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ESTADOS FINANCIEROS NIIF 2017

Tabla de Contenido ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ................................................................................. 1

ESTADO DE RESULTADOS ..................................................................................................... 2

ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO ...................................................................... 3

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ....................................................................................... 3

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS BAJO NIIF PARA PYMES .... 5

NOTA 01: Entidad Reportante. ..................................................................................................... 5

Objeto Social ................................................................................................................................... 5

NOTA 02: Principales políticas y prácticas contables y Bases de preparación ....... 6

2.1. Supuestos contables ............................................................................................................ 6

NOTA 03: Efectivo y equivalentes al efectivo ...................................................................... 12

NOTA 04: Deudores ....................................................................................................................... 12

NOTA 05: Propiedades, planta y equipo. ............................................................................... 13

NOTA 06: Obligaciones Financieras ......................................................................................... 13

NOTA 07: Retenciones y aportes de Nómina – Cuentas por pagar. ............................ 13

NOTA 08: Impuestos, gravámenes y tasas. ........................................................................... 13

NOTA 09: Compensación a Empleados .................................................................................. 14

NOTA 10: Patrimonio ...................................................................................................................... 14

NOTA 11: Ingreso operacionales. ................................................................................................ 14

NOTA 12: Gastos de administración. ......................................................................................... 15

NOTA 13: Ingresos no Operacionales. ...................................................................................... 15

NOTA 14: Gastos no Operacionales. ......................................................................................... 16

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DICIEMBRE 31 DE 2017

ACTIVOS NOTAS 2017 2016 VARIACION

ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 3 1.015.214.374,34 932.826.121,00 82.388.253,34

DEUDORES 4 461.141.088,47 158.251.174,00 302.889.914,47

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1.476.355.462,81 1.091.077.295,00 385.278.167,81

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 5 EQUIPO DE OFICINA 47.962.582.00 22.600.000,00 25.362.582.00

EQUIPO DE COMPUTAC. Y COMUNICION 146.573.029,00 106.250.000,00 40.323.029,00

DEPRECIACION (74.631.088,40) (66.356.088,40) (8.275.000,00)

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 119.904.522,60 62.493.911,60 57.410.611,00

TOTAL ACTIVO 1.596.259.985,41 1.153.571.206,60 442.688.778,81

PASIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS 6 115.034.123,68 132.357.855,60 (17.323.731,92)

CUENTAS POR PAGAR 7 468.254.682,48 140.858.966,00 327.395.716,48

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 7 28.793.800,00 40.676.668,00 (11.882.868,00)

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 8 52.340.963,40 15.515.650,00 36.825.313,40

COMPENSACION A EMPLEADOS 9 147.936.496,00 127.622.416,00 20.314.080,00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 812.360.065,56 457.031.555,60 355.328.509,96

PASIVO NO CORRIENTE OTROS PASIVOS 0,00 0,00 0

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00 0

TOTAL PASIVO 812.360.065,56 457.031.555,60 355.328.509,96

PATRIMONIO 10 APORTES 15.800.000,00 15.800.000,00 0,00

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 152.986.004,10 145.696.599,00 7.289.405,10

EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 656.188.299,75 576.117.436,00 80.070.086,75

IMPACTO ADOPCION NIIF (41.074.384,00) (41.074.384,00) 0,00

TOTAL PATRIMONIO 783.899.919,85 696.539.651,00 87.360.268.85

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.596.259.985,41 1.153.571.206,60 442.688.778,81

ALBA INÉS ZAPATA GÁLVEZ SANDRA LILIANA GUERRERO MORENO Representante Legal Contador Publico TP 132613-T

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NOTAS 2017 2016 VARIACIÓN

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES 11 1.318.579.508,00 1.262.391.090,00 56.188.418,00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 12 1.064.508.666,89 1.074.622.658,00 10.113.991,11

EXCEDENTES OPERACIONALES 254.070.841,11 187.768.432,00 66.302.409,11

INGRESOS NO OPERACIONALES 13 15.823.204,40 17.918.233,00 (2.095.028,60)

