ELDRI ÚTGÁFA - Althing · ELDRI ÚTGÁFA Lagasafn (útgáfa 150b) – Íslensk lög 1. maí 2020...

ELD

RI Ú

TGÁ

FA

Lagasafn (útgáfa 150b) – Íslensk lög 1. maí 2020 Nr. 161 2002 1

2002 nr. 161 20. desemberLög um fjármálafyrirtæki 1)

1)Lögunum var breytt með l. 121/2019, 5. gr.; breytingarnar taka gildi og koma

til framkvæmda skv. ákvæðum 4. gr. s.l.

Tóku gildi 1. janúar 2003. EES-samningurinn:IX. viðauki tilskipun 85/611/EBE,86/635/EBE, 93/22/EBE, 95/26/EB, 2000/12/EB og 2000/43/EB. Breytt með:L. 4/2004 (tóku gildi 6. febr. 2004). L. 129/2004 (tóku gildi 31. des. 2005). L. 130/2004(tóku gildi 1. jan. 2005, sjá nánar um lagaskil í 21. gr.;EES-samningurinn:IX. við-auki tilskipun 2002/87/EB og 2001/24/EB). L. 67/2006 (tókugildi 24. júní 2006). L.108/2006 (tóku gildi 1. nóv. 2006 skv. augl. C 1/2006). L. 170/2006 (tóku gildi 1. jan.2007). L. 55/2007 (tóku gildi 3. apríl 2007). L. 111/2007 (tóku gildi 1. nóv. 2007;EES-samningurinn:IX. viðauki tilskipun 2004/39/EB). L. 144/2007 (tóku gildi29.des. 2007). L. 88/2008 (tóku gildi 1. jan. 2009 nema brbákv. VII sem tók gildi 21.júní 2008). L. 96/2008 (tóku gildi 24. júní 2008). L. 125/2008 (tóku gildi 7. okt.2008). L. 129/2008 (tóku gildi 15. nóv. 2008). L. 44/2009 (tóku gildi 22. apríl 2009).L. 61/2009 (tóku gildi 31. maí 2009). L. 74/2009 (tóku gildi 14. júlí 2009). L. 76/2009 (tóku gildi 16. júlí 2009). L. 98/2009 (tóku gildi 1. okt. 2009 nema 69. og 70.gr. sem tóku gildi 1. jan. 2010). L. 125/2009 (tóku gildi 30. des. 2009). L. 65/2010(tóku gildi 27. júní 2010). L. 75/2010 (tóku gildi 26. júní 2010 nema 2. mgr. 8. gr.,10. gr. og 13. gr. sem tóku gildi 1. jan. 2011, 3. mgr. 39. gr. sem tók gildi 1. júlí2011 og 4. mgr. 39. gr. sem tók gildi skv. fyrirmælum í 5. tölul. í brbákv. II). L. 127/2010 (tóku gildi 12. okt. 2010). L. 132/2010 (tóku gildi 17. nóv. 2010). L. 162/2010(tóku gildi 1. jan. 2011). L. 32/2011 (tóku gildi 14. apríl 2011). L. 78/2011 (tókugildi 29. júní 2011). L. 119/2011 (tóku gildi 29. sept. 2011). L. 120/2011 (tóku gildi1. des. 2011;EES-samningurinn:IX. viðauki tilskipun 2007/64/EB). L. 126/2011(tóku gildi 30. sept. 2011). L. 146/2011 (tóku gildi 26. okt.2011). L. 72/2012 (tókugildi 4. júlí 2012 nema 7. gr. sem tók gildi 15. júlí 2012). L. 77/2012 (tóku gildi 5.júlí 2012). L. 17/2013 (tóku gildi 1. apríl 2013;EES-samningurinn:IX. viðauki til-skipun 2009/110/EB). L. 47/2013 (tóku gildi 11. apríl 2013). L. 29/2014 (tóku gildi8. apríl 2014). L. 57/2015 (tóku gildi 17. júlí 2015; komu tilframkvæmda skv. fyrir-mælum í 44. gr.). L. 58/2015 (tóku gildi 17. júlí 2015). L. 59/2015 (tóku gildi 17. júlí2015). L. 107/2015 (tóku gildi 6. nóv. 2015; komu til framkvæmda skv. fyrirmælumí 6. gr.). L. 116/2015 (tóku gildi 19. des. 2015). L. 34/2016 (tóku gildi 19. maí 2016).L. 96/2016 (tóku gildi 21. sept. 2016). L. 23/2017 (tóku gildi 23. maí 2017). L. 61/2017 (tóku gildi 21. júní 2017). L. 94/2017 (tóku gildi 31. des. 2017). L. 34/2018(tóku gildi 17. maí 2018). L. 54/2018 (tóku gildi 22. júní 2018). L. 90/2018 (tókugildi 15. júlí 2018;EES-samningurinn:XI. viðauki reglugerð 2016/679). L. 8/2019(tóku gildi 22. febr. 2019 nema 3. gr. og a-liður 6. gr. sem tóku gildi 1. jan. 2020).L. 91/2019 (tóku gildi 1. jan. 2020 nema 133. gr. sem tók gildi16. júlí 2019). L.94/2019 (tóku gildi 1. jan. 2020 nema 46. gr. sem tekur gildi skv. fyrirmælum í 55.gr.;EES-samningurinn:XXII. viðauki tilskipun 2014/56/ESB, reglugerð 537/2014).L. 121/2019 (tóku gildi 24. okt. 2019 nema 3. gr. og 1.–3. tölul. 5. gr. sem tóku gildi1. febr. 2020, sbr. augl. A 6/2020, og 4., 5. og 7. tölul. 5. gr.sem taka gildi eins ogkveðið er á um í 4. gr.; koma til framkvæmda skv. fyrirmælum í 4. gr.). L. 137/2019(tóku gildi 31. des. 2019).

Ef í lögum þessum er getið um ráðherra eða ráðuneyti án þess aðmálefnasvið sé til-greint sérstaklega eða til þess vísað, er átt viðfjármála- og efnahagsráðherraeðafjármála- og efnahagsráðuneytisem fer með lög þessi.

I. kafli. [Gildissvið. Markmið. Orðskýringar. ]1)

1)L. 75/2010, 3. gr.

� 1. gr.� [Tilgangur laga þessara er að tryggja að fjármálafyrirtækiséu rekin á heilbrigðan og eðlilegan hátt með hagsmuni við-skiptavina, hluthafa, stofnfjáreigenda og alls þjóðarbúsins aðleiðarljósi.]1)

� Lög þessi gilda um innlend fjármálafyrirtæki og um starf-semi erlendra fjármálafyrirtækja hér á landi. . . .2)

� [Fjármálaeftirlitið, sbr. 3. gr. laga um opinbert eftirlitmeðfjármálastarfsemi, fer með eftirlit með framkvæmd laga þess-ara nema annað sé sérstaklega tekið fram.]3)

1)L. 75/2010, 1. gr.2) L. 119/2011, 1. gr.3) L. 91/2019, 33. gr.

� [1. gr. a. Orðskýringar.� [Í lögum þessum merkir:

1. Fjármálafyrirtæki: Viðskiptabanki, sparisjóður, lána-fyrirtæki, verðbréfafyrirtæki eða rekstrarfélag verðbréfasjóðasem fengið hefur starfsleyfi skv. 6. gr., sbr. 4. gr.

2. Lánastofnun:Fyrirtæki sem tekur á móti innlánumeða öðrum endurgreiðanlegum fjármunum frá almenningi ogveitir lán fyrir eigin reikning. Fjármálafyrirtæki sem hefurfengið starfsleyfi skv. 1.–3. tölul. 1. mgr. 4. gr. telst veralána-stofnun.

3. Staðbundið fyrirtæki:Verðbréfafyrirtæki sem stund-ar viðskipti fyrir eigin reikning á mörkuðum fyrir staðlaðaframvirka samninga, valrétti eða aðrar afleiður og á lausa-fjármörkuðum, eingöngu í þeim tilgangi að verja stöður á af-leiðumörkuðum, eða það stundar viðskipti fyrir reikning ann-arra sem eiga aðild að sömu mörkuðum og þar sem gert er ráðfyrir að uppgjörsaðilar ábyrgist að staðið verði við samningasem slíkt fyrirtæki gerir.

4. Vátryggingafélag:Vátryggingafélag eins og það erskilgreint í lögum um vátryggingastarfsemi.

5. [Fjármálasamsteypa:Fjármálasamsteypa samkvæmtlögum um viðbótareftirlit með fjármálasamsteypum.]1)

6. Framkvæmdastjóri:Einstaklingur sem stjórn fjármála-fyrirtækis ræður til þess að standa fyrir rekstri þess í samræmivið ákvæði laga um hlutafélög eða laga þessara, burt séð frástarfsheiti að öðru leyti.

7. Lykilstarfsmaður:Einstaklingur í stjórnunarstarfi, ann-ar en framkvæmdastjóri, sem hefur umboð til að taka ákvarð-anir sem geta haft áhrif á framtíðarþróun og afkomu fyrirtæk-isins.

8. Kaupauki: Starfskjör starfsmanns fjármálafyrirtækissem að jafnaði eru skilgreind með tilliti til árangurs og eruekki þáttur í föstum starfskjörum starfsmanns þar sem end-anleg fjárhæð eða umfang þeirra liggur ekki fyrir með ná-kvæmum hætti fyrir fram.

9. Móðurfélag: Fyrirtæki telst vera móðurfélag þegarþað:

a. ræður yfir meiri hluta atkvæða í öðru fyrirtæki,b. á eignarhluti í öðru fyrirtæki og hefur rétt til að tilnefna

eða víkja frá meiri hluta stjórnarmanna eða stjórnenda,c. á eignarhluti í öðru fyrirtæki og hefur rétt til að hafa

ráðandi áhrif á starfsemi þess á grundvelli samþykkta fyrir-tækisins eða samnings við það,

d. á eignarhluti í öðru fyrirtæki og ræður, á grundvellisamnings við aðra hluthafa eða eignaraðila, meiri hluta at-kvæða í fyrirtækinu eða

e. á eignarhluti í öðru fyrirtæki og hefur ráðandi stöðu íþví.

Við mat á atkvæðisrétti og réttindum til að tilnefna eðavíkja frá stjórnarmönnum eða stjórnendum skal leggja sam-an réttindi sem móðurfélag og dótturfélag ráða yfir.

Við mat á atkvæðisrétti í dótturfélagi skal ekki talinn meðatkvæðisréttur sem fylgir eigin hlutum dótturfélagsins eðadótturfélögum þess.

10. Dótturfélag: Fyrirtæki sem hafa þau tengsl við fjár-málafyrirtæki eða eignarhaldsfélag á fjármálasviði sem lýster í 9. tölul. teljast vera dótturfélög. Fyrirtæki sem er dóttur-félag dótturfélags telst einnig vera dótturfélag móðurfélags.

