Neto
ConceptoRut
Al 31/12/2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
41
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - - - - - -
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - - -
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 13.852 - - 18 - 6.148 167 20.185 - 20.185
Administrador delegado - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 13.852 - - 18 - 6.148 167 20.185 - 20.185
Otras Instituciones de Salud Privada 542.803 31.808 2.004 - - 1.416 13.660 591.691 - 591.691
Deterioro (menos) (469.537) (27.515) (1.734) - - (1.225) (11.816) (511.827) - (511.827)
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 73.266 4.293 270 - - 191 1.844 79.864 - 79.864
Instituciones Públicas 453.869 14.584 17.196 14.418 40 44.899 4.539 549.545 - 549.545
Deterioro (menos) (392.607) (12.615) (14.875) (12.472) (35) (38.839) (3.926) (475.369) - (475.369)
Subtotal Instituciones Públicas 61.262 1.969 2.321 1.946 5 6.060 613 74.176 - 74.176
Otras Empresas 2.844.466 82.545 22.470 32.446 233 3.664.922 31.465 6.678.547 - 6.678.547
Deterioro (menos) (2.460.527) (71.403) (19.437) (28.067) (202) (3.170.241) (27.218) (5.777.095) - (5.777.095)
Subtotal Otras Empresas 383.939 11.142 3.033 4.379 31 494.681 4.247 901.452 - 901.452
Personas Naturales 2.114.936 12.163 2.773 345 99 24.622 3.579 2.158.517 - 2.158.517
Deterioro (1.829.468) (10.521) (2.399) (298) (86) (21.299) (3.096) (1.867.167) - (1.867.167)
Subtotal Personas Naturales 285.468 1.642 374 47 13 3.323 483 291.350 - 291.350
Otros:
Corporaciones 2.170 943 138 374 - 1.175 1.930 6.730 - 6.730
Deportivos 12.296 2.495 648 - - 353 92 15.884 - 15.884
Embajadas 204 - - - - - - 204 - 204
Fundaciones 1.997 101 - - - 5.057 382 7.537 - 7.537
Bomberos 99.206 20 2.373 - - - - 101.599 - 101.599
Casas de estudios e Institutos 595.417 1.378 6.145 - 8 164.199 18 767.165 - 767.165
Deterioro (menos) (96.812) (3.079) (2.733) (324) - (6.299) (2.250) (111.497) - (111.497)
Subtotal otros 614.478 1.858 6.571 50 8 164.485 172 787.622 - 787.622
1.432.265 20.904 12.569 6.440 57 674.888 7.526 2.154.649 - 2.154.649 Total Neto
Rut Concepto
Al 30/09/2015
El detalle de los Deudores por venta servicios a terceros clasificados en el Activo No Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
42
Prestaciones
Médicas
M$
Arriendos
M$
Asesorías
M$
Capacitación
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros
M$
Total
M$
Deterioro
M$
Neto
M$
Organismos Administradores de la Ley N°16.744
70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad - - - - - 18 183 201 - 201
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - 937 - 937 - 937
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 5.688 - - - - 52 239 5.979 - 5.979
Administrador delegado - - - - - - - - - -
Deterioro (menos) - - - - - - - - - -
Subtotal Organismos Administradores 5.688 - - - - 1.007 422 7.117 - 7.117
Otras Instituciones de Salud Privada 299.876 5.599 2.192 250 - 32.493 18.860 359.270 - 359.270
Deterioro (menos) (181.927) (5.599) (218) (250) - (2.578) (18.860) (209.432) - (209.432)
Subtotal Otras Instituciones de Salud Privada 117.949 - 1.974 - - 29.915 - 149.838 - 149.838
Instituciones Públicas 430.710 13.902 18.718 11.205 - 44.745 31.645 550.925 - 550.925
Deterioro (menos) (161.654) (868) (285) (310) - (3.215) (29.353) (195.685) - (195.685)
Subtotal Instituciones Públicas 269.056 13.034 18.433 10.895 - 41.530 2.292 355.240 - 355.240
Otras Empresas 1.362.469 91.210 50.935 34.508 40 2.826.342 738.667 5.104.171 - 5.104.171
Deterioro (menos) (911.191) (55.903) (8.389) (34.496) - (2.547.499) (773.829) (4.331.307) - (4.331.307)
Subtotal Otras Empresas 451.278 35.307 42.546 12 40 278.843 (35.162) 772.864 - 772.864
Personas Naturales 1.307.507 16.631 7.600 559 1.435 319.154 936.417 2.589.303 - 2.589.303
Deterioro (886.309) (4.790) (1.542) (449) - (251.595) (844.151) (1.988.836) - (1.988.836)
Subtotal Personas Naturales 421.198 11.841 6.058 110 1.435 67.559 92.266 600.467 - 600.467
Otros:
Corporaciones 120 1.027 151 1.447 - 143 1.871 4.759 - 4.759
Deportivos 1.726 2.716 706 - - 222 1.737 7.107 - 7.107
Embajadas 196 - - - - - - 196 - 196
Fundaciones 31.389 110 - - - 2.767 1.726 35.992 - 35.992
Bomberos 101.564 22 2.583 - - - 1.491 105.660 - 105.660
Casas de estudios e Institutos 12.349 - - 975 - 972 345 14.641 - 14.641
Deterioro (menos) (140.999) (3.108) (3.523) (1.447) - (1.728) (4.820) (155.625) - (155.625)
Subtotal otros 6.345 767 (83) 975 - 2.376 2.350 12.730 - 12.730
1.271.514 60.949 68.928 11.992 1.475 421.230 62.168 1.898.256 - 1.898.256 Total Neto
Rut Concepto
Al 31/12/2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
43
Entidad RutNaturaleza de la
relaciónOrigen de la transacción
Moneda de
transacciónPlazo
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 76.266.276-0 Coligada Venta de activos fijos CLP 360 días 57.631 69.260 - -
SOCIEDAD IMAGENOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. 96.616.430-1 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.045 - -
SOCIEDAD RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. 96.683.140-5 Coligada Dividendos CLP 360 días - 20.253 - -
SOCIEDAD MEDICA DE IMAGENOLOGÍA SMI S.A. 96.803.120-1 Coligada Servicios CLP 360 días - 91.052 - 1.040
SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Servicios médicos CLP 90 días 7.264 1.544 - -
CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A 96.875.560-9 Coligada Arriendos CLP 360 días 249.181 254.010 - -
INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 96.627.120-5 Control conjunto Cuenta mercantil CLP 360 días 4.570.494 844.493 - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Arriendos CLP 360 días 11.889 - - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Servicios CLP 90 días 4.019 - - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Dividendos CLP 90 días 191.624 223.093 - -
FUNDACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD 75.005.300-9 Filial Proyectos CLP 90 días - 46 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Servicios de transporte CLP 90 días 159.492 479 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Exámenes preventivos CLP 90 días - 160 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Remesas CLP 360 días 1.018.727 1.018.727 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Arriendos CLP 360 días 144.248 58.097 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Servicios CLP 360 días 369.936 57.885 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Dividendos CLP 360 días - 448.721 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Descuentos por volumen CLP 360 días - 64.932 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Servicios médicos CLP 360 días 257.073 10.616 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Arriendos CLP 360 días 7.470 7.332 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Dividendos CLP 360 días 778.703 1.039.351 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Servicios CLP 360 días 109.813 48.935 - -
OTEC ACHS S.A 76.421.185-5 Filial Arriendos CLP 90 días 249 - - -
FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 360 días - - 234.410 -
FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 360 días - - 6.504.551 5.457.960
7.937.813 4.279.031 6.738.961 5.459.000
Activo Corriente Activo No Corriente
Total
NOTA 14. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS
El detalle de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
44
hasta 3 meses más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 meses
Total hasta 3 meses más de 3 y
hasta 6 meses
más de 6 y
hasta 12 meses
Total
Anticipo proveedores 2.854.951 2.116.550 868.988 5.840.489 167.322 107.855 32.404 307.581
Anticipo por prestaciones de servicio - - - - - - - -
Cuenta corriente del personal 4.531 57.510 60.952 122.993 78.189 - - 78.189
Préstamos al personal 588.836 271.780 179.170 1.039.786 1.218.784 134.130 111.224 1.464.138
Garantías por arriendo y otros - - 189.919 189.919 111.030 - - 111.030
Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - - - - - - -
Reajustes, multas e intereses - - - - - - - -
Otros 97.043 943.897 214.493 1.255.433 335.775 13.956 811.895 1.161.626
Subtotal 3.545.361 3.389.737 1.513.522 8.448.620 1.911.100 255.941 955.523 3.122.564
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -
Total Neto 3.545.361 3.389.737 1.513.522 8.448.620 1.911.100 255.941 955.523 3.122.564
Concepto
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 años
más de 3 años Total más de 1 y
hasta 2 años
más de 2 y
hasta 3 años
más de 3 años Total
Anticipo proveedores - - - - - - - -
Anticipo por prestaciones de servicio - - - - - - - -
Cuenta corriente del personal - - - - - - - -
Préstamos al personal - - - - -
Garantías por arriendo y otros - - - - -
Deudores por venta de propiedades, planta y equipo - - 245.877 245.877 - - 245.877 245.877
Reajustes, multas e intereses - - - - - - - -
Otros - - - - - - 184.816 184.816
Subtotal - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693
Menos: Provisión por pérdidas por deterioro - - - - - - - -
Total Neto - - 245.877 245.877 - - 430.693 430.693
Concepto
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
NOTA 15. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo Corriente, es el siguiente:
El detalle de las Otras cuentas por cobrar clasificadas en el Activo No Corriente, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
45
Concepto30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Materiales clínicos 2.204.250 671.422
Productos farmacológicos 675.522 508.582
Materiales varios 1.402.361 641.514
Otros
Canjes 29.617 27.399
Importaciones en tránsito - 15.769
Deterioro (31.510) (130.209)
Total 4.280.240 1.734.477
NOTA 16. INVENTARIOS
El detalle de los Inventarios clasificados en el Activo Corriente, es el siguiente:
El monto de las existencias reconocido como gasto del período al 30 de septiembre
de 2015 es de M$ 12.573.557 y M$16.299.732 para el período al 31 de diciembre de
2014.
El monto de las rebajas de valor de las existencias que se reconoció como gasto al
30 de septiembre de 2015 es de M$ 31.510, al 31 de diciembre de 2014 fue de
M$130.209.
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación no tiene
importes de reversiones de las rebaja de valor anteriores ya que no han ocurrido
circunstancias o eventos que las produzcan.
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 la Asociación no posee
existencias dadas en garantía del cumplimiento de deudas.
NOTA 17. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee en sus
registros contables instrumentos de cobertura.
NOTA 18. ACTIVOS ENTREGADOS EN GARANTÍA SUJETOS A VENTA O A
UNA NUEVA GARANTÍA
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
activos entregados en garantía.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
46
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Seguros - - - -
-
-
Servicios contratados 135.738 17.091 - -
-
-
Arriendos 43.299 60.608 - -
-
-
Garantías en arriendos - - - -
-
-
Otros gastos anticipados
-
-
Habilitación Policlínico (neto) - - 157.382 185.711
Total 179.037 77.699 157.382 185.711
Concepto
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Concepto30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Pagos provisionales mensuales - -
Créditos SENCE 222.706 213.372
Créditos activo fijo - -
Otros 198.227 101.749
Total 420.933 315.121
NOTA 19. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El detalle de los Gastos Pagados por Anticipado es el siguiente:
NOTA 20. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Los activos por impuestos corrientes al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de
2014, se detallan a continuación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
47
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Fondo fijo U$ - 10.168 - -
Fondo fijo en euro - 2.454 - -
Anticipo beneficiario Ley N°16.744 394 56.565 - -
Pensiones por recuperar 3.268 18.533 - -
Aportes previsionales por recuperar - 56.858 - -
Prestaciones por recuperar 9.284 18.282 - -
Caja chica - 71.640 - -
Anticipo indemnizacion por pagar - 4.919 - -
Otros bienes menores 263.193 633.217 - -
Policlinico Celulosa Arauco - - 114.893 125.407
COPELEC (antena repetidora Quillon) - - 187 1.330
Total 276.139 872.636 115.080 126.737
Concepto
Activos Corrientes Activos No Corrientes
Concepto30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Activos no corrientes y grupos en desapropiación
mantenidos para la venta891.821 891.821
Ingresos y Gastos de Operaciones Discontinuadas
Ingresos Ordinarios de Operaciones Discontinuadas - -
Gastos de Operaciones Discontinuadas - -
Resultado Antes de Impuesto de las Operaciones
Discontinuadas
Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Utilidades de
Operaciones Discontinuadas - -
Utilidad (Pérdida) por medición del valor razonable
menos Costo de Venta o por Desapropiación de
Operaciones Discontinuadas
- -
Gasto (Ingreso) por impuesto a las utilidades aplicado a
la utilidad o pérdida en la medición de valor razonable
menos Costo de Venta o sobre la Desapropiación de
Operaciones Discontinuadas
- -
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuadas - -
NOTA 21. OTROS ACTIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El detalle de los Otros Activos es el siguiente:
NOTA 22. ACTIVOS NO CORRIENTES Y GRUPOS EN DESAPROPIACIÓN
MANTENIDOS PARA LA VENTA
a) Los activos no corrientes y grupos en desapropiación mantenidos para la venta al
30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
48
b) Información mínima totalizada a revelar en Estado Financiero relativa a
operaciones discontinuadas.
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
operaciones discontinuadas.
c) Activos desapropiados o Pasivos Liquidados según Acuerdos firmes de venta.
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
activos desapropiados o pasivos liquidados según acuerdos firmes de venta.
d) Otra información requerida
A continuación se detallan los bienes que se encuentran disponibles para la venta:
(*) Estas propiedades fueron recibidas en parte de pago por la venta de la
participación en Interclínica S.A. y se encuentran fuera del marco del proyecto
Clínicas Regionales.
Descripción Dirección Valor neto
Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)
Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)
891.821
Descripción Dirección Valor neto
M$
Edificio Orella 229 - 241, Iquique 705.476 (*)
Terreno Orella 229 - 241, Iquique 186.345 (*)
Total 891.821
Al 30 de septiembre de 2015
Al 31 de diciembre de 2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
49
26.663.034 26.988.315
- -
1.633.582 2.749.044
Otro Incremento
Ajustes de patrimonio de filiales (11.876) (66.153)
Aumento de inversión en ICR - 125.000
Disminución de patrimonio ICR (420.324) -
Dividendos (826.438) (3.142.261)
Reverso de dividendos provisorios 826.101 -
Provision patrimonio negativo ESACHS Transporte 232.125 -
Otros Incrementos (Disminuciones) - 9.089
1.433.170 (325.281)
28.096.204 26.663.034
Movimientos
Saldo Inicial
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del ejercicio anterior
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual
Saldo Final
Subtotal movimientos
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
NOTA 23. INVERSIONES EN ASOCIADAS CONTABILIZADAS POR EL
METODO DE LA PARTICIPACION
a) El movimiento de las participaciones en empresas asociadas al 30 de septiembre
de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
50
Rut Nombre
Saldo inversión
al 30/09/2015
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio
atribuible a la
parte
controladora
M$
Participaciones
no
controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
99.579.260-5 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD S.A.
