Erhvervsgymnasiet Grindsted Tinghusgade 22 7200 Grindsted Institutionsnummer 565401 Årsrapport for 2016

Indholdsfortegnelse

Side

Institutionsoplysninger Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors revisi onspåtegning Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ledelsesberetning inklusiv hoved- og nøgletal

1

2 4

Præsentation af skolen 7 Årets faglige resultater 10 Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Usikkerhed ved indregning og måling Usædvanlige forhold Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Forventninger til det kommende år

11 13 13 13 13 13

Målrapportering Det overordnede politiske mål

14

Målrapportering 14 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 17 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 23 Balance 31. december 24 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 26 Noter 27 Særlige specifikationer 31

1

Institutionsoplysninger Institutionen Erhvervsgymnasiet Grindsted Tinghusgade 22 7200 Grindsted

Hjemstedskommune: Billund

Telefon: 7532 1300 E-mail-adresse: box@eggrindsted.dk Hjemmeside: www.eggrindsted.dk Institutionsnummer: 565401

CVR-nr. 18 11 71 18 Regnskabsår: 1. januar – 31. december Bestyrelse Evelina Bahovic, elevrepræsentant (uden stemmeret)

Butikschef Kent Christensen, formand, Grindsted Handelsstandsforening Andreas Gade Gejl, elevrepræsentant Lektor Anne Mette Risager Hansen, medarbejderrepræsentant Afdelingsleder Morten Hygum, Dansk Industri Sektorformand Henny Fiskbæk Jensen, HK Sydjylland Sekretær Lene W. Knudsen, næstformand, HK Sydjylland Borgmester Ib Kristensen, Billund Kommune El-installatør Finn Lauridsen, Grindsted Håndværker og Industriforening Direktør Ebbe Olesen, Dansk Erhverv Billund Afdeling Overassistent Pia Ravnkilde, medarbejderrepræsentant (uden stemmeret) FTF-repræsentant vakant 3F Grindsted-Billund repræsentant vakant

Daglig ledelse Direktør Jesper Dahlmann

Institutionens formål Skolens formål er at udbyde erhvervsrettet grund-, efter- og videreuddan-nelser, normalt til og med niveauet for korte videregående uddannelser. Skolen har tillige til formål at gennemføre rådgivning og andre ydelser med tilknytning til uddannelsesvirksomheden efter de almindelige regler om ind-tægtsdækket virksomhed.

Bankforbindelse Den jyske Sparekasse Borgergade 3 7200 Grindsted

Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herredsvej 32 7100 Vejle Telefon: 7921 2700 E-mail-adresse: trekantomraadet@pwc.dk CVR-nr. 33 77 12 31

2

Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors revisi onspåtegning Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og besty relsens habilitetserklæring. Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2016 for Erhvervsgymnasiet Grindsted. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendt-gørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4 i regn-skabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: • At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller

udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgøren-de.

• At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

• At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af skolens midler og drift af skolen.

Grindsted, den 27. marts 2017 Daglig ledelse Jesper Dahlmann Direktør

3

Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 5, stk. 7 i lov om insti-tutioner for erhvervsrettede uddannelser.1)

Grindsted, den 27. marts 2017 Bestyrelse Evelina Bahovic

Kent Christensen formand

Andreas Gade Gejl

Anne Mette Risager Hansen Morten Hygum Henny Fiskbæk Jensen

Lene W. Knudsen

Ib Kristensen Finn Lauridsen

næstformand Ebbe Olesen Pia Ravnkilde 1) Revisionen af årsrapporten omfatter ikke bestyrelsens habilitetserklæring

4

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til bestyrelsen for Erhvervsgymnasiet Grindsted.

Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Erhvervsgymnasiet Grindsted for regnskabsåret 1. januar - 31.

december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, penge-

strømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse

nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen, Finansministeriets Økonomisk Administrati-

ve Vejledning samt Undervisningsministeriets paradigme og vejledning (i det følgende kaldet ”sta-

tens regnskabsregler”).

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i

overensstemmelse med statens regnskabsregler.

Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udfø-

res på grundlag af bestemmelserne i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1596 af 14. de-

cember 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse,

almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse stan-

darder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisio-

nen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af Erhvervsgymnasiet Grindsted i overensstemmelse med

internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gæl-

dende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og

krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag

for vores konklusion.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er

rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har endvidere

ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab

uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Erhvervsgymnasiet Grind-

steds evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er rele-

vant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, med-

mindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere Erhvervsgymnasiet Grindsted, indstille driften eller

ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig

fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning

med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for,

at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om

5

revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale

uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når så-

dan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som

væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på

de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision

og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgø-

relse om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almen-

gymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., foretager vi faglige vurderinger og op-

retholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om

denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion

på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag

for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af

besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser

kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller

tilsidesættelse af intern kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne

udtrykke en konklusion om effektiviteten af Erhvervsgymnasiet Grindsteds interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende,

samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har

udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af

regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede

revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan

skabe betydelig tvivl om Erhvervsgymnasiet Grindsteds evne til at fortsætte driften. Hvis vi

konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre

opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er

tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det

revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige

begivenheder eller forhold kan dog medføre, at Erhvervsgymnasiet Grindsted ikke længere

kan fortsætte driften.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæs-

sige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle

betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen.

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og målrapporteringen, og vi

udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen og målrapporteringen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og

målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen er

6

væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden

måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen og målrapporteringen indeholder

krævede oplysninger i henhold til statens regnskabsregler.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og målrapporterin-

gen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene

i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen og mål-

rapporteringen.

Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig r egulering

Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltni ngsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i over-

ensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og

sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler

og driften af de aktiviteter, der er omfattet af regnskabet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisi-

onsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltnings-

revision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte em-

ner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med

meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, pro-

cesser eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler

og driften af de aktiviteter, der er omfattet af regnskabet.

Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske

bemærkninger, skal vi rapportere herom.

Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.

Trekantområdet, den 27. marts 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Per Jansen statsautoriseret revisor

7

Ledelsesberetning inklusiv hoved- og nøgletal Præsentation af skolen Mission Erhvervsgymnasiet Grindsteds mission udtrykkes i 4 udsagn: • Vi vil være et selvstændigt erhvervsgymnasium, der - alene eller sammen med andre - dækker

hovedparten af det lokale behov for erhvervsrettede uddannelser. • Vi vil målbevidst skabe værdi for vore elever, kursister og samarbejdspartnere således, at Er-

hvervsgymnasiet Grindsted er det primære valg. • Vi vil være en udfordrende arbejdsplads, hvor den enkelte og gruppen har stor frihed til at reali-

sere skolens mål. • Vi vil opnå økonomiske resultater, der sikrer skolens selvstændighed og udvikling.

Vision Erhvervsgymnasiet Grindsted er kendt som et åbent, tidssvarende og motiverende miljø, der ud-bygger faglige, personlige og sociale kompetencer.

Opgaver Skolen udbyder • Ungdomsuddannelser (EUD Business, EUX Business, HHX, HTX) • Efteruddannelser (AMU, Åben Uddannelse) • Rådgivning og andre ydelser med tilknytning til uddannelsesvirksomheden efter reglerne om ind-

tægtsdækket virksomhed (IDV)

Organisation Skolens ledelse har til stadighed fokus på, hvordan der kan spares omkostninger eller opnås bedre kvalitet/service uden omkostningsforøgelse på en lang række områder. Ofte vil volumen være en kritisk størrelse, hvilket umiddelbart tilskynder til at lave aftaler, hvor flere institutioner går sammen om drift.

Som konsekvens af den lavere EUD-aktivitet som følge af EUD-reformen nedlagdes med udgan-gen af februar 2016 stillingen som afdelingsleder for skolens erhvervsuddannelse, idet de ledel-sesmæssige opgaver i tilknytning hertil overgik til skolens direktør.

Med virkning fra skoleåret 2016-2017 etableredes ny teamstruktur med et EUD-team, et HTX-team og tre HHX-teams, sidstnævnte opdelt på studieretninger. I hvert team er der udpeget en teamko-ordinator, hvis opgave er at sikre, at de opgaver, der er tillagt det enkelte team, bliver løst inden for de lagte rammer.

Undervisnings- og arbejdsmiljø Skolens arbejdsmiljøorganisation (AMO) har ansvaret for at sikre et godt såvel fysisk som psykisk arbejdsmiljø. Det er således også AMO’en, som varetager APV(arbejdspladsvurdering) og MTU (medarbejdertrivselsundersøgelse).

I foråret 2016 blev der gennemført MTU, og i forlængelse deraf er der udpeget 4 indsatsområder, som der er udarbejdet handlingsplaner for, med det formål at bidrage til et endnu bedre psykisk arbejdsmiljø. Ved skoleårets slutning iværksætter AMO’en på ny en MTU, bl.a. med det formål at måle effekten af de igangsatte initiativer.

8

Medarbejderforhold Erhvervsgymnasiet Grindsted havde pr. 31. december 2016 39 ansatte, som er et fald på 1 i for-hold til året før. Det gennemsnitlige antal fuldtidsansatte (årsværk) inkl. ansatte i sociale klausuler var 34,6 mod 35,8 året før.

Skolen erkender sit sociale ansvar og har i den forbindelse 2 personer ansat i beskyttede stillinger svarende til 5,8% af skolens gennemsnitlige antal medarbejdere, hvor regeringens målsætning er minimum 3,5%. Skolen har ingen ansatte med anden etnisk baggrund end dansk, hvor den tilsva-rende målsætning fra regeringens side er minimum 3,5%. Personaleomsætningen har været 17,9% mod 22,5% i 2015.

Den gennemsnitlige anciennitet er faldet fra 13,1 år til 12,6 år for personalet som helhed og faldet fra 12,4 år til 11,7 år for underviserne. Den gennemsnitlige alder er faldet fra 47,8 år til 45,7 år. Kvinderne udgør 56,4% af personalet som helhed, og 62,1% af underviserpersonalet er kvinder.

Personalets fordeling ud fra primære kompetencer:

31.12.2016 31.12.2015

Ledelse 3 4

Undervisere med lang videregående uddannelse 23 21

Undervisere med kort eller

mellemlang videregående uddannelse

6 8

Administrative medarbejdere 4 4

Øvrige 3 3

I alt 39 40 Som følge af den lavere EUD-aktivitet blev der i starten af skoleåret 2016-2017 taget afsked med 2 fuldtidsansatte undervisere, hvoraf den ene dog stadig er tilknyttet skolen som timelærer primært til dækning af ad hoc undervisning. Udviklingen i personalets alderssammensætning er under påvirkning af et igangværende generati-onsskifte især blandt skolens undervisere. Hvor det er muligt, vil der i indsatsen for rekruttering af nye medarbejdere blive samarbejdet med flere af institutionerne i Campus Grindsted i form af de-ling af medarbejdere. Samarbejder Erhvervsgymnasiet Grindsted indgår i en række institutionsnetværk, hvoraf flere er ganske forplig-tende. Udbytte af netværksdeltagelse betinges af engagement; en holdning, som karakteriserer skolens netværksinvolvering generelt og afspejler sig i, at skolen ofte påtager sig konkrete opgaver på netværkenes vegne.