11. Samstæða:Móðurfélag og dótturfélög þess myndasamstæðu.

12. Útibú: Starfsstöð sem lögum samkvæmt er háð fjár-málafyrirtæki, sem hún er hluti af, og annast með beinumhætti öll eða hluta þeirra viðskipta sem fjármálafyrirtækistundar.

13. Félag í hliðarstarfsemi:Félag sem hefur að megin-starfsemi að sjá um þjónustu sem er til viðbótar við megin-starfsemi eins eða fleiri fjármálafyrirtækja, t.d. gagnavinnslu-þjónustu, umsjón með fasteignum eða aðra þjónustu semsamrýmist starfsemi fjármálafyrirtækja.

14. Eignarhaldsfélag á fjármálasviði:Fjármálastofnunsem ekki er blandað eignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi

ELD

RI Ú

TGÁ

FA

2 Nr. 161 2002 Lagasafn (útgáfa 150b) – Íslensk lög 1. maí 2020

þar sem dótturfélögin eru annaðhvort eingöngu eða aðal-lega fjármálafyrirtæki eða fjármálastofnanir og a.m.k. eittdótturfélagið er fjármálafyrirtæki.

15. Blandað eignarhaldsfélag:Móðurfélag sem ekkier eignarhaldsfélag á fjármálasviði, fjármálafyrirtæki eðablandað eignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi þar sem a.m.k.eitt dótturfélag er fjármálafyrirtæki.

16. Blandað eignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi:Móður-félag sem ekki er eftirlitsskylt en það ásamt dótturfélögumsínum, þar sem a.m.k. eitt þeirra er eftirlitsskylt og er meðhöfuðstöðvar í aðildarríki, og öðrum aðilum myndar fjár-málasamsteypu.

17. Fjármálastofnun:Fyrirtæki, annað en fjármálafyrir-tæki, sem hefur að meginstarfsemi að afla eignarhluta eðasinna einni eða fleiri tegundum starfsemi sem um getur í 2.–12. og 15. tölul. 1. mgr. 20. gr., þ.m.t. eignarhaldsfélög áfjármálasviði, blönduð eignarhaldsfélög og greiðslustofnan-ir í skilningi laga um greiðsluþjónustu, en að undanskildumeignarhaldsfélögum á vátryggingasviði og blönduðum eign-arhaldsfélögum á vátryggingasviði eins og þau eru skilgreindí lögum um vátryggingastarfsemi.

18. Aðili á fjármálamarkaði:Eftirtaldir aðilar teljast aðilará fjármálamarkaði:

a. Fjármálafyrirtæki.b. Fjármálastofnun.c. Félag í hliðarstarfsemi sem er hluti af samstæðustöðu

fjármálafyrirtækis.d. Vátryggingafélag.e. Vátryggingafélag utan Evrópska efnahagssvæðisins.f. Endurtryggingafélag.g. Endurtryggingafélag utan Evrópska efnahagssvæðis-

ins.h. Eignarhaldsfélag á vátryggingasviði.i. Blandað eignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi.j. Blandað eignarhaldsfélag á vátryggingasviði.k. Vátryggingafélag sem er undanskilið gildissviði til-

skipunar 2009/138/EB skv. 4. gr. þeirrar tilskipunar.l. Fyrirtæki utan Evrópska efnahagssvæðisins með meg-

instarfsemi sambærilega við starfsemi skv. a–j-lið.19. Hlutdeildarfélag: Félag sem fjármálafyrirtæki hefur

veruleg áhrif á eða þar sem beinn eða óbeinn eignarhlutinemur 20% eða meira af atkvæðisrétti eða hlutafé.

20. Venslaðir aðilar:Til venslaðra aðila teljast tengdir að-ilar samkvæmt settum reikningsskilareglum, sbr. lög um árs-reikninga. Til venslaðra aðila geta einnig talist aðrir aðilarsem Fjármálaeftirlitið metur að eigi beinna og skyldra hags-muna að gæta vegna starfsemi fjármálafyrirtækis.

21. Virkur eignarhlutur: Bein eða óbein hlutdeild í félagisem nemur 10% eða meira af hlutafé, stofnfé eða atkvæðis-rétti, eða gerir kleift að hafa veruleg áhrif á stjórnun viðkom-andi félags.

22. Yfirráð: Tengsl milli móðurfélags og dótturfélags, einsog þau eru skilgreind í lögum um ársreikninga, eða sambæri-legt samband milli einstaklings eða lögaðila og félags.

23. Náin tengsl:Náin tengsl teljast vera til staðar þegar ein-staklingar og/eða félög tengjast með einhverjum eftirfarandihætti:

a. með hlutdeild í formi beins eignarréttar eða yfirráðumsem nemur 20% eða meira af hlutafé, stofnfé eða atkvæða-vægi félags,

b. með yfirráðum eða

c. með varanlegum tengslum þeirra við sama þriðja aðilaí gegnum yfirráðatengsl.

24. Hópur tengdra viðskiptamanna:Það telst hópurtengdra viðskiptamanna ef öðru eftirtalinna skilyrða er full-nægt:

a. tveir eða fleiri einstaklingar eða lögaðilar sem, nemasýnt sé fram á annað, mynda eina áhættu vegna þess að einnþeirra hefur bein eða óbein yfirráð yfir hinum eða

b. tveir eða fleiri einstaklingar eða lögaðilar þar sem eng-inn einn hefur yfirráð yfir hinum, eins og skilgreint er í a-lið, en þeir teljast til sömu áhættu vegna þess að þeir eru svofjárhagslega tengdir að líkur eru á að ef einn þeirra lendir ífjárhagserfiðleikum, einkum í tengslum við fjármögnun eðaendurgreiðslu skulda, eigi hinn aðilinn eða allir í erfiðleikummeð fjármögnun eða endurgreiðslu skulda.

25. Samstarf:Samstarf skal m.a. vera talið á milli aðila efþeir hafa gert með sér samkomulag um að einn eða fleiri sam-an nái virkum eignarhlut í félagi, hvort sem samkomulagiðer formlegt eða óformlegt, skriflegt, munnlegt eða með öðr-um hætti. Samstarf skal alltaf talið vera fyrir hendi þegar umeftirfarandi tengsl er að ræða, nema sýnt sé fram á hið gagn-stæða:

a. Hjón, aðilar í skráðri sambúð og börn hjóna eða aðila ískráðri sambúð. Foreldrar og börn teljast enn fremur aðilarísamstarfi.

b. Tengsl milli aðila sem fela í sér bein eða óbein yfir-ráð annars aðilans yfir hinum eða ef tvö eða fleiri félög erubeint eða óbeint undir yfirráðum sama aðila. Taka skal tillittil tengsla aðila skv. a-, c- og d-lið.

c. Félög sem aðili á með beinum eða óbeinum hætti veru-legan eignarhlut í, þ.e. aðili á með beinum eða óbeinum hættia.m.k. 20% hluta atkvæðisréttar í viðkomandi félagi. Félag,móðurfélag þess, dótturfélög og systurfélög teljast í sam-starfi. Taka skal tillit til tengsla aðila skv. a-, b- og d-lið.

d. Tengsl á milli félags og stjórnarmanna þess og félagsog framkvæmdastjóra þess.

26. Aðildarríki: Ríki sem er aðili að samningnum um Evr-ópska efnahagssvæðið, aðili að stofnsamningi Fríverslunar-samtaka Evrópu eða Færeyjar.

27. Fjármálagerningur: Fjármálagerningur eins og hanner skilgreindur samkvæmt lögum um verðbréfaviðskipti ogaðrir gerningar sem kveðið er á um í reglugerð sem ráðherrasetur á grundvelli 2. mgr.

28. Stofnframlag:Með stofnframlagi fjármálafyrirtækis erátt við fjárhæð og tegund þess eigin fjár sem fjármálafyrir-tæki skal hafa til þess að hljóta starfsleyfi.

29. [Stór áhættuskuldbinding:Áhættuskuldbinding fjár-málafyrirtækis vegna einstaks viðskiptamanns eða hópstengdra viðskiptamanna telst vera stór áhættuskuldbindingef hún nemur 10% eða meira af hæfu fjármagni.]2)

30. Verðbréfun:Viðskiptasamningur eða kerfisfyrirkomu-lag þar sem útlánaáhætta tengd ákveðinni áhættuskuldbind-ingu eða safni áhættuskuldbindinga er skipt í áhættulögeignasafns og hefur bæði eftirfarandi einkenna:

a. greiðslur samkvæmt viðskiptasamningnum eða kerf-isfyrirkomulaginu eru háðar afkomu og efndum af áhættu-skuldbindingunni eða safni áhættuskuldbindinga og

b. forgangsröðun áhættulaganna ákvarðar dreifingu taps álíftíma viðskiptasamningsins eða kerfisfyrirkomulagsins.

31. Verðbréfuð staða:Áhættuskuldbinding vegna verð-bréfunar.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


32. Endurverðbréfun:Verðbréfun þar sem áhætta tengdundirliggjandi safni áhættuskuldbindinga er lagskipt í hlutaog að lágmarki ein undirliggjandi áhættuskuldbinding erverðbréfuð staða.

33. Endurverðbréfuð staða:Áhættuskuldbinding vegnaendurverðbréfunar.

34. Hæft fjármagn:Samtala eiginfjárgrunnsgerninga þáttar1 skv. 84. gr. a og 84. gr. b og eiginfjárgrunnsgerninga þáttar2 skv. 84. gr. c sem að hámarki nema þriðjungi af eiginfjár-grunnsgerningum þáttar 1, ásamt frádráttarliðum skv. 85. gr.

35. Stöður sem er haldið vegna veltuviðskipta:Einhver afeftirfarandi stöðum:

a. stöður fyrir eigin reikning og stöður sem tengjast til-tekinni þjónustu fyrir viðskiptavin og viðskiptavakt,

b. stöður sem ætlunin er að selja aftur innan skamms tímaeða

c. stöður sem teknar eru til að hagnast á skammtímamis-mun á milli kaup- og söluverðs eða öðrum verð- og vaxta-breytingum.

36. Veltubók:Allar stöður í fjármálagerningum og hrávör-um sem fjármálafyrirtæki heldur, annaðhvort vegna veltuvið-skipta eða til að verja stöður sem haldið er vegna veltuvið-skipta.

37. Óbeinn eignarhlutur: Áhættuskuldbinding gagnvartmillilið sem ber áhættu vegna fjármagnsgernings útgefnumaf aðila á fjármálamarkaði þar sem tap fjármálafyrirtækisins,ef til þess kæmi að slíkur fjármagnsgerningur yrði endan-lega afskrifaður, yrði ekki verulega frábrugðið því tapi semfjármálafyrirtækið yrði fyrir vegna beins eignarhlutar í sömufjármagnsgerningum.

38. Krosseignarhald: Eignarhlutur fjármálafyrirtækis íeiginfjárgrunnsgerningum eða öðrum fjármagnsgerningumútgefnum af aðila á fjármálamarkaði þar sem þessir aðilareiga einnig eiginfjárgrunnsgerninga útgefna af fjármálafyrir-tækinu.