3.439.624 99,00% 6.157.859 1.568.924 7.726.783 4.248.549 3.866 3.474.368 - 7.726.783 15.952.226 14.151.954 1.415.952
76.198.822-0 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A.
1 99,00% 1.239.914 175.563 1.415.477 1.648.878 1.068 (234.469) - 1.415.477 9.300 9.785 (477.178)
76.481.620-K CENTRO MEDICO HTS S.A. 5.538.048 100,00% 8.562.428 2.337.686 10.900.114 5.362.010 - 5.538.104 - 10.900.114 8.519.149 7.529.743 603.281
96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 17.532.188 50,00% 8.739.763 35.675.000 44.414.763 9.379.134 - 35.035.629 - 44.414.763 - 1.291.146 (529.532)
96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.586.343 50,00% 4.687.681 1.374.862 6.062.543 2.801.690 88.167 3.172.686 - 6.062.543 10.690.847 9.793.953 731.372
28.096.204 29.387.645 41.132.035 70.519.680 23.440.261 93.101 46.986.318 - 70.519.680 35.171.522 32.776.581 1.743.895
Rut Nombre
Saldo inversión
al 31/12/2014
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio
atribuible a la
parte
controladora
M$
Participaciones
no
controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
99.579.260-5 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD S.A.
2.377.184 99,00% 4.806.511 1.306.693 6.113.204 3.708.687 3.321 2.401.196 - 6.113.204 17.709.474 16.325.950 1.142.598
76.198.822-0 EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA
DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A.
240.280 99,00% 1.154.628 180.353 1.334.981 1.090.600 1.674 242.707 - 1.334.981 11.935.141 12.132.107 (136.607)
76.481.620-K CENTRO MEDICO HTS S.A. 4.495.454 100,00% 5.283.414 2.732.940 8.016.354 3.520.855 - 4.495.499 - 8.016.354 12.652.697 11.064.981 1.495.749
96.627.120-5 INMOBILIARIA CLINICAS REGIONALES S.A. 18.219.752 50,00% 2.196.703 36.001.856 38.198.559 1.759.055 - 36.439.504 - 38.198.559 76.836 (242.715) (577.489)
96.951.870-8 LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 1.330.364 50,00% 3.804.714 1.408.072 5.212.786 2.398.616 153.442 2.660.728 - 5.212.786 12.783.012 8.346.431 1.092.246
26.663.034 17.245.970 41.629.914 58.875.884 12.477.813 158.437 46.239.634 - 58.875.884 55.157.160 47.626.754 3.016.497 Total
Total
b) Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el
resumen de su información es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
51
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
2.886.564 4.845.999
- -
(106.896) (66.477)
Otro Incremento
Dividendos percibidos - (38.662)
Venta participación Grupo Interclínica ( Interclinica S.A.; Serviclinica S.A.; Servisalud S.A.) - (2.068.660)
Venta de Participacion en Serviclinica Iquique S.A. - (401.105)
Compra de Participacion en Serviclinica Iquique Inmobiliaria S.A. - 615.469
Termino de giro y Liquidación de Sociedades de Concepción (101.517) -
Ajustes de patrimonio de otras inversiones 14.119 -
(194.294) (1.959.435)
2.692.270 2.886.564
Subtotal movimientos
Saldo Final
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período anterior
Movimientos
Saldo Inicial
Participación en utilidad (pérdida) ordinaria del período actual
NOTA 24. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE
LA PARTICIPACIÓN
a) El movimiento de las otras inversiones contabilizadas por el método de la
participación al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es el
siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
52
Rut Nombre
Saldo
inversión al
30/09/2015
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio atribuible
a la parte
controladora
M$
Participaciones
no controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. 1.453.031 25,10% 3.617.895 6.924.107 10.542.002 3.277.112 1.371.583 5.788.970 104.337 10.542.002 4.342.870 4.183.183 (190.094)
96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. 486.546 16,60% 2.964.312 9.026.963 11.991.275 4.048.768 5.014.193 2.931.000 (2.686) 11.991.275 5.280.938 4.866.617 155.182
96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 193.912 31,40% 488.775 458.165 946.940 295.531 - 651.409 - 946.940 1.323.814 - 65.187
76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. 558.781 26,14% (1.454.522) 4.593.415 3.138.893 153.009 806.511 2.179.373 - 3.138.893 - - (403.255)
2.692.270 5.616.460 21.002.650 26.619.110 7.774.420 7.192.287 11.550.752 101.651 26.619.110 10.947.622 9.049.800 (372.980)
Rut Nombre
Saldo
inversión al
31/12/2014
M$
%
Participación
Activos
corrientes
M$
Activos no
corrientes
M$
Total Activos
M$
Pasivos
corrientes
M$
Pasivos no
corrientes
M$
Patrimonio atribuible
a la parte
controladora
M$
Participaciones
no controladoras
M$
Total Pasivos
y Patrimonio
M$
Ingresos
ordinarios
M$
Gastos
ordinarios
M$
Resultado
M$
96.803.120-1 CORPORACIÓN MÉDICA DE ARICA S.A. (1)
1.383.369 25,10% 3.501.056 7.234.559 10.735.615 3.171.809 1.486.242 5.979.065 - 10.637.116 5.253.222 5.454.614 (689.457)
96.875.560-9 CLINICA DE ESPECIALIDADES MEDICAS S.A. (1)
564.043 16,62% 3.182.443 8.226.347 11.408.790 3.995.009 4.643.511 2.782.768 - 11.421.288 6.426.088 5.073.266 161.796
96.840.610-8 SERVICLINICA IQUIQUE S.A. (2)
173.443 31,40% - - - - - 638.569 - 638.569 - - 98.608
76.266.276-0 SERVICLINICA IQUIQUE INMOBILIARIA S.A. (2)
664.193 26,14% - - - - - 2.678.866 - 2.678.866 - - 186.390
96.616.430-1 SOCIEDAD IMAGENEOLOGÍA CONCEPCIÓN S.A. (3)
39.772 20,00% - - - - - - - - - - -
96.683.140-5 SOCIEDAD DE RESONANCIA MAGNÉTICA CONCEPCIÓN S.A. (3)
27.974 10,42% - - - - - - - - - - -
96.805.450-3 SOCIEDAD MÉDICA NUCLEAR CONCEPCIÓN (3)
- 20,00% - - - - - - - - - - -
96.803.120-1 SMI CONCEPCIÓN S.A. (3)
33.770 22,22% - - - - - - - - - - -
2.886.564 6.683.499 15.460.906 22.144.405 7.166.818 6.129.753 12.079.268 - 25.375.839 11.679.310 10.527.880 (242.663) Total
Total
b) Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, el detalle de las inversiones en empresas asociadas, así como el
resumen de su información es el siguiente:
(1) Sociedades presentaron estados financieros preliminares (2) Sociedades solo proporcionaron certificado patrimonial preliminar firmado por la administración de la sociedad (3) Sociedades sin movimiento. Al cierre de los estados financieros se encontraban en proceso de liquidación.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
53
Mínimo Máximo Mínimo Máximo
Costo de desarrollo
Patentes, marcas registradas y otros derechos
Programas informáticos 1 10
Otros activos intangibles no identificados
Tasa de amortizaciónActivos
Años de vida útil
Activo
intangible bruto
M$
Amortización
acumulada
M$
Activo
intangible neto
M$
Activo
intangible bruto
M$
Amortización
acumulada
M$
Activo
intangible neto
M$
Costo de desarrollo - - - - -
Patentes, marcas registradas y otros derechos - - - - - -
Programas informáticos 33.564.681 (5.217.740) 28.346.941 6.982.922 (3.552.412) 3.430.510
Otros activos intangibles no identificados 540.733 - 540.733 540.733 - 540.733
Totales 34.105.414 (5.217.740) 28.887.674 7.523.655 (3.552.412) 3.971.243
Concepto
31/12/201430/09/2015
NOTA 25. ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Los años de vida útil estimados, al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se resumen de la siguiente manera:
a) La composición de los activos intangibles al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
54
Al 30/09/2015
Detalle
Costo de
desarrollo
M$
Patentes,
marcas
registradas y
otros derechos
M$
Programas
informáticos
M$
Otros activos
intangibles no
identifcables
M$
Saldo inicial neto - - 3.430.510 540.733
Adiciones - - 21.839.127 -
Adquisiciones mediante combinaciones de - - - -
Desapropiaciones - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes y
grupos en desapropiación mantenidos para la - - - -
Transferencias a (desde propiedades de - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de - - - -
Retiros - - (51.029) -
Amortización retiros - - 51.029 -
Gastos por Amortización - - (1.665.328) -
Incremento (disminución) por revaluación y
por pérdidas de deterioro del valor
(reversiones) reconocido en el patrimonio - - - -
Incremento (disminución) por revaluación
reconocido en patrimonio neto - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el - - - -
Reversiones de deterioro de valor
reconocidas en el patrimonio neto - - - -
Total - - 23.604.309 540.733
Incremento (disminución) por revaluación
reconocido en el estado de resultados - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas
en el estado de resultados - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de - - - -
Otros incrementos (disminución) cambios - - 4.742.632 -
Total de cambios - - 4.742.632 -
Saldo al 30/09/2015 - - 28.346.941 540.733
b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo intangible se
muestran en la tabla siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
55
Al 31/12/2014
Detalle
Costo de
desarrollo
M$
Patentes,
marcas
registradas y
otros derechos
M$
Programas
informáticos
M$
Otros activos
intangibles no
identifcables
M$
Saldo inicial neto - - 4.658.643 540.733
Adiciones - - 500.494 -
Adquisiciones mediante combinaciones de - - - -
Desapropiaciones - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes y
grupos en desapropiación mantenidos para la - - - -
Transferencias a (desde propiedades de - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de - - - -
Retiros - - (10.908.126) -
Amortización retiros - - 10.904.035 -
Gastos por Amortización - - (1.728.627) -
Incremento (disminución) por revaluación y
por pérdidas de deterioro del valor
(reversiones) reconocido en el patrimonio - - - -
Incremento (disminución) por revaluación
reconocido en patrimonio neto - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el - - - -
Reversiones de deterioro de valor
reconocidas en el patrimonio neto - - - -
Total - - 3.426.419 540.733
Incremento (disminución) por revaluación
reconocido en el estado de resultados - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas
en el estado de resultados - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de - - - -
Otros incrementos (disminución) cambios - - 4.091 -
Total de cambios - - 4.091 -
Saldo al 31/12/2014 - - 3.430.510 540.733
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
56
Activo fijo
bruto
M$
Depreciación del
ejercicio
M$
Depreciación
acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Activo fijo
bruto
M$
Depreciación
del ejercicio
M$
Depreciación
acumulada
M$
Activo fijo neto
M$
Terrenos 41.358.539 - - 41.358.539 41.358.539 - - 41.358.539
Construcción, Obras de infraestructura e instalación 140.687.504 (1.644.398) (40.508.642) 100.178.862 138.216.738 (1.763.798) (38.459.796) 99.756.942
Construcción en curso 4.409.333 - - 4.409.333 25.354.373 - - 25.354.373
Instrumental y equipos médicos 14.883.224 (794.959) (10.228.637) 4.654.587 16.574.453 (1.069.620) (10.843.654) 5.730.799
Equipos muebles y útiles 23.956.453 (1.140.763) (14.302.894) 9.653.559 16.226.805 (1.157.345) (12.481.979) 3.744.826
Vehículos y otros medios de transporte 3.200.846 (240.592) (2.366.517) 834.329 3.269.578 (335.426) (2.272.677) 996.901
Mejoras de bienes arrendados - - - - - - -
Activos en leasing 377.193 (3.016) (359.256) 17.937 381.176 (14.148) (360.194) 20.982
Otras propiedades, planta y equipo 192 (977) (177) 15 73.308 (2.695) (67.619) 5.689
Totales 228.873.284 (3.824.705) (67.766.123) 161.107.161 241.454.970 (4.343.032) (64.485.919) 176.969.051
31/12/2014
Concepto
30/09/2015
NOTA 26. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
a) La composición de las partidas que integran este rubro y su correspondiente depreciación acumulada al 30 de septiembre de
2015 y al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
57
Concepto
Terrenos
M$
Construcción,
Obras de
infraestructura e
instalación
M$
Construcción
en curso
M$
Instrumental y
equipos
médicos
M$
Equipos
muebles y
útiles, neto
M$
Vehículos y
otros medios de
transporte
M$
Mejoras de
bienes
arrendados
M$
Activos en
leasing
M$
Otros
M$
Total
M$
Saldo inicial neto 41.358.539 99.756.942 25.354.373 5.730.799 3.744.826 996.901 - 20.982 5.689 176.969.051
Adiciones - 5.890.997 7.279.959 821.194 992.479 90.426 - - - 15.075.055
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -
Desapropiaciones - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos
en desapropiación mantenidos para la venta - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -
Retiros - (48.449) - (363.124) (404.727) (361.992) - (4.495) - (1.182.787)
Depreciación retiros - 48.397 - 359.079 393.224 342.435 4.444 - 1.147.579
Gastos por Depreciación - (1.644.398) - (794.959) (1.140.763) (240.592) - (3.016) (977) (3.824.705)
Incremento (disminución) por revaluación y por
pérdidas de deterioro del valor (reversiones) - - - - - - - - - -
Incremento (disminución) por revaluación - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el - - - - - - - - -
Total 41.358.539 104.003.489 32.634.332 5.752.989 3.585.039 827.178 - 17.915 4.712 188.184.193
Incremento (disminución) por revaluación reconocido
en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el - - - - - - - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda - - - - - - - - - -
Otros incrementos (disminución) - (3.824.627) (28.224.999) (1.098.402) 6.068.520 7.151 - 22 (4.697) (27.077.032)
Saldo Final al 30/09/2015, Neto 41.358.539 100.178.862 4.409.333 4.654.587 9.653.559 834.329 - 17.937 15 161.107.161
b) El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 30 de septiembre de 2015 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
58
Concepto
Terrenos
M$
Construcción,
Obras de
infraestructura e
instalación
M$
Construcción
en curso
M$
Instrumental y
equipos
médicos
M$
Equipos
muebles y
útiles, neto
M$
Vehículos y
otros medios de
transporte
M$
Mejoras de
bienes
arrendados
M$
Activos en
leasing
M$
Otros
M$
Total
M$
Saldo inicial neto 40.677.954 97.336.910 10.899.069 5.429.579 3.883.621 1.380.890 - 43.761 5.990 159.657.774
Adiciones 680.585 4.200.444 14.260.112 1.705.342 1.211.946 57.756 - - 2.394 22.118.579
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios - - - - - - - - - -
Desapropiaciones - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) activos no corrientes o grupos en desapropiación
mantenidos para la venta - - - - - - - - - -
Transferencias a (desde) propiedades de inversión - - - - - - - - - -
Desapropiaciones mediante enajenación de negocios - - - - - - - - - -
Retiros - (2.441.730) - (3.101.646) (2.612.796) (661.583) - (150.472) - (8.968.227)
Depreciación retiros - 2.425.547 - 2.886.950 2.505.030 544.619 - 141.813 - 8.503.959
Gastos por Depreciación - (1.763.799) - (1.069.620) (1.157.345) (335.426) - (14.149) (2.695) (4.343.034)
Incremento (disminución) por revaluación y por pérdidas de deterioro del
valor (reversiones) reconocido en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en patrimonio neto - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el patrimonio neto - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el patrimonio neto - - - - - - - - -
Total 41.358.539 99.757.372 25.159.181 5.850.605 3.830.456 986.256 - 20.953 5.689 176.969.051
Incremento (disminución) por revaluación reconocido en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Pérdida por deterioro reconocida en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Reversiones de deterioro de valor reconocidas en el estado de resultados - - - - - - - - - -
Incrementos (disminución) en el cambio de moneda extranjera - - - - - - - - - -
Otros incrementos (disminución) - (430) 195.192 (119.806) (85.630) 10.645 29 - -
Saldo Final al 31/12/2013, Neto 41.358.539 99.756.942 25.354.373 5.730.799 3.744.826 996.901 - 20.982 5.689 176.969.051
El detalle y los movimientos de las distintas categorías del activo fijo al 31 diciembre de 2014 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
59
hasta 90
días
más 90 días
y hasta 1
año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 años
más de 5
añosTotal
Leasing 70.360.100-6 ACHS 97.036.000-K Banco Santander CLP Líneal 7% 7% 375.756.757 01-01-2015 2.872 - 2.872 - - - -
2.872 - 2.872 - - - -
No Corriente al 31/12/2014
Total
Entidad
deudoraRUT acreedor
Corriente al 31/12/2014
Vencimiento M$ Vencimiento M$Valor nominal
M$Vcto.Tipo de deuda
RUT entidad
deudoraAcreedor Moneda
Tipo
amortización
Tasa
efectiva
Tasa
nominal
Corrientes
M$
No Corrientes
M$
Corrientes
M$
No
Corriente
s Préstamos bancarios (a) - - - -
Arrendamiento financiero (b) - - 2.872 -
Otros (c ) - - - -
- - 2.872 -
31/12/201430/09/2015
Conceptos
Total
NOTA 27. PROPIEDADES DE INVERSION
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee propiedades de inversión.
