PLAN DE CUENTASCLASE1ACTIVO CORRIENTE10Caja y Bancos10.1Efectivo en soles10.2Caja chica en soles10.3Remesas de sucursal10.4Cuentas Corrientes10.41Banco Crdito10.42Banco Santander10.43Banco ScotiAbank10.8Latino Ahorro en soles10.9Fondos Sujetos a Restricciones10.91Cuenta de Detracciones12Clientes12.1Facturas por Cobrar12.11Facturas - Pas segn su relacin12.12Facturas - Exterior segn su relacin12.2Anticpos recibidos12.3Letras por cobrar12.31Letras - Pas segn su relacin12.9Cobranza dudosa12.91Cobranza dudosa - segn su relacin14Cuentas por Cobrar personal14.1Prstamos al personal14.11Maritza Sanchez Miranda14.12Juan Burga Arana14.13Segundo Jara14.14Anthony Mostacero Armas14.15Juan Arana14.16Juan Alcantara14.17Daniel Asmat14.18Ronald Pozo14.19Willian Rodriguez14.2Prestacin a accionistas16Cuentas por Cobrar Diversas16.2Reclamaciones de terceros16.8Otras Cuentas por Cobrar19Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa19.2Clientes19.6Cuentas por Cobrar DiversasCLASE2ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS20Mercaderas20.1Almacen20.11Mercaderias Producto "x"20.12Mercaderias Producto "y"20.8Mercaderas ACM21Productos Trminados21.1Mesas de PingPong21.2Puertas21.3Mesas y Sillas23Productos en Proceso23.1Mesas de PingPong23.2Ventanas23.3Mesas y Sillas23.41 Puerta24Materias Primas y Auxiliares24.1Materias Primas24.8Materias Primas y Auxiliares, ACM24.9Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM26Suministros Diversos26.4Utiles de Escritorio26.8Suministros Diversos, ACM26.9Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM28Existencias por Recibir28.1Mercaderias en trnsito28.8Existencias por Recibir, ACMCLASE3ACTIVO NO CORRIENTE31Valores31.1Acciones31.2Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM31.3Valores, ACM31.9Provisin por Fluctuacin de Valores33Inmueble, Maquinaria y Equipo33.1Terrenos33.2Edificios33.3Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin33.4Unidades de Transporte33.5Muebles33.6Equipos Diversos33.8Unidades por recibir33.9Equipos de computo34Intangibles34.3Gastos de inversion34.6Gastos de promocin38Cargas Diferidas38.1Intereses por Devengar38.2Seguros Pagados por Adelantado38.3Alquileres Pagados por Adelantado38.4Entregas a rendir38.41Juan Burga38.42Maritza Sanchez38.43Heber Torres38.44Anthony Mostacero38.5Adelanto de Remuneraciones38.6Cheques Diferidos38.8Gastos Anticipados, ACM38.9Otras Cargas Diferidas39Depreciacin y Amortizacin Acumulada39.3Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo39.31Depreciacin acumulada39.4Amortizacin Intangibles39.8Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACMCLASE4PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE40Tributos por Pagar40.1Gobierno Central40.11Tributos (IGV)40.111IGV - PERCEPCIONES40.112IGV - RETENCIONES40.13Impuesto a las Remuneraciones40.17Impuesto a las Renta40.19Otros Tributos40.3Contribuciones a Instituciones Pblicas40.31Essalud 9%40.32SNP40.33Essalud + Vida40.4Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)40.41Fondo de Pensiones40.42Prima de Seguro 1.35%40.43Comisin Variable 2.10%40.5Gobiernos Locales40.51Municipalidad Provincial41Remuneraciones y Participaciones por Pagar41.1Remuneraciones por Pagar41.2Vacaciones por Pagar41.3Participaciones por Pagar42Proveedores42.1Facturas por Pagar42.11Facturas por pagar del pas42.12Facturar por pagar del exterior42.2Anticipos Otorgados42.21Anticipos42.31Letras por Pagar46Cuentas por Pagar Diversas46.1Prestamos de Terceros46.3Prestamos de accionistas46.6Interes por pagar46.7Depositos en garantia46.9Otras cargas diversas47Beneficios Sociales de los Trabajadores47.1Compensacin por Tiempo de Servicio47.11Juan Arana Sanchez47.12Maritza Sanchez Miranda47.2Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios47.3Jubilacin49Ganancias Diferidas49.1Ventas Diferidas49.2Costos Diferidos49.3Intereses Diferidos49.8Ganancias Diferidas, ACM49.9Otras Ganancias DiferidasCLASE5PATRIMONIO50Capital50.1Capital