39. Tilbúinn eignarhlutur:Fjárfesting fjármálafyrirtækis ífjármálagerningi þar sem virði hans tengist með beinum hættivirði fjármagnsgernings útgefnum af aðila á fjármálamark-aði.[40. Móðurfélag í aðildarríki:Lánastofnun eða verðbréfa-fyrirtæki í aðildarríki sem uppfyllir öll eftirtalin skilyrði:

a. Á dótturfélag sem er lánastofnun, verðbréfafyrirtækieða fjármálastofnun.

b. Á hlutdeild í lánastofnun, verðbréfafyrirtæki eða fjár-málastofnun, þannig að eitthvert framantalinna fyrirtækjateljist hlutdeildarfélag í eigu lánastofnunarinnar eða verð-bréfafyrirtækisins.

c. Er ekki dótturfélag lánastofnunar eða verðbréfafyrir-tækis sem fengið hefur starfsleyfi í sama aðildarríki.

d. Er ekki dótturfélag eignarhaldsfélags á fjármálasviðieða blandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi sem stað-sett er í sama aðildarríki.

41. Móðurfélag á Evrópska efnahagssvæðinu:Lánastofn-un eða verðbréfafyrirtæki sem staðsett er í aðildarríki og erhvorki dótturfélag lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækis meðstarfsleyfi í einhverju aðildarríki né dótturfélag eignarhalds-félags á fjármálasviði eða blandaðs eignarhaldsfélags í fjár-málastarfsemi í einhverju aðildarríki.

42. Móðureignarhaldsfélag á fjármálasviði á Evrópskaefnahagssvæðinu:Eignarhaldsfélag á fjármálasviði í aðild-arríki sem er hvorki dótturfélag lánastofnunar eða verðbréfa-fyrirtækis með starfsleyfi í einhverju aðildarríki né dóttur-

félag eignarhaldsfélags á fjármálasviði eða blandaðs eignar-haldsfélags í fjármálastarfsemi í einhverju aðildarríki.

43. Blandað móðureignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi áEvrópska efnahagssvæðinu:Blandað eignarhaldsfélag í fjár-málastarfsemi í aðildarríki sem er hvorki dótturfélag lána-stofnunar eða verðbréfafyrirtækis með starfsleyfi í einhverjuaðildarríki né dótturfélag eignarhaldsfélags á fjármálasviðieða blandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi í ein-hverju aðildarríki.

44. Móðureignarhaldsfélag á fjármálasviði í aðildarríki:Eignarhaldsfélag á fjármálasviði sem hvorki er dótturfélaglánastofnunar eða verðbréfafyrirtækis sem hefur starfsleyfi ísama aðildarríki né dótturfélag eignarhaldsfélags á fjármála-sviði eða annars blandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarf-semi í sama aðildarríki.

45. Blandað móðureignarhaldsfélag í fjármálastarfsemií aðildarríki: Blandað eignarhaldsfélag í fjármálastarfsemisem hvorki er dótturfélag lánastofnunar eða verðbréfafyrir-tækis með starfsleyfi í sama aðildarríki né dótturfélag eignar-haldsfélags á fjármálasviði eða annars blandaðs eignarhalds-félags í fjármálastarfsemi í sama aðildarríki.

46. Móðurfélag í efsta þrepi samstæðu á Evrópska efna-hagssvæðinu:Móðurfélag sem er móðurfélag á Evrópskaefnahagssvæðinu, móðureignarhaldsfélag á fjármálasviðiáEvrópska efnahagssvæðinu eða blandað móðureignarhalds-félag í fjármálastarfsemi á Evrópska efnahagssvæðinu.

47. Eftirlitsaðili á samstæðugrunni:Lögbært yfirvald áEvrópska efnahagssvæðinu sem ber ábyrgð á framkvæmdeftirlits á samstæðugrunni með einhverju eftirtalinna fé-laga:

a. Móðurfélagi á Evrópska efnahagssvæðinu.b. Lánastofnun sem móðureignarhaldsfélag á fjármála-

sviði á Evrópska efnahagssvæðinu fer með yfirráð í.c. Lánastofnun sem blandað móðureignarhaldsfélag í

fjármálastarfsemi á Evrópska efnahagssvæðinu fer með yfir-ráð í.

d. Verðbréfafyrirtæki sem móðureignarhaldsfélag á fjár-málasviði á Evrópska efnahagssvæðinu fer með yfirráð í.

e. Verðbréfafyrirtæki sem blandað móðureignarhaldsfé-lag í fjármálastarfsemi á Evrópska efnahagssvæðinu fer meðyfirráð í.]2)

[[48.]2) Greiðslujöfnunarsamningur:Samningur sem felur ísér að unnt er að umreikna samrættar kröfur eða skuldbind-ingar fjármálafyrirtækis og viðsemjanda þess í eina jafnaðakröfu, þ.m.t. samningur um greiðslujöfnun til uppgjörs.]3)

� Ráðherra er heimilt í reglugerð að setja nánari ákvæði umskilgreiningu hugtakanna hópur tengdra viðskiptamanna ogfjármálagerningur.]4)]5)

1)L. 61/2017, 34. gr.2) L. 54/2018, 1. gr.3) L. 34/2018, 1. gr.4) L. 96/2016, 1.

gr. 5) L. 75/2010, 2. gr.

II. kafli. Starfsleyfi.A. Veiting starfsleyfis.� 2. gr. Starfsleyfisveitandi.� Fjármálaeftirlitið veitir starfsleyfi samkvæmt lögum þess-um. Fjármálafyrirtæki er heimilt að hefja starfsemi þegar þaðhefur fengið starfsleyfi Fjármálaeftirlitsins.� [Fjármálaeftirlitið skal hafa samráð við lögbær yfirvöld íöðrum aðildarríkjum við mat á umsókn um starfsleyfi fjár-málafyrirtækis sem er:

a. dótturfélag fjármálafyrirtækis eða vátryggingafélagsmeð starfsleyfi í öðru aðildarríki,

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


b. dótturfélag móðurfélags fjármálafyrirtækis eða vá-tryggingafélags með starfsleyfi í öðru aðildarríki, eða

c. undir yfirráðum aðila, einstaklings eða lögaðila, semhefur ráðandi stöðu í fjármálafyrirtæki eða vátryggingafélagií öðru aðildarríki.� Samráð skv. 2. mgr. skal m.a. taka til upplýsinga um hæfihluthafa og stjórnenda, sbr. 42. og 52. gr.� Samráð skv. 2. mgr. gildir jafnframt um viðvarandi eftirlitmeð því að starfsskilyrði séu uppfyllt.� . . . 1)]2)

1)L. 75/2010, 4. gr.2) L. 130/2004, 1. gr.

� 3. gr. Leyfisskyld starfsemi.� Eftirtalin starfsemi er starfsleyfisskyld samkvæmt lögumþessum:

1. Móttaka endurgreiðanlegra fjármuna frá almenn-ingi:

a. Innlán.b. Skuldaviðurkenningar.2. Veiting útlána sem fjármögnuð eru með endurgreiðan-

legum fjármunum frá almenningi.3. Eignaleiga þegar fyrirtæki hefur slíka starfsemi að

meginstarfsemi sinni. Með eignaleigu er átt við leigustarf-semi með lausafé eða fasteignir þar sem leigusali selur leigu-taka hið leigða gegn umsömdu leigugjaldi í tiltekinn lág-marksleigutíma.

4. . . . 1)

5. . . . 2)

6. [Viðskipti og þjónusta með fjármálagerninga sam-kvæmt lögum um verðbréfaviðskipti:

a. Móttaka og miðlun fyrirmæla frá viðskiptavinum umeinn eða fleiri fjármálagerninga.

b. Framkvæmd fyrirmæla fyrir hönd viðskiptavina.c. Eignastýring.d. Fjárfestingarráðgjöf.e. Sölutrygging í tengslum við útgáfu fjármálagerninga

og/eða útboð fjármálagerninga.f. [Umsjón með útboði fjármálagerninga án sölutrygg-

ingar og taka verðbréfa til viðskipta á skipulegum verðbréfa-markaði.]3)

g. Rekstur markaðstorgs fjármálagerninga (MTF).]4)

7. Rekstur verðbréfasjóða.� Um aðrar starfsheimildir fjármálafyrirtækja fer skv. IV.kafla.� [Aðilar þessir falla ekki undir gildissvið laganna:

1. Seðlabankar ríkja innan Evrópska efnahagssvæðisinsog aðrar opinberar stofnanir sem annast eða hafa afskipti aflánamálum ríkja.

2. Vátryggingafélög.3. [Verðbréfasjóðir, fjárfestingarsjóðir og lífeyrissjóðir

sem og vörslufyrirtæki slíkra sjóða.]5)

4. Lögmenn og löggiltir endurskoðendur, enda sé um til-fallandi þjónustu að ræða og hún veitt sem eðlilegur þáttur ívíðtækara viðfangsefni á starfssviði þeirra.

5. Aðilar sem veita þjónustu fyrir móðurfélög sín, dóttur-félög sín eða fyrir önnur dótturfélög móðurfélags síns.

6. Aðilar sem veita aðeins þjónustu í tengslum við stjórn-un á sjóðum starfsmanna um fjárfestingar.

7. Aðilar sem hafa ekki leyfisskylda starfsemi samkvæmtlögum þessum að meginstarfsemi sinni, metið á samstæðu-grunni, og eiga í viðskiptum með fjármálagerninga fyrir eig-in reikning eða veita viðskiptavinum meginstarfsemi sinnar

þjónustu með hrávöruafleiður eða afleiðusamninga skv. d-lið2. tölul. 1. mgr. 2. gr. laga um verðbréfaviðskipti.

8. Aðilar sem veita fjárfestingarráðgjöf sem hluta af þjón-ustu sem fellur ekki undir lög þessi að öðru leyti svo framar-lega sem ekki er greitt sérstaklega fyrir ráðgjöfina.

9. Aðilar sem hafa að meginstarfsemi að eiga í viðskipt-um fyrir eigin reikning með hrávöru eða hrávöruafleiður, svoframarlega sem þeir eru ekki hluti af samstæðu sem hefur aðmeginstarfsemi að stunda leyfisskylda starfsemi samkvæmtlögum þessum.]4)

� [Ráðherra er heimilt að setja í reglugerð nánari ákvæðium undanþágur skv. 3. mgr.]4)

1)L. 120/2011, 81. gr.2) L. 17/2013, 47. gr.3) L. 75/2010, 5. gr.4) L. 111/2007,

1. gr. 5) L. 144/2007, 1. gr.

� 4. gr. Tegundir starfsleyfa.� Fjármálafyrirtæki getur fengið starfsleyfi sem:

1. Viðskiptabanki skv. 1.–6. tölul. 1. mgr. 3. gr. Viðskipta-banki skal þó ætíð hafa starfsleyfi og veita þjónustu skv. 1. og2. tölul. 1. mgr. 3. gr.