NOTA 28. PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros corrientes y no corrientes es la siguiente:
a) Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no tiene préstamos bancarios.
b) Al 30 de septiembre de 2015, la Asociación no tiene arrendamientos financieros. El detalle de los arrendamientos financieros
al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
c) Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no tiene otras obligaciones financieras.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
60
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Indemnizaciones por pagar - -
Subsidios por pagar 2.274.579 1.591.247
Pensiones por pagar 797.400 620.067
Prestaciones médicas por pagar - -
Beneficios por pagar (Art. 77 bis Ley N°16.744) - -
Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -
Concurrencias por pensiones:
Asociacion Chilena de Seguridad - -
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 54.546 149.925
Instituto de Seguridad del Trabajo 169.577 150.718
Instituto de Seguridad Laboral 546.071 422.036
Concurrencia por indemnizaciones:
Asociacion Chilena de Seguridad - -
Mutual de Seguridad de la C. Ch. C. 405.986 26.757
Instituto de Seguridad del Trabajo 60.243 60.243
Instituto de Seguridad Laboral 5.068 5.068
Administrador delegado - -
Montos adeudados al empleador en virtud de convenios - -
Otros - -
Total 4.313.470 3.026.061
Detalle
Corrientes
NOTA 29. PRESTACIONES POR PAGAR
El detalle de las prestaciones por pagar es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
61
Hasta 90 días
más de 90 días
y
hasta 1 año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 añosmás de 5 años Total
Proveedores 3.963.086 245.543 4.208.629 - - - -
Intereses devengados - - - - - - -
Documentos por pagar - - - - - - -
Cotizaciones enteradas erróneamente 216.109 409.966 626.075 - - - -
Otras cuentas por pagar
Facturas por recibir 6.306.564 5.230.262 11.536.826 - - - -
Cuentas por pagar personal 4.328 937 5.265 - - - -
Notas de Crédito cotizaciones - 3.579.176 3.579.176 - - - -
Provisión deterioro Goodwill - 1.000.000 1.000.000 - - - -
Provisiones Varias 4.476.154 - 4.476.154 - - - -
Acreedores de cheques caducados - - - 134.487 - - 134.487
Total 14.966.241 10.465.884 25.432.125 134.487 - - 134.487
Hasta 90 días
más de 90 días
y
hasta 1 año
Totalmás de 1 y
hasta 3 años
más de 3 y
hasta 5 añosmás de 5 años Total
Proveedores 690.112 27.006 717.118 - - - -
Intereses devengados - - - - - - -
Documentos por pagar - - - - - - -
Cotizaciones enteradas erróneamente - 273.430 273.430 133.180 176.223 25.180 334.583
Otras cuentas por pagar
Guías por aprovisionamiento 1.792.626 - 1.792.626 - - - -
Proveedores en tránsito 440.158 175.516 615.674 - - - -
Proveedores por aprovisionamiento 13.185 - 13.185 - - - -
Provisión deterioro Goodwill 1.000.000 - 1.000.000 - - - -
Otras provisiones 2.323.879 - 2.323.879 - - - -
Notas de crédito Cotizaciones 1.493.963 - 1.493.963 475.306 307.290 386.815 1.169.411
Pagos PAC 80.058 - 80.058 - - - -
Acreedores cheques caducados - - - 134.486 - - 134.486
Total 7.833.981 475.952 8.309.933 742.972 483.513 411.995 1.638.480
Corriente al 31/12/2014
Vencimiento M$
No Corriente al 31/12/2014
Vencimiento M$
Detalle
Detalle
Corriente al 30/09/2015 No Corriente al 30/09/2015
Vencimiento M$ Vencimiento M$
NOTA 30. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
El detalle de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar al 30 de septiembre
de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
62
Entidad RutNaturaleza de
la relaciónOrigen de la transacción
Moneda de
transacciónPlazo
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
SERVICLINICA IQUIQUE S.A. 96.840.610-8 Coligada Prestaciones médicas CLP 90 días - 4.105 - -
LABORATORIOS CLÍNICOS BIONET S.A. 96.951.870-8 Control conjunto Exámenes CLP 90 días 1.105.963 307.674 - -
INMOBILIARIAS CLINICAS REGIONALES S.A 96.627.120-5 Control conjunto Anticipo de cliente CLP 90 días - - - -
FUNDACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICA ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD 75.005.300-9 Filial Proyectos de investigación CLP 90 días 13.699 14.806 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Traslado de pacientes CLP 90 días 754.708 743.452 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD TRANSPORTES S.A. 76.198.822-0 Filial Provision patrimonio negativo CLP 90 días 232.124 - - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Prestaciones médicas CLP 90 días 296.618 342.415 - -
CENTRO MEDICO HTS S.A. 76.481.620-K Filial Exámenes CLP 90 días 983.527 589.359 - -
FONDO DE SALUD NACIONAL DE LOS TRABAJADORES ACHS 65.008.614-7 Asociada Aportes CLP 90 días 121.509 285.453 - -
FONDO ASISTENCIAL DE JEFATURAS ACHS 71.651.800-0 Asociada Aportes CLP 90 días 7.624 - - -
FONDO INDEMNIZACIÓN JEFATURAS ACHS 71.652.100-1 Asociada Aportes CLP 90 días 3.594 2.871 - -
FONDO NACIONAL DE INDEMNIZACIÓN ACHS 65.150.770-7 Asociada Aportes CLP 90 días 609.966 97.353 - -
CLUB DE DEPORTES Y RECREACIÓN ACHS 71.027.300-6 Asociada Aportes CLP 90 días 17.530 21.163 - -
EMPRESA DE SERVICIOS EXTERNOS ASOCIACIÓN CHILENA DE SEGURIDAD S.A. 99.579.260-5 Filial Administración de policlínicos CLP 90 días 784.737 136.724 - -
ORGANISMO TÉCNICO DE CAPACITACIÓN ACHS S.A 76.421.185-5 Filial Capacitación CLP 90 días 81.567 - - -
5.013.166 2.545.375 - -
Pasivo Corriente Pasivo No Corriente
Total
NOTA 31. CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
El detalle de Cuentas por pagar a entidades relacionadas es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
63
Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.
N° 2448
Disminución
Reserva
Reevalúo de
Permanencia
Variación por
cambio de tasa y
TM
Reconocimiento
de Pensiones de
Viudez < 45
años
Reconocimiento
de pensiones de
orfandad > 18
años y < 24 años
OtrosReserva de
Cierre
(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 45.449.825 9.466.133 (2.199.470) 1.318.480 (3.086.037) - - - - - 50.948.931
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 32.551.682 7.159.146 (1.630.998) 967.534 (1.850.644) - - - - - 37.196.720
Gran invalidez 8.772.451 686.507 (159.370) 264.636 (469.459) - - - - - 9.094.765
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 83.809.919 4.590.667 (9.040.798) 2.282.930 (2.946.408) - - - - - 78.696.310
Orfandad, ascendentes y descendentes 5.914.099 2.015.486 (2.354) 145.065 (1.083.652) - - - - - 6.988.644
(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 1.218.748 1.468.409 (1.462.054) - - - - - - - 1.225.103
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 606.032 6.027.307 (6.001.218) - - - - - - - 632.121
Gran invalidez 344.935 179.131 (178.356) - - - - - - - 345.710
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.911.319 1.141.688 (1.136.746) - - - - - - - 3.916.261
Orfandad, ascendentes y descendentes 63.062 551.371 (549.227) - - - - - - - 65.206
(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 182.642.072 33.285.845 (22.360.591) 4.978.645 (9.436.200) - - - - - 189.109.771
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 4.047.635 79.442 - - - - - - - - 4.127.077
(5) Reserva por subsidios por pagar 1.917.080 213.743 - - - - - - - - 2.130.823
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.662.114 - (198.666) - - - - - - - 1.463.448
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados
pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 320.449 - (86.064) - - - - - - - 234.385
(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.947.278 293.185 (284.730) - - - - - - - 7.955.733
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 190.589.350 33.579.030 (22.645.321) 4.978.645 (9.436.200) - - - - - 197.065.504
(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -
(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS
(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -
(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 190.589.350 33.579.030 (22.645.321) 4.978.645 (9.436.200) - - - - - 197.065.504
Reservas
30/09/2015
NOTA 32. RESERVAS POR CONTRATOS DE SEGUROS
A) RESERVAS POR SINIESTROS
A.1 Variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros
A continuación se presenta el detalle de la variación de las reservas vinculadas a los contratos de seguros:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
64
Reserva de inicio Altas BajasReajuste D.L.
N° 2448
Disminución
Reserva
Reevalúo de
Permanencia
Variación por
cambio de tasa y
TM
Reconocimiento
de Pensiones de
Viudez < 45
años
Reconocimiento
de pensiones de
orfandad > 18
años y < 24 años
OtrosReserva de
Cierre
(1) Capitales representativos de pensiones vigentes (*)
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 46.850.199 3.669.260 (716.847) 2.623.833 (8.702.104) - 1.725.484 - - - 45.449.825
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 27.278.846 3.963.915 (501.541) 1.836.684 (1.355.645) - 1.329.423 - - - 32.551.682
Gran invalidez 8.741.516 733.852 (143.297) 524.767 (1.424.273) - 339.886 - - - 8.772.451
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 65.868.679 13.142.785 (955.317) 3.498.445 (2.592.854) - 1.805.989 3.042.192 - 83.809.919
Orfandad, ascendentes y descendentes 5.613.587 338.053 (71.349) 262.383 (2.065.950) - (170.941) - 2.008.316 - 5.914.099
(2) Capitales representativos de pensiones en trámite:
Invalidez parcial (40% ≤ % Incapacidad < 70%) 811.137 3.392.924 (2.985.313) - - - - - - - 1.218.748
Invalidez total (% Incapacidad ≥ 70%) 320.704 2.375.047 (2.089.719) - - - - - - - 606.032
Gran invalidez 263.413 678.585 (597.063) - - - - - - - 344.935
Viudez y madres de hijos de filiación no matrimonial 3.367.837 4.523.899 (3.980.417) - - - - - - 3.911.319
Orfandad, ascendentes y descendentes 22.302 339.291 (298.531) - - - - - - - 63.062
(3) TOTAL CAPITALES REPRESENTATIVOS DE PENSIONES (1 +2 ) 159.138.220 33.157.611 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 182.642.072
(4) Reserva por prestaciones médicas por otorgar 3.977.138 70.497 - - - - - - - - 4.047.635
(5) Reserva por subsidios por pagar 1.774.262 142.818 - - - - - - - - 1.917.080
(6) Reserva por indemnizaciones por pagar (15% ≤ % Incapacidad < 40%) 1.247.033 415.081 - - - - - - - - 1.662.114
(7) Reserva por siniestros ocurridos y no reportados y por siniestros reportados
pero no lo suficientemente reportados (IBNR ) 302.592 17.857 - - - - - - - - 320.449
(8) TOTAL OTRAS RESERVAS ( 4 + 5 + 6 + 7 ) 7.301.025 646.253 - - - - - - - - 7.947.278
(9) SUBTOTAL DE RESERVAS NORMATIVAS (3+8) 166.439.245 33.803.864 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350
(10) RESERVAS DE GESTIÓN - - - - - - - - - - -
(11) RESERVA ADICIONAL POR INSUFICIENCIA DE PASIVOS
(MAX(10 – 9);0) - - - - - - - - - - -
(12) TOTAL - RESERVAS TÉCNICAS ( 9 + 11 ) 166.439.245 33.803.864 (12.339.394) 8.746.112 (16.140.826) - 5.029.841 3.042.192 2.008.316 - 190.589.350
31/12/2014
Reservas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
65
Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres
de HFNM
Orfandad
ascend. y
descend.
Total Invalidez Parcial Invalidez Total Gran InvalidezViudez y madres
de HNFM
Orfandad
ascend. y
descend.