Social50.2Capital por valorizacin adicional50.9Cuenta Personal del Propietario59Resultados Acumulados59.1Utilidades no Distribuidas59.2Prdidas AcumuladasCLASE6CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS60Compras60.1Mercaderas60.4Materias Primas y Auxiliares60.41Transporte de Materiales60.6Suministros Diversos60.8Compras, ACM60.9Gastos Vnculados con las Compras61Variacin de Existencias61.1Mercaderas61.4Materias Primas y Auxiliares61.6Suministros Diversos61.8Variacin de Existencias, ACM62Cargas de Personal62.01Cargas de Personal, ACM62.1Sueldos62.51Asignacin Familiar62.52Bonificacin62.53Movilidad62.54Horas Extras62.71Rgimens de Prestacin de Salud62.72Regimn de Pensiones62.721ONP62.722AFP62.73Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo62.74Seguro de Vida62.9Otras Cargas de Personal63Servicios Prestados por Terceros63.1Recibo de Telfono63.5Alquileres63.61Electricidad63.62Agua63.71Publicidad64Tributos64.1Impuesto a las Ventas64.2Impuesto a las Remuneraciones64.6Tributos a Gobiernos Locales64.61Municipalidad Provincial64.7Cotizacin con carcter de tributo64.9Otros Tributos65Cargas Diversas de Gestin65.1Seguros65.2Regalas65.3Suscripciones y Cotizaciones65.4Donaciones65.5Agua - aquamiel65.6Gastos de viaje65.7Gastos de representacion65.8Registros Publicos65.9Otras Cargas Diversas de Gestin65.91Utiles de Escritorio65.92Otras cargas65.921Gaseosas65.93Utiles de limpieza66Cargas Excepcionales66.1Faltantes de Caja66.2Comisiones de Venta66.3Cheques Falsos66.4gonzalo guitierres66.5Otras Comisiones66.6Prdidas excepcionales66.7AFP Ernesto Sanchez66.8Rios Solis Alcidez66.9Compra de Facturas67Cargas Financieras67.1Intereses y Gastos de Prstamos67.2ITF67.4Intereses y Gastos de Documentos Descontados67.5Descuentos Concedidos por Pronto Pago67.6Prdida por Diferencia de Cambio67.9Otras Cargas Financieras68Provisiones del Ejercicio68.1Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo68.2Amortizacin de Intangibles68.9Cuentas de Cobranza Dudosa68.6CTS69Costo de Ventas69.1Mercaderas69.2Productos TerminadosCLASE7CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS70Ventas70.1Mercaderas70.2Productos Terminados70.7Prestacin de Servicios70.8Ventas, ACM70.9Devolucin sobre ventas73Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos74Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos76Ingresos Excepcionales76.1Sobrantes de Caja76.2Ingresos Excepcionales77Ingresos Financieros77.1Intereses Sobre Prstamos otorgados77.2Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles77.3Intereses Ganados77.5Descuentos Obtenidos por Pronto pago77.6Ganancia por Diferencia de Cambio79Cargas Imputables a Cuenta de Costos79.8Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACMCLASE8SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION80Margen Comercial81Produccin del Ejercicio82Valor Agregado83Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin84Resultado de Explotacin85Resultado antes de Participacin e Impuestos86Distribucin Legal de la Renta Neta86.1Participacin de los Trabajadores87Saldos Intermediarios de gestin87.1Margen Comercial87.2Produccin del Ejercicio87.3Valor Agregado87.6Resultado antes de Participacin e Impuestos88Impuesto a la Renta88.8Impuesto a la Renta, ACM89Resultado del Ejercicio89.8Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIECLASE9CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION94Gastos Administrativos95Gastos de Ventas97Gastos Financieros