2. [Sparisjóður skv. 1.–6. tölul. 1. mgr. 3. gr. Sparisjóðursem starfar á afmörkuðu, staðbundnu starfssvæði skv. 3. mgr.14. gr. getur fengið starfsleyfi skv. 1., 2. og 5. tölul. 1. mgr. 3.gr. Sparisjóður skal þó ætíð hafa starfsleyfi og veita þjónustuskv. 1. og 2. tölul. 1. mgr. 3. gr.]1)

3. Lánafyrirtæki skv. b-lið 1. tölul. og 2.–6. tölul. 1. mgr.3. gr. Lánafyrirtæki skal ætíð hafa starfsleyfi skv. b-lið 1.tölul. og 2. tölul. 1. mgr. 3. gr. Lánafyrirtæki hefur heimildtil að kalla sig fjárfestingarbanka.

4. . . . 2)

5. Verðbréfafyrirtæki skv. 6. tölul. 1. mgr. 3. gr.6. . . . 3)

7. [Rekstrarfélag verðbréfasjóða skv. c- og d-lið 6. tölul.og 7. tölul. 1. mgr. 3. gr.]3)

� Fjármálafyrirtæki sem fengið hefur starfsleyfi skv. 1.–4.tölul. 1. mgr. telst vera lánastofnun í skilningi laga þessara.� [Fjármálafyrirtæki sem ekki er heimilt að eiga viðskiptifyrir eigin reikning er þrátt fyrir það heimilt að fjárfestaí fjár-málagerningum utan veltubókar, í því skyni að ávaxta eigiðfé sitt. [Seðlabanka Íslands]4) er heimilt að setja nánari reglursamkvæmt þessu ákvæði.]5)

1)L. 47/2013, 2. gr.2) L. 17/2013, 47. gr.3) L. 96/2016, 2. gr.4) L. 91/2019, 34.

gr. 5) L. 111/2007, 2. gr.

� 5. gr. Umsókn.� Umsókn um starfsleyfi skal vera skrifleg og henni skulufylgja:

1. Upplýsingar um tegund starfsleyfis sem sótt er um, sbr.4. gr., leyfisskylda starfsemi, sbr. 1. mgr. 3. gr., og aðra starf-semi sem fyrirhuguð er, sbr. IV. kafla.

2. Samþykktir félags.3. Upplýsingar um starfsskipulag þar sem m.a. komi fram

upplýsingar um hvernig fyrirhugaðri starfsemi verði sinnt.4. Upplýsingar um innra skipulag fyrirtækisins, þ.m.t.

eftirlits- og starfsreglur.5. Viðskipta- og rekstraráætlun þar sem m.a. komi fram

fyrirhugaður vöxtur og uppbygging eigin fjár.6. Upplýsingar um stofnendur, hluthafa eða stofnfjár-

eigendur, sbr. VI. kafla, [og hlutfallslegt eignarhald hversþeirra].1)

7. Upplýsingar um stjórnarmenn, framkvæmdastjóra ogaðra stjórnendur.

8. Staðfesting endurskoðanda á innborgun hlutafjár eðastofnfjár.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


9. Upplýsingar um náin tengsl fyrirtækisins við einstak-linga eða lögaðila, sbr. [23. tölul. 1. mgr. 1. gr. a og 3. mgr.7. gr.]2)

10. Aðrar viðeigandi upplýsingar sem Fjármálaeftirlitiðákveður.

1)L. 57/2015, 2. gr.2) L. 96/2016, 3. gr.

� 6. gr. Veiting starfsleyfis.� Ákvörðun Fjármálaeftirlitsins um veitingu starfsleyfisskal tilkynnt umsækjanda skriflega svo fljótt sem unnt erog eigi síðar en þremur mánuðum eftir að fullbúin umsóknbarst. Fjármálaeftirlitið skal tilkynna umsækjanda um þaðþegar umsókn telst fullnægjandi.� Í starfsleyfi skal koma fram til hvaða tegundar leyfið tek-ur, sbr. 4. gr., hvaða starfsleyfisskylda starfsemi heimilter aðstunda á grundvelli þess og hvaða aðra starfsemi fyrirhugaðer að stunda skv. IV. kafla. [Ekki er heimilt að veita starfsleyfisem tekur eingöngu til viðbótarþjónustu skv. 25. gr. Fjár-málafyrirtæki, sem hyggst auka við starfsemi sína þannig aðhún taki til annarrar starfsemi skv. IV. kafla sem fellur ekkiundir starfsleyfi þess, skal sækja um leyfi til Fjármálaeftir-litsins til að stunda þá starfsemi.]1)

� Fjármálafyrirtæki er óheimilt að hefja starfsemi fyrr enhlutafé eða stofnfé hefur verið greitt að fullu í reiðufé.� Fjármálaeftirlitið skal birta tilkynningar um starfsleyfifjármálafyrirtækja í Lögbirtingablaði.

1)L. 111/2007, 3. gr.

� 7. gr. Synjun starfsleyfis.� Fullnægi umsókn ekki skilyrðum laga þessara að matiFjármálaeftirlitsins skal það synja um starfsleyfi.� Synjun Fjármálaeftirlitsins á umsókn skal rökstudd og til-kynnt umsækjanda innan þriggja mánaða frá móttöku full-búinnar umsóknar. Synjun skal þó alltaf hafa borist umsækj-anda tólf mánuðum frá móttöku umsóknar. [Við mat á um-sókn um veitingu starfsleyfis er óheimilt að byggja mat áumsókninni, eða synjun, á sjónarmiðum um þarfir á fjármála-markaði hér á landi.]1)

� [Starfsleyfi skal ekki veitt ef náin tengsl umsækjanda,sbr. 23. tölul. 1. mgr. 1. gr. a, við einstaklinga eða lögaðilahindra eftirlit með fyrirtækinu af hálfu Fjármálaeftirlitsins.Hið sama á við ef lög eða reglur sem gilda um slíka tengdaaðila hindra eftirlit.]2)

1)L. 57/2015, 3. gr.2) L. 96/2016, 4. gr.

� 8. gr. Skrá yfir fjármálafyrirtæki.� Fjármálaeftirlitið skal halda skrá yfir fjármálafyrirtækiog útibú þeirra þar sem fram koma allar helstu upplýsingarum hlutaðeigandi fyrirtæki. [Tilkynna skal Fjármálaeftirlit-inu, fyrir fram ef við á, um allar breytingar á áður veittumupplýsingum, þar á meðal upplýsingum um stjórn eða fram-kvæmdastjóra, um fjölgun eða fækkun útibúa og ef fjármála-fyrirtæki uppfyllir ekki lengur skilyrði fyrir veitingu starfs-leyfis.]1)

1)L. 111/2007, 4. gr.

B. Afturköllun starfsleyfis.� 9. gr. Ástæður afturköllunar.� Fjármálaeftirlitið getur afturkallað starfsleyfi fjármálafyr-irtækis í heild eða að hluta:

1. hafi fyrirtækið fengið starfsleyfið á grundvelli rangraupplýsinga eða á annan óeðlilegan hátt,

2. [fullnægi fyrirtækið ekki ákvæðum laga þessara umstofnfé, hlutafé, eigið fé, stórar áhættuskuldbindingar eðalaust fé],1)

3. nýti fyrirtækið ekki starfsleyfið innan tólf mánaða fráþví að það var veitt, afsali sér ótvírætt leyfinu eða hætti starf-semi í meira en sex mánuði samfellt,

4. fullnægi hluthafar, stjórnarmenn og stjórnendur fyrir-tækis ekki þeim hæfisskilyrðum sem fram koma í 42. og 52.gr.,

5. sé um að ræða náin tengsl fjármálafyrirtækis við ein-staklinga eða lögaðila með þeim hætti sem um getur í [23.tölul. 1. mgr. 1. gr. a og 3. mgr. 7. gr.],2)

6. [hafi ráðstafanir sem gripið hefur verið til á grundvelliákvæða 86. gr. h – 86. gr. j um tímanleg inngrip Fjármála-eftirlitsins eða ákvæða um inngrip Fjármálaeftirlitsins íeign-ir, réttindi og skyldur fjármálafyrirtækis skv. 100. gr. a ekkiskilað árangri eða hafi verið kveðinn upp úrskurður um slitfyrirtækisins skv. XII. kafla],3)

7. brjóti fyrirtækið að öðru leyti alvarlega eða ítrekaðgegn lögum þessum, reglum, samþykktum eða reglugerðumsettum samkvæmt þeim,

[8. uppfylli fjármálafyrirtæki ekki lengur þau lögbundnuskilyrði sem það þurfti að uppfylla til þess að hljóta starfs-leyfi,

9. geti fjármálafyrirtæki ekki sýnt fram á að það geti stað-ið við skuldbindingar sínar gagnvart lánardrottnum og/eðainnlánseigendum,

10. brjóti fjármálafyrirtæki gegn skyldu til þess að við-halda eiginfjárauka vegna kerfisáhættu skv. [86. gr. b]2) ogtakmarkanir á grundvelli [6. mgr. 86. gr. a]2) hafa ekki náðtilætluðum árangri.]1)

� Áður en til afturköllunar kemur skv. 1. mgr. skal fyrir-tækinu veittur hæfilegur frestur til úrbóta sé unnt að komaúrbótum við að mati Fjármálaeftirlitsins.� [Þrátt fyrir afturköllun starfsleyfis skv. 6. tölul. 1. mgr.er [bráðabirgðastjórn, slitastjórn við slitameðferð fjármála-fyrirtækis eða skiptastjóra við gjaldþrotaskipti á búi þess]4)

heimilt, með samþykki og undir eftirliti Fjármálaeftirlitsins,að annast áfram tiltekna leyfisbundna starfsemi að svo mikluleyti sem hún er nauðsynleg vegna bústjórnar og ráðstöfunarhagsmuna þrotabús.]5)

� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að banna fjármálafyrirtækiað stunda tiltekna starfsemi sem því er heimil skv. IV. kafla.Um slíkt bann gilda ákvæði 1. og 2. mgr.

1)L. 57/2015, 4. gr.2) L. 96/2016, 5. gr.3) L. 54/2018, 2. gr.4) L. 44/2009, 1.

gr. 5) L. 129/2008, 1. gr.

� 10. gr. Tilkynning um afturköllun og slit fjármálafyrirtæk-is.� Afturköllun á starfsleyfi fjármálafyrirtækis skal tilkynntstjórn þess og rökstudd skriflega. Fjármálaeftirlitið skalbirtatilkynninguna í Lögbirtingablaði og auglýsa í fjölmiðlum.Starfræki fyrirtækið útibú eða þjónustustarfsemi í öðru ríkiskal tilkynningin send lögbærum eftirlitsaðilum í því ríki.� Ef starfsleyfi fjármálafyrirtækis er afturkallað skal fyrir-tækinu slitið og fer um slitin samkvæmt ákvæðum XII. kafla.� [10. gr. a. Takmörkun á starfsemi fjármálafyrirtækis.� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að takmarka starfsemi ein-stakra starfsstöðva fjármálafyrirtækja telji það sérstakaástæðu til. Því er enn fremur heimilt að setja einstaka starfs-stöðvum fjármálafyrirtækis sérstök skilyrði fyrir áframhald-andi starfsemi. Þá er Fjármálaeftirlitinu heimilt að takmarkatímabundið starfsemi fjármálafyrirtækis sem því er heimiltað stunda, í heild eða hluta, hvort sem hún er starfsleyfisskyldeða ekki, telji [það]1) sérstaka ástæðu til.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Áður en gripið er til takmörkunar skv. 1. mgr. skal við-komandi fjármálafyrirtæki gefinn kostur á að koma við úr-bótum sé það unnt að mati Fjármálaeftirlitsins. ÁkvarðanirFjármálaeftirlitsins samkvæmt þessari grein skulu rökstudd-ar skriflega. Veiti fjármálafyrirtækið þjónustu í öðru aðildar-ríki skal tilkynning um efni ákvörðunarinnar og rökstuðningsend lögbærum eftirlitsaðila í því ríki.]2)

1)L. 91/2019, 35. gr.2) L. 75/2010, 6. gr.