GASTOS NO OPERACIONALES 14 111.161.540,41 55.188.416,00 55.973.124,41

RESULTADO NO OPERACIONAL 158.732.505,51 150.498.249,00 8.234.256,10

IMPUESTO DE RENTA 5.746.501,00 4.801.650,00

944.851,00

EXCENDENTES DEL EJERCICIO 152.986.004,10 145.696.599,00 7.289.405,10


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ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2017

SALDO INICIAL

2017 AUMENTOS DISMINUCIONES

SALDO FINAL 2017

PATRIMONIO APORTES 15.800.000,00 0,00 0,00 15.800.000,00

ASIGNACIONES PERMANENTES 576.117.437,00 80.070.862,75 0,00 656.188.299,75

RESULTADO DEL EJERCICIO 145.696.599,00 152.986.004,10 145.696.599,00 152.986.004,10

RESUTADO ADOPCION NIIF (41.074.384,00) 0,00 0,00 (41.074.384,00)

TOTAL PATRIMONIO 696.539.652,00 233.056.866,85 145.696.599,00 783.899.919,85


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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DICIEMBRE 31 DE 2017

RENGLÓN CONCEPTOS PRESENTE EJERCICIO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

1 Utilidad del período ( Estado de Resultados) 152.986.004,10

Partidas que no afectan el efectivo

2 (+) Depreciaciones (anexo 3) 8.275.000

25 Subtotal (renglones 1 a 24) 161.261.004,10

28 Efectivo generado en operación 161.261.004,10

Cambios en activos y pasivos operacionales

29 (+) Aumento Deudores 302.889.914,47

35 (+) Aumento Obligaciones Laborales 20.314.080

43 (+) Aumento Cuentas por Pagar 327.395.716,48

44 (+) Aumento Impuestos Gravámenes y Tasas - Aumento 24.942.445,40

48 (-) Disminución Otros Pasivos 0

49 Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación (Reng.28 + 29 a 48) 836.803.160,45

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

52 (-) Compra Propiedades Planta y Equipo -65.685.611

60 Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión (Reng.50 a 59) -65.685.611

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

66 (-) Pago de Obligaciones Financieras -17.323.731,92

72 Flujo de Efectivo Neto en Actividades Financieras (Ren. 61 a 71) -17.323.731,92

73 TOTAL - Aumento (Disminución) del Efectivo ( Renglones 49+60+72) 82.388.254,34

74 EFECTIVO AÑO ANTERIOR 932.826.120

75 EFECTIVO PRESENTE AÑO 1.015.214.374,34


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS BAJO NIIF PARA PYMES

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

DICIEMBRE 31 DE 2017

NOTA 01: Entidad Reportante.

Nombre: Corporación Juntos Construyendo Futuro Sigla: CJCF o JCF NIT: 830.144.521 – 5 Dirección de notificación oficial: Carrera 22ª No. 87 – 50 Bogotá Domicilio principal: Bogotá, D.C. Email: [email protected]

Constituida por acta No. 0000001 de junio 16 de 2004, inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el 22 de julio de 2004, bajo el número 00075059 del libro I de las entidades sin ánimo de lucro. Inscripción No. S0023169 del 22 de julio de 2004, Vigencia hasta el 16 de junio de 2044

Entidades de vigilancia y control a las cuales la entidad tiene obligatoriedad de reporte:

(a) Alcaldía Mayor de Bogotá

(b) Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

Objeto Social

Generar, promover y ejecutar procesos de intervención social para el beneficio de las comunidades más vulnerables, para lo cual se desarrollarán las siguientes acciones: a) Formular y ejecutar planes, programas, proyectos y convenios educativos, ambientales, de salud, culturales y de proyectos económicos b) Gestionar, canalizar y administrar recursos de orden municipal, departamental, nacional e internacional, ya sea del sector oficial o privado, los cuales serán utilizados para el cumplimiento del objeto social de la corporación. c) Realizar y promover por cuenta de la corporación o en asocio de otras entidades ya sea del sector privado o mediante la celebración de convenios o contratos de cualquier índole para el desarrollo del objeto social. d) Desarrollar estrategias de acción interinstitucional. e) Prestar servicios de asesoría, consultoría, formulación ejecución y evaluación de proyectos. e. Prestar servicios de asesoría, consultoría, formulación, ejecución y evaluación de proyectos. f) Canalizar y administrar los