Total
(1) Total Capitales Representativos Iniciales 46.668.573 33.157.714 9.117.386 87.721.238 5.977.161 182.642.072 47.661.336 27.599.550 9.004.929 69.236.516 5.635.889 159.138.220
(2) Total Capitales Representativos Constituidos durante el periodo 10.934.542 13.186.453 865.638 5.732.355 2.566.857 33.285.845 7.062.184 6.338.962 1.412.437 17.688.319 706.218 33.208.120
(3) Variación por cambio de factor al aumentar edad del beneficiario (3.086.036) (1.850.644) (469.459) (2.946.408) (1.083.652) (9.436.199) (8.702.104) (1.355.645) (1.424.273) (2.592.854) (2.065.950) (16.140.826)
(4) Variación por reconfiguración del grupo familiar - - - - - - - - - - - -
(5) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - 2.623.833 1.836.684 524.767 3.498.445 262.382 8.746.111
(6) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento - - - - - - 1.725.484 1.329.423 339.886 1.804.844 (170.941) 5.028.696
(7) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - -
(8) Otras variaciones
Inactivaciones, bajas a cero y cambios en porcentaje de incapacidad (3.661.524) (7.632.215) (337.725) (10.177.544) (551.581) (22.360.589) (3.702.160) (2.591.260) (740.360) (4.935.734) (369.880) (12.339.394)
(9) Subtotal - Movimientos ( 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 ) 4.186.982 3.703.594 58.454 (7.391.597) 931.624 1.489.057 (992.763) 5.558.164 112.457 15.463.020 (1.638.171) 18.502.707
(10) Variación por reajuste de pensiones según D.L. N°2.448, de 1979. - - - - - - - - - - - -
(11) Variación por cambio de factor al modificarse la tasa de descuento 1.318.479 967.533 264.635 2.282.930 145.065 4.978.642 - - - - - -
(12) Variación por cambio de factor al modificarse hipótesis de mortalidad - - - - - - - - - - - -
(13) Otras variaciones - - - - - -
Provisión por cambio esperado al DS 285 (*) - - - - - - - - - 3.020.557 1.979.443 5.000.000
Ajustes - - - - - - - - 1.145 - 1.145
(14) Subtotal Movimientos con efecto en patrimonio (10+11+12+13) 1.318.479 967.533 264.635 2.282.930 145.065 4.978.642 - - - 3.021.702 1.979.443 5.001.145
(10) Reserva de Cierre ( 1 + 9 + 14 ) 52.174.034 37.828.841 9.440.475 82.612.571 7.053.850 189.109.771 46.668.573 33.157.714 9.117.386 87.721.238 5.977.161 182.642.072
Concepto
30/09/2015 31/12/2014
A.2 Conciliación de los saldos contabilizados de apertura y cierre de los capitales representativos de pensiones:
(*) Reconocimiento de MM$ 5.000 por concepto de “DS 285 – Reservas stock de pensiones vigentes a viudas menores de 45 años” originado por cambios esperados en la regulación (las viudas menores de 45 años pasarían a ser vitalicias). El cargo se hizo
contra Fondos acumulados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
66
En miles de pesos
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva por prestaciones médicas
Pagos 36.829 26.187 24.093 17.765
Reserva por prestaciones médicas - - -
Pagos 18.260 9.632 5.019 1.615
Reserva por prestaciones médicas - - -
Pagos 100.274 17.759 10.708 4.038
Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 - - -
Pagos 2.085.939 97.525 19.743 8.614
Reserva por prestaciones médicas 3.869.551 3.977.138 - -
Pagos 2.028.769 108.419 15.881
Reserva por prestaciones médicas 3.977.138 4.047.635
Pagos 2.255.378 87.212
Reserva por prestaciones médicas 4.047.635 4.127.077
Pagos 1.814.228
Año de Ocurrencia
1 año después
Años Anteriores
2015
2014
2013
2012
2011
Año de
Ocurrencia
Más de 5
años despuésConcepto
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
2010
B) EVOLUCIÓN DE LA PÉRDIDA INCURRIDA POR LAS PRESTACIONES OTORGADAS
B.1 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de Prestaciones Médicas.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
67
En miles de pesos
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva por subsidios 17.499 18.644 28.536
Pagos (18.717) (344.214) (294.804)
Reserva por subsidios 9.923 5.665 7.668
Pagos (22.760) (130.797) (98.586)
Reserva por subsidios 15.951 5.725 6.180
Pagos (365.664) (274.051) (132.746)
Reserva por subsidios 63.917 18.237 8.578
Pagos (4.738.543) (947.113) (249.907)
Reserva por subsidios 1.666.972 54.347 42.139
Pagos (28.138.474) (7.934.462) (1.690.901)
Reserva por subsidios 16.669.712 1.814.461 281.508
Pagos (27.646.625) (8.562.157)
Reserva por subsidios 1.814.461 1.756.214
Pagos (21.070.176)
2014
2015
Años Anteriores
2010
2011
2012
2013
Más de 5
años después
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de Ocurrencia
1 año después
B.2 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de subsidios.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
68
En miles de pesos
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva por indemnizaciones 3.211 93.007 80.109
Pagos (98.681) (99.894) (182.107)
Reserva por indemnizaciones 28.186 30.784 25.126
Pagos (123.534) (54.579) (67.881)
Reserva por indemnizaciones 35.776 82.446 67.502
Pagos (331.343) (128.879) (223.463)
Reserva por indemnizaciones 76.101 162.634 113.652
Pagos (1.256.789) (459.544) (443.036)
Reserva por indemnizaciones 1.103.759 444.535 319.249
Pagos (87.003) (1.037.477) (356.671)
Reserva por indemnizaciones 1.103.759 848.708 670.983
Pagos (328.662) (273.415)
Reserva por indemnizaciones 848.708 186.828
Pagos (206.024)
2014
2015
2011
2012
2013
Años Anteriores
Año de
Ocurrencia
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años despuésConcepto
Año de Ocurrencia
1 año después
2010
B.3 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de indemnizaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
69
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 67.800.479 34.213.523 33.246.961 32.058.172 30.685.435 31.615.280 29.876.468
Pagos (8.820.136) (4.764.903) (4.616.519) (4.575.017) (5.269.638) (4.779.000) (3.253.285)
Reserva de Pensiones 2.221.962 3.169.008 3.073.146 2.865.499 3.035.350 2.916.319
Pagos (132.862) (410.471) (432.430) (369.343) (434.302) (305.933)
Reserva de Pensiones 2.328.681 3.702.745 2.865.499 3.842.213 3.601.829
Pagos (139.053) (507.745) (274.098) (308.396) (231.274)
Reserva de Pensiones 2.435.318 3.374.076 3.524.464 3.424.269
Pagos (130.819) (173.685) (228.210) (247.552)
Reserva de Pensiones 1.539.872 2.842.924 2.758.233
Pagos (107.101) (156.407) (220.307)
Reserva de Pensiones 1.808.341 2.795.212
Pagos (143.200) (217.752)
Reserva de Pensiones 1.638.114
Pagos (57.456) 2015
2014
2013
2012
2011
2010
Años Anteriores
B.4 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de invalidez parcial.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
70
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 39.565.468 19.923.598 19.651.301 19.172.655 18.324.042 19.283.484 18.350.012
Pagos (4.302.342) (2.238.684) (2.262.171) (2.282.341) (2.066.290) (2.462.139) (1.876.913)
Reserva de Pensiones 1.277.855 1.741.058 1.897.969 1.524.798 1.574.796 1.662.989
Pagos (62.820) (126.317) (121.982) (216.018) (201.479) (127.679)
Reserva de Pensiones 1.447.265 1.708.171 1.524.798 1.598.575 1.551.591
Pagos (73.421) (151.389) (193.922) (300.270) (175.717)
Reserva de Pensiones 1.925.854 3.255.683 4.066.143 2.950.803
Pagos (104.512) (151.389) (162.658) (250.255)
Reserva de Pensiones 2.586.504 3.384.240 5.385.757
Pagos (104.512) (26.136) (173.653)
Reserva de Pensiones 3.250.476 4.265.143
Pagos (18.964) (181.380)
Reserva de Pensiones 2.558.316
Pagos (89.379)
Años Anteriores
2010
2011
2012
2013
2014
2015
B.5 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por invalidez total.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
71
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 12.838.246 6.477.198 6.287.158 5.971.111 5.724.909 5.946.158 5.650.008
Pagos (1.225.040) (659.957) (663.117) (655.589) (874.450) (741.982) (519.836)
Reserva de Pensiones 368.182 530.955 595.938 590.278 656.268 635.738
Pagos (12.289) (28.397) (30.094) (96.203) (24.631) (33.531)
Reserva de Pensiones 757.353 723.173 702.295 758.102 725.085
Pagos (18.513) (52.549) (54.134) (31.174) (37.709)
Reserva de Pensiones 275.561 440.935 326.357 302.947
Pagos (20.222) (3.023) (47.510) (33.477)
Reserva de Pensiones 462.458 1.145.759 1.055.657
Pagos (2.351) (13.843) (60.312)
Reserva de Pensiones 284.742 267.994
Pagos (26.904) (18.095)
Reserva de Pensiones 341.654
Pagos (8.097)
2014
2013
2015
Años Anteriores
2010
2011
2012
B.6 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones por gran invalidez.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
72
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 82.557.156 42.436.319 44.041.224 46.682.244 46.618.758 65.242.020 64.918.315
Pagos (9.389.530) (4.974.784) (5.096.646) (5.269.839) (4.764.635) (4.679.374) (4.122.030)
Reserva de Pensiones 2.611.234 2.151.690 1.757.860 1.741.462 2.564.804 2.537.519
Pagos (104.276) (237.006) (230.890) (235.184) (223.470) (188.164)
Reserva de Pensiones 2.140.874 1.357.972 1.516.281 2.057.741 2.202.080
Pagos (66.230) (197.239) (180.148) (151.613) (157.740)
Reserva de Pensiones 4.658.788 4.648.385 2.189.712 2.060.391
Pagos (80.397) (213.333) (201.087) (167.711)
Reserva de Pensiones 2.671.438 2.463.847 2.734.602
Pagos (98.203) (211.060) (195.050)
Reserva de Pensiones 13.231.987 1.689.530
Pagos (57.963) (197.474)
Reserva de Pensiones 14.473.562
Pagos 230.885
2011
2012
Años Anteriores
2010
2013
2014
2015
B.7 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de viudez.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
73
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de
OcurrenciaConcepto
Año de
Ocurrencia1 año después
2 años
después
3 años
después
4 años
después
5 años
después
Más de 5
años después
Reserva de Pensiones 9.670.116 4.258.783 3.950.998 3.388.222 2.542.247 2.842.371 2.347.706
Pagos (2.724.956) (1.344.068) (1.312.508) (1.192.233) (1.339.443) (1.711.212) (696.713)
Reserva de Pensiones 578.678 574.561 529.859 466.950 485.561 438.725
Pagos (57.725) (131.567) (113.692) (106.560) (112.417) (60.613)
Reserva de Pensiones 372.369 489.281 422.253 426.587 393.950
Pagos (25.702) (110.518) (83.997) (88.208) (53.948)
Reserva de Pensiones 536.016 498.226 583.728 456.749
Pagos (39.469) (96.110) (104.847) (48.291)
Reserva de Pensiones 987.047 681.549 868.524
Pagos (33.732) (120.016) (90.046)
Reserva de Pensiones 928.494 934.718
Pagos (44.413) (102.419)
Reserva de Pensiones 339.264
Pagos (275.061)
Años Anteriores
2015
2010
2011
2012
2013
2014
B.8 Evolución de la pérdida incurrida por concepto de capitales representativos de pensiones de orfandad.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
74
En miles de pesos
Desfase entre período de ocurrencia del siniestro y la valuación
Año de 1 año después 2 años 3 años 4 años 5 años Más de 5
Reserva de
Inicio
Reserva de
cierre y Pagos
Reserva de Siniestros - - - - - 20.710 111.651 108.645
Pagos - - - 36.829 (91.211) (420.015) (459.146)
Reserva de Siniestros - - - - 38.109 36.449 32.794
Pagos - - 18.260 (136.662) (180.357) (164.852)
Reserva de Siniestros - - - 51.727 88.171 73.682
Pagos - 100.274 (679.248) (392.222) (352.171)
Reserva de Siniestros - 3.869.551 140.018 180.871 122.230
Pagos 2.085.939 (5.897.807) (1.386.914) (684.329)
Reserva de Siniestros 3.869.551 6.747.869 498.882 361.388
Pagos (26.196.708) (8.863.520) (2.031.691)
Reserva de Siniestros 21.750.609 6.710.804 952.491
Pagos (25.719.909) (8.748.360)
Reserva de Siniestros 6.710.804 6.070.119 320.449
Pagos (19.461.972)
Totales 320.449
2015
Año de
Ocurrencia
IBNR a la
Fecha de
Reporte
2012
2013
2014
Años Anteriores
2010
2011
Concepto
B.9 Evolución de la pérdida total incurrida en concepto prestaciones médicas, subsidios e indemnizaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
75
Retenciones 110.178 303.551
Obligaciones previsionales 1.496.925 1.954.026
Proyectos de investigación 290.000 -
Impuestos 886.198 805.946
Total 2.783.301 3.063.523
Concepto 31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
NOTA 33. PROVISIONES, RETENCIONES, OBLIGACIONES PREVISIONALES E
IMPUESTOS
Las provisiones al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, se detallan a
continuación:
Las dotaciones efectuadas en el ejercicio son las siguientes:
Ingresos : 792 empleados
Egresos : 818 empleados
NOTA 34. IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee impuestos
corrientes e impuestos diferidos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
76
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Beneficios por terminación (IAS) - - 7.685.786 8.656.170
Otras - - - -
Total - - 7.685.786 8.656.170
Detalle
Corrientes No Corrientes
Movimientos30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Saldo inicial 8.656.170 7.961.856
Costos por servicios pasados 146.167 31.362
Costos por intereses 407.706 348.729
Utilidades (Pérdidas) actuariales, neto (299.838) 1.785.758
Beneficios pagados (1.224.419) (1.471.535)
Saldo final 7.685.786 8.656.170
Hipótesis actuariales actualizadas30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Tasa de descuento 4,71% 4,38%
Tasa esperada de incremento salarial 1% 1%
Tabla de mortalidad RV-2009 RV-2009
Tasa de rotación 25,9% 28,7%
NOTA 35. OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST - EMPLEO
El detalle de las Obligaciones por beneficios post empleo y otros beneficios es el siguiente:
Los movimientos para las provisiones por beneficios post empleo para los años 2015 y 2014,
son los siguientes:
Las hipótesis actuariales al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 son las
siguientes:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
77
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Pasivos por servicios de administración de activos financieros - - - -
Otros pasivos varios
Existencias prestadas por otras instituciones - 5.162 - -
Fondos institucionales y del personal 6.149 289.731 - -
Acreedores vale vista y depósitos duplicados 314.740 281.495 - -
Total 320.889 576.388 - -
Conceptos
Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes
Detalle30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Provisión vacaciones devengadas 3.183.041 3.097.120
Provisión participación excedentes - -
Otros Pasivos
Provisión bono de desempeño 1.720.263 2.127.257
Total 4.903.304 5.224.377
NOTA 36. OTROS PASIVOS
Los otros pasivos al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, se detallan a
continuación:
NOTA 37. INGRESOS DIFERIDOS
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee ingresos
diferidos.
NOTA 38. PASIVOS DEVENGADOS
El detalle de los Pasivos devengados es el siguiente:
La Asociación Chilena de Seguridad mantiene un modelo de pago de bono de desempeño con
montos que oscilan entre 0,5 y 4 rentas brutas. El modelo considera el cumplimiento de objetivos
corporativos, de áreas o gerencias y objetivos individuales, además de la evaluación de
competencias definidas para cada posición.