III. kafli. Stofnun og starfsemi.� 11. gr. Búsetuskilyrði stofnenda.� Einungis einstaklingar og lögaðilar búsettir hér á landigeta verið stofnendur fjármálafyrirtækja.� [Ríkisborgarar og lögaðilar annarra ríkja innan Evrópskaefnahagssvæðisins og aðildarríkja Fríverslunarsamtaka Evr-ópu svo og Færeyingar og lögaðilar í Færeyjum eru undan-þegnir búsetuskilyrðum 1. mgr.]1) [Ráðherra]2) er heimilt aðveita ríkisborgurum annarra ríkja sömu undanþágu.

1)L. 108/2006, 75. gr.2) L. 126/2011, 355. gr.

� 12. gr. Heiti.� Fjármálafyrirtækjum er einum heimilt að nota í firmasínu eða til nánari skýringar á starfsemi sinni orðin „banki“,„viðskiptabanki“, „fjárfestingarbanki“, „sparisjóður“, . . . ,1)

„verðbréfafyrirtæki“ . . .2) og „rekstrarfélag verðbréfasjóðs“,ein sér eða samtengd öðrum orðum, í samræmi við starfsleyfisitt.� Sé hætta á að villst verði á nöfnum erlends og innlendsfjármálafyrirtækis sem starfa hér á landi getur Fjármálaeftir-litið krafist þess að annað fyrirtækjanna verði auðkennt sér-staklega.� Fjármálafyrirtæki má ekki auðkenna starfsemi sína á þannhátt að unnt sé að líta svo á að um Seðlabanka Íslands getiverið að ræða.

1)L. 17/2013, 47. gr.2) L. 96/2016, 6. gr.

� 13. gr. Rekstrarform.� Fjármálafyrirtæki skal starfa sem hlutafélag. Um rekstrar-form sparisjóða gilda ákvæði VIII. kafla.� 14. gr. [Stofnframlag lánastofnunar.� Við veitingu starfsleyfis skal lágmark innborgaðs stofn-framlags lánastofnunar vera jafnvirði 5 milljóna evra (EUR)í íslenskum krónum. Til stofnframlags skv. 1. málsl. telst einneða fleiri af eftirfarandi eiginfjárliðum:

1. Fjármagnsgerningar, þ.m.t. innborgað hlutafé og stofn-fé, sem uppfylla skilyrði 84. gr. b.

2. Yfirverðsreikningur vegna eiginfjárgerninga skv. 1.tölul., þ.m.t. yfirverðsreikningur hlutafjár og stofnfjár.

3. Óráðstafað eigið fé.4. Varasjóður.

� Þrátt fyrir 1. mgr. getur stofnframlag sparisjóðs semstarfar á afmörkuðu, staðbundnu starfssvæði og hefur starfs-leyfi skv. 1. og 2. tölul. 1. mgr. 3. gr. og starfsheimildir skv.1.–6., 10., 13. og 14. tölul. 1. mgr. 20. gr. að lágmarki numiðjafnvirði 1 milljónar evra (EUR) í íslenskum krónum. Meðafmörkuðu, staðbundnu starfssvæði er átt við að sparisjóðurhafi ekki heimild til að stunda starfsemi skv. B-hluta V. kafla.� Sé hlutafé eða stofnfé skv. 1. eða 2. mgr. skráð í íslenskumkrónum skal miða við opinbert viðmiðunargengi (kaupgengi)eins og það er skráð hverju sinni.� Óski lánastofnun eftir nýju starfsleyfi skal bókfært eigiðfé í stað hlutafjár eða stofnfjár ekki nema lægri fjárhæð enkveðið er á um í 1. eða 2. mgr. eða 14. gr. a.

� Eiginfjárgrunnur lánastofnunar skv. 84. gr., 84. gr. a – 84.gr. f og 85. gr. má á hverjum tíma eigi nema lægri fjárhæð enkveðið er á um í 1. eða 2. mgr.� [Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja nánari reglur umframkvæmd þessarar greinar.]2)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 7. gr.

� [14. gr. a. Stofnframlag verðbréfafyrirtækja, staðbund-inna fyrirtækja og rekstrarfélaga verðbréfasjóða.� Við veitingu starfsleyfis skal lágmark innborgaðs stofn-framlags verðbréfafyrirtækis, staðbundins fyrirtækis ogrekstrarfélags verðbréfasjóða vera eins og það er tilgreintí þessari grein. Til stofnframlags skv. 1. málsl. telst einneðafleiri af eftirfarandi eiginfjárliðum:

1. Fjármagnsgerningar, þ.m.t. innborgað hlutafé og inn-borgað stofnfé sem uppfylla skilyrði 84. gr. b.

2. Yfirverðsreikningur vegna eiginfjárgerninga skv. 1.tölul., þ.m.t. yfirverðsreikningur hlutafjár og stofnfjár.

3. Óráðstafað eigið fé.4. Varasjóður.

� Hlutafé verðbréfafyrirtækis skal að lágmarki nema jafn-virði 730 þúsund evra (EUR) í íslenskum krónum.� Þrátt fyrir 2. mgr. getur hlutafé verðbréfafyrirtækis aðlágmarki numið jafnvirði 125 þúsund evra (EUR) í íslensk-um krónum ef verðbréfafyrirtækið uppfyllir eftirfarandi skil-yrði:

1. Það hefur ekki starfsheimildir skv. c- og f-lið 1. tölul.1. mgr. 25. gr.

2. Það hefur starfsheimild skv. a-lið 2. tölul. 1. mgr. 25.gr. og a.m.k. eina eða fleiri af þeim starfsheimildum sem get-ið eru um í a-, b- og d-lið 1. tölul. 1. mgr. 25. gr.� Þrátt fyrir 2. og 3. mgr. getur hlutafé verðbréfafyrirtæk-is að lágmarki numið jafnvirði 50 þúsund evra (EUR) í ís-lenskum krónum ef verðbréfafyrirtæki hefur ekki starfsheim-ild skv. c- og f-lið 1. tölul. 1. mgr. og a-lið 2. tölul. 1. mgr.25. gr.� Hlutafé staðbundins fyrirtækis skal að lágmarki nemajafnvirði 50 þúsund evra (EUR) í íslenskum krónum ef þaðveitir þjónustu í öðru ríki á Evrópska efnahagssvæðinu skv.36. og/eða 37. gr.� Hlutafé rekstrarfélags verðbréfasjóða skal að lágmarkinema jafnvirði 125 þúsund evra (EUR) í íslenskum krónum.Hlutafé skal hækka um sem nemur 0,02% af eignum verð-bréfasjóða og annarra sjóða um sameiginlega fjárfestingusem eru í rekstri rekstrarfélagsins og eru umfram jafnvirði250 milljóna evra (EUR) í íslenskum krónum. Hlutafé skv.1. og 2. málsl. þarf þó ekki að fara yfir jafnvirði 10 milljónaevra (EUR) í íslenskum krónum. Með eignum rekstrarfélagssamkvæmt þessari málsgrein skal telja eignir verðbréfasjóðaog annarra sjóða um sameiginlega fjárfestingu.� Sé hlutafé skráð í íslenskum krónum skal miða við op-inbert viðmiðunargengi (kaupgengi) eins og það er skráðhverju sinni.� Óski fyrirtæki samkvæmt þessari grein eftir nýju starfs-leyfi skal bókfært eigið fé í stað hlutafjár ekki nema lægrifjárhæð en kveðið er á um í þessari grein eða 14. gr.� Eiginfjárgrunnur fyrirtækis samkvæmt þessari grein má áhverjum tíma eigi nema lægri fjárhæð en kveðið er á um í2.–5. mgr.� [Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja nánari reglur umframkvæmd þessarar greinar.]2)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 8. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� 15. gr. Höfuðstöðvar.� Fjármálafyrirtæki, sem fengið hefur starfsleyfi skv. 6. gr.,skal hafa höfuðstöðvar sínar hér á landi.� 16. gr. Endurskoðunardeild.� [Í fjármálafyrirtæki skal starfa endurskoðunardeild semannast innri endurskoðun. Innri endurskoðunardeild skalstarfa óháð öðrum deildum í skipulagi fjármálafyrirtækis oger hún hluti af skipulagi þess og þáttur í eftirlitskerfi þess.Starfsmenn innri endurskoðunardeildar skulu sameiginlegabúa yfir nægjanlegri þekkingu og reynslu til þess að takastá við verkefni deildarinnar og skal starfsmannafjöldinn end-urspegla stærð fjármálafyrirtækis og starfsemi þess. Starfs-menn innri endurskoðunardeildar mega ekki vera hluthaf-ar í viðkomandi fjármálafyrirtæki. [[Seðlabanka Íslands]1) erheimilt að setja reglur sem kveða nánar á um starfsemi innriendurskoðunardeildar.]2)

� Stjórn fjármálafyrirtækis skal ráða forstöðumann endur-skoðunardeildar fyrirtækis sem fer með innri endurskoðun íumboði hennar. Hann skal hafa sérþekkingu á sviði innri end-urskoðunar, hafa lokið háskólaprófi sem nýtist í starfi og búayfir nægilegri reynslu til þess að geta sinnt starfi sínu. Hannmá ekki hafa verið úrskurðaður gjaldþrota eða hafa í tengsl-um við atvinnurekstur hlotið dóm fyrir refsiverðan verknaðsamkvæmt almennum hegningarlögum, samkeppnislögum,lögum um hlutafélög, lögum um einkahlutafélög, lögum umbókhald, lögum um ársreikninga, lögum um gjaldþrotaskiptio.fl. og ákvæðum laga um staðgreiðslu opinberra gjalda, svoog sérlögum sem gilda um aðila sem lúta opinberu eftirlitimeð fjármálastarfsemi. Fjármálaeftirlitið getur hvenær semer tekið hæfi forstöðumanns innri endurskoðunardeildar tilsérstakrar skoðunar telji [það]3) tilefni til.� Innri endurskoðun skal reglulega gera stjórn og endur-skoðunarnefnd grein fyrir starfsemi sinni. Skylt er að takaþær athugasemdir sem forstöðumaður innri endurskoðunarmetur mikilvægar fyrir á stjórnarfundum og færa til bókar.Forstöðumaður innri endurskoðunardeildar hefur rétt til setuá stjórnarfundum þar sem athugasemdir hans eru á dagskrá.� Eigi sjaldnar en árlega skal innri endurskoðun gera Fjár-málaeftirlitinu grein fyrir niðurstöðum kannana sinna. Aukþess skal innri endurskoðun tilkynna Fjármálaeftirlitinusér-staklega og án tafar þær athugasemdir sem gerðar hafa veriðog sendar stjórn.� Fjármálaeftirlitið getur, með hliðsjón af eðli og umfangirekstrar einstakra fjármálafyrirtækja, veitt undanþágu frástarfrækslu innri endurskoðunardeildar eða frá einstökumþáttum starfsemi þeirra og sett þeim fyrirtækjum sérstök skil-yrði sem slíka undanþágu fá.]4)

1) L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 9. gr.3) L. 91/2019, 35. gr.4) L. 75/2010, 8.gr.

