Estado de Costos de Produccion y Ventas

Maria José Ordóñez11/27/2009

Industrial "AKIRE S.A."Estado de Costos Netos de Producción y Ventas

Noviembre 30 del 2008

Material Directo $ 40,360.00 Inv. Inic Material Directo $ 32,870.00 Compras netas Material $ 26,240.00 (+)Compras $ 30,990.00 (-)Dscto Comp Material $ 3,450.00 (-)Devol. Comp Material $ 1,300.00 $ 4,750.00 Material Directo disponible $ 59,110.00 (-)Inv. Final Material Directo $ 18,750.00 Mano de Obra Directa $ 5,652.00 Gastos ind. De fabricaciónMaterial Indirecto $ 1,452.00 (+)Inv. Inic Material Indirecto $ 2,310.00 (-)Inv. Final Material Indirecto $ 858.00 Mano de Obra Indirecta $ 2,198.00 Depreciación Maquinaria $ 1,820.00 Seguros Obreros $ 340.00 Mantenimiento Maquinaria $ 150.00 Impuestos Fábrica $ 175.50 Arriendos Fábrica $ 600.00 Costo de Producción $ 52,747.50 (+)Inv. Inic Prod. En Proceso $ 9,900.00 (-)Inv. Final Prod. En Proceso $ 9,450.00 Costo de Productos en Proceso $ 53,197.50 (+)Inv. Inic Prod. Terminados $ 13,750.00 Costo de Prod. Disp para la venta $ 66,947.50 (-)Inv. Final Productos Terminados $ 9,790.00 Costo de Producción Fabricados y vendidos $ 57,157.50


Industrial "AKIRE S.A."Estado de Pérdidas y Ganancias


Ventas Netas $ 183,850.00 Ventas Brutas $ 187,500.00 (-)Dscto. En Ventas $ 3,650.00 (-)Costo de Producción y vtas $ 57,157.50 Ganancia Bruta en ventas $ 126,692.50 Gastos Operacionales $ 7,898.50 (-)Gastos Administrativos $ 4,355.50 Sueldos de Administración $ 1,700.00 Depreciación de Activos $ 2,172.50 Amortización Gastos de Constitución $ 48.50 Seguros pagados $ 330.00 Mantenimiento Equipos de Oficina $ 104.50 (-)Gastos de Ventas $ 3,543.00 Gastos de Publicidad $ 410.00 Sueldos de Ventas $ 1,000.00 Depreciación de Activos $ 1,777.50 Seguros pagados $ 270.00 Mantenimiento Equipos de Oficina $ 85.50 Ganancia neta en operaciones $ 118,794.00 (-)Otros Gastos $ 198.50 Intereses Pagados $ 150.00 Cuentas Incobrables $ 48.50 (+)Otros Ingresos $ 2,785.50 Comisiones Ganadas $ 2,300.00 Intereses Ganados $ 485.50 Ganancia antes de reparto $ 121,381.00 15% util. part. a trabajadores $ 18,207.15 Utilidad antes de impuestos $ 103,173.85 25% impuesto a la renta $ 25,793.46 Utilidad antes de Reservas $ 77,380.39 10% Reserva Legal $ 7,738.04 10% Reserva Especial $ 7,738.04 Utilidad del ejercicio $ 61,904.31


Industrial "AKIRE S.A."Balance General


Activos $ 288,094.50 Activos Corrientes $ 59,039.50 Caja-Bancos $ 2,950.00 Cuentas por cobrar $ 4,850.00 Documentos por cobrar $ 9,710.00 Materiales de oficina $ 1,230.00 Seguros prepagados $ 1,500.00 Inv. Materiales $ 18,750.00 Inv. Productos en Proceso $ 9,450.00 Inv. Productos Terminados $ 9,790.00 Inv. Material Indirecto $ 858.00 (-)Provisión de ctas. Por cobrar $ 48.50 Activos Fijos $ 228,650.00 Muebles y equipos de oficina $ 3,500.00 Equipos de computación $ 7,500.00 Maquinarias $ 101,500.00 Edificios $ 120,000.00 (-)Depreciación Acum Act. Fijos $ 3,850.00 Activos Diferidos $ 405.00 Gastos de Constitución $ 450.00 (-)Amortización Acum Gstos de Const. $ 45.00 Pasivos $ 58,970.61 Pasivos Corrientes $ 58,970.61 Cuentas por pagar $ 5,820.00 Documentos por pagar $ 9,150.00 Participación util. a trabajadores $ 18,207.15 Impuesto a la renta por pagar $ 25,793.46 Patrimonio $ 229,123.89 Capital Social $ (151,743.50)Reserva Legal $ 7,738.04 Reserva Especial $ 7,738.04 Utilidad del ejercicio $ 61,904.31 Total Pasivo + Patrimonio $ 288,094.50


