EXCEL-EJERCICIO-7.5.xlsx
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DATOS DEL EJERCICIO PLUMAS MATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE COMPONENTE A 1 Gramos 1 Gramos 1 Gramos COMPONENTE B 2 Gramos 3 Gramos 5 Gramos COMPONENTE C 5 Gramos 5 Gramos 5 Gramos HORAS MOD 0.05 0.03 0.06 COSTO POR HORA MOD 20 20 20 VENTAS PRESUPUESTADAS DEL 500,000 PLUMAS 800,000 PLUMAS 400,000 PLUMAS PRIMER SEMESTRE DE 2001 VALOR POR Kg VALOR POR GRAMO 1 KILOGRAMO = 1000 GRAMOS 0.001 COSTO DEL COMPONENTE B 2000 2 COSTO DEL COMPONENTE A 5% 100 0.1 COSTO DEL COMPONENTE C 100 0.1 INVENTARIO FINAL DESEADO 700,000 PLUMAS PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 175,000 PLUMAS 420,000 PLUMAS 105,000 PLUMAS INVENTARIO INICIAL DE PT 500,000 PLUMAS PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE 125000 300000 75000 COSTOS UNITARIOS PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE $ 5.00 $ 7.00 $ 12.00 COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE C INV INICIAL 1050000 Gramos 2080000 Gramos 998000 Gramos INV FINAL DESEADO 900000 Gramos 800000 Gramos 700000 Gramos GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 10,000 PAGO DE SEGUROS $ 7,000 GASTOS ENERGETICOS $ 80,000 GASTOS DE SUPERVISION 50% ACCESORIOS $ 10,000 DEPRECIAICION $ 12,000 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS SUELDOS $ 35,000 COMISIONES PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 50,000 DEPRECIACION $ 20,000 GASTOS VARIOS $ 40,000
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DATOS DEL EJERCICIOPLUMAS
MATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDECOMPONENTE A 1 Gramos 1 Gramos 1 GramosCOMPONENTE B 2 Gramos 3 Gramos 5 GramosCOMPONENTE C 5 Gramos 5 Gramos 5 GramosHORAS MOD 0.05 0.03 0.06COSTO POR HORA MOD 20 20 20VENTAS PRESUPUESTADAS DEL
500,000 PLUMAS 800,000 PLUMAS 400,000 PLUMASPRIMER SEMESTRE DE 2001
VALOR POR Kg VALOR POR GRAMO1 KILOGRAMO = 1000 GRAMOS 0.001COSTO DEL COMPONENTE B 2000 2COSTO DEL COMPONENTE A 5% 100 0.1COSTO DEL COMPONENTE C 100 0.1
INVENTARIO FINAL DESEADO 700,000 PLUMASPUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
175,000 PLUMAS 420,000 PLUMAS 105,000 PLUMAS
INVENTARIO INICIAL DE PT 500,000 PLUMASPUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
125000 300000 75000
COSTOS UNITARIOS PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE $ 5.00 $ 7.00 $ 12.00
COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE CINV INICIAL 1050000 Gramos 2080000 Gramos 998000 GramosINV FINAL DESEADO 900000 Gramos 800000 Gramos 700000 Gramos
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONGASTOS DE MANTENIMIENTO $ 10,000 PAGO DE SEGUROS $ 7,000 GASTOS ENERGETICOS $ 80,000 GASTOS DE SUPERVISION 50%ACCESORIOS $ 10,000 DEPRECIAICION $ 12,000
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTASSUELDOS $ 35,000 COMISIONESPAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 50,000 DEPRECIACION $ 20,000 GASTOS VARIOS $ 40,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
VENTAS 500,000 PLUMAS 800,000 PLUMAS 400,000 PLUMASINV FINAL (-) 175,000 PLUMAS 420,000 PLUMAS 105,000 PLUMASINV INICIAL (+) 125,000 PLUMAS 300,000 PLUMAS 75,000 PLUMASPRODUCCION (=) 550,000 PLUMAS 920,000 PLUMAS 430,000 PLUMAS