� 17. gr. Eftirlitskerfi með áhættu.� [Fjármálafyrirtæki skal á hverjum tíma hafa yfir að ráðatryggu eftirlitskerfi með áhættu í tengslum við alla starfsemisína. Hjá fjármálafyrirtæki skulu vera til staðar fullnægjandiog skjalfestir innri ferlar til að meta nauðsynlega stærð, sam-setningu og innri dreifingu eiginfjárgrunns með hliðsjón afþeim áhættum sem starfsemin felur í sér hverju sinni. Innriferlarnir skulu endurmetnir reglulega til að tryggja að þeir séufullnægjandi með hliðsjón af eðli, umfangi og margbreyti-leika starfseminnar.� [Fjármálafyrirtæki ber að framkvæma regluleg álagsprófog skjalfesta forsendur og niðurstöður þeirra. Niðurstöður

álagsprófa skulu vera á dagskrá næsta stjórnarfundar eftiraðniðurstaða þeirra liggur fyrir.� [Innri ferlar fjármálafyrirtækis skv. 1. mgr. skulu, eftirþvísem við á, taka til áhættuþátta skv. 78. gr. a – 78. gr. i. Fjár-málafyrirtæki skal hafa verkferla sem tryggja upplýsinga-skipti á milli áhættustýringar og stjórnar vegna allra helstuáhættuþátta í starfsemi félagsins og breytinga á þeim.� Áhættustýring fjármálafyrirtækis skal fara fram í einingusem er óháð öðrum starfseiningum þess. Fjármálafyrirtækiskal tryggja að áhættustýring hafi nægilegt vald, fjárveitingarog heimildir, m.a. til þess að afla gagna og upplýsinga semnauðsynlegar eru í starfsemi áhættustýringar.� Áhættustýring skal sjá til þess að greining, mæling ogskýrslugjöf um áhættu í starfsemi fjármálafyrirtækis farifram og sé fullnægjandi, þ.m.t. skýrslur til stjórnenda ogeftirlitsaðila. Áhættustýring skal taka virkan þátt í mótunáhættustefnu fjármálafyrirtækis og hafa aðkomu að viða-meiri ákvörðunum um áhættustýringu. Áhættustýring skalhafa heildstæða yfirsýn yfir helstu áhættuþætti í starfsemifjármálafyrirtækis.� Framkvæmdastjóri ræður yfirmann áhættustýringar. Yf-irmaður áhættustýringar skal búa við sjálfstæði sem stjórn-andi og hafa umsjón með og bera ábyrgð á þeirri einingu þarsem áhættustýring fjármálafyrirtækis fer fram. Tryggt skalað yfirmaður áhættustýringar hafi milliliðalausan aðgang aðstjórn. Yfirmaður áhættustýringar skal leggja fyrir áhættu-nefnd stjórnar, eða stjórn fyrirtækisins sé áhættunefnd ekki tilstaðar, skýrslu um framkvæmd áhættustýringar svo oft semþurfa þykir, þó eigi sjaldnar en árlega. Láti yfirmaður áhættu-stýringar af störfum skal það tilkynnt Fjármálaeftirlitinu. Yf-irmanni áhættustýringar verður hvorki sagt upp störfum néhann færður til í starfi nema að fengnu samþykki stjórnar.� Ef starfsemi fjármálafyrirtækis réttlætir ekki sérstaktstöðugildi yfirmanns áhættustýringar getur Fjármálaeftirlitiðheimilað að annar starfsmaður hafi umsjón með áhættustýr-ingu fjármálafyrirtækisins, enda sé gætt að hagsmunaárekstr-um. Við slíkt mat skal Fjármálaeftirlitið hafa hliðsjón af eðliog umfangi starfsemi fyrirtækisins og því hversu margþætthún er. [Seðlabanka Íslands]1) er heimilt, í reglum settumskv. [9. mgr.],2) að kveða á um hvenær starfsemi fjármála-fyrirtækis réttlætir að ekki sé til staðar sérstakt stöðugildiyfirmanns áhættustýringar.]3)

� [Eftirlitskerfi með áhættu skal einnig taka til og innihaldaskjalfesta innri ferla um hvers konar viðskipti við blandaðeignarhaldsfélag og dótturfélög þess sé það blandað eignar-haldsfélag móðurfélags fjármálafyrirtækis.]2)

� [Seðlabanki Íslands]4) getur sett reglur um framkvæmdáhættustýringar, stöðu þeirra sem framkvæma áhættustýr-ingu í skipuriti fjármálafyrirtækja og um eftirlitskerfi vegnaáhættuþátta í starfsemi fjármálafyrirtækja og fjármálasam-steypa.]5)]6)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 54/2018, 3. gr.3) L. 57/2015, 5. gr.4) L. 91/2019, 36.

gr. 5) L. 75/2010, 9. gr.6) L. 170/2006, 2. gr.

� [17. gr. a. Uppfærð skuldbindingaskrá.� Fjármálafyrirtæki skal halda sérstaka skrá um alla þá semnjóta lánafyrirgreiðslu þess. Til lánafyrirgreiðslu samkvæmtþessari grein teljast beinar lánveitingar til viðkomandi,kaupá skuldabréfum útgefnum af viðkomandi, kaup á eignasafniannars lánveitanda þar sem er að finna kröfu á viðkomandiog hvers konar önnur fyrirgreiðsla sem jafna má til lánafyrir-greiðslu, enda nemi brúttóskuld viðkomandi við fjármálafyr-irtækið að lágmarki 300 millj. kr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Fjármálafyrirtæki skal senda Fjármálaeftirlitinu uppfærðaskrá miðað við hver mánaðamót. Skal skráin greinast í nöfnog kennimerki lántakenda. Enn fremur skal senda sambæri-lega skrá um aðila í nánum tengslum, [venslaða aðila]1) oghópa tengdra viðskiptamanna, að svo miklu leyti sem þeiraðilar eru ekki á fyrrnefndri skrá. Að öðru leyti gilda ákvæðilaga þessara og ákvæði laga um opinbert eftirlit með fjár-málastarfsemi um meðferð upplýsinga sem skráin hefur aðgeyma.� [Seðlabanki Íslands]2) getur sett nánari reglur um innihaldskrárinnar.]3)

1)L. 96/2016, 10. gr.2) L. 91/2019, 36. gr.3) L. 75/2010, 10. gr.

� [17. gr. b. Skylda lántaka til að veita upplýsingar.� Telji Fjármálaeftirlitið að lántökur einstaks aðila, sem erá skuldbindingaskrá skv. 17. gr. a og lýtur ekki opinberu eft-irliti með fjármálastarfsemi, geti haft kerfislæg áhrif er þvíheimilt að krefja viðkomandi um upplýsingar um skuldbind-ingar hans. Til skuldbindinga samkvæmt þessari grein teljastbeinar lántökur, ádregnar lánalínur, útgáfa á skuldaskjölumviðkomandi, kaup á skuldatryggingu eða greiðsluvátrygg-ingu vegna lántöku, kaup- og söluréttur og hvers konar önnurfyrirgreiðsla, innan eða utan efnahagsreiknings, sem viðkom-andi hefur notið og jafna má til lánafyrirgreiðslu eða ábyrgð-ar.� Neiti aðili að láta Fjármálaeftirlitinu í té upplýsingar skv.1. mgr. getur Fjármálaeftirlitið fyrirskipað eftirlitsskyldumaðilum að ekki verði um frekari fyrirgreiðslu af hálfu eftirlits-skyldra aðila við viðkomandi að ræða. Sama á við ef upplýs-ingagjöf viðkomandi er ófullnægjandi. Ákvarðanir Fjármála-eftirlitsins samkvæmt þessari grein skulu rökstuddar skrif-lega.]1)

1)L. 75/2010, 10. gr.

� 18. gr. [Upplýsingaskylda fjármálafyrirtækis.� Fjármálafyrirtæki skal upplýsa opinberlega um áhættu,áhættustýringu og eiginfjárstöðu fyrirtækisins. Fjármálaeft-irlitinu er heimilt að ákveða tíðni slíkrar upplýsingagjafar,hvenær upplýsingarnar skuli birtar og að þær skuli birta í sér-stökum miðli, öðrum en ársreikningum fjármálafyrirtækja.Fjármálaeftirlitið getur krafist þess að móðurfélag fjármála-fyrirtækis birti árlega, annaðhvort að fullu eða með tilvísun,lýsingu á uppbyggingu samstæðu fyrirtækisins og upplýsing-ar um stjórnarhætti og skipurit þess. Upplýsingaskyldu fjár-málafyrirtækis skal afmarka nánar með reglugerð sem ráð-herra setur á grundvelli 117. gr. a.]1)

1)L. 96/2016, 11. gr.

� 19. gr. Góðir viðskiptahættir og venjur.� [Fjármálafyrirtæki skal starfa í samræmi við eðlilega ogheilbrigða viðskiptahætti og venjur á fjármálamarkaði.� [Seðlabanki Íslands]1) setur reglur2) um hvað teljist eðli-legir og heilbrigðir viðskiptahættir fjármálafyrirtækjasam-kvæmt lögum þessum. [Í reglunum skal m.a. kveðið á umalmenn samskipti fjármálafyrirtækja við viðskiptavini sína,upplýsingagjöf til viðskiptavina og meðhöndlun kvartana.]3)

� . . . 3)

� [Fjármálafyrirtæki skal tilgreina á vefsíðu nöfn og hlut-fallslegt eignarhald allra þeirra sem eiga umfram 1% hluta-fjár eða stofnfjár í fyrirtækinu á hverjum tíma. Fjármálafyr-irtæki hefur fjóra daga til þess að uppfæra vefsíðuna frá þvíað eignarhald á hlut breytist. Sé lögaðili eigandi hlutafjár eðastofnfjár umfram 1% skal jafnframt koma fram hvaða ein-staklingur eða einstaklingar séu raunverulegir eigendur við-komandi lögaðila. Með raunverulegum eiganda samkvæmt

ákvæði þessu er átt við einstakling eða einstaklinga sem eigabeina eða óbeina hlutdeild í félagi sem nemur 10% eða meiraaf hlutafé, stofnfé eða atkvæðisrétti eða aðra hlutdeild semgerir honum eða þeim kleift að hafa veruleg áhrif á stjórnunviðkomandi félags.]4)]5)

1)L. 91/2019, 36. gr.2) Rgl. 1001/2018.3) L. 57/2015, 6. gr.4) L. 47/2013, 3.

gr. 5) L. 75/2010, 12. gr.