Industrial "NERAK S.A."Estado de Costos Netos de Producción y Ventas

Diciembre 31 del 2008

Material Directo $ 92,335.00 Inv. Inic Material Directo $ 48,700.00 Compras netas Material $ 51,280.00 (+)Compras $ 56,500.00 (-)Dscto Comp Material $ 3,420.00 (-)Devol. Comp Material $ 1,800.00 $ 5,220.00 Material Directo disponible $ 99,980.00 (-)Inv. Final Material Directo $ 7,645.00 Mano de Obra Directa $ 4,462.50 Gastos ind. De fabricación $ 7,482.70 Material Indirecto $ 2,150.00 (+)Inv. Inic Material Indirecto $ 2,900.00 (-)Inv. Final Material Indirecto $ 750.00 Mano de Obra Indirecta $ 1,487.50 Depreciación Maquinaria $ 2,050.00 Gastos Generales de Fábrica $ 198.50 Luz y Fuerza $ 256.70 Guardianía de Fábrica $ 190.00 Seguros Obreros $ 200.00 Mantenim. Maquinarias $ 110.00 Impuestos de Fábrica $ 190.00 Arriendos de Fábrica $ 650.00 Costo de Producción $ 104,280.20 (+)Inv. Inic Prod. En Proceso $ 9,100.00 (-)Inv. Final Prod. En Proceso $ 2,420.00 Costo de Productos en Proceso $ 110,960.20 (+)Inv. Inic Prod. Terminados $ 11,400.00 Costo de Prod. Disp para la venta $ 122,360.20 (-)Inv. Final Productos Terminados $ 15,000.00 Costo de Producción Fabricados y vendidos $ 107,360.20


Industrial "NERAK S.A."Estado de Pérdidas y Ganancias


Ventas Netas $ 201,850.00 Ventas Brutas $ 208,700.00 (-)Dscto. En Ventas $ 6,850.00 (-)Costo de Producción y vtas $ 107,360.20 Ganancia Bruta en ventas $ 94,489.80 Gastos Operacionales $ 6,595.30 (-)Gastos Administrativos $ 4,201.42 Sueldos de Administración $ 2,800.00 Depreciación de Activos $ 935.00 Amortización Gastos de Constitución $ 40.00 Seguros pagados $ 264.00 Mantenimiento Equipos de Oficina $ 82.50 Gastos Generales $ 79.92 (-)Gastos de Ventas $ 2,393.88 Gastos Generales $ 65.38 Sueldos de Ventas $ 900.00 Depreciación de Activos $ 765.00 Seguros pagados $ 216.00 Mantenimiento Equipos de Oficina $ 67.50 Gastos de Publicidad $ 380.00 Ganancia neta en operaciones $ 87,894.50 (-)Otros Gastos $ 345.00 Intereses Pagados $ 285.00 Cuentas Incobrables $ 60.00 (+)Otros Ingresos $ 3,600.00 Honorarios Profesionales $ 3,100.00 Intereses Ganados $ 500.00 Ganancia antes de reparto $ 91,149.50 15% util. part. a trabajadores $ 13,672.43 Utilidad antes de impuestos $ 77,477.08 25% impuesto a la renta $ 19,369.27 Utilidad antes de Reservas $ 58,107.81 10% Reserva Legal $ 5,810.78 10% Reserva Especial $ 5,810.78 Utilidad del ejercicio $ 46,486.24


Industrial "NERAK S.A."Balance General


Activos $ 202,115.00 Activos Corrientes $ 44,405.00 Caja-Bancos $ 2,400.00 Cuentas por cobrar $ 5,800.00 Documentos por cobrar $ 7,600.00 Materiales de oficina $ 1,250.00 Seguros prepagados $ 1,600.00 Inv. Materiales $ 7,645.00 Inv. Productos en Proceso $ 2,420.00 Inv. Productos Terminados $ 15,000.00 Inv. Material Indirecto $ 750.00 (-)Provisión de ctas. Por cobrar $ 60.00 Activos Fijos $ 157,350.00 Muebles y equipos de oficina $ 3,900.00 Equipos de computación $ 7,600.00 Maquinarias $ 94,700.00 Terrenos $ 55,000.00 (-)Depreciación Acum Act. Fijos $ 3,850.00 Activos Diferidos $ 360.00 Gastos de Constitución $ 400.00 (-)Amortización Acum Gstos de Const. $ 40.00 Pasivos $ 45,891.69 Pasivos Corrientes $ 45,891.69 Cuentas por pagar $ 3,900.00 Documentos por pagar $ 8,950.00 Participación util. a trabajadores $ 13,672.43 Impuesto a la renta por pagar $ 19,369.27 Patrimonio $ 156,223.31 Capital Social $ (82,697.44)Reserva Legal $ 5,810.78 Reserva Especial $ 5,810.78 Utilidad del ejercicio $ 61,904.31 Total Pasivo + Patrimonio $ 202,115.00