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recursos de organismos nacionales e internacionales. g) apoyar y desarrollar procesos administrativos, educativos y productivos. h. promover y desarrollar iniciativas productivas. i) Organizar y realizar foros, seminarios y publicaciones. j) En desarrollo y cumplimiento de tal objetivo puede hacer en su nombre o por cuenta de terceros o en participación con ellos, toda clase de operaciones comerciales sobre bienes inmuebles o inmuebles, constituir cualquier gravamen, celebrar contratos con personas naturales o jurídicas, efectuar operaciones o préstamos, cambio, descuentos, abrir cuentas corrientes, dar o recibir garantías, girar, endosar, adquirir y negociar títulos valores. k). Desarrollar programas y proyectos de atención a los niños, niñas, adolescentes, jóvenes y familias, con enfoques de prevención y protección.

NOTA 02: Principales Políticas y Prácticas Contables y Bases de Preparación

De acuerdo a los requerimientos del Decreto 3022 del 27 de diciembre del 2013, para preparar y elaborar los estados financieros adoptó como marco de referencia la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Corporación NIIF para Pymes versión 2009, a partir de enero 1 de 2015;

LA CORPORACIÓN JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO cumple con los requisitos para clasificar dentro del Grupo 2, de acuerdo con el decreto 3022 de 2013, marco Normativo NIIF para PYMES;

2.1. Supuestos Contables

La CORPORACIÓN JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos contables:

(a) Base de Acumulación (o Devengo).

La CORPORACIÓN JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO, reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren, así no se reciba el pago en dinero u otro equivalente al efectivo. (Sección 2 Conceptos y Principios Generales. Dec. 3022 de 2013, párrafo 2.36).

(b) Negocio en Marcha.

La CORPORACIÓN JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO preparará sus estados financieros sobre la base que opera en condiciones normales, y continuará sus operaciones dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de la corporación, dichos estados deberán prepararse sobre una

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base diferente y, se revelará información sobre la base utilizada. (Párrafos 3.8 y 3.9 de la NIIF para las Pymes)

(c) Medición.

Los Estados Financieros, han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable, como se explica en las políticas contables descritas abajo. En general, el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones.

(d) Importancia Relativa y Materialidad.

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se 2 considera como material toda partida que supere el 2% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.

(e) Efectivo y Equivalentes de Efectivo.

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se presentan en la cuenta obligaciones financieros corrientes en el estado de situación financiera.

(f) Activos Financieros.

La Organización, clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Activos financieros a valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado, y disponibles para la venta. La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.

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(i) Préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado: Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes.

(g) Deterioro de Activos Financieros

Activos a costo amortizado:

La Corporación evalúa al final de cada período, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros está deteriorado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado sólo si existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida) y que el evento de pérdida, tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que pueden estimarse de forma fiable. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:

(i) Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. (ii) Un incumplimiento del contrato, tales como no pagos o retrasos en el

interés o del pago principal. (iii) La Organización, por razones económicas o legales relacionadas con

dificultades financieras del prestatario, le dé al prestatario una concesión que de otro modo no hubiera considerado.

(iv) Resulta probable que el prestatario entre en quiebra o en saneamiento financiero.

(v) La desaparición de un mercado activo para el activo financiero debido a dificultades financieras, o

(vi) Los datos observables indican que existe una disminución significativa en los flujos de efectivo futuros estimados a partir de una cartera de activos financieros desde el reconocimiento inicial de estos activos, aunque la disminución aún no se puede identificar con los activos financieros individuales de la cartera, incluyendo: Cambios adversos en el estado de pago de los prestatarios de la cartera, y condiciones económicas locales o nacionales que se correlacionan con no pago en los activos de la cartera.

