excel.xlsx

AUDITORES: Garcia Vega Tatiana ,Gil Principe Angela,FECHA: 20.08.13

ITEM PROCEDIMIENTOS OBJETIVOS

revisar que las cuentas sean claras y correctamente identificadas

PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

1

2

3

4

verificar que el patrimonio registrado en los estados financierosdee la empresa, se reflejen razonablemente , los elementos se encuentren correctamente valuados

La cifra de capital se corresponde con las que figuran en la que figura en las escrituras públicas y en sus modificaciones.

La cifra de reservas se encuentra de acuerdo con la legislación, los estatutos y las aprobadas por la Junta General que, a su vez, se encuentran debidamente documentadas en las correspondientes actas.

confirmar que los procedimientos de control interno con respecto al patrimonio sean adecuados y se apliquen correctamente.

evaluar grado de razonabilidad del sistema de controlinterno mediante el metodo de cuestionario.preparar y evaluar una cedula matriz de cada ,una de las cuentas relevantes del item patrimonio.

requerimiento de informacion a).-acta constitutiva b).-libro de actas c.- acta de consejo administrativo

verificar la existencia de un manual de funciones del personal encargado de las cuentas de inversiones

PROGRAMA DE AUDITORIA

HEHO POR FECHA DE EJECC. REF. HORAA.T.C 20.08.14

T.A.C CI 3HORAS

T.A.C GG/GG-1 2HORAS

T.A.C GG-2/GG-4 3HORAS

T.A.C GG5 2HORAS

PESQUERA FLORES S.A.C AUDITORES : GV.GP.CR

PERIODO :DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

OBSERVACION

SE ADJUNTO EL ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA PESQUERA FLORES S.A.C

SE ADJUNTO MANUAL DE FUNCIONES DEL PERSONAL ENCARGADO DE LAS CUENTA S DE

INVERSIONES

AUDITORIA PATRIMONIAL

REF.P/T

DESCRIPCION DEBEcapital social S/11’358,207 0.00resevas S/.6,760,000.00 0.00utilidad acumulada S/.1,091,920.00 0.00utilidad del ejercicio S/.9,810,080.00 0.00totales S/. 17,662,000.00 0.00

SUMATORIA VERTICAL SCOTEJADO A REGISTROS AUXXILIARES √COTEJADO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

COMENTARIO.

preparado por T.A.Caprobado por T.A.Cfecha



AUDITORES : GARCIA VEGA TATIANA , GIL PRINCIPE ANGELA

ASUNTO:

PESQUERA FLORES S.A.C

AUDITORES : GV.GP.CR

PERIODO :DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2014

SALDOS S/.LIBROS 31/12/2013

AJUSTES Y/O RECLASIFICASIONES

HABER0.00 S/11’358,207 0.00 S/.6,760,000.000.00 S/.1,091,920.000.00 S/.9,810,080.000.00 S/.17,662,000.00 E

: GV.GP.CR



SALDOS S/AUDITORIA 31/12/2014

GG

AUDITORIA PATRIMONIAL

REF.P/T

DESCRIPCION DEBEreseva legal S/.974,530.00 0.00reserva de inversion S/.5,785,470.00 0.00totales S/.6,760,000.00 0.00

preparado por T.A.Caprobado por T.A.Cfecha 20.08.14



AUDITORES : GARCIA VEGA TATIANA , GIL PRINCIPE ANGELA

ASUNTO:


AUDITORES : GV.GP.CR


SALDOS S/.LIBROS

31/12/2013


HABER0.00 S/.974,530.000.00 S/.5,785,470.000.00 S/.6,760,000.00

: GV.GP.CR



SALDOS S/AUDITORIA 31/12/2014

GG-1

ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA PESQUERA FLORES S.A.C

la empresa PESQUERA FLORES S.A.C se constituyo el 18 de setiembre del 1998 s según consa en la escritura publica N° , otorgada an te l afe del lic. Efrain cueto morales , notario publico N°13 de lima. Su objeto es la la extracción de recursos marítimos normados en la ley general de pesca y su reglamento, compra venta, comercialización y distribución de equipos y repuestos para embarcaciones pesqueras,

arrendamiento de embarcaciones pesqueras, transporte y extracción de recursos marítimos, transporte turístico y de recreo, comercialización distribución y transporte de productos alimenticios

correspondientes al ámbito pesquero, comercialización, distribución, transporte, importación, exportación, procesamiento, tratamiento de harina de pescado, y en general de toda clase de productos hidrobiológicos, también podrá prestar servicios de transporte de carga, servicio de transporte público y particular. Esta sociedad, también se dedicara a las actividades de promoción del sector construcción e

inmobiliario, pudiendo comprar, vender, bienes muebles e inmuebles, edificar arrendar y todas las demás actividades relacionadas y conexas a esta actividad. la duracion es de tiempo indeterminado y el

capital social es de S/ 11’358,207 . el domicilo s de la sociedad esta ubicado en lima av.MORALES DUAREZ .MZ11.LOT A2 INTERIOR A LIMA -CALLAO. el 31 de marzo del 2013 se celebra una asmabllea ordinaria de accionistas en las que se aprobaron las resoluciones que estan en el acta de asmblea del

ejercicio anterior.

ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA PESQUERA FLORES S.A.C

la empresa PESQUERA FLORES S.A.C se constituyo el 18 de setiembre del 1998 s según consa en la escritura publica N° , otorgada an te l afe del lic. Efrain cueto morales , notario publico N°13 de lima. Su objeto es la la extracción de recursos marítimos normados en la ley general de pesca y su reglamento, compra venta, comercialización y distribución de equipos y repuestos para embarcaciones pesqueras,

arrendamiento de embarcaciones pesqueras, transporte y extracción de recursos marítimos, transporte turístico y de recreo, comercialización distribución y transporte de productos alimenticios

correspondientes al ámbito pesquero, comercialización, distribución, transporte, importación, exportación, procesamiento, tratamiento de harina de pescado, y en general de toda clase de productos hidrobiológicos, también podrá prestar servicios de transporte de carga, servicio de transporte público y particular. Esta sociedad, también se dedicara a las actividades de promoción del sector construcción e

inmobiliario, pudiendo comprar, vender, bienes muebles e inmuebles, edificar arrendar y todas las demás actividades relacionadas y conexas a esta actividad. la duracion es de tiempo indeterminado y el

capital social es de S/ 11’358,207 . el domicilo s de la sociedad esta ubicado en lima av.MORALES DUAREZ .MZ11.LOT A2 INTERIOR A LIMA -CALLAO. el 31 de marzo del 2013 se celebra una asmabllea ordinaria de accionistas en las que se aprobaron las resoluciones que estan en el acta de asmblea del

GG-2


RESOLUCIONES ADORPTADAS1.- aprobacion de los resultados obtenidos por el ejercicio fiscal terminado al 31 de diciembre del año anterior 2.- aprobacion del informe del comisario3.- aprobacion del proyecto de palicacio de utilidades al 31 de marzo del 2012del año auditado.* reserva lega* reserva de reinversion dividendos decretados* utilidades por aplicartotal

NOMBRAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO1. MARTÍN SIPION BARRIOS accionista mayoritario3. ANDRÉS AVELINO SIPION BARRIOS, accionista intermedio2.-ESMERALDA YOVANY SIPION BARRIOS accionista minoritario1. MARTÍN SIPION BARRIOS gerente generalMANUEL HERNANDEZ CORTEZ contadorTORRES CARRAZCO PEDRO ABOGADO

NOMBRAMIENTO DE COMISARIOS TITULAR1. MARTÍN SIPION BARRIOS SUPLENTESAAVEDRA SIPION JAMES

estos dividendo decrtados provienen de la cufin y furon liquidadpos en el año auditado DE . Libro de actas debidamente firmado.

1.- aprobacion de los resultados obtenidos por el ejercicio fiscal terminado al 31 de diciembre del año anterior

3.- aprobacion del proyecto de palicacio de utilidades al 31 de marzo del 2012

S/. 153,310.00 S/. 1,774,310.00 S/. 5,545,770.00 S/. 1,019,920.00

accionista mayoritarioaccionista intermedio accionista minoritariogerente general

estos dividendo decrtados provienen de la cufin y furon liquidadpos en el año auditado

GG-3


CIA . PESQUERA FLORES S.A.Cav.MORALES DUAREZ .MZ11.LOT A2 INTERIOR A LIMA -CALLAO

SEÑORES NUESTROS.

LIC.

Para su conocimiento , me permito informarles que con fecha de 10 de dicembre del año en curso , cotejo al libro de actas firmado

TORRES CARRAZCO

PEDRO


09 DE SETIEEMBRE DE 2013

MANUEL HERNANDEZ CORTEZ

Para su conocimiento , me permito informarles que con fecha de 10 de dicembre del año en curso , cotejo al libro de actas

GG-4

PRESQUERA FLORES S.A.CMANUAL DE FUNCIONES DEL PERSONAL ENCARGADO DE LAS CUENTA S DE INVERSIONES

PESQUERA FLORES SAC

FECHA DE ACTUALIZACION , FEBRERO 2012

MANUAL DE FUNCIONES DEL PERSONAL ENCARGADO DE LAS CUENTA S DE INVERSIONES


PESQUERA FLORES SAC


GG-5

excel.xlsx

Documents

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