Industrial "ORDOÑEZ S.A."Estado de Costos Netos de Producción y Ventas


Material Directo $ 59,720.00 Inv. Inic Material Directo $ 32,050.00 Compras netas Material $ 40,320.00 (+)Compras $ 42,000.00 (-)Devol. Comp Material $ 1,680.00 $ 1,680.00 Material Directo disponible $ 72,370.00 (-)Inv. Final Material Directo $ 12,650.00 Mano de Obra Directa $ 5,520.00 Gastos ind. De fabricación $ 5,380.00 Material Indirecto $ 1,590.00 (+)Inv. Inic Material Indirecto $ 2,150.00 (-)Inv. Final Material Indirecto $ 560.00 Mano de Obra Indirecta $ 1,380.00 Depreciación Maquinaria $ 1,000.00 Luz y Fuerza $ 400.00 Guardianía de Fábrica $ 200.00 Seguros Obreros $ 150.00 Impuestos de Fábrica $ 300.00 Seguros de Fábrica $ 360.00 Costo de Producción $ 70,620.00 (+)Inv. Inic Prod. En Proceso $ 4,210.00 (-)Inv. Final Prod. En Proceso $ 3,900.00 Costo de Productos en Proceso $ 70,930.00 (+)Inv. Inic Prod. Terminados $ 45,500.00 Costo de Prod. Disp para la venta $ 116,430.00 (-)Inv. Final Productos Terminados $ 12,500.00 Costo de Producción Fabricados y vendidos $ 103,930.00


Industrial "ORDOÑEZ S.A."Estado de Pérdidas y Ganancias


Ventas Netas $ 119,200.00 Ventas Brutas $ 128,000.00 (-)Dscto. En Ventas $ 8,800.00 (-)Costo de Producción y vtas $ 103,930.00 Ganancia Bruta en ventas $ 15,270.00 Gastos Operacionales $ 7,930.00 (-)Gastos Administrativos $ 4,750.00 Sueldos de Administración $ 2,500.00 Depreciación de Activos $ 2,200.00 Amortización Gastos de Constitución $ 50.00 (-)Gastos de Ventas $ 3,180.00 Sueldos de Ventas $ 1,000.00 Depreciación de Activos $ 1,800.00 Gastos de Publicidad $ 380.00 Ganancia neta en operaciones $ 7,340.00 (-)Otros Gastos $ 1,470.00 Intereses Pagados $ 1,470.00 (+)Otros Ingresos $ 1,350.00 Intereses Ganados $ 1,350.00 Ganancia antes de reparto $ 7,220.00 15% util. part. a trabajadores $ 1,083.00 Utilidad antes de impuestos $ 6,137.00 25% impuesto a la renta $ 1,534.25 Utilidad antes de Reservas $ 4,602.75 10% Reserva Legal $ 460.28 10% Reserva Especial $ 460.28 Utilidad del ejercicio $ 3,682.20


Industrial "ORDOÑEZ S.A."Balance General


Activos $ 218,690.00 Activos Corrientes $ 58,480.00 Caja-Bancos $ 5,200.00 Inversiones Financieras Temporales $ 4,000.00 Documentos por cobrar $ 11,800.00 Cuentas por cobrar $ 6,700.00 Seguros prepagados $ 1,200.00 Inv. Materiales $ 12,650.00 Inv. Productos en Proceso $ 3,900.00 Inv. Productos Terminados $ 12,500.00 Inv. Material Indirecto $ 560.00 (-)Provisión de ctas. Por cobrar $ 30.00 Activos Fijos $ 159,900.00 Muebles y equipos de oficina $ 2,900.00 Equipos de computación $ 9,000.00 Maquinarias $ 40,000.00 Edificios $ 120,000.00 (-)Depreciación Acum Act. Fijos $ 12,000.00 Activos Diferidos $ 310.00 Gastos de Constitución $ 360.00 (-)Amortización Acum Gstos de Const. $ 50.00 Pasivos $ 18,217.25 Pasivos Corrientes $ 18,217.25 Cuentas por pagar $ 4,600.00 Documentos por pagar $ 8,000.00 Comisiones Recobradas $ 3,000.00 Participación util. a trabajadores $ 1,083.00 Impuesto a la renta por pagar $ 1,534.25 Patrimonio $ 200,472.75 Capital Social $ (195,870.00)Reserva Legal $ 460.28 Reserva Especial $ 460.28 Utilidad del ejercicio $ 3,682.20 Total Pasivo + Patrimonio $ 218,690.00