NOTA 39. PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS CLASIFICADOS COMO
MANTENIDOS PARA LA VENTA
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee pasivos
incluidos en grupos de desapropiación mantenidos para la venta.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
78
Detalle30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
SALDO INICIAL AL 1° DE ENERO 26.184.843 24.770.773
INGRESOS DEL PERÍODO:
1 Cotización extraordinaria 7.317.971 8.859.536
2 Aporte provisorio mensual por diferencia GPE-GAP 6.893.748 7.948.920
3 Aporte del 0,25% del IC mensual 543.050 53.583
4 Ajuste anual del aporte provisorio - -
5 Disminución de los capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios 336.728 436.651
6 Otros - -
SUBTOTAL INGRESOS 15.091.497 17.298.690
EGRESOS DEL PERÍODO:
1 Aumento de los capitales representativos vigentes por incrementos extraordinarios (1.019.237) -
2 Proporción del pago de pensiones por incrementos extraordinarios - (1.280.352)
3 Pago de beneficios pecuniarios extraordinarios
Aguinado de fiestas patrias (170.774) (161.984)
Aguinaldo retroactivo (9.806) (18.210)
Aguinaldo de navidad - (196.604)
4 Proporción de los nuevos capitales representativos constituidos por incrementos extraordinarios - -
5 Otros
Reajuste Cap. Rep. Ley 19.578 (128.987) (252.652)
Reajuste Cap. Rep. Ley 19.953 (76.874) (149.965)
Reajuste Cap. Rep. Ley 2.102 (104.197) (203.305)
Variación por cambio de tasa y TM (circular 2973) - (1.857.760)
Cambio en ajuste fondo contingencia s/circular de la SSS N°2792 (12.791.118) (11.763.788)
SUBTOTAL EGRESOS (14.300.993) (15.884.620)
SALDO AL FINAL DEL PERIODO 26.975.347 26.184.843
COMPOSICIÓN DE LOS CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES Y EN TRÁMITE
Conceptos30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
Capitales vigentes y en trámite constituidos normalmente 178.774.471 172.030.470
Capitales vigentes y en trámite constituidos por incrementos extraordinarios 10.335.300 10.611.602
TOTAL DE CAPITALES REPRESENTATIVOS VIGENTES 189.109.771 182.642.072
NOTA 40. FONDO DE CONTINGENCIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
79
Concepto
Revalorización
de terrenos,
edificios
Reserva de
operaciones de
cobertura
Reserva por
Inversiones
disponibles para
la venta
Reserva por
diferencia de
cambio por
conversión
Total
Al 1 de enero de 2015 - - - (28.787.407) (28.787.407)
Revalorización – Bruta - - - - -
Revalorización – Impuestos - - - - -
Revalorización – Asociadas - - - - -
Traspaso amortización – Bruto - - - - -
Traspaso amortización – Impuestos - - - - -
Cobertura de flujos de efectivo: - - - - -
Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - -
Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - -
Traspaso a ventas - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - -
Traspasos a existencias
Impuesto sobre los traspasos a existencias - - - - -
Cobertura de inversiones netas - - - - -
Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - - -
Grupo - - - - -
Asociadas - - - - -
Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - -
Valor de los servicios prestados (*) - - - 294.708 294.708
Saldo al 30 de septiembre de 2015 - - - (28.492.699) (28.492.699)
(*) El detalle del movimiento de otras reservas para el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de septiembre de 2015 es el siguiente:
Detalle
Reserva de
valorización de
inversión en
empresas
relacionadas
Reserva por
ajustes de
primera
aplicación IFRS
Ganancias o
perdidas
actuariales en
Beneficios a los
empleados
Total
Al 1 de enero de 2015 (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - 294.708 294.708
Saldo al 30 de septiembre de 2015 (3.295.072) (23.162.012) (2.035.615) (28.492.699)
NOTA 41. OTRAS RESERVAS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
80
Concepto
Revalorización
de terrenos,
edificios
Reserva de
operaciones de
cobertura
Reserva por
Inversiones
disponibles para
la venta
Reserva por
diferencia de
cambio por
conversión
Total
Al 1 de enero de 2014 - - - (26.932.191) (26.932.191)
Revalorización – Bruta - - - - -
Revalorización – Impuestos - - - - -
Revalorización – Asociadas - - - - -
Traspaso amortización – Bruto - - - - -
Traspaso amortización – Impuestos - - - - -
Cobertura de flujos de efectivo: -
Utilidades por valor razonable del ejercicio - - - - -
Impuesto sobre ganancias del valor razonable - - - - -
Traspaso a ventas - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a ventas - - - - -
Traspasos a existencias - - - - -
Impuesto sobre los traspasos a existencias - -
Cobertura de inversiones netas - - - - -
Diferencias de conversión de moneda extranjera: - - - -
Grupo - - - - -
Asociadas - - - - -
Impuesto sobre componente del patrimonio - - - - -
Valor de los servicios prestados (*) - - - (1.855.216) (1.855.216)
Saldo al 31 de diciembre de 2014 - - - (28.787.407) (28.787.407)
(*) El detalle del movimiento de otras reservas para el periodo comprendido entre el 01 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:
Detalle
Reserva de
valorización de
inversión en
empresas
relacionadas
Reserva por
ajustes de
primera
aplicación IFRS
Ganancias o
perdidas
actuariales en
Beneficios a los
empleados
Total
Al 1 de enero de 2014 (3.225.614) (23.162.012) (544.565) (26.932.191)
Venta de participacion en empresas relacionadas (3.305) - - (3.305)
Ganancias (Pérdidas) Actuariales Beneficios post empleo - - (1.785.758) (1.785.758)
Ajustes de patrimonio de filiales (66.153) - - (66.153)
Saldo al 31 de diciembre de 2014 (3.295.072) (23.162.012) (2.330.323) (28.787.407)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
81
ConceptoAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Intereses y reajustes
Por cotización básica 695.641 379.356
Por cotización adicional 223.474 621.723
Por cotización extraordinaria 21.374 69.757
Multas
Por cotización básica 671.633 278.977
Por cotización adicional 436.799 457.212
Por cotización extraordinaria 37.398 38.746
Total 2.086.319 1.845.771
Origen de las rentasAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades 218.331 265.983
Del Fondo de Contingencia 780.794 1.504.932
Del Fondo de Reserva de Pensiones 1.707.706 1.406.058
Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional 366.810 358.016
Total 3.073.641 3.534.989
Origen de las rentasAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Del Fondo de Reservas de Eventualidades (2.424) (690)
Del Fondo de Contingencia (106.558) (99.711)
Del Fondo de Reserva de Pensiones (212.253) (9.425)
Del Fondo de Reservas de Pensiones Adicional (71.172) (1.610)
Total (392.407) (111.436)
NOTA 42. INTERESES, REAJUSTES Y MULTAS POR COTIZACIONES
NOTA 43. RENTAS DE INVERSIONES
a) Rentas de inversiones financieras que respaldan reservas
b) Pérdidas de inversiones financieras que respaldan reservas
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
82
Origen de las rentasAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas 3.523.501 3.133.254
De inversiones en otras sociedades - 422
Otros - -
Total 3.523.501 3.133.676
Origen de las rentasAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
De inversiones financieras que no respaldan reservas (143.191) (4.896)
De inversiones en otras sociedades - -
Otros - -
Total (143.191) (4.896)
c) Otras rentas de inversiones
d) Otras pérdidas de inversiones
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
83
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Organismos administradores
70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 3.614 - - - 3.614 (3.614) - - (3.614)
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo - - - - - - - - -
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 1.953.366 1.067 - - 1.954.433 (1.953.366) (1.067) - (1.954.433)
Administrador delegado - - - - - - - - -
Otras Instituciones de Salud Privada
Clínicas y centros médicos 226.763 5.860 - 74.254 306.877 (226.763) (5.860) (74.254) (306.877)
Isapres 2.108.928 13.741 - 4.854 2.127.523 (2.108.928) (13.741) (4.854) (2.127.523)
Otras Instituciones Públicas
Fuerzas Armadas 111.251 9.684 - - 120.935 (111.251) (9.684) - (120.935)
Empresas del Estado 2.291 (416) - - 1.875 (2.291) 416 - (1.875)
Ministerios y Serv. del Estado 1.506.820 71.597 - 18.703 1.597.120 (1.506.820) (71.597) (18.703) (1.597.120)
Poder Judicial 5.294 4.709 - 14.464 24.467 (5.294) (4.709) (14.464) (24.467)
Inst. Educación Superior 2.813 1.456 - - 4.269 (2.813) (1.456) - (4.269)
Municipalidades 1.845 1.252 - - 3.097 (1.845) (1.252) - (3.097)
Hospitales y Serv. de Salud 301 81 - - 382 (301) (81) - (382)
Otras empresas
Empresas industriales, comerciales y de servicios 4.947.784 3.962.300 - 199.056 9.109.140 (4.947.784) (3.962.300) (199.056) (9.109.140)
Personas naturales
Personas naturales 2.732.542 135.914 - - 2.868.456 (2.732.542) (135.914) - (2.868.456)
Otros
Bomberos 1.847 42 - - 1.889 (1.847) (42) - (1.889)
Casas de estudios e institutos 7.632 3.153 - 44 10.829 (7.632) (3.153) (44) (10.829)
Cooperativas y corporaciones 272 790 - - 1.062 (272) (790) - (1.062)
Deportivos 990 124 - - 1.114 (990) (124) - (1.114)
Embajadas 2.433 - - - 2.433 (2.433) - - (2.433)
Fundaciones 20.347 2.533 - - 22.880 (20.347) (2.533) - (22.880)
Iglesias 41 - - - 41 (41) - - (41)
13.637.174 4.213.887 - 311.375 18.162.436 (13.637.174) (4.213.887) (311.375) (18.162.436)
Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros
Rut Razón Social
Total
NOTA 44. VENTAS DE SERVICIOS MÉDICOS A TERCEROS Y COSTO DE PRESTACIONES MÉDICAS A
TERCEROS
El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2015, es
el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
84
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Intereses,
reajustes y
multas
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Prestaciones
médicas
M$
Exámenes
preocupacionales
M$
Otros (*)
M$
Total
M$
Organismos administradores
70.360.100-6 Asociación Chilena de Seguridad - - - - - - - - -
70.285.100-9 Mutual de Seguridad de la C.CH. C. 7.970 125 - - 8.095 (7.970) (125) - (8.095)
70.015.580-3 Instituto de Seguridad del Trabajo 990 - - - 990 (990) - - (990)
61.533.000-0 Instituto de Seguridad Laboral 2.581.507 (11.418) - - 2.570.089 (2.581.507) 11.418 - (2.570.089)
Administrador delegado - - - - - - - - -
Otras Instituciones de Salud Privada
Clínicas y centros médicos 8.765 36.215 - - 44.980 (8.765) (36.215) - (44.980)
Isapres 2.880.290 586 - - 2.880.876 (2.880.290) (586) - (2.880.876)
Otras Instituciones Públicas
Fuerzas Armadas 5.725 63 - - 5.788 (5.725) (63) - (5.788)
Empresas del Estado 31.183 6.785 - - 37.968 (31.183) (6.785) - (37.968)
Ministerios y Serv. del Estado 13.616 5.889 - - 19.505 (13.616) (5.889) - (19.505)
Poder Judicial - 1.675 - - 1.675 - (1.675) - (1.675)
Poder Legislativo - - - - - - - - -
Inst. Educación Superior 3.523 6.616 - - 10.139 (3.523) (6.616) - (10.139)
Liceos y Colegios Fiscales - 413 - - 413 - (413) - (413)
Municipalidades 3.719 - - - 3.719 (3.719) - - (3.719)
Hospitales y Serv. de Salud 2.373.315 (246) - - 2.373.069 (2.373.315) 246 - (2.373.069)
Otras empresas
Empresas industriales, comerciales y de servicios 4.271.706 3.812.567 - 391.732 8.476.005 (4.271.706) (3.812.567) (391.732) (8.476.005)
Personas naturales
Personas naturales 2.324.542 184.469 - - 2.509.011 (2.324.542) (184.469) - (2.509.011)
Otros
Bomberos - - - - - - - - -
Cooperativas y corporaciones 1.799 454 - - 2.253 (1.799) (454) - (2.253)
Deportivos 25 - - - 25 (25) - - (25)
Embajadas 4.204 - - - 4.204 (4.204) - - (4.204)
Fundaciones 98.741 2.290 - - 101.031 (98.741) (2.290) - (101.031)
Iglesias - - - - - - - - -
Casas de estudios e institutos 31.936 225 - - 32.161 (31.936) (225) - (32.161)
14.643.556 4.046.708 - 391.732 19.081.996 (14.643.556) (4.046.708) (391.732) (19.081.996) Total
Rut Razón Social
Venta de servicios médicos a terceros Costo de prestaciones médicas a terceros
El detalle de la Venta de servicios médicos a terceros y el costo de prestaciones médicas a terceros al 30 de septiembre de 2014, es
el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
85
30 de septiembre de 2015
Detalle M$
Arriendos 86.122
Asesorías 142.925
Capacitación 67.482
Otros ingresos 14.846
Total 311.375
30 de septiembre de 2014
Detalle M$
Arriendos 6.051
Capacitación 30.644
Otros ingresos 52.994
Asesorías 302.043
Total 391.732
(*) El detalle del concepto Otros al 30 de septiembre de 2015 y 30 de septiembre de
2014 es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
86
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Otro
M$
2015 14.204.552 5.766.082 1.099.542 - 21.070.176
2014 4.559.687 2.303.006 1.699.463 - 8.562.156
2013 681.834 464.575 544.492 - 1.690.901
2012 128.733 74.385 46.789 - 249.907
2011 79.867 18.939 33.940 - 132.746
2010 61.238 18.509 18.839 - 98.586
Años anteriores 185.622 54.372 54.811 - 294.805
Total 19.901.533 8.699.868 3.497.876 - 32.099.277
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Otros
M$
2014 12.834.103 4.471.946 1.520.716 - 18.826.764
2013 3.817.812 1.779.422 1.393.774 - 6.991.008
2012 464.390 153.320 151.966 - 769.676
2011 87.776 43.250 59.789 - 190.815
2010 47.678 17.116 20.086 - 84.880
2009 16.573 6.892 20.735 - 44.200
Años anteriores 160.284 20.585 26.445 - 207.314
Total 17.428.615 6.492.531 3.193.511 - 27.114.657
Año del siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2014
M$
Año del siniestro
Origen del siniestro Total
30/09/2015
M$
NOTA 45. SUBSIDIOS
El detalle de los gastos por pago de subsidios realizados durante los años 2015 y 2014,
es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
87
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2015 119.436 7.883 93.414 (14.709) 220.733 (14.709)
2014 203.673 17.050 338.694 (286.002) 559.417 (286.002)
2013 273.506 52.053 35.060 (3.948) 360.619 (3.948)