SYNERGI-samarbejdet I SYNERGI-samarbejdet, indtager skolen en ganske aktiv rolle, især på ledelsesniveauet. Således har SYNERGI-samarbejdet via politisk lobbyarbejde i adskillige år arbejdet målrettet for en udlig-ning af den såkaldt ubegrundede forskel på stx- og hhx-undervisningstaksten. Dette har båret frugt i form af indførelse af et geografisk tilskud fra 2016 samt en forøgelse af hhx-undervisningstaksten fra 2017.

I tilknytning til implementering af såvel EUD- som gymnasiereformen pågår der helt konkrete udvik-lingssamarbejder blandt SYNERGI-skolerne under inddragelse af ministeriets læringskonsulenter og netværkskonsulenter.

9

Skolens direktør indgår på 7. år i SYNERGI-samarbejdets styregruppe sammen med direktøren for UddannelsesCenter Ringkøbing-Skjern og Handelsgymnasiet Ribes forstander.

VEU-center samarbejdet og AMU Skolen indgår i samarbejdet vedr. én indgang til efteruddannelse – VEU Center Vest – som har sekretariat hos AMU Vest i Esbjerg. Også i 2016 har AMU-aktiviteten været meget begrænset, om end der blev afviklet en serie af it-kurser for en større virksomhed i lokalområdet.

Uden nogen selvstændig godkendelse til at udbyde AMU trækker skolen på udlægning af godken-delser fra sit netværk, hvilket har været uproblematisk. Desuden trækkes der på underviserkræfter fra SYNERGI-skolerne, når det er nødvendigt.

I 2016 har skolen 2 gange månedligt forestået orientering om uddannelsesmuligheder i VEU Cen-ter Vest regi på KompetenceCenter Billund.

Samarbejde vedr. EUD-udbud I efteråret 2016 modtog skolen positivt svar på sin ansøgning om godkendelse til at udbyde såvel grundforløb 1 som grundforløb 2 på de relevante merkantile erhvervsuddannelser. I ansøgnings-processen etableredes der et formelt samarbejde med Campus Vejle, IBC og Vejen Business Col-lege. Dette samarbejde er efterfølgende udvidet til at omfatte flere relevante fælles tiltag med det formål at sikre fortsat mulighed for at tilbyde og gennemføre en bred palette af merkantilt rettede erhvervsuddannelser i lokalområderne.

Samarbejdet Campus Grindsted Samarbejdet vedr. ungdomsuddannelserne i Billund Kommune er centreret om Campus Grindsted, som blev etableret som en projektorganisation i juni 2008 og fra juni 2012 overgik til en forenings-organisation.

I 2016 rykkede VUC Vest ind i campus-miljøet på Tinghusgade i lejede lokaler på Grindsted Gym-nasium & HF – yderligere en styrkelse af den uddannelsesmangfoldighed, som er et af Campus Grindsteds væsentlige kendetegn.

06. september 2016 blev Campustorvet efter ½ års anlægsarbejde indviet, og resultatet medvirker ganske afgjort til at binde ungdomsuddannelsesmiljøet og idræts- og kulturcenter MAGION sam-men – til gavn for de uddannelsessøgende.

Gymnasierne i Campus Grindsted har til stadighed fokus mod at identificere samarbejdsområder til gavn for skolernes elever og medarbejdere, og som også kan bidrage til at forbedre skolernes drift – herunder imødegå de økonomiske udfordringer, som demografi og ændrede tilskudsvilkår affø-der. Dette afstedkommer løbende tæt kontakt mellem skolernes ledelser i hverdagen.

Igennem årene er samarbejdet mellem institutionerne i Campus Grindsted og UU Billund blevet udbygget med stort fokus på vejledningsopgaven og indsatsen for at sikre de uddannelsesøgende en problemfri overgang fra grundskole til ungdomsuddannelse. Billund Kommune understøtter det-te, så UU har ressourcer til at vejlede alle elever direkte, selvom vejledningsreformen har som for-udsætning, at kun 20% af eleverne har behov herfor, nemlig de ikke uddannelsesparate og de uaf-klarede.

Andre netværk I arbejdet med at positionere og eksponere Erhvervsgymnasiet Grindsted opretholdes der med-lemskab af blandt andet Grindsted Handelsstandsforening, Grindsted Håndværker- og Industrifor-ening og Billund ErhvervsFremme. Skolens ledelse deltager i tilknytning hertil i medlemsmøder, generalforsamlinger og bestyrelsesarbejde, som har sikret et betydeligt lokalt erhvervsnetværk.

Erhvervsgymnasiet Grindsted engagerer sig i det lokalområde, den er en del af. Skolens ledelse

10

glæder sig over, at der i Billund Kommune er lydhørhed og rigtig gode muligheder for at indgå i og påvirke udviklingen. Bevarelse og udbygning af Grindsted’s status som uddannelsesby forudsætter løbende dialog med politikere, embedsmænd, erhvervslivet og andre interessenter. Beslutnings-processerne er ganske komplekse, og skolens ledelse har i erkendelse heraf øget sit fokus på at sikre størst mulig indflydelse.

I bestræbelserne på at gøre opmærksom på problemstillinger, som kun kan løses ad politisk vej, plejes der systematisk kontakt til lokalt valgte folketingsmedlemmer samt lokalt valgte medlemmer af regionsrådet i region Syddanmark.

Årets faglige resultater Udviklingstiltag Skolen indgår i flere udviklingsprojekter:

• Projekt "Praksisnær undervisning”, som via tæt samarbejde med lokale virksomheder og for-lagt undervisning på udenlandske universiteter har til formål at få flere drenge til at vælge vide-regående uddannelse efter endt studentereksamen. Projektet foregår i et samarbejde med en række andre erhvervsgymnasier og har Tønder Handelsgymnasium & Handelsskole som pro-jektejer.