Industrial "ORDOÑEZ S.A."Estado de Costos Netos de Producción y Ventas


Material Directo $ 58,545.00 Inv. Inic Material Directo $ 29,845.00 Compras netas Material $ 40,600.00 (+)Compras $ 40,600.00 Material Directo disponible $ 70,445.00 (-)Inv. Final Material Directo $ 11,900.00 Mano de Obra Directa $ 4,589.00 Gastos ind. De fabricación $ 8,913.50 Material Indirecto $ 130.00 (+)Inv. Inic Material Indirecto $ 1,770.00 (-)Inv. Final Material Indirecto $ 1,640.00 Mano de Obra Indirecta $ 2,471.00 Depreciación Maquinaria $ 4,750.00 Luz y Fuerza $ 507.50 Guardianía de Fábrica $ 220.00 Seguros Obreros $ 300.00 Impuestos de Fábrica $ 195.00 Seguros de Fábrica $ 340.00 Costo de Producción $ 72,047.50 (+)Inv. Inic Prod. En Proceso $ 14,400.00 (-)Inv. Final Prod. En Proceso $ 18,460.00 Costo de Productos en Proceso $ 67,987.50 (+)Inv. Inic Prod. Terminados $ 64,700.00 Costo de Prod. Disp para la venta $ 132,687.50 (-)Inv. Final Productos Terminados $ 24,600.00 Costo de Producción Fabricados y vendidos $ 108,087.50


Industrial "ORDOÑEZ S.A."Estado de Pérdidas y Ganancias


Ventas Netas $ 188,910.00 Ventas Brutas $ 197,500.00 (-)Dscto. En Ventas $ 8,590.00 (-)Costo de Producción y vtas $ 108,087.50 Ganancia Bruta en ventas $ 80,822.50 Gastos Operacionales $ 11,425.00 (-)Gastos Administrativos $ 6,797.50 Sueldos de Administración $ 2,990.00 Depreciación de Activos $ 3,767.50 Amortización Gastos de Constitución $ 40.00 (-)Gastos de Ventas $ 4,627.50 Sueldos de Ventas $ 1,050.00 Depreciación de Activos $ 3,082.50 Gastos de Publicidad $ 495.00 Ganancia neta en operaciones $ 69,397.50 (-)Otros Gastos $ 1,670.00 Intereses Pagados $ 1,670.00 (+)Otros Ingresos $ 1,000.00 Intereses Ganados $ 1,000.00 Ganancia antes de reparto $ 68,727.50 15% util. part. a trabajadores $ 10,309.13 Utilidad antes de impuestos $ 58,418.38 25% impuesto a la renta $ 14,604.59 Utilidad antes de Reservas $ 43,813.78 10% Reserva Legal $ 4,381.38 10% Reserva Especial $ 4,381.38 Utilidad del ejercicio $ 35,051.02


Industrial "ORDOÑEZ S.A."Balance General


Activos $ 292,939.50 Activos Corrientes $ 84,514.50 Caja-Bancos $ 3,990.00 Inversiones Financieras Temporales $ 4,600.00 Documentos por cobrar $ 9,500.00 Cuentas por cobrar $ 9,880.00 Inv. Materiales $ 11,900.00 Inv. Productos en Proceso $ 18,460.00 Inv. Productos Terminados $ 24,600.00 Inv. Material Indirecto $ 1,640.00 (-)Provisión de ctas. Por cobrar $ 55.50 Activos Fijos $ 208,065.00 Muebles y equipos de oficina $ 3,000.00 Equipos de computación $ 4,950.00 Maquinarias $ 47,660.00 Edificios $ 165,500.00 (-)Depreciación Acum Act. Fijos $ 13,045.00 Activos Diferidos $ 360.00 Gastos de Constitución $ 400.00 (-)Amortización Acum Gstos de Const. $ 40.00 Pasivos $ 39,693.72 Pasivos Corrientes $ 39,693.72 Cuentas por pagar $ 5,990.00 Documentos por pagar $ 8,790.00 Participación util. a trabajadores $ 10,309.13 Impuesto a la renta por pagar $ 14,604.59 Patrimonio $ 253,245.78 Capital Social $ (248,643.03)Reserva Legal $ 460.28 Reserva Especial $ 460.28 Utilidad del ejercicio $ 3,682.20 Total Pasivo + Patrimonio $ 292,939.50

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