La Corporación, primero evalúa si existe evidencia objetiva de deterioro en forma individual, en caso contrario realiza análisis generales o globales en

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busca de deterioro.

Para los préstamos y la categoría de cuentas por cobrar, el importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no han sido contraídas) descontando a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. El valor en libros del activo se reduce y la cantidad de la pérdida se reconoce en la cuenta de resultados. Si un préstamo o inversión mantenida hasta el vencimiento tiene una tasa de interés variable, la tasa de descuento para valorar cualquier pérdida por deterioro, es el tipo de interés efectivo actual determinado en el contrato. Si, en un periodo posterior, el importe de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución pudiera ser objetivamente relacionada con un evento ocurrido después de que el deterioro fue reconocido (por ejemplo, una mejora en la calificación crediticia del deudor), la reversión de la pérdida por deterioro se reconoce en resultados.

El deterioro de las cuentas por cobrar comerciales, se establece cuando existe evidencia objetiva de que no se podrá cobrar todos los montos vencidos, de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar. Algunos indicadores de posible deterioro de las cuentas por cobrar, son dificultades financieras del deudor, la probabilidad de que el deudor vaya a iniciar un proceso de bancarrota o de reorganización financiera y el incumplimiento o falta de pago. El monto del deterioro, es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente del estimado de flujos de efectivo futuros, que se obtendrán de la cuenta, descontados a la tasa de interés efectiva. El valor en libros del activo, se reduce por medio de una cuenta correctora y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultado del período y otro resultado integral en el rubro “gastos de venta”. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva cuenta de deterioro. La recuperación posterior de montos previamente castigados, se reconoce con crédito a la cuenta “recuperaciones” en el estado de resultado del período.

(h) Propiedades, Planta y Equipo.

La propiedad y equipo se contabilizan por su costo histórico menos la depreciación acumulada y pérdidas por deterioro, en caso de producirse.

Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión influya hacia la Corporación, y los costos puedan ser

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medidos razonablemente. Los otros desembolsos posteriores, corresponden a reparaciones o mantenimientos y son registrados en resultados cuando son incurridos. La depreciación de la propiedad, planta y equipos, es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. La depreciación de otros activos, se calcula utilizando el método de línea recta para asignar su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:

CLASE DE ACTIVO VIDA ÚTIL ESTIMADA EN AÑOS

Equipo de oficina: Escritorios Sillas Archivadores y estantes

10 10 10

Equipo de cómputo y comunicación: Computadores Impresoras

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Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de situación financiera.

El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su valor recuperable.

Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o cuando no se esperan beneficios económicos futuros que deriven del uso continuo del activo.

Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de resultado del período y otro resultado integral.

Cualquier depreciación acumulada en la fecha de la revaluación se elimina

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contra el importe bruto en libros del activo y el importe neto se actualiza el importe revalorizado del activo.

(i) Obligaciones Financieras.

Las obligaciones bancarias se reconocen inicialmente por su valor razonable menos los costos de la transacción en los que se haya incurrido. Posteriormente, las deudas financieras se valoran por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso se reconoce en la cuenta de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo

(j) Cuentas por Pagar Comerciales.

Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable. Las cuentas por pagar de largo plazo se miden a su costo amortizado, usando el método de interés efectivo.

(k) Impuesto a la Renta Corriente.

El gasto por impuesto a la renta del período comprende el impuesto a la renta corriente.

El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias promulgadas o sustancialmente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera. La gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuesto, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación.

Cuando corresponde, la Organización, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

La tasa impositiva vigente corresponde al 20% sobre los excedentes gravados.

(l) Reconocimiento de Ingresos.

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la venta de bienes neto de descuentos y devoluciones en el curso normal de las operaciones. La Corporación reconoce los ingresos cuando su importe se

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puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por cada una de las actividades.