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
EN UNIDADES
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE TOTAL POR COMPONENTECOMPONENTE A 1 Gramos 1 Gramos 1 Gramos 3 GramosCOMPONENTE B 2 Gramos 3 Gramos 5 Gramos 10 GramosCOMPONENTE C 5 Gramos 5 Gramos 5 Gramos 15 GramosTOTAL 8 Gramos 9 Gramos 11 Gramos 28 Gramos
PRODUCCION 550000 Plumas 920000 Plumas 430000 PlumasTOTAL 4400000 Gramos 8280000 Gramos 4730000 Gramos
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE TOTAL POR COMPONENTECOMPONENTE A 550000 Gramos 920000 Gramos 430000 Gramos 1900000 GramosCOMPONENTE B 1100000 Gramos 2760000 Gramos 2150000 Gramos 6010000 GramosCOMPONENTE C 2750000 Gramos 4600000 Gramos 2150000 Gramos 9500000 GramosTOTAL 4400000 Gramos 8280000 Gramos 4730000 Gramos 17410000 Gramos
EN UNIDADES MONETARIAS
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE TOTAL POR COMPONENTECOMPONENTE A $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.30 COMPONENTE B $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 6.00 COMPONENTE C $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.30 TOTAL $ 2.20 $ 2.20 $ 2.20 $ 6.60
2150000PRODUCCION 550000 Plumas 920000 Plumas 430000 PlumasTOTAL $ 1,210,000 $ 2,024,000 $ 946,000
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE TOTAL POR COMPONENTECOMPONENTE A $ 55,000 $ 92,000 $ 43,000 $ 190,000.00 COMPONENTE B $ 2,200,000 $ 5,520,000 $ 4,300,000 $ 12,020,000.00 COMPONENTE C $ 275,000 $ 460,000 $ 215,000 $ 950,000.00 TOTAL MP $ 2,530,000 $ 6,072,000 $ 4,558,000 $ 13,160,000.00
MOD $ 550,000.00 $ 552,000.00 $ 516,000.00 CIF $ 140,714.29 $ 84,428.57 $ 168,857.14 COSTO PROD $ 3,220,714 $ 6,708,429 $ 5,242,857 CPROD UNIT 5.86 7.29 12.19
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE CINV INICIAL 1,050,000 Gramos 2,080,000 Gramos 998,000 GramosCOMPRAS 1,750,000 Gramos 4,730,000 Gramos 9,202,000 GramosINV FINAL 900,000 Gramos 800,000 Gramos 700,000 GramosMATERIA PRIMA REQUERIDA 1,900,000 Gramos 6,010,000 Gramos 9,500,000 Gramos
COMPONENTE A COMPONENTE B COMPONENTE CCOMPRAS 1750000 Gramos 4730000 Gramos 9202000 GramosCOSTO UNITARIO $ 0.10 $ 2.00 $ 0.10 TOTAL USD $ $ 175,000.00 $ 9,460,000.00 $ 920,200.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDEHORAS MOD 0.05 0.03 0.06COSTO POR HORA MOD $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 COSTO POR PRODUCTO $ 1.00 $ 0.60 $ 1.20 PRODUCCION 550,000 PLUMAS 920,000 PLUMAS 430,000 PLUMAS
MOD $ 550,000.00 $ 552,000.00 $ 516,000.00
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 10,000 1900000PAGO DE SEGUROS $ 7,000 GASTOS ENERGETICOS $ 80,000 GASTOS DE SUPERVISION 50% $ 275,000 276000 258000ACCESORIOS $ 10,000 DEPRECIAICION $ 12,000
0.1435.7142857143 21.4285714285714 42.857142857143
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDEGASTOS DE MANTENIMIENTO $ 3,571.43 $ 2,142.86 $ 4,285.71 $ 10,000.00 PAGO DE SEGUROS $ 2,500.00 $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 7,000.00 GASTOS ENERGETICOS $ 28,571.43 $ 17,142.86 $ 34,285.71 $ 80,000.00 GASTOS DE SUPERVISION $ 98,214.29 $ 58,928.57 $ 117,857.14 $ 275,000.00 ACCESORIOS $ 3,571.43 $ 2,142.86 $ 4,285.71 $ 10,000.00 DEPRECIAICION $ 4,285.71 $ 2,571.43 $ 5,142.86 $ 12,000.00 TOTAL $ 140,714.29 $ 84,428.57 $ 168,857.14