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:NFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTOREFERENCIA DE LA OPERACINCODIGODENOMINACINDEBEHABERCODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)NUMERO CORRELATIVONUMERO DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO1POR EL REGISTRO DEL INVENTARIO AL10.1Efectivo en soles1,440.00COMIENZO DEL EJERCICIO10.2Caja chica en soles200.0010.3Remesas de sucursal190.0010.41Banco Crdito25,100.0010.42Banco Santander6,520.0010.8Latino Ahorro en soles1,300.003475012.11Facturas - Pas segn su relacin50,367.0012.12Facturas - Exterior segn su relacin29,780.0012.31Letras - Pas segn su relacin17,000.0012.9Cobranza dudosa18,400.0014.1Prstamos al personal1,820.0014.2Prestacin a accionistas3,240.0016.2Reclamaciones de terceros1,800.0016.8Otras Cuentas por Cobrar460.0020.11Mercaderias Producto "x"200,000.0020.12Mercaderias Producto "y"360,000.0026.4Utiles de Escritorio2,400.0028.1Mercaderias en trnsito4,700.0033.1Terrenos28,000.0033.2Edificios70,000.0033.4Unidades de Transporte14,700.0033.5Muebles9,460.0033.6Equipos Diversos3,900.0033.9Equipos de computo2,100.0034.3Gastos de inversion2,400.0034.6Gastos de promocin1,600.0038.1Intereses por Devengar1,400.0038.2Seguros Pagados por Adelantado1,900.0038.4Entregas a rendir600.0038.9Otras Cargas Diferidas360.0039.31Depreciacin acumulada47,500.0040.11Tributos (IGV)960.0041.1Remuneraciones por Pagar1,301.0042.11Facturas por pagar del pas3,600.0042.12Facturar por pagar del exterior15,740.0042.21Anticipos6,748.2042.31Letras por Pagar4,144.0046.1Prestamos de Terceros9,970.0046.3Prestamos de accionistas960.0046.6Interes por pagar156.0046.7Depositos en garantia3,740.0046.9Otras cargas diversas2,127.6050.1Capital Social583,586.2050.2Capital por valorizacin adicional180,604.002Por el registro del libro 1.1.10.1Efectivo en soles503,867.00por los ingresos de caja en efectivo12.11Facturas - Pas segn su relacin443,680.0012.12Facturas - Exterior segn su relacin50,367.0014.1Prstamos al personal1,820.0046.1Prestamos de Terceros8,000.003Por el resgistro del libro 1.1.10.41Banco Crdito463,839.00por los egresos de cta cte40.11Tributos (IGV)#REF!46.9Otras cargas diversas1,500.0010.1Efectivo en soles#REF!4Por el resgistro del libro 1.1.14.1Prstamos al personal1,310.00por los egresos de cta cte41.1Remuneraciones por Pagar5,247.4942.11Facturas por pagar del pas492,327.2042.31Letras por Pagar15,740.0046.9Otras cargas diversas700.0010.41Banco Crdito515,324.69-2,400.005por el registro de la planilla de remuneracion62.1Sueldos4,350.0062.51Asignacin Familiar150.0062.52Bonificacin-62.53Movilidad62.54Horas Extras36.20562.71Rgimens de Prestacin de Salud408.2640.31Essalud 9%408.2640.32SNP589.7141.1Remuneraciones por Pagar3,946.496destino de la planilla94Gastos Administrativos4,944.4679Cargas Imputables a Cuenta de Costos4,944.467Por el registro de la venta12.11Facturas - Pas segn su relacin607,936.0067.5Descuentos Concedidos por Pronto Pago15,104.0070.1Mercaderas515,200.0040.11Tributos (IGV)92,736.0049.3Intereses Diferidos15,104.008por el destino de las ventas97Gastos Financieros15,104.0079Cargas Imputables a Cuenta de Costos15,104.009por las compras60.1Mercaderas693,389.8363.12Recibo de Telfono700.0063.51Alquileres1,271.1963.61Electricidad250.0063.62Agua190.0063.71Publicidad1,271.1933.5Muebles2,118.6438.1Intereses por Devengar40.11Tributos (IGV)125,854.3577.5Descuentos Obtenidos por Pronto pago42.11Facturas por pagar del pas818,200.0046.9Otras cargas diversas6,845.2010por el almacenamiento20.1Almacen693,389.8361.1Mercaderas693,389.8311por el destino de los gastos94Gastos Administrativos1,841.1995Gastos de Ventas1,841.1979Cargas Imputables a Cuenta de Costos3,682.3812por las donaciones65.4Donaciones900.0046.9Otras cargas diversas900.0013poel destino94Gastos Administrativos900.0079Cargas Imputables a Cuenta de Costos900.0014costo de ventas69Costo de Ventas607,936.0020Mercaderas607,936.0015por la depreciacion68.1Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo47,500.0068.6CTS362.3647.1Compensacin por Tiempo de Servicio362.3639.3Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo47,500.0016por le destino de la depreciacion94Gastos Administrativos47,862.3679Cargas Imputables a Cuenta de Costos47,862.361761.6Suministros Diversos847.4626.4Utiles de Escritorio847.4694Gastos Administrativos847.4679Cargas Imputables a Cuenta de Costos847.46#REF!#REF!#REF!