(m) Reconocimiento de Costos y Gastos

La Organización, reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

NOTA 03: Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Corresponde a los saldos en efectivo en poder de la corporación y los depositados en las entidades financieras a diciembre 31 de 2017. No existe restricción alguna sobre los saldos.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2017 2016 CAJA 500.000,00 500.000,00 CUENTAS CORRIENTES 236.648.011,19 332.920.927,00 CUENTAS DE AHORRO 776.715.816,82 598.950.255,00 FIDUCIA BANCOLOMBIA 1.350.546,33 454.938,00 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.015.214.374,34 932.826.120,00

NOTA 04: Deudores

Corresponde al valor adeudado por los aliados estratégicos, anticipos para ejecución de convenios, anticipos de impuestos, y otros.

DEUDORES 2017 2016 CLIENTES 352.486.517,00 125.411.073,00 ANTICIPOS Y AVANCES 63.326.676,00 13.669.377,00 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 5.404.798,47 281.785,00 RECLAMACIONES 3.801.449,00 4.925.089,00 DEUDORES VARIOS 36.121.648,00 13.963.850,00 TOTAL DEUDORES 461.141.088,47 158.251.174,00

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NOTA 05: Propiedades, Planta y Equipo.

Bienes de uso de la Corporación, con vida útil superior de un año, amortizados por sistema de línea recta.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 2017 2016 MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 47.962.582,00 22.600.000 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 146.573.029,00 106.250.000 DEPRECIACION ACUMULADA (74.631.088,40) (66.356.088,40) TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 119.904.522,60 62.493.911,60

NOTA 06: Obligaciones Financieras

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2017 2016 CREDITOS BANCARIOS: Bancolombia y Bancoomeva 107.991.339,15 126.534.538,00 TARJETAS DE CREDITO: Bancolombia 7.042.784,53 5.823.317,00 TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 115.034.123,68 132.357.855,00

NOTA 07: Retenciones y Aportes de Nómina – Cuentas por Pagar.

Corresponde con las obligaciones que se describen a continuación:

RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA - CUENTAS POR PAGAR 2017 2016 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 28.793.800,00 40.676.668,00 ACREEDORES VARIOS, PROVEEDORES NACIONALES Y COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 468.254.682,48 140.858.966.00 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA - CUENTAS POR PAGAR 497.048.482,48 181.535.634,00

NOTA 08: Impuestos, Gravámenes y Tasas.

Corresponde al valor de los impuestos corrientes:

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 2017 2016 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 11.900.648,00 8.004.000,00 RETE ICA POR PAGAR 3.384.608,00 2.710.000,00 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR – IVA 37.055.707,40 4.801.650,00 TOTAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 52.340.963,40 15.515.650,00

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NOTA 09: Compensación a Empleados

Corresponde a los saldo por pagar a los empleados generado durante la vigencia fiscal.

COMPENSACIÓN A EMPLEADOS 2017 2016 SALARIOS POR PAGAR 144.344.655,00 52.379.275,00 CESANTIAS CONSOLIDADAS y SALARIOS 1.873.093,00 47.585.782,00 INTERESES SOBRE CESANTIAS 288.064,00 4.776.590,00 VACACIONES CONSOLIDADAS 1.430.684,00 22.880.769,00 TOTAL COMPENSACION A EMPLEADOS 147.936.496,00 127.622.416,00

NOTA 10: Patrimonio

La composición del patrimonio corresponde con la siguiente información:

PATRIMONIO 2017 2016 APORTES 15.800.000,00 15.800.000,00 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 152.986.004,10 145.696.599,00 EXCEDENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES 656.188.299,75 576.117.436,00 IMPACTO ADOPCION NIIF (41.074.384,00) (41.074.384,00) TOTAL PATRIMONIO 783.899.919,85 696.539.651,00

NOTA 11: Ingreso Operacionales

Corresponde a los valores obtenidos en la ejecución de convenios de asistencia social.

INGRESOS OPERACIONALES 2017 2016 ACTIVIDADES DE ASOCIACIÓN 985.436.648,00 1.262.391.090,00 ACTIVIDADES DE CONSULTORIA 333.142.860,00 0,00 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1.318.579.508,00 1 .262.391.090,00

(*) Los ingresos de actividades de consultoria corresponden al contrato.

de 15

NOTA 12: Gastos de Administración.