� [19. gr. a. Úrskurðarnefnd.� Fjármálafyrirtæki skal hafa aðgengilegar upplýsingar umúrskurðar- og réttarúrræði viðskiptavina sinna ef ágreiningurrís milli viðskiptavinar og fjármálafyrirtækis, m.a. um mál-skot til úrskurðarnefndar um viðskipti við fjármálafyrirtæki.� Fjármálafyrirtækjum er skylt að eiga aðild að úrskurð-arnefnd um viðskipti við fjármálafyrirtæki. Úrskurðarnefndum viðskipti við fjármálafyrirtæki starfar samkvæmt samn-ingi milli [ráðherra],1) Neytendasamtakanna og Samtaka fjár-málafyrirtækja, svo og samkvæmt samþykktum er hún set-ur sér. Formaður nefndarinnar skal fullnægja skilyrðum tilþess að vera héraðsdómari. Nefndin kveður upp rökstuddaúrskurði og verður þeim ekki skotið til stjórnvalda, en heim-ilt er aðilum máls að leggja ágreining sinn fyrir dómstóla meðvenjubundnum hætti. Ráðherra annast birtingu samþykktanefndarinnar í B-deild Stjórnartíðinda.]2)

1)L. 126/2011, 355. gr.2) L. 75/2010, 13. gr.

� [19. gr. b. Upplýsingar um viðskiptamenn.� Fjármálafyrirtæki skulu setja sér reglur um hvernig hald-ið er utan um upplýsingar um einstaka viðskiptamenn. Í þeimskal koma fram hvaða starfsmenn hafi aðgengi að upplýsing-unum starfs síns vegna, hvernig staðið skuli að miðlun upp-lýsinga til innra eftirlits, eftirlitsstjórnvalda og lögreglu oghvernig eftirliti með framkvæmd reglnanna er háttað. Regl-urnar skulu vera aðgengilegar viðskiptavinum.]1)

1)L. 75/2010, 14. gr.

IV. kafli. Starfsheimildir.A. Viðskiptabankar, sparisjóðir og lánafyrirtæki.� 20. gr. Starfsheimildir viðskiptabanka, sparisjóða oglánafyrirtækja.� Starfsemi viðskiptabanka og sparisjóða getur tekið til eft-irfarandi þátta:

1. Móttöku innlána og annarra endurgreiðanlegra fjár-muna frá almenningi.

2. Útlánastarfsemi, m.a.:a. neytendalána,b. langtímaveðlána,c. kröfukaupa og kaupa skuldaskjala ogd. viðskiptalána.3. Fjármögnunarleigu.

[4. Greiðsluþjónustu samkvæmt lögum um greiðsluþjón-ustu.

5. Útgáfu og umsýslu greiðsluskjala, svo sem ferðatékkaog víxla.]1)

6. Að veita ábyrgðir og tryggingar.7. Viðskipta fyrir eigin reikning eða fyrir viðskiptavini

með:a. greiðsluskjöl á peningamarkaði (ávísanir, víxla, önnur

sambærileg greiðsluskjöl o.s.frv.),b. erlendan gjaldeyri,c. framvirka samninga og skiptirétt (vilnanir),d. gengisbundin bréf og vaxtabréf oge. verðbréf.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


8. [Þátttöku í útboðum verðbréfa, þjónustuviðskipta semtengjast slíkum útboðum og töku verðbréfa til viðskipta áskipulegum verðbréfamarkaði.]2)

9. Ráðgjafar til fyrirtækja um uppbyggingu höfuðstóls,áætlanagerð og skyld mál og ráðgjafar og þjónustu varðandisamruna fyrirtækja og kaup á þeim.

10. Peningamiðlunar.11. [Eignastýringar og ráðgjafar.]3)

12. Vörslu og [umsýslu]3) verðbréfa.13. Upplýsinga um lánstraust (lánshæfi).14. Útleigu geymsluhólfa.

[15. Útgáfu rafeyris.]4)

� [Starfsemi sparisjóða sem starfa á staðbundnum, afmörk-uðum starfssvæðum skv. 3. mgr. 14. gr. getur tekið til 1., 2.,4.–6., 10., 13. og 14. tölul. 1. mgr.]5)

� Starfsemi lánafyrirtækja getur tekið til 1.–14. tölul. 1.mgr. að því undanskildu að lánafyrirtækjum er óheimilt aðtaka á móti innlánum.� Viðskiptabankar, sparisjóðir [sem uppfylla ákvæði 2. mgr.14. gr.]6) og lánafyrirtæki hafa heimildir til viðskipta meðverðbréf skv. 25. gr.

1) L. 120/2011, 81. gr.2) L. 75/2010, 15. gr.3) L. 96/2016, 12. gr.4) L. 57/2015,7. gr. 5) L. 47/2013, 4. gr.6) L. 77/2012, 3. gr.

� 21. gr. Önnur þjónustustarfsemi og hliðarstarfsemi.� Viðskiptabönkum, sparisjóðum og lánafyrirtækjum erheimilt að sinna annarri þjónustustarfsemi sem er í eðlileg-um tengslum við heimildir þeirra skv. 20. gr.� Auk þjónustu skv. 20. gr. er viðskiptabönkum, sparisjóð-um og lánafyrirtækjum heimilt að stunda hliðarstarfsemi,enda sé hún í eðlilegu framhaldi af fjármálaþjónustu fyrir-tækisins. Ákvæði 1. málsl. þessarar málsgreinar tekur einn-ig til þess þegar fjármálafyrirtæki á eignarhlut í eða er þátt-takandi í annarri atvinnustarfsemi. Senda skal tilkynningu tilFjármálaeftirlitsins ef fyrirhugað er að stunda starfsemisam-kvæmt þessari málsgrein. Með slíkri tilkynningu skulu fylgjaupplýsingar um hina fyrirhuguðu starfsemi sem Fjármálaeft-irlitið metur fullnægjandi. Hafi Fjármálaeftirlitið ekki gert at-hugasemd við hina fyrirhuguðu starfsemi innan eins mánað-ar frá því að fullnægjandi tilkynning berst skal litið svo á aðheimilt sé að hefja starfsemina. Fjármálaeftirlitið geturkraf-ist þess að starfsemin sé stunduð í sérstöku félagi, en skal þátilkynna viðkomandi aðila um þá ákvörðun sína innan fyrr-greinds frests. Sé vanrækt að senda tilkynningu samkvæmtþessari málsgrein getur Fjármálaeftirlitið bannað starfseminaeða krafist þess að hún sé stunduð í sérstöku félagi.� Viðskiptabönkum, sparisjóðum og lánafyrirtækjum erheimilt samkvæmt sérstökum samningi að fengnu samþykkiFjármálaeftirlitsins að taka að sér að veita póstþjónustu fyrirhönd aðila sem leyfi hefur til að veita slíka þjónustu. [Þeim erenn fremur heimilt að veita þjónustu í umboði annarra, svosem vátryggingafélaga, lífeyrissjóða og annarra fjármála-fyrirtækja, enda telji Fjármálaeftirlitið þá starfsemi hvorkiskerða möguleika þeirra til þess að veita þjónustu samkvæmtstarfsleyfi sínu né skerða möguleika þess til að hafa eftirlitmeð starfseminni. Skal Fjármálaeftirlitinu tilkynnt fyrir framum áform viðkomandi svo að mat þess geti legið fyrir áðuren veiting þjónustunnar hefst.]1)

1)L. 76/2009, 1. gr.

� 22. gr. Tímabundin starfsemi og yfirtaka eigna.� Viðskiptabönkum, sparisjóðum og lánafyrirtækjum er þvíaðeins heimilt að stunda aðra starfsemi en þá sem um geturí þessum kafla að það sé tímabundið og í þeim tilgangi að

ljúka viðskiptum eða til að endurskipuleggja starfsemi við-skiptaaðila. [Tilkynning, ásamt rökstuðningi, hér að lútandiskal send Fjármálaeftirlitinu. Hafi viðskiptabanki, sparisjóð-ur eða lánafyrirtæki, eða dótturfélag þeirra, þurft að grípa tilaðgerða skv. 1. málsl. og tekið yfir a.m.k. 40% eignarhlut íviðskiptaaðila sínum skulu ákvæði VII. og VIII. kafla lagaum verðbréfaviðskipti, nr. 108/2007, gilda um viðskiptaaðil-ann eftir því sem við á. Fjármálaeftirlitinu er heimilt að veitaundanþágu frá ákvæði 3. málsl. enda sé fjárhagslegri endur-skipulagningu lokið innan sex mánaða frá því að viðskipta-banki, sparisjóður eða lánafyrirtæki, eða dótturfélag þeirra,hóf starfsemina. Fjármálaeftirlitið metur hvort fjárhagslegskilyrði 1. málsl. séu uppfyllt og skal endurskipulagningulokið áður en 12 mánuðir eru liðnir frá því að starfsemi skv. 1.málsl. hófst. Fjármálaeftirlitið getur framlengt tímafrest skv.5. málsl. og skal í umsókn rökstutt hvaða atvik hindra sölu.]1)

� Viðskiptabönkum, sparisjóðum og lánafyrirtækjum erheimilt að yfirtaka eignir til að tryggja fullnustu kröfu. Eign-irnar skulu seldar jafnskjótt og hagkvæmt er.

1)L. 75/2010, 16. gr.

� 23. gr. Heimildir til vátryggingastarfsemi.� Viðskiptabönkum, sparisjóðum [sem uppfylla ákvæði 2.mgr. 14. gr.]1) og lánafyrirtækjum er heimilt að reka vátrygg-ingafélag í sérstöku félagi.

1) L. 77/2012, 4. gr.

B. Önnur fjármálafyrirtæki.� 24. gr. . . . 1)

1)L. 17/2013, 47. gr.