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"10FECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1Efectivo en soles1,440.001Caja chica en soles200.001Remesas de sucursal190.001Banco Crdito25,100.001Banco Santander6,520.001Latino Ahorro en soles1,300.002Por los ingresos de caja503,867.003por los ingresos de cta cte463,839.003por los egresos de caja#REF!4por los egresos de cta cte515,324.69TOTALES1,002,456.00#REF!12#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORFacturas - Pas segn su relacin50,367.00Facturas - Exterior segn su relacin29,780.00Letras - Pas segn su relacin17,000.00Cobranza dudosa18,400.00Facturas - Pas segn su relacin443,680.00Facturas - Exterior segn su relacin50,367.00Facturas - Pas segn su relacin607,936.00TOTALES723,483.00494,047.0014#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORPrstamos al personal1,820.00Prestacin a accionistas3,240.00Prstamos al personal1,820.00Prstamos al personal1,310.00TOTALES6,370.001,820.0016#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORReclamaciones de terceros1,800.00Otras Cuentas por Cobrar460.00TOTALES2,260.00-20#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORMercaderias Producto "x"200,000.00Mercaderias Producto "y"360,000.00Almacen693,389.83Mercaderas607,936.00TOTALES1,253,389.83607,936.0026#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORUtiles de Escritorio2,400.00Utiles de Escritorio847.46TOTALES2,400.00847.4628#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORMercaderias en trnsito4,700.00TOTALES4,700.00-33#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTerrenos28,000.00Edificios70,000.00Unidades de Transporte14,700.00Muebles9,460.00Equipos Diversos3,900.00Equipos de computo2,100.00Muebles2,118.64TOTALES130,278.64-34#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORGastos de inversion2,400.00Gastos de promocin1,600.00TOTALES4,000.00-38#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORIntereses por Devengar1,400.00Seguros Pagados por Adelantado1,900.00Entregas a rendir600.00Otras Cargas Diferidas360.00-TOTALES4,260.00-39#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORDepreciacin acumulada47,500.00Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo47,500.00TOTALES-95,000.0040#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTributos (IGV)960.00Tributos (IGV)#REF!Essalud 9%408.26SNP589.71Tributos (IGV)92,736.00Tributos (IGV)125,854.35TOTALES#REF!94,693.9741#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORRemuneraciones por Pagar1,301.00Remuneraciones por Pagar5,247.49Remuneraciones por Pagar3,946.49TOTALES5,247.495,247.4942#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORFacturas por pagar del pas3,600.00Facturar por pagar del exterior15,740.00Anticipos6,748.20Letras por Pagar4,144.00Facturas por pagar del pas492,327.20Letras por Pagar15,740.00Facturas por pagar del pas818,200.00TOTALES508,067.20848,432.2046#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORPrestamos de Terceros9,970.00Prestamos de accionistas960.00Interes por pagar156.00Depositos en garantia3,740.00Otras cargas diversas2,127.60Prestamos de Terceros8,000.00Otras cargas diversas1,500.00Otras cargas diversas700.00Otras cargas diversas6,845.20Otras cargas diversas900.00TOTALES2,200.0032,698.8047#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORCompensacin por Tiempo de Servicio362.36TOTALES-362.3649#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORIntereses Diferidos15,104.00TOTALES-15,104.0050#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORCapital Social583,586.20Capital por valorizacin adicional180,604.00TOTALES-764,190.2060#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORMercaderas693,389.83TOTALES693,389.83-61#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORMercaderas693,389.83Suministros Diversos847.46#REF!