• Gennemførelse af Science-festival med deltagelse af alle 8. klasse elever fra Billund Kommu-nes skoler. Arrangementet er et konkret resultat af Billund Kommunes sciencestrategi, og det skal medvirke til at motivere flere grundskoleelever til at vælge de naturvidenskabeligt rettede ungdomsuddannelser.

• Gennemførelse af Skills-stafetten, som er udviklet til og målrettet 8. klasse eleverne med det formål at skabe øget interesse for og overgang til erhvervsuddannelserne.

• Skolen har i samarbejde med SYNERGI-skolerne udviklet et internationalt rejseprogram, hvor eleverne på den internationale studieretning som en del af uddannelsen er på forlagt under-visning i 1. G (Spanien/England) og 3. G (Kina), mens de i 2.G er på studietur (USA).

• I tilknytning til EUD-reformens fortsatte implementering indgår skolen i udvikling af helhedsori-enteret undervisning på EUX, ligesom den indgår i et udviklingsprojekt, som skal sikre en til-rettelæggelse af EUS (5/10 ugers EUD-opkvalificeringsforløb for hhx-, stx-, htx- og HF-elever), som muliggør ganske små hold.

• I forbindelse med den forestående ikrafttrædelse af Gymnasiereformen pågår der på skolen en stor forberedende implementeringsaktivitet, blandt andet i samarbejde med flere af de øvri-ge SYNERGI-skoler.

Studiekompetence Indsatsen for at få en større andel af skolens erhvervsgymnasiale elever til at fortsætte i videregå-ende uddannelse kommer blandt andet til udtryk i samarbejde med videregående uddannelsesin-stitutioner i form af brobygning hos disse, orienteringsbesøg af studerende, særlig vejledningsind-sats via Studievalg m.v.

I skolens informations- og markedsføringsindsats fokuseres der bevidst på de erhvervsgymnasiale uddannelsers videregående uddannelsessigte og –muligheder.

11

Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøglet al Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:

2016 2015 2014 2013 2012

Resultatopgørelse, DKK mio.

Omsætning 26,2 26,1 26,6 28,2 29,7

Heraf statstilskud 23,7 24,1 23,7 24,8 25,6

Omkostninger -25,3 -26,0 -26,3 -26,9 -29,1

Resultat før finansielle poster 0,9 0,1 0,3 1,3 0,6

Finansielle poster i alt 0,2 -0,2 -0,1 -0,4 0,1

Årets resultat 1,1 -0,1 0,2 0,9 0,7

Balance, DKK mio.

Anlægsaktiver 22,6 23,2 24,5 37,0 38,3

Omsætningsaktiver 19,1 19,0 25,9 9,5 8,0

Balancesum 41,7 42,2 50,4 46,4 46,3

Egenkapital ultimo 29,3 28,1 28,3 28,1 27,2

Langfristede gældsforpligtelser 2,6 2,8 5,9 6,6 7,2

Kortfristede gældsforpligtelser 9,8 11,3 16,2 11,7 11,9

Pengestrømme, DKK mio.

Driftsaktivitet 1,5 7,4 -4,6 3,1 3,3

Investeringsaktivitet -0,5 -0,1 10,7 -0,4 -1,3

Finansieringsaktivitet -0,2 -3,7 -0,5 -1,1 2,9

Pengestrøm, netto 0,8 3,6 5,6 1,6 4,9

Samlet likviditet til rådighed 17,8 17,0 13,4 7,7 6,1

Regnskabsmæssige nøgletal

Overskudsgrad (%) 4,3 -0,5 0,7 3,1 2,5

Likviditetsgrad (%) 194,2 168,4 160,2 80,8 67,2

Soliditetsgrad (%) 70,2 66,7 56,1 60,5 58,8

Finansieringsgrad (%) 11,5 12,0 24,3 18,0 18,8

Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Undervisningsministeriets vejledning af 01. december 2016 om udarbejdelse af årsrapport. Der henvises til definitioner i afsnittet om regn-skabspraksis.

12

Hoved- og nøgletal, fortsat

2016 2015 2014 2013 2012

Årselever

Årselever ekskl. udlagt aktivitet

Erhvervsuddannelser 38,9 72,5 91,1 96,7 98,7

Højere handelseksamen (hhx) 202,5 193,1 169,7 178,7 200,1

Kursusvirksomhed (IDV) 0,2 0,1 0,2 0,3 0,5

241,6 265,7 261,0 275,7 299,3

Årselever gennemført for andre

Højere teknisk eksamen (htx) 60,3 62,8 55,0 51,7 48,1

Kursusvirksomhed (AMU) 1,6 1,3 2,7 5,3 9,9

61,9 64,1 57,7 57,0 58,0

Årselever i alt 303,5 329,8 318,7 332,7 357,3

Årets resultat

Erhvervsgymnasiet Grindsted realiserede i 2016 et overskud på TDKK 1.126 mod et underskud på TDKK 135 i 2015.

I forhold til budgettet for 2016 senest revideret i september 2016 er det realiserede resultat en mar-kant forbedring begrundet i omkostninger under budgetniveau samt modtagelse af rentegodtgørel-se fra SKAT.

Skolens samlede indtægter udgjorde MDKK 26,2, hvilket er på niveau med 2015. Indtægter fra sta-ten i form af taxametertilskud mv. udgjorde henholdsvis MDKK 23,7 og MDKK 24,1 (-1,6 %), me-dens deltagerbetalinger og andre indtægter er steget til MDKK 2,5 (+21,5 %) fra MDKK 2,1 i 2015.

Faldet i indtægterne fra staten er begrundet i et markant fald i elevtallet på erhvervsuddannelserne. Dette indtægtsfald opvejes dog i nogen grad af nyt geografisk tilskud (+MDKK 1,0), der er indført med virkning fra 1. januar 2016. Stigningen i deltagerbetalinger og andre indtægter skyldes primært stigning i projektindtægter.