2012 145.253 18.886 2.116 276.781 166.255 276.781
2011 25.869 26.697 - 170.898 52.566 170.898
2010 7.818 - - 60.063 7.818 60.063
Años anteriores 110.366 600 2.766 68.376 113.732 68.376
Total 885.921 123.169 472.050 271.459 - 1.481.140 271.459
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2014 1.647 - 94.988 (28.848) - 96.635 (28.848)
2013 300.017 31.383 663.871 (132.066) - 995.271 (132.066)
2012 275.059 102.255 47.454 (73.521) - 424.768 (73.521)
2011 58.111 33.369 4.338 (33.755) - 95.818 (33.755)
2010 46.537 6.576 - (16.075) - 53.113 (16.075)
2009 3.512 3.223 - (17.153) - 6.735 (17.153)
Años anteriores 75.421 20.698 4.841 (30.343) - 100.960 (30.343)
Total 760.304 197.504 815.492 (331.761) - 1.773.300 (331.761)
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/09/2015
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional
Otro
M$
Total 30/09/2014Origen del siniestro
Año del
siniestro
Enfermedad ProfesionalAccidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Otro
M$
NOTA 46. INDEMNIZACIONES
El detalle de los gastos por pago de indemnizaciones realizados al 30 de septiembre de
2015 y 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
88
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2015 73.621 29.340 50.309 - 44.335 197.605 -
2014 253.664 40.798 127.835 (54.861) 308.563 730.860 (54.861)
2013 268.091 91.044 127.831 (55.651) 289.945 776.911 (55.651)
2012 380.636 76.911 113.031 (52.044) 220.268 790.846 (52.044)
2011 306.248 78.642 97.059 (37.396) 210.964 692.913 (37.396)
2010 305.404 64.082 104.955 (18.064) 255.019 729.460 (18.064)
Años anteriores 4.412.788 554.870 728.358 (16.919) 4.848.687 10.544.703 (16.919)
Total 6.000.452 935.687 1.349.378 (234.935) 6.177.781 14.463.298 (234.935)
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
Gasto Propio
M$
Concurrencia
Neta
M$
2014 23.476 - 152.114 (30.166) 54.750 230.340 (30.166)
2013 48.448 11.207 126.816 (90.583) 249.569 436.040 (90.583)
2012 175.632 36.276 122.849 (54.513) 226.253 561.010 (54.513)
2011 382.044 32.056 98.755 (38.708) 177.128 689.983 (38.708)
2010 368.237 24.405 98.377 (16.700) 253.271 744.290 (16.700)
2009 259.188 73.837 100.184 (29.548) 183.550 616.759 (29.548)
Años anteriores 4.356.114 514.783 793.724 (110.799) 4.635.950 10.300.571 (110.799)
Total 5.613.139 692.564 1.492.819 (371.017) 5.780.471 13.578.993 (371.017)
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/09/2015
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Supervivencia
M$
Año del
siniestro
Origen del siniestroTotal 30/09/2014
Accidente del
trabajo
M$
Accidente de
trayecto
M$
Enfermedad Profesional Supervivencia
M$
NOTA 47. PENSIONES
El detalle de los gastos por pago de pensiones realizados al 30 de septiembre de 2015 y
30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
89
Accidentes del
trabajo
M$
Accidentes del
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Otros
M$
Total
M$
Accidentes del
trabajo
M$
Accidentes del
trayecto
M$
Enfermedad
Profesional
M$
Otros
M$
Total
M$
Sueldos 15.389.912 4.252.476 607.497 - 20.249.885 14.389.885 2.821.137 370.412 - 17.581.434
Bonos y comisiones 1.476.381 407.947 58.278 - 1.942.606 1.200.300 235.319 30.897 - 1.466.516
Gratificación y participación - - - - - - - - - -
Otras remuneraciones 735.639 203.269 29.038 - 967.946 690.024 135.279 17.762 - 843.065
Subtotal Remuneraciones 17.601.932 4.863.692 694.813 - 23.160.437 16.280.209 3.191.735 419.071 - 19.891.015
Indemnización por años de servicio 926.972 256.137 36.591 - 1.219.700 701.738 137.576 18.064 - 857.378
Honorarios 1.796.259 496.335 70.905 - 2.363.499 1.282.381 251.411 33.010 - 1.566.802
Viáticos 8.163 2.256 322 - 10.741 3.005 589 77 - 3.671
Capacitación 17.596 4.862 695 - 23.153 13.959 2.737 359 - 17.055
Otros estipendios 216.309 59.770 8.539 - 284.618 261.014 51.172 6.719 - 318.905
Total Gastos en Personal 20.567.231 5.683.052 811.865 - 27.062.148 18.542.306 3.635.220 477.300 - 22.654.826
Insumos médicos 48.001 13.264 1.895 - 63.160 301.854 59.178 7.770 - 368.802
Instrumental clínico 2.560.551 707.521 101.074 - 3.369.146 2.394.923 469.525 61.648 - 2.926.096
Medicamentos 1.938.066 535.518 76.503 - 2.550.087 2.177.011 426.803 56.039 - 2.659.853
Prótesis y aparatos ortopédicos 1.867.182 515.932 73.705 - 2.456.819 1.652.942 324.059 42.549 - 2.019.550
Exámenes complementarios 4.658.766 1.287.291 183.899 - 6.129.956 3.198.834 627.131 82.342 - 3.908.307
Traslado de pacientes 6.647.335 1.836.764 262.395 - 8.746.494 6.404.156 1.255.535 164.850 - 7.824.541
Atenciones de otras instituciones 13.337.895 3.685.471 526.496 - 17.549.862 11.957.722 2.344.311 307.806 - 14.609.839
Mantención y reparación 1.339.368 370.089 52.870 - 1.762.327 1.728.209 338.815 44.486 - 2.111.510
Servicios generales 4.665.950 1.289.276 184.182 - 6.139.408 5.331.941 1.045.327 137.250 - 6.514.518
Consumos básicos 994.494 274.794 39.256 - 1.308.544 1.014.862 198.964 26.124 - 1.239.950
Honorarios interconsultas y diversos 1.349.382 372.856 53.265 - 1.775.503 1.516.170 297.245 39.028 - 1.852.443
Alimentación de accidentados 211.516 58.445 8.349 - 278.310 6.202 1.216 160 - 7.578
Útiles escritorio; fotocopias, imprenta 207.608 57.365 8.195 - 273.168 72.983 14.308 1.879 - 89.170
Arriendo de propiedades 101.178 27.957 3.994 - 133.129 116.493 22.838 2.999 - 142.330
Arriendo de equipos y otros 294.009 81.239 11.606 - 386.854 166.255 32.594 4.280 - 203.129
Otros 5.086.250 1.405.407 200.773 - 6.692.430 1.872.551 367.114 48.202 - 2.287.867
Subtotal Otros Gastos 45.307.551 12.519.189 1.788.457 - 59.615.197 39.913.108 7.824.963 1.027.412 - 48.765.483
Depreciación 2.285.851 631.617 90.231 - 3.007.699 2.269.802 444.995 58.427 - 2.773.224
Gastos Indirectos 5.218.110 1.441.846 205.978 - 6.865.934 4.259.098 834.996 109.634 - 5.203.728
Total 73.378.743 20.275.704 2.896.531 - 96.550.978 64.984.314 12.740.174 1.672.773 - 79.397.261
Al 30/09/2014
Conceptos
Al 30/09/2015
NOTA 48. PRESTACIONES MÉDICAS
El detalle del gasto por Prestaciones médicas al 30 de septiembre de 2015 y 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
90
Accidentes del
trabajo
Accidentes del
trayecto
Enfermedad
profesional
Total
Ingresos Asistenciales Ley 113.944 31.157 4.623 149.724
76% 21% 3% 100,0%
Accidentes del
trabajo
Accidentes del
trayecto
Enfermedad
profesional
Total
Ingresos Asistenciales Ley 116.506 22.841 2.999 142.346
82% 16% 2% 100%
30/09/2015
30/09/2014
Los gastos se han distribuido en base a la participación de tipo de accidente en total de
ingresos asistenciales ley. Los porcentajes aplicados corresponden a lo siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
91
ConceptosAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Sueldos 16.702.093 15.261.293
Bonos y comisiones 1.422.416 1.348.955
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 894.851 810.328
Subtotal Remuneraciones 19.019.360 17.420.576
Indemnización por años de servicio 596.034 556.631
Honorarios 73.355 79.743
Viáticos 203.886 135.758
Capacitación 16.506 1.569
Otros estipendios 196.027 288.827
Total Gastos en Personal 20.105.168 18.483.104
Insumos para exámenes preventivos - -
Asesorías 57.847 323
Publicaciones 20.914 -
Material de apoyo 1.350.492 1.334.405
Organización de eventos 6.759 368.590
Mantención y reparación 206.419 608.684
Servicios generales 3.773.029 2.784.114
Consumos básicos 390.809 732.938
Utilidades escritorio; fotocopias; imprenta 84.144 33.042
Honorarios interconsultas y diversos 7.081 -
Patente, seguro, contribuciones 175.515 146.043
Proyectos de investigación 327.106 162.661
Proyectos de innovación tecnológica 45.000 -
Arriendo de propiedades 90.683 85.279
Capacitación de trabajadores de emp. Adherentes 7.498.406 8.503.814
Otros (*) 4.503.416 5.532.271
Subtotal Otros Gastos 18.537.620 20.292.164
Depreciación 1.180.062 578.302
Gastos Indirectos 4.083.938 2.821.572
Total 43.906.788 42.175.142
(*) Detalle de otros Al 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Atenciones médicas preventivas 1.354.436 2.679.759
Arriendo de vehiculos y equipos 1.117.344 1.684.886
Servicios de apoyo y prevención - -
Comunicación corporativa 706.587 335.076
Otros gastos generales 1.325.049 832.550
Total 4.503.416 5.532.271
NOTA 49. PRESTACIONES PREVENTIVAS DE RIESGOS
El detalle del gasto en prestaciones preventivas de riesgos al 30 de septiembre de 2015
y 30 de septiembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
92
Gasto Real Provision Total Gasto Real Provision Total
Proyectos de Investigación
Caracterización de la salud laboral, común y riesgo de accidentes laborales de los trabajadores que cubren
turnos urgencia en Chile.- 28.000 28.000 - - -
Caracterización del estado de salud de trabajadores y trabajadoras en vigilancia de salud por exposición a
condiciones de hipobaria en empresas contratistas y mandantes de la minería : análisis crítico y
recomendaciones sobre el sistema de control, registro para apoyar el proceso de vigilancia en base a
registros regulares
- 36.000 36.000 - - -
Desarrollo de tablas de evaluación y factores de ponderación del riesgo asociado a tipos de técnicas de
manipulación en tareas con manipulación manual de cargas dinámico-asimétricas.2.140 - 2.140 6.410 - 6.410
Desarrollo de un modelo de prevención de riesgos y promoción de recursos laborales relacionados con la
salud ocupacional de los trabajadores de centros de llamados (call centers) en Chile.- 35.000 35.000 - - -
Determinación de la efectividad de sistemas de refuerzo sonoro de la voz mediante el índice STI (Speech
Transmission Index), para la prevención de la disfonía funcional en profesores de aula. 278 - 278 - - -
Determinación de la transmisibilidad en terreno de asientos de grúa de horquilla y su efecto en la
exposición ocupacional a vibración de cuerpo entero.- - - 5.829 - 5.829
Determinación de la Transmisibilidad in situ de guantes anti-vibración y su efecto en la exposición
ocupacional de mano-brazo para herramientas del rubro construcción.3.011 - 3.011 - - -
Determinación del riesgo de prevalencia de disfonía profesional en docentes de la comuna de Santiago. 391 - 391 6.682 - 6.682 Diagnóstico de la actual condición de Seguridad laboral en la Industria de la Fruta Fresca y Protocolo para
implementar Programas específicos de prevención de riesgos y productividad laboral694 - 694 - - -
Diseño y evaluación de una estrategia de intervención sobre los factores conductuales que inciden en la
ocurrencia de accidentes fatales en sectores críticos.- 24.500 24.500 - - -
Efectividad de la intervención educativa-terapéutica a través de la construcción y validación de un
programa de vigilancia de riesgo vocal en profesionales de la voz de la Ciudad de Concepción.5.396 - 5.396 - - -
Efectividad del ejercicio muscular específico en la prevención del dolor y disfunción musculoesquelética de
hombro, brazo y mano en trabajadores manufactureros.4.314 - 4.314 - - -
Estudio comparativo entre el nivel de presión sonora efectivo ponderado “A”, NPS’A , obtenido bajo
condiciones de terreno y el NPS’A obtenido de manera teórica para elementos de protección auditiva tipo
orejeras.
2.630 - 2.630 1.119 - 1.119
Estudio de Condiciones de Trabajo de la Industria Manufacturera relacionada a factores de riesgos de
trastornos musculoesqueléticos dorsolumbares para establecer estrategias y recomendaciones de
prevención en el sector.
- 28.800 28.800 - - -
Estudio de la influencia de las condiciones acústicas en cubículos y salas de call center. Evaluación y
recomendaciones.9.747 - 9.747 - - -
Estudio e implementación de estrategia para la incorporación de Programas de seguridad eléctrica 1.146 - 1.146 6.079 - 6.079 Estudio exploratorio II -Identificación de nanopartículas en procesos industriales de soldadura y de
minería.7.954 - 7.954 2.414 - 2.414
Evaluación de impacto de las actividades de prevención ejecutadas por la ACHS. 799 - 799 4.895 - 4.895
Evaluación de impacto de las intervenciones en clientes. 10.000 - 10.000 - - -
Evaluación de la efectividad de las intervenciones preventivas en la accidentabilidad laboral. - 24.500 24.500 - - - Evaluación del riesgo en la columna vertebral por exposición a vibración de impacto según ISO2631-5 y
comparación con método de evaluación establecido en la legislación Nacional D.S. Nº594 e internacional
2002/44/CE.
269 - 269 - - -
Exposición a sílice cristalina en trabajadores de pequeñas y medianas empresas en la región de La
Araucanía, factores asociados y modelo predictivo.2.240 - 2.240 1.087 - 1.087
Factores de riesgo biomecánicos y su asociación con la adquisición de Disfunción Dolorosa de Extremidad
Superior (DDES) en trabajadores en líneas de producción de salmón en el sur de Chile.ACHS Quellón
1.950 - 1.950 5.163 - 5.163
Generación de herramienta para la promoción, prevención y detección precoz del síndrome de dolor lumbar
en población de riesgo. 1.882 - 1.882 9.771 - 9.771
Identificación, análisis y evaluación del riesgo de exposición ocupacional a citostáticos en la Red Nacional
de Prestadores.- - - 708 - 708
Indicadores de efectividad en intervenciones para el reintegro al trabajo y evaluación de su impacto
preventivo en recaídas.- - - 10.424 - 10.424
Influencia del acondicionamiento acústico de recintos cerrados, en la exposición ocupacional a ruido 5.544 - 5.544 - - -
Influencia del acondicionamiento acústico de recintos cerrados, en la exposición ocupacional a ruido. - - - 5.074 - 5.074 Intervención y Evaluación de programas de observación conductual observación de conducta en el área
Industria.4.500 - 4.500 3.857 - 3.857
Investigación y análisis de la asociación entre factores de riesgo vinculados a estilos de vida y su relación
con enfermedades profesionales, accidentes del trabajo y ausentismo en trabajadores de distintas ramas
económicas.