#REF!TOTALES#REF!693,389.8362#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORSueldos4,350.00Asignacin Familiar150.00Horas Extras36.20Rgimens de Prestacin de Salud408.26TOTALES4,944.46-63#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORRecibo de Telfono700.00Alquileres1,271.19Electricidad250.00Agua190.00Publicidad1,271.19TOTALES3,682.38-65#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORDonaciones900.00TOTALES900.00-67#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORDescuentos Concedidos por Pronto Pago15,104.0015,104.00-68#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORDepreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo47,500.00CTS362.36TOTALES47,862.36-69#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORCosto de Ventas607,936.00#REF!#REF!TOTALES607,936.00#REF!70#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORMercaderas515,200.00TOTALES-515,200.0077#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORTOTALES--79#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORCargas Imputables a Cuenta de Costos4,944.46Cargas Imputables a Cuenta de Costos15,104.00Cargas Imputables a Cuenta de Costos3,682.38Cargas Imputables a Cuenta de Costos47,862.36Cargas Imputables a Cuenta de Costos847.46Cargas Imputables a Cuenta de Costos900.00TOTALES-73,340.6694#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORGastos Administrativos4,944.46Gastos Administrativos1,841.19Gastos Administrativos900.00Gastos Administrativos47,862.36Gastos Administrativos847.46TOTALES56,395.47-95#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORGastos de Ventas1,841.19TOTALES1,841.19-97#N/AFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDORGastos Financieros15,104.00TOTALES15,104.00-

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)RAZN SOCIAL:XYZ SACNMERO DE R.U.C25455200116PERIODO:01/09CODIGO DE LA CUENTA CONTABLEDENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALES DEL BALANCE GENERALSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZADEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPERDIDASGANANCIASPERDIDASGANANCIAS10Caja y Bancos1,002,456.00#REF!#REF!#REF!--#REF!#REF!12Clientes723,483.00494,047.00229,436.00229,436.00----14Cuentas por Cobrar personal6,370.001,820.004,550.004,550.00----16Cuentas por Cobrar Diversas2,260.00-2,260.002,260.00----20Mercaderas1,253,389.83607,936.00645,453.83645,453.83----26Suministros Diversos2,400.00847.461,552.541,552.54----28Existencias por Recibir4,700.004,700.004,700.00----33Inmueble, Maquinaria y Equipo130,278.64130,278.64130,278.64----34Intangibles4,000.004,000.004,000.00----38Cargas Diferidas4,260.004,260.004,260.00----39Depreciacin y Amortizacin Acumulada95,000.0095,000.0095,000.00----40Tributos por Pagar#REF!94,693.97#REF!32,120.38--#REF!#REF!41Remuneraciones y Participaciones por Pagar5,247.495,247.49------42Proveedores508,067.20848,432.20340,365.00340,365.00----46Cuentas por Pagar Diversas2,200.0032,698.8030,498.8030,498.80----47Beneficios Sociales de los Trabajadores362.36362.36362.36----49Ganancias Diferidas15,104.0015,104.0015,104.00----50Capital764,190.20764,190.20764,190.20----60Compras693,389.83693,389.83--693,389.83-62Cargas de Personal4,944.464,944.46--4,944.46-63Servicios Prestados por Terceros3,682.383,682.38--3,682.38-65Cargas Diversas de Gestin900.00900.00--900.00-67Cargas Financieras15,104.0015,104.00--15,104.00-68Provisiones del Ejercicio47,862.3647,862.36--47,862.36-070Ventas515,200.00515,200.00-515,200.00-515,200.0079Cargas Imputables a Cuenta de Costos73,340.6673,340.66----94Gastos Administrativos56,395.4756,395.4756,395.47---95Gastos de Ventas1,841.191,841.191,841.19---97Gastos Financieros15,104.0015,104.0015,104.00-------SUBTOTAL#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!1,245,520.3673,340.66515,200.00#REF!#REF!UTILIDAD/PERDIDA#REF!#REF!-441859.34#REF!TOTALES#REF!1245520.3673340.6673340.66#REF!#REF!