Skolens verserende rentesag med SKAT, der er omtalt i tidligere årsrapporter, er nu afgjort ved Landsskatteretten. Landsskatteretten har annulleret SKAT’s tidligere afgørelse, hvilket har medført, at skolen i 2016 fra SKAT har modtaget TDKK 264, der udgør tidligere indbetalt rentegodtgørelse tillagt renter.

Omkostningerne til undervisningens gennemførelse er faldet med 1,4 % i forhold til 2015. Omkost-ningerne til markedsføring, ledelse og administration samt bygningsdrift er samlet set faldet med 7,9 % i forhold til 2015. Faldet i omkostninger er af generel karakter og vedrører alle nævnte områ-der.

Investeringer i udstyr og inventar har i 2016 udgjort MDKK 0,5, hvilket er svagt over gennemsnits-niveauet for de seneste 4 regnskabsår.

Likviditeten udgjorde ved regnskabsårets afslutning MDKK 17,8. I regnskabsåret er likviditeten for-bedret med MDKK 0,8. Hovedårsagen hertil er pengestrømme fra driften, der overstiger investerin-

13

ger samt tilbagebetaling af realkreditgæld.

Egenkapitalen udgør ved årets slutning MDKK 29,3 hvilket er en stigning på MDKK 1,1 i forhold til året før. Udviklingen i egenkapitalen svarer til årets resultat.

På baggrund af ovenstående bemærkninger anser Erhvervsgymnasiet Grindsteds bestyrelse og direktion årets resultat samt udvikling i egenkapital for meget tilfredsstillende.

Udviklingen i likviditeten anses for tilfredsstillende, ligesom likviditetens størrelse er særdeles til-fredsstillende.

Usikkerhed om fortsat drift (going concern) På baggrund af skolens nøgletal, anser ledelsen det for værende fuld forsvarligt at aflægge års-regnskabet som en ”going concern”, idet der ikke er væsentlig usikkerhed om fortsat drift. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for 2016 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet begivenheder, der indvirker på regnskabsårets resultat, skolens finansielle stilling eller Årsrapportens bemærkninger i øvrigt.

Forventninger til det kommende år For 2017 forventes på budgettidspunktet i december 2016 et elevtal på 296 årselever, hvilket er et forventet aktivitetsfald på 2,5 % i forhold til 2016. Resultatet for 2017 ventes at udgøre et under-skud på TDKK 292.

Det forventede fald i antallet af årselever hidrører primært fra erhvervsuddannelser på grund af im-plementering af eud-reformen, der blev igangsat pr. 01. august 2015.

Det budgetterede resultat for 2017 er markant påvirket af faldende indtægter (- MDKK 1,3) primært fra det forventede aktivitetsfald på erhvervsuddannelser. Desuden påvirkes de samlede indtægter negativt af omprioriteringsbidrag (-2 %), ligesom der er budgetteret med faldende projektindtægter. Indtægterne påvirkes positivt af stigende tilskud til elever på handelsgymnasiet.

De budgetterede omkostninger for 2017 forventes at være lidt under niveauet for 2016.

På budgettidspunktet forventes skolens likviditet ultimo 2017 at udgøre MDKK 17,2. Ligeledes er der på budgettidspunktet planlagt investeringer for MDKK 1,0 samt afdrag på lån med MDKK 0,2.

I foråret 2016 blev den gymnasiereform, som træder i kraft 01. august 2017, vedtaget. Som alle andre uddannelsesreformer medfører den overgangsordninger, før den er fuldt implementeret – og dermed er det også for tidligt at udtale sig om, hvorvidt den vil medføre ændrede søgemønstre.

I september 2016 forelå der EUD-udbudsgodkendelser på alle erhvervsskoler. For Erhvervsgym-nasiet Grindsteds vedkommende blev alle ønsker imødekommet, hvorfor skolen indenfor samar-bejdsaftale med Campus Vejle, IBC og Vejen Business College fortsat kan udbyde de merkantile grundforløb EUD Business og EUX Business.

14

Evnen til løbende at kunne omstille sig og tilpasse sig ændrede vilkår er således uændret vigtig for skolen. Nye tilrettelæggelsesformer, reformer, øgede krav til effektivisering, gennemførelse og fag-lige resultater udfordrer organisationen. Landet over foregår der i disse år samarbejdsdrøftelser mellem ungdomsuddannelsesinstitutioner-ne, og Campus Grindsted er ret beset også et resultat heraf. Siden samarbejdets etablering har rammevilkårene ændret sig og samfundets behov for arbejdskraft og kompetencer er under stadig forandring. På trods af institutionernes status som selvejende, bestemmes deres funktionsbetingel-ser væsentligst af andre. I bestræbelserne på at ruste sig bedst til at imødegå vilkårsændringer på såvel kort som langt sigt er der ingen tvivl om, at øget samarbejde er en væsentlig parameter. Kunsten er samtidig at sikre, at skolens mest betydningsfulde ressource - dens medarbejdere – stadig er motiveret til at indgå i et åbent og tillidsfuldt samarbejde, så skolen fortsat kan leve op til de mange interessenters forventninger og bevare sin position som en betydelig, aktiv og engageret lokal uddannelsesinstitution, som både sikrer elever til områdets erhvervsvirksomheder og stude-rende til videregående uddannelse.