- - - 9.400 - 9.400
La prevención de enfermedades profesionales asociadas a las condiciones de trabajo de las trabajadoras de
temporada del sector agrícola.1.116 - 1.116 7.489 - 7.489
Las teorías personales del profesor acerca de su salud laboral: implicancias en la promoción de la salud
preventiva en el trabajo docente.400 - 400 12.540 - 12.540
Patrón de lectura radiológica digital para la clasificación de imágenes compatibles con silicosis. 1.042 - 1.042 1.881 - 1.881 Prevalencia de Violencia Laboral y factores asociados en los trabajadores de los servicios de emergencia
en instituciones de salud pública y privada, Provincia de Concepción. Chile- 35.400 35.400 - - -
Revista Ciencia & Trabajo 7.642 - 7.642 13.397 - 13.397 Riesgos psicosociales en conductores de transporte de carga y pasajeros urbanos e interurbanos y su
asociación con la auto percepción de salud y siniestralidad laboral.- - - 9.300 - 9.300
Simulación virtual participativa para la mitigación de accidentes de tránsito urbanos en conductores de
locomoción colectiva.Universidad del Bío Bío, Concepción6.395 - 6.395 4.317 - 4.317
Tasa de radiación del personal de salud en cirugía de columna con tornillos pediculares - - - 534 - 534 Validación y estandarización del inventario de violencia y acoso psicológico en el trabajo IVAPT-PANDO.
Un instrumento para la prevención de la violencia laboral como factor de riesgo para la salud mental.Centro
de Estudios de la Mujer (CEM)
1.807 - 1.807 13.836 - 13.836
Violencia externa en trabajadores y trabajadoras de la salud, educación, retail y administración pública - 32.800 32.800 - - -
Otros Costos Administrativos Unidad de Proyectos de Investigación (1.181) - (1.181) 20.455 - 20.455
Subtotal Proyectos de Investigación 82.106 245.000 327.106 162.661 - 162.661
Proyectos de Innovación Tecnológica
Aplicación en Teléfonos Inteligentes para el Control de Gestión de la Exposición Ocupacional al Ruido - 45.000 45.000 - - -
Subtotal Proyectos de Innovación Tecnológica - 45.000 45.000 - - -
Total Proyectos de investigación e innovación tecnológica 82.106 290.000 372.106 162.661 - 162.661
Al 30/09/2015 Al 30/09/2014
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
93
ConceptosAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Sueldos 220.052 180.503
Bonos y comisiones 25.196 16.556
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 10.175 9.924
Subtotal Remuneraciones 255.423 206.983
Indemnización por años de servicio 4.123 5.087
Honorarios 1.065 2.950
Viáticos - -
Capacitación 288 -
Otros estipendios 241 985
Total Gastos en Personal 261.140 216.005
Estudios externos - -
Mantención y reparación 44 203
Servicios generales 2.579 9.863
Consumos básicos 28 -
Materiales de oficina 6.294 1.334
Honorarios auditores y diversos - -
Arriendo de equipos y otros - -
Patente, Seguros, Contribuciones 3.414 7.935
Otros 149.917 64.051
Subtotal Otros Gastos 162.276 83.386
Depreciación 104.061 153.193
Gastos Indirectos 527.954 395.685
Total 1.055.431 848.269
NOTA 50. FUNCIONES TECNICAS
El detalle del gasto en funciones técnicas al 30 de septiembre de 2015 y 30 de
septiembre de 2014, es el siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
94
NOTA 51. GASTOS DE ADMINISTRACION
El detalle de los gastos de Administración realizados al 30 de septiembre de 2015 y 30
de septiembre de 2014, es el siguiente:
ConceptosAl 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Sueldos 7.322.265 6.590.376
Bonos y comisiones 1.675.671 1.054.499
Gratificación y participación - -
Otras remuneraciones 323.266 280.706
Subtotal Remuneraciones 9.321.202 7.925.581
Indemnización por años de servicio 489.151 591.602
Honorarios 110.772 74.903
Viáticos 195.048 130.970
Capacitación 6.663 8.704
Otros estipendios 337.377 227.368
Total Gastos en Personal 10.460.213 8.959.128
Marketing 640.500 1.049.567
Publicaciones 95.715 64.687
Estudios externos - -
Mantención y reparación 745.636 579.552
Servicios generales 2.397.572 2.418.895
Consumos básicos 455.654 363.961
Materiales de oficinas 323.304 45.937
Donaciones - -
Auspicios y patrocinios 192.210 -
Otros aportes a terceros 203.660 224.611
Honorarios de auditorías y diversos 26.966 256.852
Arriendo de equipos y otros 139.030 188.292
Patente, seguro, contribuciones 211.189 199.568
Arriendo de propiedades 62.507 40.111
Fletes y traslados 48.662 23.242
Otros 2.019.857 1.865.903
Subtotal Otros Gastos 7.562.462 7.321.178
Depreciación 1.160.112 1.018.210
Gastos Indirectos - -
Total 19.182.787 17.298.516
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
95
Dietas
M$
Participación
en excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 461 - 11.199 - - - 11.660
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 411 - 11.199 - - - 11.610
3 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 353 - 11.199 - - - 11.552
4 Freddy Fritz Chacón 6.040.792-4 461 - 11.199 - - - 11.660
5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 461 - 11.199 - - - 11.660
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 461 - 11.199 - - - 11.660
7 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 - - - - - - -
8 Manuel Alvarado Alvarado 12.770.732-4 - - - - - - -
9 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -
10 Claudia Urqueta Núñez 15.623.761-2 - - - - - - -
11 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 107 - 9.352 - - - 9.459
12 María Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
2.715 - 76.546 - - - 79.261
Dietas
M$
Participación
en excedentes
M$
Gastos de
representación
M$
Viáticos
M$
Regalías
M$
Otros
M$
Total
M$
1 Fernán Gazmuri Plaza 4.461.192-9 287 - 10.731 - - - 11.018
2 Andrés Santa Cruz López 7.033.811-4 334 - 10.731 - - - 11.065
3 Eduardo Castillo García 6.967.365-1 284 - 7.114 - - - 7.398
4 Freddy Fritz Chacon 6.040.792-4 431 - 10.731 440 - - 11.602
5 Victor Riveros Infante 7.165.332-3 431 - 10.731 380 - - 11.542
6 Elizabeth Tapia Fuentes 7.981.175-0 381 - 10.731 340 - - 11.452
7 Fernando Agüero Garcés 4.102.626-K - - - - - - -
8 Fabio Valdés Correa 5.169.571-2 - - - - - - -
9 Jorge Matetic Riestra 3.630.827-3 47 - - - - - 47
10 Alejandro Covarrubias Acevedo 9.093.152-0 - - - - - - -
11 Maria Acevedo Saavedra 8.008.136-7 - - - - - - -
12 Gonzalo García Balmaceda 5.543.123-K 100 - 3.617 - - - 3.717
13 Paul Schiodtz Obilinovich 7.170.719-9 50 - 1.806 - - - 1.856
2.345 - 66.192 1.160 - - 69.697
N° Nombre RUT
Al 30/09/2015
Total
N° Nombre RUT
Al 30/09/2014
Total
NOTA 52. ESTIPENDIOS DEL DIRECTORIO
Al 30 de septiembre de 2015 y 30 de septiembre de 2014 se han pagado los siguientes estipendios a los señores directores:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
96
Deterioros Reversiones Saldo Deterioros Reversiones Saldo
Acivos no corrientes
Estimacion de incobrables de deudores previsionales (2.885.102) 555.701 (2.329.401) (2.783.749) 1.504.635 (1.279.114)
Estimacion de incobrables de ventas de servicios a terceros (3.086.834) 1.631.765 (1.455.069) (3.366.606) 1.293.896 (2.072.710)
Provisión deterioro de Propiedades, planta y equipo (135.000) - (135.000) -
Castigo de activo fijo - - - (114) (114)
Total (6.106.936) 2.187.466 (3.919.470) (6.150.469) 2.798.531 (3.351.938)
ConceptosAl 30/09/2015 Al 30/09/2014
Concepto Tipo (*)Al 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP) IO 1.640.939 1.729.862
Arriendos IN 697.322 1.225.335
Asesorías - - -
Capacitación - - -
Multas del artículo 80 de la Ley N° 16.744 - - -
Intereses y reajustes IN 29.436 89.887
Recupero de Impuesto de 1° categoria - - -
Venta de bienes - - -
Otros ingresos
Ingresos por deporte y recreación IN 972 12.340
Otras recaudaciones por caja IN - 40.194
Otros ingresos IN 33.902 43.007
Otros ingresos de facturación IN - 514.825
Otros ingresos ordinarios IO 4.714 214.069
Otros ingresos por venta IO - 593.179
Devolución de impuestos IN - 213.765
Recuperación de contribuciones IO 74.535 -
Total 2.481.820 4.676.463
(*) Ingreso Ordinario (IO)
Ingreso no Ordinario (IN)
NOTA 53. PERDIDAS POR DETERIORO (REVERSIONES)
NOTA 54. OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS
El detalle de los Otros ingresos y Otros egresos es el siguiente:
a) Otros ingresos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
97
Concepto Tipo (*)Al 30/09/2015
M$
Al 30/09/2014
M$
Aguinaldo fiestas patrias pensionados EO (180.580) (174.137)
Aguinaldo Navidad a pensionados - - -
Arriendos - - -
Activos dados de baja EN (6.433) -
Otros gastos
Ajuste ejercicio EN 2.406 20.325
Ajuste inventario existencia EN 26.309 (54.289)
Ajustes al VP de empresas relacionadas EN (49.622) -
Otros egresos no ordinarios EN (497.726) (421.029)
Perdida en liquidación Sociedades Concepción EN (246.319) -
Perdida en venta de activos fijos EN (335.756) -
Egresos deportes y recreación EN (41) -
Anulaciones de periodos anteriores EN (295.380) -
Intereses por amortización leasing EO - (8.147)
Otros egresos ordinarios EO (292.946) -
Otros gastos financieros EO (43.615) -
Reverso provisión por juicios con fallo adverso EO - 32.762
Total (1.919.703) (604.515)
(*) Egreso Ordinario (EO)
Egreso no Ordinario (EN)
b) Otros egresos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
98
Conceptos30/09/2015
M$
30/09/2014
M$
Diferencias de Cambio:
Otras utilidades / (pérdidas) – netas - -
Ingresos (gastos) financieros – netos 65.651 49.386
Total 65.651 49.386
Unidades de Reajustes:
Efectivo y efectivo equivalente - -
Inversiones de libre disposición - 1.026.693
Inversiones del Fondo de Reserva de Eventualidades 157.559 200.210
Inversiones del Fondo de Contingencia 648.011 807.314
Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones 2.464.396 2.045.955
Inversiones del Fondo de Reserva de Pensiones Adicional 418.113 232.987
Otros
Reajuste de otros activos 49.672 -
Reajuste de otros pasivos (1.144) (9.263)
Reajuste cuentas del personal - 4.132
Reajuste de gastos anticipados - 9.033
Total 3.736.607 4.317.061
NOTA 55. DIFERENCIA DE CAMBIO
Las diferencias de cambio (cargadas) / abonadas en el estado de resultados se incluyen
en las partidas siguientes y por los importes indicados:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
99
Conceptos30/09/2014
M$
Recaudacion de Concurrencias 493.081
Dividendos percibidos de empresas relacionadas 2.364.902
Total 2.857.983
NOTA 56. OTROS INGRESOS PERCIBIDOS / OTROS EGRESOS
EFECTUADOS.
A) Otros ingresos de actividades de la operación
Al 30 de septiembre de 2015 los otros ingresos de actividades de la operación son
inferiores al 1% de la suma de los valores consignados en los Ítems anteriores en el
Estado de Flujos de Efectivo.
Al 30 de septiembre de 2014 los otros ingresos de actividades de la operación son los
siguientes:
B) Otros egresos de actividades de la operación
Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 los otros egresos de actividades de la operación
son inferiores al 1% de la suma de los valores consignados en los Ítems anteriores en el
Estado de Flujos de Efectivo.
NOTA 57. OTRAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO / OTROS
DESEMBOLSOS POR FINANCIAMIENTO
A) Otras fuentes de actividades de financiamiento
Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 la Asociación no posee ingresos correspondientes
a otras fuentes de actividades de financiamiento.
B) Otros desembolsos de actividades de financiamiento.
Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 la Asociación no posee egresos correspondientes a
otros desembolsos de actividades de financiamiento.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
100
NOTA 58. OTROS INGRESOS DE INVERSIÓN / OTROS DESEMBOLSOS DE
INVERSIÓN
A) Otros ingresos de actividades de inversión
Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 la Asociación no tiene otros ingresos percibidos
por actividades de inversión.
B) Otros egresos de actividades de inversión
Al 30 de septiembre de 2015 y 2014 la Asociación no tiene otros egresos percibidos
por actividades de inversión.
NOTA 59. CONTINGENCIAS
a) Pasivos contingentes
La Asociación y filiales se encuentran involucradas en varios juicios y reclamaciones, a raíz
del curso normal de sus operaciones, los cuales al 30 de septiembre de 2015 representan
una cuantía total reclamada de $8.316.027.791. Al respecto, de estos juicios, parte de la
cuantía demandada, $7.327.254.098, se encuentra cubierta por nuestro programa de
Seguros y, la parte sin cobertura, de acuerdo a la Fiscalía de la Asociación, se espera que no
tengan un efecto relevante en la situación financiera y resultados de la Asociación.
b) Activos contingentes
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
activos contingentes.
NOTA 60. COMPROMISOS
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no posee
compromisos que revelar.
NOTA 61. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
Esta nota no es aplicable, debido a que corresponde a estados financieros individuales.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
101
30/09/2015
M$
30/09/2014
M$
- -
448.347 640.380
-
Conceptos
Venta de bienes:
Prestación de servicios:
Dominante última
Parientes cercanos de la dominante última
Asociadas
30/09/2015
M$
30/09/2014
M$
- -
- -
16.417.080 16.341.242
Entidad controlada por el personal directivo clave
Conceptos
Compra de bienes:
Asociadas
Compra de servicios:
Dominante inmediata (servicios de gestión)
30/09/2015
M$
30/09/2014
M$
1.692.158 1.446.783
- -
- -
- -
- -
- -
10.782 -
- -
1.702.940 1.446.783
Otros beneficios a largo plazo
Beneficios por terminación
Otros
Total remuneraciones recibidas por el personal
Beneficios post empleo
Correcciones de valor y beneficios no monetarios
Beneficios a corto plazo para los empleados
Salarios
Honorarios de administradores
Remuneraciones recibidas por el personal clave de
la gerencia
NOTA 62. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
El detalle de las transacciones y los efectos en resultados con empresas relacionadas
son las siguientes:
a) Venta de bienes y prestación de servicios
b) Compra de bienes y servicios
c) Compensaciones al personal directivo clave
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
102
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
14.676.774 4.280.071
- -
- -
5.013.166 2.545.375
- -
Conceptos
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (Nota 14):
Asociadas
Dominante inmediata
Entidad controlada por el personal directivo clave
Parientes cercanos de la dominante última
Cuentas por pagar a entidades relacionadas (Nota 31):
Matriz
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
- -
- -
- -
- -
- -
- -
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
1.863.220 1.118.727
3.648.500 785.000
- (100.000)
49.583 59.493
- -
5.561.303 1.863.220
30/09/2015
M$
31/12/2014
M$
1.863.220 1.118.727
3.648.500 785.000
- (100.000)
49.583 36.297
- -
5.561.303 1.840.024
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Préstamos totales a partes vinculadas
Amortizaciones recibidas de préstamos
Préstamos a administradores, personal directivo y
sus familiares
Saldo inicial
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Saldo inicial
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos a asociadas
Saldo inicial
Préstamos concedidos durante el ejercicio
Amortizaciones recibidas de préstamos
Intereses cargados
Intereses abonados
Saldo final
Préstamos concedidos durante el ejercicio
d) Saldo al cierre derivados de ventas y compras de bienes y servicios
e) Préstamos a partes vinculadas
Al 30 de septiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la Asociación no ha realizado
préstamos a administradores, personal directivo y sus familiares.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
103
NOTA 63. NEGOCIOS CONJUNTOS
Las participaciones en negocios conjuntos se integran por el método del valor
patrimonial. La Asociación participa en las entidades controladas conjuntamente
que se detallan a continuación:
Entidad Patrimonial
% de participación
Inmobiliaria Clínicas Regionales S.A. 50,00%
Laboratorios Bionet S.A.