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATONUMERO CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINDESCRIPCION DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR102/01/2013FACT. DE EXTERIO SEGUN INVENTARION INICIAL12.12Facturs-exterior segn su relacion50,367.00* Pertenece a la operacin N 1203/01/2013DEPOSITO AL BANCO10.4Banco Crdito50,367.00* Pertenece a la operacin N 2302/01/2013FACT. DE EXTERIO SEGUN INVENTARION INICIAL1211Facturs-exterior segn su relacion292,640.00* Pertenece a la operacin N 5403/01/2013CDEPOSITO DE COBRO DE FACT. 01- 234510.4Banco Crdito292,640.00* Pertenece a la operacin N 5505/01/2013COBRO DE FACT. 01-2541211Facturs-exterior segn su relacion151,040.00* Pertenece a la operacin N 12610.4Banco Crdito120,832.00* Pertenece a la operacin N 12712/01/2013OTORGAMIENTO DE PRESTAMO A PERSONAL14.1prestamos al personal1,820.00* Pertenece a la operacin N 138PRESTAMO AACCIONISTA46.3prestamos accionistas8,000.00* Pertenece a la operacin N 15919/01/2013FACTURA POR PAGAR46.9facturas por pagar1,500.00* Pertenece a la operacin N 16TOTALES503,867.00465,339.00RESUMENCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR10.4Banco Crdito463,839.001211Facturas- pais segun su relacion443,680.0012.12Facturs-exterior segn su relacion50,367.0014.1prestamos al personal1,820.0042.12facturas por pagar1,500.0046.3prestamos accionistas8,000.00503,867.00465,339.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:NUMERO CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINOPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSMEDIO DE PAGO (TABLA 1)DESCRIPCION DE LA OPERACINAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIALDOCUMENTO SUSTENTARIOCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR102/01/2013COBRO DE FACT DEL EXTERIOR10.1caja50,367.00* Pertenece a la operacin N 2203/01/2013REMUENRACIONES POR PAGAR41.1remuneraciones x pagar1,301.00* Pertenece a la operacin N 3304/01/2013PAGO DE LETRAS POR PAGAR42.31letras por pagar15,740.00* Pertenece a la operacin N 44COBRO DE VENTAS DE MERCADERIAS10.1caja292,640.00* Pertenece a la operacin N 5506/01/2013PAGO DE FACT.42.12fact x pagar140,420.00* Pertenece a la operacin N 6606/01/2013PAGO DE FACT.42.12fact x pagar15,740.00* Pertenece a la operacin N 7706/01/2013PAGO DE FACT.42.12fact x pagar1,345.20* Pertenece a la operacin N 8811/01/2013ADELANTO DE REMUNERACION A TRABAJADOR141adelanto de remuneraciones1,310.00* Pertenece a la operacin N 9912/01/2013PRESTAMO A TRABAJADOR46.1prestamos a terceros700.00* Pertenece a la operacin N 101014/01/2013DEPOSITO DEL COBRO DEL 80% DE FACT. 01-25410.1caja120,832.00* Pertenece a la operacin N 121116/01/2013PAGO DE ALQUILER DEL LOCAL CON CH. 10763.5alquileres1,500.00* Pertenece a la operacin N 141219/01/2013PAGO DEL SALDO DE FACT. 01-4532 , CH. 10842.12fact por pagar88,500.00* Pertenece a la operacin N 171320/01/2013COMPRA DE ESCRITORIO , E PAGA INICIAL42.12fact por pagar1,000.00* Pertenece a la operacin N 181423/01/2013POR OTORGAR DONACION A LA UNASAM CH. 11065.4donaciones900.00* Pertenece a la operacin N 191525/01/2013PAGO DE FACT. 01-981542.12fact por pagar245,322.00* Pertenece a la operacin N 211641.1remun por pagar3,946.49* Pertenece a la operacin N 23TOTALES463,839.00517,724.69RESUMENCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR10.1caja463,839.0038.5adelanto de remuneraciones1,310.0041.1remun por pagar5,247.4942.12fact por pagar492,327.2042.31letras por pagar15,740.0046.1prestamos a terceros700.0063.5alquileres1,500.0065.4donaciones900.00463,839.00517,724.69

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2013CODIGONOMBRES Y APELLIDOSCARGOSUELDOBONIFICAC.ASIGNAC.HORASMOVILIDADTOTALO.N.PADELANTOPRESTAMOTOTALSUELDOESSALUDTOTALBASICOADICIONALFAMILIAREXTRASREMUN.13%DSCTO.PAGAR9%APORTESA1,400.00--1,400.00182.001,218.00126.00126.00B1,200.0075.00-1,275.00165.751,109.25114.75114.75C1,000.00-10.421,010.42131.35879.0690.9490.94D750.0075.0025.78850.78110.60740.1876.5776.57TOTALES4,350.00-150.0036.20-4,536.20589.71---3,946.49408.26408.26CODIGOASIG FAMHRS EXTRANO0BSI0CNO2DSI6TOTAL8