Målrapportering Det overordnede politiske mål Erhvervsgymnasiet Grindsted yder til stadighed målrettet sit bidrag til realisering af såvel 95% mål-sætningen (gennemførelse af ungdomsuddannelse) som 50% målsætningen (gennemførelse af videregående uddannelse). Dette betinges bl.a. af en kombination af øget/forbedret vejledning i samarbejde med UU, Studievalg Sydjylland samt de videregående uddannelsesinstitutioner. Desu-den er der på alle skolens uddannelser stort fokus på indsats, som forebygger frafald. Målrapportering Tilgang og årselever på erhvervsuddannelser

Merkantilt grundforløb 2012 2013 2014 2015 2016

Tilgang 74 74 77 43 * Antal årselever i året 94,9 93,6 87,5 66,7 34,8

* data ikke tilgængelig i Undervisningsministeriets databank

Det ses, at antal årselever på det merkantile grundforløb er faldet markant fra 2015 til 2016. Dette skyldes primært, at det hidtidige grundforløb HG er udfaset og erstattet af det nye grundforløb op-delt i GF1 og GF2.

Fuldførelsesprocent på erhvervsgymnasiale uddannels er Uddannelse 2011 2012 2013 2014 2015

Højere Handelseksamen 88 88 88 79 74 Højere Teknisk Eksamen 96 89 81 * 92

Kilde: Undervisningsministeriet, * data ikke tilgængelig

Ovenstående tabel er ikke udtryk for den faktiske fuldførelsesprocent. Således angiver 2015-tallet 74, at af de elever, som påbegyndte 1. G i 2015, forventes 74% at fuldføre uddannelsen, dvs. at dimittere i 2018.

15

Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser

Højere handelseksamen 2012 2013 2014 2015 2016 Antal årselever i året 200,1 178,7 169,7 193,1 202,5

Stigningen i årselevantallet i 2016 er et resultat af, at optagsårgangen 2012, som var markant lave-re end de foregående og efterfølgende år, er dimitteret. Anden aktivitet

Årselever 2012 2013 2014 2015 2016 AMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Åben uddannelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 IDV 0,5 0,3 0,2 0,1 0,2

Der henvises til kommentar anført under næste tabel. Aktivitet udført for andre institutioner

Årselever 2012 2013 2014 2015 2016 Højere Teknisk Eksamen 48,1 51,7 55 62,8 60,3 AMU 9,9 5,3 2,7 1,3 1,6

HTX-aktiviteten, som gennemføres udlagt fra Syddansk Erhvervsskole, udviser en mindre tilbage-gang. AMU-aktiviteten, som foregår udlagt fra Campus Vejle, er i 2016 på et særdeles lavt niveau, ganske som hos resten af AMU-udbyderne.

Optagne, indgåede og afbrudte uddannelsesaftaler

2012 2013 2014 2015 2016 Antal optagne på hoved-forløb i året

Skolen udbyder ikke hovedforløb

Antal indgåede aftaler 47 40 37 39 28 Afbrudte aftaler 1* * * * *

* ophørt som arkivskole

Antal indgåede uddannelsesaftaler er i 2016 20% lavere end det af ministeriet fastsatte måltal,

hvilket ikke kan forklares med færre grundforløbsdimittender, idet 2016 var overgangsåret, hvor

såvel de sidste HG’ere som de første EUD Business elever færdiggjorde grundforløbet. Da ho-

vedparten af denne målgruppe retter sig mod detailhandelsområdet, er en medvirkende årsag for-

mentlig, at detailhandelen stadig er mærket af efterveerne af finanskrisen og derfor udviser tilbage-

holdenhed, hvad ansættelse af elever angår. Ved en sammenligning med øvrige skoler i landet kan

det i øvrigt konstateres, at de mindre skoler, som typisk befinder sig i de mindre byer i de tyndere

befolkede områder af landet, alle er ramt af den samme tendens, nogle endog meget hårdt.

16

Antal elever med uddannelsesaftale

2012 2013 2014 2015 2016 Antal elever med uddan-nelsesaftaler ultimo

* * * * *

* ophørt som arkivskole Generelle kommentarer til målopfyldelsen og udvikli ngen Erhvervsgymnasiet Grindsteds væsentligste aktiviteter omfatter grundforløb til merkantile er-hvervsuddannelser, i beretningsåret såvel 2. år af den hidtidige erhvervsuddannelse HG som eud-reformens merkantile grundforløbs EUD Business og EUX Business. Herudover også de erhvervs-gymnasiale uddannelser Højere Handelseksamen (hhx) og Højere Teknisk Eksamen (htx) samt voksen- og efteruddannelse (VEU). Skolen har i driftsåret haft 303,5 årselever mod 329,8 årselever i 2015. Ændringen dækker over et fald på 33,6 EUD-årselever, en stigning på 9,4 hhx-årselever, et fald på 2,5 htx-årselever og endelig en stigning på 0,4 VEU-årselever. I 2016 havde Erhvervsgymnasiet Grindsted i alt 301,7 årselever på ungdomsuddannelserne, hvil-ket er under niveauet for 2015, hvor skolen havde 328,4 årselever. I alt 38,9 årselever gik på sko-lens erhvervsuddannelse, og 262,8 årselever gik på de gymnasiale uddannelser.

Det faldende årselevtal på skolens ungdomsuddannelser er en følge af dels EUD-reformen, som har reduceret varigheden af det merkantile grundforløb fra 76 uger til 20/40 uger, dels en faldende tilgang til erhvervsuddannelserne. Generelt har søgningen til erhvervsuddannelserne i de seneste 10 år været under påvirkning af mangel på praktikpladser i kombination med fortællingen om er-hvervsuddannelserne som stedet med stort frafald, lav kvalitet, dårligt skolemiljø m.v. Samtidig af-føder uddannelsesreformer erfaringsmæssigt en usikkerhed, som på kort sigt kan påvirke søgnin-gen negativt.

17

Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Erhvervsgymnasiet Grindsted for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. ja-nuar 2011 om statens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økono-misk Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets paradigme for årsrapporten 2016 med tilhørende vejledning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fra-gå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og for-pligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden års-rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kom-mende regnskabsår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finans-år, tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om ind-tægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: • Der foreligger en forpligtende salgsaftale • Salgsprisen er fastlagt • Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb • Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herun-der afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændre-de regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.