Corresponde con las erogaciones de carácter administrativos en que incurre la Corporación para la ejecución de los convenios.

GASTOS 2.017 2016 GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE PERSONAL 68.302.078,00 90.939.953,00 HONORARIOS (1) 27.602.128,00 22.138.996,00 IMPUESTOS 5.756.901,00 22.720.686,00 ARRENDAMIENTOS 145.456.417,00 163.878.245,00 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 1.221.876,00 0,00 SEGUROS 35.589.311,00 60.781.072,00 SERVICIOS 213.465.610,74 391.390.274,00 GASTOS LEGALES 27.087.311,00 8.017.350,00 MANTENIMIENTO Y REPERA. 7.845.598,00 33.522.030,00 ADECUACION E INTALACION 6.020.495,00 11.091.647,00 GASTOS DE VIAJE 20.528.532,00 74.302.516,00 DEPRECIACIONES 8.750.000,00 23.510.000,00 DIVERSOS CONTRATOS ASOCIACION 199.378.849,15 172.329.889,00 DIVERSOS CONTRATOS CONSULTORIA 297.503.560,00 0,00 GASTOS 1.064.508.666,89 1.074.622.658,00

NOTA 13: Ingresos no Operacionales.

Ingresos por conceptos diferentes a la ejecución de convenios:

INGRESOS NO OPERACIONALES 2.017 2016 FINANCIEROS 15.823.204,40 17.918.233,00 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 15.823.204,40 17.918.233,00

NOTA 14: Gastos no Operacionales.

Gastos diferentes a los operacionales:

GASTOS NO OPERACIONALES 2.017 2016 FINANCIEROS 79.312.582,41 24.341.013,00 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 31.848.958,81 30.847.403,00 TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 111.161.541,22 55.188.416,00


de 2

CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Señores ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS O JUNTA DE SOCIOS

Nosotros, el Representante Legal y Contador General, Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros, bajo Norma Internacional: Estados Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2017, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación, han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de 2017 ; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos

b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio. Valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ;

f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

g. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo

de 2

con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.

h. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

Dado en Bogotá, a los 28 días del mes de Marzo del año 2018.

Cordialmente,

ALBA INÉS ZAPATA GÁLVEZ

Representante Legal

SANDRA LILIANA GUERRERO MORENO

Tarjeta Profesional 132613-T

Lelio Mendoza

Padilla

Contador Público USTA Diplomado Normas Internacionales de Auditoría - INCAD Diplomado NIIF U. Javeriana Especialista Auditoría Externa y Revisoría Fiscal UNAB Especialista Gerencia Tributaria USTA Especialista Alta Gerencia UIS

Calle 18 No. 24 - 61 Edificio San Francisco de Paula Oficina 1305 Celular 315-399 9773

[email protected] [email protected] Bucaramanga - Colombia

CORPORACION JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO

OPINION CONTADOR PUBLICO INDIPENDIENTE Bogotá, abril 17 de 2018 Señores MIEMBROS ASAMBLEA GENERAL CORPORACION JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO Ciudad 1. INTRODUCCION En mi carácter de Contador Público Independiente, he auditado los estados financieros adjuntos de la CORPORACION JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2017 y 2016, el estado del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados financieros La Administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 del diciembre 27 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Responsabilidad del Contador Público Independiente en relación con los estados financieros Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos

Lelio Mendoza

Padilla

Contador Público USTA Diplomado Normas Internacionales de Auditoría - INCAD Diplomado NIIF U. Javeriana Especialista Auditoría Externa y Revisoría Fiscal UNAB Especialista Gerencia Tributaria USTA Especialista Alta Gerencia UIS

Calle 18 No. 24 - 61 Edificio San Francisco de Paula Oficina 1305 Celular 315-399 9773

[email protected] [email protected] Bucaramanga - Colombia

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la Compañía de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión. Opinión sin salvedades En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la CORPORACION JUNTOS CONSTRUYENDO FUTURO a 31 de diciembre de 2017 y 2016, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES. Cordialmente,

LELIO MENDOZA PADILLA Revisor Fiscal T.P. 55596-T

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