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA
SUELDOS $ 35,000 1900000COMISIONES $ 3,500 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 50,000 DEPRECIACION $ 20,000 GASTOS VARIOS $ 40,000 TOTAL $ 148,500
PLUMASMATERIALES PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDESUELDOS $ 10,131.58 $ 16,947.37 $ 7,921.05 COMISIONES $ 1,013.16 $ 1,694.74 $ 792.11 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $ 14,473.68 $ 24,210.53 $ 11,315.79 DEPRECIACION $ 5,789.47 $ 9,684.21 $ 4,526.32 GASTOS VARIOS $ 11,578.95 $ 19,368.42 $ 9,052.63 TOTAL $ 42,986.84 $ 71,905.26 $ 33,607.89
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
INVENTARIO FINAL DESEADO 700,000 PLUMASPUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE175,000 PLUMAS 420,000 PLUMAS 105,000 PLUMAS
COSTOS UNITARIOS $ 5.86 $ 7.29 $ 12.19 TOTAL USD $ $ 1,024,772.73 $ 3,062,543.48 $ 1,280,232.56
INVENTARIO INICIAL DE PT 500,000 PLUMASPUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE125,000 PLUMAS 300,000 PLUMAS 75,000 PLUMAS
COSTOS UNITARIOS $ 5.86 $ 7.29 $ 12.19 TOTAL USD $ $ 731,980.52 $ 2,187,531.06 $ 914,451.83
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
materia prima utiliza $ 2,530,000.00 $ 6,072,000.00 $ 4,558,000.00 mano de obra directa $ 550,000.00 $ 552,000.00 $ 516,000.00 costos indirectos de fabricacion $ 140,714.29 $ 84,428.57 $ 168,857.14 COSTO DE FABRICACION $ 3,220,714.29 $ 6,708,428.57 $ 5,242,857.14 Inventario inicial de PP $ - $ - $ - Inventario final de PP $ - $ - $ - COSTO DE PRODUCCION $ 3,220,714.29 $ 6,708,428.57 $ 5,242,857.14 Inventario inicial de pt $ 731,980.52 $ 2,187,531.06 $ 914,451.83 Inventario final de pt $ 1,024,772.73 $ 3,062,543.48 $ 1,280,232.56 COSTO DE VENTAS $ 2,927,922.08 $ 5,833,416.15 $ 4,877,076.41
$ 5.86 $ 7.29 $ 12.19
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ - COSTO DE VENTA $ 13,638,414.64 UTILIDAD BRUTA $ (13,638,414.64)GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 148,500.00 UTILIDAD NETA $ (13,786,914.64)
ESTADO DE RESULTADOSPUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDE
VENTAS $ - $ - $ - COSTO DE VENTA $ 2,927,922.08 $ 5,833,416.15 $ 4,877,076.41 UTILIDAD BRUTA $ (2,927,922.08) $ (5,833,416.15) $ (4,877,076.41)GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 42,986.84 $ 71,905.26 $ 33,607.89 UTILIDAD NETA $ (2,970,908.92) $ (5,905,321.41) $ (4,910,684.31)
-5.94 -7.38 -12.28VENTAS UNITARIAS $ 5.94 $ 7.38 $ 12.28 VENTAS PRESUPUESTADAS 500000 800000 400000TOTAL $ 2,970,908.92 $ 5,905,321.41 $ 4,910,684.31
VENTAS CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 10% 1.10
ESTADO DE RESULTADOS
PUNTO FINO PUNTO MEDIANO PUNTO GRANDEVENTAS $ 3,267,999.81 $ 6,495,853.55 $ 5,401,752.74 COSTO DE VENTA $ 2,927,922.08 $ 5,833,416.15 $ 4,877,076.41 UTILIDAD BRUTA $ 340,077.73 $ 662,437.40 $ 524,676.33 GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 42,986.84 $ 71,905.26 $ 33,607.89 UTILIDAD NETA $ 297,090.89 $ 590,532.14 $ 491,068.43
VENTAS POR UNIDAD CON MARGEN DE UTILIDAD 10% 6.54 8.12 13.50