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRASNota:tener en cuenta la siguiente operacinFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO:RUC:Producto X 1800 unidades a S/ 34.00 c/u612001101672216APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:0Producto Y 2000 unidades a S/ 39 C/U780001404092040N REG. OP.FECHA EMISIONFECHA DE VENCIMIENTOCOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTETIPO DE VENTAVENTA CORRIENTEDESCUENTO DENTRO DE FACTURAINTERESESBASE IMPONIBLEDE LA OPERACINGRAVADAIGV18%IMPORTETOTAL139200250561642568212.8172468.8TIPO (TABLA 10)N DE SERIENUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALLa poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crditoTIPO (TABLA 2)NMEROTASA %DESCUENTO105/01/20131EMPRESA SAGITARIO S.A.248,000.0044,640.00292,640.00* Pertenece a la operacin N 5214/01/20132EMPRESA TAURO S.A10%15,104.00128,000.0023,040.00151,040.00* Pertenece a la operacin N 1138,212.80139,200.0025,056.00164,256.00TOTALES-15,104.008,212.80515,200.0092,736.00607,936.00FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:N REG. OP.FECHA EMISIONFECHA DE VENCIMIENTOCOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL PROVEEDORCOD CUENTA CONTABLE ASOCIADACOMPRA O Gasto CORRIENTEDESCUENTOSINTERESESADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADASA OPERACIONES GRAVADASIMPORTETOTALCONDICIONESTIPO (TABLA 10)N DE SERIENUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO (TABLA 2)NMEROTASA %IMPORTEBASE IMPONIBLEIGVCONTADOCREDITO106/01/20136EMPRESA LIBRA S.A.42238,000.0042,840.00280,840.00140,420.00140,420.00* Pertenece a la operacin N 6210/01/20136HIDRANDINA42250.0045.00295.00* Pertenece a la operacin N 8310/01/20136SEDAPAL42190.0034.20224.20* Pertenece a la operacin N 8410/01/20136TELEFONICA42700.00126.00826.00* Pertenece a la operacin N 8516/01/2013alquiler de local421,271.19228.811,500.00* Pertenece a la operacin N 14618/01/2013publicidad421,271.19228.811,500.00* Pertenece a la operacin N 16720/01/20136compra de escritorio462,118.64381.362,500.00* Pertenece a la operacin N 18825/01/20136EMPRESA LIBRA S.A.428.00%28,036.80297,000.0053,460.00350,460.00* Pertenece a la operacin N 21930/01/20136SAGITARIO S.A.42158,389.8328,510.17186,900.00* Pertenece a la operacin N 22T O T A L E S-28,036.80-699,190.47125,854.35825,045.20140,420.00140,420.00

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAREFERENCIA DE LA CUENTAIMPORTETIPO DE CAMBIOCONVERSION A MONEDA DE CURSO LEGALSALDO CONTABLE FINALCODIGODENOMINACINENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)NMERO DE LA CUENTATIPO DE MONEDA (TABLA 4)DEUDORACREEDOR10.1Efectivo en solesS/. 1,440.001,440.001,440.0010.2Caja chica en solesS/. 200.00200.00200.0010.3Remesas de sucursalS/. 190.00190.00190.0010.41Banco CrditoS/. 25,100.0025,100.0025,100.0010.42Banco Santander$2,000.003.266,520.006,520.0010.8Latino Ahorro en solesS/. 1,300.001,300.001,300.00TOTALES34,750.00-FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL CLIENTEMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO12.11Facturas - Pas segn su relacin29,780.0012.12Facturas - Exterior segn su relacin50,367.00* Pertenece a la operacin N 112.31Letras - Pas segn su relacin17,000.0012.90Cobranza dudosa18,400.00TOTALES115,547.00-FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONALMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE INICIO DE LA OPERACINCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO14.1Prstamos al personal1,820.00* Pertenece a la operacin N 1314.2Prestacin a accionistas3,240.00TOTALES5,060.00FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DE TERCEROSMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO16.2Reclamaciones de terceros1,800.0016.8Otras Cuentas por Cobrar460.00TOTALES2,260.00FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:MTODO DE EVALUACIN APLICADO:CODIGO DE LA EXISTENCIATIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)DESCRIPCINCODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL20.11Mercaderias Producto "x"2000010.00200,000.0020.12Mercaderias Producto "y"3600010.00360,000.00TOTALES560,000.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOSEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CODIGO DE LA EXISTENCIATIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)DESCRIPCINCODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL26.4Utiles de Escritorio12200.002,400.00TOTALES2,400.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIREJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAMONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIRCODIGODENOMINACIN28.1Mercaderias en trnsito4,700.00TOTALES4,700.