50,00%
Información financiera resumida de negocios conjuntos:
Al 30 de septiembre de 2015 Suma de activos Suma de pasivos
M$ M$
Corrientes de negocios conjunto 13.427.444 12.180.824
No corrientes de negocios conjuntos 37.049.862 88.167
Total de negocios conjuntos 50.477.306 12.268.991
Al 30 de septiembre de 2014 Suma de activos Suma de pasivos
M$ M$
Corrientes de negocios conjunto 12.040.013 7.306.990
No corrientes de negocios conjuntos 41.768.416 6.391.599
Total de negocios conjuntos 53.808.429 13.698.589
M$
Suma de ingresos ordinarios de negocios conjuntos 10.690.847
Suma de gastos de negocios conjuntos (10.489.007)
201.840 Suma de la utilidad (pérdida) neta de negocios conjuntos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 30 de septiembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014
En miles de pesos – M$
104
NOTA 64. SANCIONES
Al 30 de septiembre de 2015, la Asociación Chilena de Seguridad y filiales han recibido las
siguientes sanciones:
Organismo
Fiscalizador
Naturaleza Fecha
Notificación
Número
Expediente
Multa Recurso
SEREMI de Salud
Región
Metropolitana
Infracción
PREXOR
13-04-15 4958-2014 200 UTM Si, reconsideración
SEREMI de Salud
Región
Metropolitana
Infracciona
l
15-06-15 4762-2015 20 UTM Si, reconsideración
SEREMI de Salud
Región
Metropolitana
Infracción
GES HT
03-09-15 Res. Ex. IF
N°290
Amonestación Sí, reposición
SEREMI de Salud
Región
Metropolitana
Sumario
Sanitario
HT 4° Piso
13-07-15 704/2015 20 UTM (HT)
15 UTM (Director
Médico HT)
Sí,
reposición
SEREMI de Salud
Región del Bio Bio
(Chillán)
Sumario
Sanitario
(Acc.
Graves)
07-07-15 Res. Ex.
003322
50 UTM Sí, reposición
SEREMI de Salud
Región del Bio Bio
(Concepción)
Sumario
Sanitario
(Acc.
Graves)
24-08-15 Res.
N°158S356
4
100 UTM Sí, reposición
Seremi de Salud
Región
Metropolitana
Sumario
Sanitario
(Ley
Urgencia
HT)
24-08-15 Res. Ex. IP
N°1070
700 UTM Sí, reposición
NOTA 65. HECHOS POSTERIORES
Entre el 1 de octubre de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros
individuales (13 de agosto de 2015), no han ocurrido otros hechos que pudieran tener un
efecto significativo en las cifras presentadas en ellos.
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de septiembre de 2015
105
3. HECHOS RELEVANTES
a) Término de giro de empresas relacionadas.
Con fecha 22 de enero de 2015, la Asociación tomó conocimiento del término de giro
ante el Servicio de Impuestos Internos de las siguientes sociedades en las cuales
mantenía participación:
Sociedad Médica de Imagenología SMI S.A.
Sociedad Médica de Imagenología Concepción S.A.
Sociedad Médica de Medicina Nuclear S.A.
Sociedad Médica de Resonancia Magnética Concepción S.A.
b) Préstamo a Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.
Con fecha 29 de enero de 2015 la Asociación otorgó un préstamo por M$850.000
equivalentes a UF 34.604,189 a la Sociedad Inmobiliaria Clínica Regionales S.A.
(“ICR”), en la que es socio en conjunto con la Mutual de Seguridad de la Cámara
Chilena de la Construcción.
Dicha operación tiene por objeto cubrir necesidades de financiamiento de ICR, para
pagar a proveedores, médicos, asesoría en planificación estratégica y capital de trabajo
para la nueva red de clínicas regionales.
c) Modificación estructura y composición de Comités de Directorio.
En Sesión ordinaria de Directorio, de fecha 21 de abril de 2015, se modificó la
estructura y composición de los Comités de Directorio de la Asociación, eliminándose
el Comité de Talento y Relaciones Laborales a nivel de Comité de Directorio y
manteniéndolo sólo a nivel de Administración, fusionando el Comité de Gobierno
Corporativo y Estrategia con el Comité de Relaciones con Públicos de Interés.
Finalmente se acordó crear los Comités de Prevención y de Riesgos, modificar la
estructura y composición de los Comités de Auditoría y de Inversiones
Los respectivos Comités de Directorio quedaron integrados de la siguiente forma:
i) Comité de Gobierno Corporativo, Estrategia y Relaciones con Públicos de
Interés:
Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri
don Gonzalo García
doña Elizabeth Tapia
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de septiembre de 2015
106
Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se
designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de
asesores externos, a los señores Alfredo Enrione, Genaro Arriagada y Carlos
Catalán.
ii) Comité de Prevención:
Directores Integrantes: don Víctor Riveros
don Gonzalo García
doña Elizabeth Tapia
don Paul Schiodtz Oblinovich
Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se
designó como su Presidente al señor Víctor Riveros y, en calidad de asesores
externos, a los señores Guillermo Díaz y Marcos Singer.
iii) Comité de Riesgos:
Directores Integrantes: don Paul Schiodtz Oblinovich
don Freddy Fritz Chacón
Este Comité sesionó por primera vez el 21 de abril de 2015, oportunidad en que se
designó como su Presidente al señor Paul Schiodtz y, en calidad de asesores
externos, a los señores Francisco Mobarec y Vivian Clarke.
iv) Comité de Auditoría:
Directores Integrantes: don Andrés Santa Cruz López
don Víctor Riveros Infante
Este Comité sesionó por primera vez el 19 de mayo de 2015, oportunidad en que
se designó como su Presidente al señor Andrés Santa Cruz López y, en calidad de
asesores externos, a los señores Vivian Clarke Levi y Francisco Mobarec Asfura.
v) Comité de Inversiones:
Directores Integrantes: don Fernán Gazmuri Plaza
don Andrés Santa Cruz López
don Freddy Fritz Chacón
Este Comité sesionó por primera vez el 25 de mayo de 2015, oportunidad en que
se designó como su Presidente al señor Fernán Gazmuri Plaza y, en calidad de
asesores externos, a los señores José de Gregorio Rebeco e Igal Magendzo
Weinberger.
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de septiembre de 2015
107
d) Cambios en estructura organizacional y en la administración
Con fecha 26 de julio de 2015 el señor Sebastián Reyes Glofka, quien ocupaba el cargo
de Gerente de Estrategia y Desarrollo, dejó de estar vinculado laboralmente a la
Asociación Chilena de Seguridad.
Con fecha 17 de julio de 2015 el señor Javier Fuenzalida Santander, quien ocupaba el
cargo de Gerente de Personas, dejó de estar vinculado laboralmente a la Asociación
Chilena de Seguridad.
Con fecha 15 de julio de 2015 se comunica a la Superintendencia de Seguridad Social
el cambio en la estructura organizacional de la Asociación, la que tiene como fin
abordar de la manera más eficiente posible los desafíos planteados en el Plan
Estratégico de la Institución para los próximos tres años, lo que permitirá generar
importantes sinergias entre determinadas unidades, lográndose con esto una mayor
integración operacional y con ello cumplir nuestro objetivo de alcanzar una mejor
calidad de atención a nuestros trabajadores afiliados y entidades empleadoras
adheridas. El cuadro siguiente considera a los reportes de primera línea en esta nueva
estructura organizacional:
Con fecha 1 de septiembre de 2015 se incorporó a la Asociación Chilena de Seguridad,
el señor Angel Vargas Ayala, quien ocupará el cargo de Gerente de Planificación,
Control de Gestión y Proyectos.
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2015
108
4. ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS1
Índices Unidad Septiembre 2015 Diciembre 2014
Liquidez
Liquidez Corriente Veces 2,75 3,81
Razón Ácida Veces 2,68 3,77
Endeudamiento
Razón endeudamiento Veces 0,94 0,91
Deuda Corriente % 24% 17%
Índices Unidad Septiembre 2015 Septiembre 2014
Resultado
EBITDA MM$ 15.110 19.771
Excedente MM$ 17.688 26.012
Rentabilidad
ROE anual % 7,2% 4,5%
ROA anual % 3,6% 2,4%
Estado de situación financiera:
Al 30 de septiembre de 2015, la Asociación cuenta con activos totales de MM$ 511.390, de
los cuales un 31,70% corresponde a activos corrientes. Los activos totales crecieron un
8,9% respecto al 31 de diciembre de 2014, asociado principalmente al aumento de las
Inversiones financieras para el respaldo de reservas. El indicador de liquidez corriente
disminuyó respecto a diciembre de 2014 principalmente por un incremento en los
acreedores comerciales.
Dentro de sus activos, la Asociación cuenta con inversiones financieras que permiten
respaldar las obligaciones con sus asociados, los cuales sumaban MM$ 196.910 al 30 de
septiembre de 2015, representando un 38,5% del total de activos y registrando un aumento
del 19,53% respecto a diciembre de 2014. A continuación se presenta el detalle de estas
inversiones:
Activos financieros (MM$ de cada periodo) Septiembre 2015 Diciembre 2014
Fondo de reserva de pensiones 88.667 69.293
Fondo de pensiones adicional 16.850 15.715
Fondo contingencias 28.463 30.001
Fondo de reserva de eventualidades 6.626 6.232
Fondo de inversiones de libre disposición 56.304 43.492
Total MM$ 196.910 164.733
1 Cifras en moneda de cierre de cada periodo.
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2015
109
Al cierre del periodo informado, la Asociación cuenta con pasivos totales de MM$ 247.652,
de los cuales un 23,78% corresponde a pasivos corrientes. Los pasivos totales crecieron un
10,74% respecto al 31 de diciembre de 2014, como resultado de la constitución de capitales
representativos de pensiones vigentes y el incremento de las obligaciones con acreedores
comerciales.
Los capitales representativos de pensiones vigentes suman MM$ 189.109, lo que equivale
al 37% del valor de sus activos y a 0,72 veces su patrimonio. A continuación se muestra su
evolución:
Capitales representativos de pensiones vigentes Marzo 2015 Diciembre 2014
Porción corriente 8.347 8.570
Porción no corriente 180.763 174.072
Total MM$ 189.110 182.642
Capitales representativos sobre patrimonio 0,72 veces 0,74 veces
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2015
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Resultados 2015:
El margen bruto de la Asociación ascendió a MM$ 9.620. Mientras que el excedente de
ejercicio alcanzó MM$ 17.688.
Entre el 01 de enero de 2015 y el 30 de septiembre de 2015, los ingresos ordinarios
ascendieron a MM$ 247.843, principalmente debido a los ingresos por cotizaciones
(90,74%). Éstos fueron de MM$ 224.887, un 11,65% mayores a los registrados en igual
período de 2014. Para mayor detalle se puede revisar la siguiente tabla.
Concepto Septiembre 2015 Septiembre 2014
Ingresos por cotización básica 131.126 116.742
Ingresos por cotización adicional 84.388 76.274
Ingresos por cotización extraordinaria 7.287 6.563
Intereses, reajustes y multas 2.086 1.846
Total MM$ 224.887 201.425
Por otra parte, los egresos ordinarios ascendieron a MM$ 238.223, incluyendo gastos en
prestaciones económicas por MM$ 48.080. Durante el período se reconocieron gastos por
MM$ 32.099 en subsidios, MM$ 1.753 en indemnizaciones y MM$ 14.228 en pensiones,
lo que presenta un alza del 15,1% respecto de igual periodo para el año 2014. Lo anterior se
puede ver en la siguiente tabla:
Concepto Septiembre
2015
Septiembre
2014
Subsidios 32.099 27.115
Indemnizaciones 1.753 1.442
Pensiones 14.228 13.208
Total MM$ 48.080 41.765
Por otra parte, se registró un gasto en prestaciones médicas de MM$ 96.551, 21,6% mayor
al correspondiente al mismo período del año 2014. El gasto en Prestaciones Preventivas, en
tanto, fue de MM$ 43.907, un 4,1% mayor al efectuado en 2014 en igual período. Lo
anterior se puede ver en la siguiente tabla:
Concepto Septiembre
2015
Septiembre
2014
Prestaciones Médicas MM$ 96.551 79.397
Prestaciones Preventivas MM$ 43.907 42.175
ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de 2014 y 30 de septiembre de 2015
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Los gastos de Administración ascendieron a MM$ 19.183, un 10,9% mayor a lo observado
durante el mismo período de 2014. Para mayor detalle revisar la siguiente tabla:
Concepto Septiembre
2015
Septiembre
2014
Gastos en Administración MM$ 19.183 17.299
La variación de los capitales representativos de pensiones vigentes sumó MM$ 6.485. La
variación de otras reservas técnicas asociadas a salud, indemnizaciones y subsidios
sumaron MM$ 207 durante el ejercicio.
Concepto Septiembre
2015
Septiembre
2014
Variación de capitales representativos de
pensiones vigentes MM$ 6.489 8.329
El excedente del ejercicio incluye, además de otras partidas no ordinarias, MM$ 1.527 por
concepto de participación en utilidades de asociadas y de negocios conjuntos contabilizadas
por el método de la participación. Las rentas de otras inversiones, en tanto, alcanzaron
MM$ 3.524.
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
Al 30 de septiembre de 2015
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DECLARACION DE RESPONSABILIDAD
Los abajo firmantes se declaran responsables respecto de la veracidad de la información
incorporada en el presente informe trimestral, referido al 30 de septiembre de 2015, de
acuerdo con el siguiente detalle:
1.- Identificación.
2.- Estados Financieros Individuales.
a) Estado de situación financiera clasificado individual.
b) Estado de resultados por función individual.
c) Estado de resultados integrales individual.
d) Estado de cambios en el patrimonio individual.
e) Estado de flujo de efectivo directo individual.
f) Notas explicativas a los estados financieros individual.
g) Balance de Comprobación y Saldos
3.- Hechos relevantes.
4.- Análisis razonado de los estados financieros individuales.
Santiago, 13 de noviembre de 2015.