18

Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger vedrørende segmentet Indtægtsdækket virk-somhed – IDV. Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De po-ster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle indregningskriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet ”Generelt om indregning og måling”. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: • Undervisningens gennemførelse • Markedsføring • Ledelse og administration • Bygningsdrift • Aktiviteter med særlige tilskud Fordelingsnøgler De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger, der er knyttet til lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med fordelingsnøgler baseret på den gennemførte akti-vitet i form af årselever og/eller arbejdstimer. Indirekte lønomkostninger til f.eks. ledelse og IT-medarbejder, omkostninger til kurser, udvikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles efter tilsvarende fordelingsnøgler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter herunder rentegodtgørelse fra SKAT samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Bygninger værdiansættes til kostpris inkl. påløbne finansieringsomkostninger med fradrag af ak-kumulerede afskrivninger. Kostprisen for bygninger og grunde er fordelt i henhold til den offentlige ejendomsvurdering. Der afskrives ikke på grunde.

19

Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 40 år Nybyggeri og bygningstilgang efter 1. januar 2011 50 år Nybyggeri efter dispensation (redskabsbygning i træ) 10 år Bygninger, renoveringer 10-20 år Bygningsinstallationer 10-15 år Transportmateriel 8 år Udstyr og inventar erhvervet før 1. januar 2011 Udstyr og inventar erhvervet efter 1. januar 2011

3-10 år 3-5 år

På bygninger anvendes en scrapværdi på 30%. Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms omkostningsføres i an-skaffelsesåret. Der foretages dog ikke straksafskrivning, såfremt småaktivet skal fungere sammen med andre driftsmidler. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkost-ningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre ind-tægter. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel vær-di. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrøren-de efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Fastforrentede lån i form af realkreditlån indregnes ved låneoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amorti-seret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.

20

Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndel-se og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger. Driftskapi-talen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra tilbagebetaling af langfriste-de gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.

21

Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal

Overskudsgrad = Resultat efter finansielle poster x 100 / Omsætning i alt Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 / Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristede gældsforpligtelser x 100 / Materielle anlægsaktiver Årselever = Gennemsnitligt antal årselever. En årselev modtager 40 ugers

fuldtidsundervisning. Årsværk = Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere inkl. deltids-

ansatte omregnet til heltidsansatte. Årsværksnormen er 1.924 timer pr år.

22

23

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december

Note 2016 2015

Statstilskud 1 23.705.006 24.100.356

Deltagerbetaling og andre indtægter 2 2.500.657 2.058.503

Omsætning 26.205.663 26.158.859

Undervisningens gennemførelse 3 -18.234.447 -18.488.758

Markedsføring 4 -359.906 -392.784

Ledelse og administration 5 -3.311.121 -3.656.079

Bygningsdrift 6 -2.983.870 -3.173.090

Aktiviteter med særlige tilskud 7 -411.724 -329.457

Driftsomkostninger -25.301.068 -26.040.168

Resultat før finansielle poster 904.595 118.691

Finansielle indtægter 8 294.296 68.408

Finansielle omkostninger 9 -73.233 -321.935

Årets resultat 1.125.658 -134.836

Resultatdisponering

Bestyrelsens resultatdisponering:

Overført resultat 1.125.658 -134.836

1.125.658 -134.836

24

Balance 31. december

Aktiver

Note 2016 2015

Grunde og bygninger 10 21.176.396 21.837.984

Udstyr og inventar 10 1.429.548 1.361.577

Materielle anlægsaktiver 22.605.944 23.199.561

Anlægsaktiver 22.605.944 23.199.561

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 484.485 960.992

Andre tilgodehavender 449.823 346.884

Periodeafgrænsningsposter 330.752 690.988

Tilgodehavender 1.265.060 1.998.864

Likvide beholdninger 17.800.909 16.970.281

Omsætningsaktiver 19.065.969 18.969.145

Aktiver i alt 41.671.913 42.168.706

25

Balance 31. december

Passiver

Note 2016 2015

Egenkapital 31. december 1990 2.190.609 2.190.609

Egenkapital i øvrigt 27.054.195 25.928.537

Egenkapital 11 29.244.804 28.119.146

Realkreditgæld 12 2.609.430 2.782.253

Langfristede gældsforpligtelser 2.609.430 2.782.253

Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 12 172.823 156.466

Skyldig løn 1.490.325 2.267.869

Feriepengeforpligtelse 1.729.481 1.869.754

Mellemregning med Undervisningsministeriet 2.173.286 2.463.214

Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.732.121 2.472.306

Anden gæld 722.144 949.801

Periodeafgrænsningsposter 797.499 1.087.897

Kortfristede gældsforpligtelser 9.817.679 11.267.307

Gældsforpligtelser 12.427.109 14.049.560

Passiver 41.671.913 42.168.706

Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13

Andre forpligtelser 14

26

Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december

2016 2015

Årets resultat 1.125.658 -134.836

Reguleringer af pengestrømsforhold:

Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter 1.067.374 1.355.227

Tab/avance ved afhændelse af anlægsaktiver 501 -908

Ændring i tilgodehavender 733.804 10.521.614

Ændring i kortfristede gældsforpligtelser -1.465.985 -4.343.435

Pengestrømme fra driftsaktivitet 1.461.352 7.397.662

Køb af materielle anlægsaktiver -474.258 -98.472

Salg af materielle anlægsaktiver 0 14.075

Pengestrømme fra investeringsaktivitet -474.258 -84.397

Tilbagebetaling af gæld -156.466 -3.703.191

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -156.466 -3.7 03.191

Ændring i likvider 830.628 3.610.074

Likvider pr. 1. januar 16.970.281 13.360.207

Likvider pr. 31. december 17.800.909 16.970.281

Likvider specificeres således:

Likvide beholdninger 17.800.909 16.970.281

17.800.909 16.970.281

27

Noter

2016 2015

1 Statstilskud

Undervisningstaxameter 13.238.240 14.455.129

Fællesudgiftstaxameter 4.316.974 3.473.651

Bygningstaxameter 1.102.707 1.167.794

Øvrige driftsindtægter 4.751.355 5.091.892

Særlige tilskud 295.730 -88.110

I alt 23.705.006 24.100.356

2 Deltagerbetaling og andre indtægter

Deltagerbetalinger, uddannelser 147.665 158.908

Anden ekstern rekvirentbetaling 22.022 30.757

Andre indtægter 2.330.970 1.868.838

I alt 2.500.657 2.058.503

3 Undervisningens gennemførelse

Løn og lønafhængige omkostninger 13.249.263 14.118.838

Afskrivninger 196.002 327.038

Øvrige omkostninger 4.789.182 4.042.882

I alt 18.234.447 18.488.758

4 Markedsføring

Øvrige omkostninger 359.906 392.784

I alt 359.906 392.784

28

Noter

2016 2015

5 Ledelse og administration

Løn og lønafhængige omkostninger 2.588.274 2.668.711

Afskrivninger 13.789 21.589

Øvrige omkostninger 709.058 965.779

I alt 3.311.121 3.656.079

6 Bygningsdrift

Løn og lønafhængige omkostninger 432.001 439.182

Afskrivninger 857.583 1.006.600

Øvrige omkostninger 1.694.286 1.727.308

I alt 2.983.870 3.173.090

7 Aktiviteter med særlige tilskud

Løn og lønafhængige omkostninger 176.942 196.073

Øvrige omkostninger 234.782 133.384

I alt 411.724 329.457

8 Finansielle indtægter

Renteindtægter og andre finansielle indtægter 30.572 68.408

Rentegodtgørelse SKAT 263.724 0

I alt 294.296 68.408

9 Finansielle omkostninger

Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 73.233 321.935

I alt 73.233 321.935

29

Noter 10 Materielle anlægsaktiver

Grunde og Udstyr og

bygninger inventar

Anskaffelsespris 1. januar 35.262.559 6.624.721

Tilgang i årets løb 0 474.258

Afgang i årets løb 0 -716.496

Anskaffelsespris 31. december 35.262.559 6.382.483

Opskrivninger 1. januar 0 0

Opskrivninger i årets løb 0 0

Opskrivninger 31. december 0 0

Akkumulerede af- og

nedskrivninger 1. januar 13.424.575 5.263.144

Årets af- og nedskrivninger 661.588 405.786

Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 -715.995

Akkumulerede af- og ned-skrivninger 31. december 14.086.163 4.952.935

Bogført værdi 31. december 21.176.396 1.429.548

Heraf regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver 0 0

Den seneste offentlige ejendomsværdi udgør 22.943.100

11 Egenkapital

Egenkapital Egenkapital

31. december 1990 i øvrigt I alt

Egenkapital 1. januar 2.190.609 25.928.537 28.119.146

Årets resultat 0 1.125.658 1.125.658

Egenkapital31. december 2.190.609 27.054.195 29.244.804

30

Noter 12 Realkreditgæld 2016 2015

LR Realkredit A/S 2.782.253 2.938.719

2.782.253 2.938.719

Afdrag, der forfalder inden 1 år 172.823 156.466

Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år 717.496 687.722

Afdrag, der forfalder efter 5 år 1.891.934 2.094.531

2.782.253 2.938.719

13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for gæld til

realkreditinstitutter:

Grunde og bygninger til en samlet regnskabsmæssig værdi på 21.176.396 21.837.984

14 Andre forpligtelser

Kontraktlige forpligtelser

Skolen har kontraktlige forpligtelser, der udløber senest

den 31.12.2017 med en restforpligtelse til udløb på: 104.081 113.683

Lejeforpligtelse

Skolen har lejeforpligtelser, der udløber senest den

31.07.2018 med en restforpligtelse til udløb på: 305.454 303.208

Leasingforpligtelser fra operationel leasing

Skolen har ingen forpligtelser fra operationel leasing.

Udstyr stillet til rådighed for institutionen

Der er ikke stillet udstyr til rådighed for skolen.

Eventualforpligtelse

Skolen har ingen eventualforpligtelser.

31

Særlige specifikationer2016 2015

15 Udlagte aktiviteter

Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre 4.938.361 4.968.503

16 Praktikpladsopsøgende arbejde

Løn og lønafhængige omkostninger 13.543 36.133

Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde 2.338 4.019

15.881 40.152

17 Personaleomkostninger

Lønninger 14.051.336 14.926.905

Pensioner 2.297.841 2.393.591

Andre omkostninger til social sikring 97.303 102.308

16.446.480 17.422.804

Personaleårsværk

Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 34,6 35,8

Andel i procent ansat på sociale vilkår 5,8 7,0

18 Honorar til revisor

Honorar for lovpligtig revision 153.000 151.500

Honorar for andre ydelser end revision 37.100 7.500

190.100 159.000

19 Opgørelse af skolens indtægtsdækkede virksomhed - IDV

2016 2015 2014 2013 I alt

Indtægter 578.332 636.124 298.589 418.718 1.931.763

Direkte og indirekte lønomkostninger -400.335 -413.092 -141.281 -181.280 -1.135.988

Andre direkte og indirekte omkostninger -106.317 -173.459 -153.010 -170.261 -603.047

Resultat 71.680 49.573 4.298 67.177 192.728

Akkumuleret resultat siden år 2000 5.107.696 5.036.016 4.986.443 4.982.145