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOSEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN33.1Terrenos28,000.0033.2Edificios70,000.0033.4Unidades de Transporte14,700.0033.5Muebles9,460.0033.6Equipos Diversos3,900.0033.9Equipos de computo2,100.00TOTALES128,160.00FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:FECHA DE INICIO DE LA OPERACINCODIGO DEL INTANGIBLEDESCRIPCION DEL INTANGIBLETIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLEAMORTIZACIN CONTABLE ACUMULADAVALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE34.3Gastos de inversion2,400.0034.6Gastos de promocin1,600.00TOTALES4,000.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDASEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN38.1Intereses por Devengar1,400.0038.2Seguros Pagados por Adelantado1,900.0038.4Entregas a rendir600.0038.9Otras Cargas Diferidas360.00TOTALES4,260.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADAEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN39.31Depreciacin acumulada47,500.00TOTALES47,500.00FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAREJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGARSALDO FINALCDIGODENOMINACIN40.11Tributos (IGV)960.00* Pertenece a la operacin N 20TOTALES960.00FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA Y SUBCUENTATRABAJADORSALDO FINALREMUNERACIONES POR PAGARCDIGOAPELLIDOS Y NOMBRESDOCUMENTO DE IDENTIDADCDIGODENOMINACINTIPO (TABLA 2)NMERO41.1Remuneraciones por Pagar1,301.00* Pertenece a la operacin N 3TOTALES1,301.00FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL PROVEEDORMONTO DE LA CUENTA POR PAGARFECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGOMONTO PENDIENTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO42.11Facturas por pagar del pas3,600.003,600.00* Pertenece a la operacin N 442.31Letras por Pagar15,740.0015,740.00* Pertenece a la operacin N 742.12Facturar por pagar del exterior3,748.203,748.2042.21Anticipos4,144.004,144.00TOTALES27,232.20FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DE TERCEROSDESCRIPCIN DE LA OBLIGACINMONTO PENDIENTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO46.1Prestamos de Terceros9,970.0046.3Prestamos de accionistas960.0046.6Interes por pagar156.0046.7Depositos en garantia3,740.0046.9Otras cargas diversas2,127.60TOTALES16,953.60FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:CUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN50.1Capital Social583,586.2050.2Capital por valorizacin adicional180,604.00TOTALES764,190.20BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.ORDENCOD DE CUENTADESCRIPCIONCondicin (Activo, Pasivo)ImporteACTIVOPASIVO Y PATRIM.00110Caja y Bancosactivo34,750.0034,750.00-00212Clientesactivo115,547.00115,547.00-00314Cuentas por Cobrar personalactivo5,060.005,060.00-00416Cuentas por Cobrar Diversasactivo2,260.002,260.00-00520Mercaderasactivo560,000.00560,000.00-00626Suministros Diversosactivo2,400.002,400.00-00728Existencias por Recibiractivo4,700.004,700.00-00833Inmueble, Maquinaria y Equipoactivo128,160.00128,160.00-00934Intangiblesactivo4,000.004,000.00-01038Cargas Diferidasactivo4,260.004,260.00-01139Depreciacin y Amortizacin Acumuladaactivo47,500.00-47,500.0001240Tributos por Pagarpasivo960.00-960.0001341Remuneraciones y Participaciones por Pagarpasivo1,301.00-1,301.0001442Proveedorespasivo27,232.20-27,232.2001546Cuentas por Pagar Diversaspasivo16,953.60-16,953.6001650Capitalpasivo764,190.20-764,190.20SUMAS861,137.00858,137.00activo

VALOR VENTAPRECIO VENTA5.)X3,000.00*32=96,000.00114,240.00Y4,000.00*38=152,000.00180,880.00248,000.00295,120.005.)X4,000.00*22=88,000.00104,720.00Y5,000.00*30=150,000.00178,500.00238,000.00283,220.008.)Hidrandina SA297.50Sedalib SA226.10Telefonica SA833.001,356.609.)Trabajador A450Trabajador B380Trabajador C250Trabajador D2301,310.0011.)VENTA CORRIENTEX2,800.00*35=98,000.00Y3,200.00*40=128,000.00226,000.00DESCUENTO 10%22,600.00BASE IMPONIBLE203,400.00IGV38,646.00PRECIO DE VENTA242,046.0012.)DEPOSITO BCO80%193636.8EFECTIVO20%48409.221.)X5,000.00*23=115,000.00Y6,500.00*28=182,000.00297,000.00DESCUENTO 8%23,760.00BASE IMPONIBLE273,240.00IGV51,915.60PRECIO DE VENTA325,155.60DEPOSITO BCO70%227,608.92EFECTIVO30%97,546.6822.)X3,000.00*22.00=78,540.00Y4,000.00*28.00=133,280.00211,820.00intereses 5%10,591.00BASE IMPONIBLE222,411.00IGV42,258.09PRECIO DE VENTA264,669.0923.)MONTO NETOTRABAJADOR A855.00TRABAJADOR B531.45TRABAJADOR C324.05TRABAJADOR D375.512,086.01