� 25. gr. Starfsheimildir verðbréfafyrirtækis.� [Starfsemi verðbréfafyrirtækis getur tekið til eftirfarandiþátta í tengslum við viðskipti með fjármálagerninga:

1. Þjónustu:a. Móttöku og miðlunar fyrirmæla frá viðskiptavinum um

einn eða fleiri fjármálagerninga.b. Framkvæmdar fyrirmæla fyrir hönd viðskiptavina.c. Viðskipta með fjármálagerninga fyrir eigin reikning.d. Eignastýringar.e. Fjárfestingarráðgjafar.f. Sölutryggingar í tengslum við útgáfu fjármálagerninga

og/eða útboð fjármálagerninga.g. [Umsjónar með útboði fjármálagerninga án sölutrygg-

ingar og töku verðbréfa til viðskipta á skipulegum verðbréfa-markaði.]1)

h. Rekstrar markaðstorgs fjármálagerninga (MTF).2. Viðbótarþjónustu:a. Vörslu og [umsýslu]2) í tengslum við einn eða fleiri

fjármálagerninga fyrir reikning viðskiptavinar, þ.m.t. vörslufjármálagerninga og tengdrar þjónustu, svo sem vegna fjár-muna eða trygginga.

b. Veitingar lánsheimilda, ábyrgða eða lána til fjárfestisþannig að hann geti átt viðskipti með einn eða fleiri fjármála-gerninga ef verðbréfafyrirtæki sem veitir lánsheimildinaeðalánið annast viðskiptin.

c. Ráðgjafar til fyrirtækja um uppbyggingu eigin fjár,stefnumótun og skyld mál og ráðgjafar og þjónustu varðandisamruna fyrirtækja og kaup á þeim.

d. Þjónustu í tengslum við sölutryggingu.e. Gjaldeyrisþjónustu ef umrædd viðskipti eru liður í fjár-

festingarþjónustu.f. Fjárfestingarrannsókna og greininga eða annarra forma

af almennum ráðleggingum í tengslum við viðskipti meðfjármálagerninga.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


g. Þjónustu í tengslum við undirliggjandi eignir afleiðu-samninga skv. e- og h-lið 2. tölul. 1. mgr. 2. gr. laga um verð-bréfaviðskipti þegar þær tengjast þeirri þjónustu sem er veittskv. 1. og 2. tölul.� Verðbréfafyrirtæki, sem fellur undir [6. mgr. 14. gr.],3)

með leyfi til að framkvæma fyrirmæli varðandi fjármálagern-inga fyrir hönd viðskiptavina er heimilt að varðveita slíkafjármálagerninga fyrir eigin reikning séu eftirfarandi skilyrðiuppfyllt:

a. Slíkar stöður í fjármálagerningum megi einungis rekjatil þess að ekki hafi tekist að mæta fyrirmælum viðskiptavinanákvæmlega.

b. Heildarmarkaðsverðmæti fjármálagerninga samkvæmtþessari málsgrein fari ekki yfir 15% af hlutafé verðbréfafyr-irtækisins.

c. Ákvæði IV. kafla C og X. kafla séu uppfyllt.d. Um sé að ræða ráðstafanir til bráðabirgða sem tak-

markast við það tímamark sem nauðsynlegt er til að fram-kvæma fyrirmælin.� [Verðbréfafyrirtæki sem uppfyllir öll eftirtalin skilyrði bertakmarkaðar starfsskyldur samkvæmt lögum þessum:

a. Fyrirtækið hefur ekki heimild til að veita þjónustu skv.a-lið 2. tölul. 1. mgr.

b. Fyrirtækið veitir einungis þjónustu skv. a-, b-, d- og/eða e-lið 1. tölul. 1. mgr.

c. Fyrirtækið hefur ekki heimild til þess að varðveitareiðufé eða fjármálagerninga í eigu viðskiptavina og stofnatil skuldbindinga við viðskiptavini sína.� Verðbréfafyrirtæki sem ber takmarkaðar starfsskyldursamkvæmt lögum þessum er undanþegið eftirfarandi skyld-um og kröfum um:

a. upplýsingaskyldu um áhættu, áhættustýringu og eigin-fjárstöðu skv. 18. gr.,

b. laust fé skv. 83. gr.,c. takmarkanir á stórum áhættuskuldbindingum skv. 30.

gr.,d. að takmarka vogun og reikna út vogunarhlutfall skv.

30. gr. a,e. takmörkun á kaupaukum og kaupaukakerfi skv. 57. gr.

a ogf. samanlagða kröfu um eiginfjárauka skv. 86. gr. a.

� Verðbréfafyrirtæki sem telst staðbundið fyrirtæki er und-anþegið skyldum og kröfum skv. 4. mgr. og er ekki skylt aðreikna út eiginfjárkröfur í samræmi við IX. og X. kafla.� Heimilt er að kveða á um að verðbréfafyrirtæki sem beratakmarkaðar starfsskyldur setji tryggingu fyrir tjóni semþaukunna að valda viðskiptavinum sínum í starfsemi sinni. Nán-ari ákvæði um fjárhæð trygginga og lágmarksskilmála aðöðru leyti skal setja í reglugerð.� Verðbréfafyrirtæki sem bera takmarkaðar starfsskyldurskulu setja tryggingu fyrir tjóni sem þau kunna að valda við-skiptavinum sínum í starfsemi sinni. Nánari ákvæði um fjár-hæð trygginga og lágmarksskilmála að öðru leyti skal setja íreglugerð.]2)]4)

1)L. 75/2010, 17. gr.2) L. 96/2016, 13. gr.3) L. 17/2013, 47. gr.4) L. 111/2007,

6. gr.

� 26. gr. . . . 1)

1)L. 96/2016, 14. gr.

� 27. gr. Starfsheimildir rekstrarfélags.� Starfsheimildir rekstrarfélags taka ávallt til reksturs verð-bréfasjóða og annarra sjóða um sameiginlega fjárfestingu.[Rekstrarfélagi er einnig heimilt að stunda þá starfsemi sem

kveðið er á um í 1.–3. tölul. en heimild til þess að stundastarfsemi skv. 2. og 3. tölul. er þó bundin því skilyrði aðrekstrarfélagið stundi starfsemi skv. 1. tölul.]:1)

1. Eignastýringu.2. Fjárfestingarráðgjöf.3. [Vörslu og umsýslu í tengslum við hluti og hlutdeild-

arskírteini sjóða um sameiginlega fjárfestingu.]1)

� Rekstrarfélag með heimildir til eignastýringar skal leitasamþykkis viðskiptavinar áður en fjárfest er í verðbréfasjóð-um og öðrum sjóðum um sameiginlega fjárfestingu.� [Rekstrarfélagi verðbréfasjóða er óheimilt, í tengslum viðrekstur verðbréfa- og fjárfestingarsjóða sem það stýrir, aðnýta sér sameiginlegan atkvæðisrétt í sjóðunum þannig aðþað geti haft veruleg áhrif á stjórnun útgefanda verðbréfa.]1)

1)L. 96/2016, 15. gr.

C. Eignarhlutir í fyrirtækjum og stórar áhættur.� 28. gr. Hámark virkra eignarhluta.� [Fjármálafyrirtæki mega ekki eiga virka eignarhluti í ein-stökum fyrirtækjum, sem ekki eru fjármálafyrirtæki, aðilará fjármálamarkaði eða fyrirtæki sem sinna annarri þjónustu-starfsemi og hliðarstarfsemi, sbr. 21. gr., sem nema hærri fjár-hæð en 15% af hæfu fjármagni hlutaðeigandi fjármálafyrir-tækis.]1)

� Samtala virkra eignarhluta skv. 1. mgr. má ekki nemahærri fjárhæð en 60% af [hæfu fjármagni]1) fjármálafyrirtæk-is . . . 1). [Tímabundinn eignarhlutur fjármálafyrirtækis, þóekki eignarhlutur í veltubók, í fyrirtæki í tengslum við fjár-hagslega endurskipulagningu í þeim tilgangi að verja kröf-ur fjármálafyrirtækisins skal undanþeginn við útreikningskv.1. mgr. og 1. . . .1) málsl. þessarar málsgreinar.]2) [Ráðherraskal kveða nánar á um undanþágu tímabundinna eignarhlutaí reglugerð sem sett er á grundvelli 117. gr. a.]1)

� [Við útreikning á eiginfjárkröfum skv. 84. gr. og 84. gr. eskal fjármálafyrirtæki beita 1250% áhættuvog á þá fjárhæðsem hærri er samkvæmt eftirfarandi tveimur stafliðum:

a. þá fjárhæð virkra eignarhluta sem fer fram yfir 15% afhæfu fjármagni, sbr. 1. mgr., eða

b. heildarfjárhæð samtölu virkra eignarhluta sem fer framyfir 60% af hæfu fjármagni, sbr. 1. málsl. 2. mgr.]1)

� [Í stað þess að beita 1250% áhættuvog á fjárhæð skv. 3.mgr. er fjármálafyrirtæki heimilt að draga fjárhæðina frá eig-infjárgrunni. Kveðið skal nánar á um þá heimild í reglugerðsem ráðherra setur á grundvelli 117. gr. a.]1)

� Fjármálafyrirtæki skulu gefa Fjármálaeftirlitinu sundur-liðað yfirlit yfir eignarhluti í öðrum [fyrirtækjum]1) sem þauhafa eignast eða tekið að veði . . .3)

� Við útreikning á hlutföllum skv. 1.–2. mgr. . . .4) skal takatillit til framvirkra kaup- og sölusamninga og annarra afleiðu-samninga sem fjármálafyrirtæki hefur gert um eigin hluta-bréf. [Seðlabanka Íslands]5) er heimilt að setja nánari reglurum þetta atriði.� . . . 2)

1) L. 96/2016, 16. gr.2) L. 170/2006, 3. gr.3) L. 76/2009, 2. gr.4) L. 75/2010, 18.gr. 5) L. 91/2019, 34. gr.

� 29. gr. Eigin hlutir.� [Samanlagður eignarhlutur fjármálafyrirtækis og dóttur-félaga þess má ekki nema hærri fjárhæð að nafnverði en10% af nafnverði innborgaðs hlutafjár eða stofnfjár fyrirtæk-isins. Eignist viðkomandi meira af hlutafénu eða stofnfénuvegna lúkningar viðskipta, sbr. 22. gr., skal slíkt tilkynnt Fjár-málaeftirlitinu án tafar. Fjármálaeftirlitið getur veittallt að

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


þriggja mánaða frest til að koma eignarhlutnum niður í lög-mælt mark. Um heimildir fjármálafyrirtækis til að eignasteigin hluti gilda að öðru leyti ákvæði VIII. kafla [laga umhlutafélög].1)

� Við útreikning skv. 1. málsl. 1. mgr. skal taka tillit tilframvirkra kaup- og sölusamninga og annarra afleiðusamn-inga sem fjármálafyrirtæki hefur gert um eigin hlutabréf.]2)

1)L. 96/2016, 17. gr.2) L. 75/2010, 19. gr.

� [29. gr. a. [Lánveitingar, þar á meðal til venslaðra að-ila.]1)

� Fjármálafyrirtæki eða dótturfélögum þess er óheimilt aðveita lán sem eru tryggð með veði í hlutabréfum eða stofn-fjárbréfum útgefnum af því. Sama gildir um aðra samningasé undirliggjandi áhætta á eigin bréf. [Seðlabanka Íslands]2)

er heimilt að gefa út reglur sem undanskilja tiltekna samn-inga banni skv. 2. málsl. enda auki þeir ekki útlánaáhættufjármálafyrirtækis.� [Fjármálafyrirtæki er óheimilt að veita stjórnarmanni,framkvæmdastjóra, lykilstarfsmanni eða þeim sem á virkaneignarhlut í því, og [nánum fjölskyldumeðlimum þeirra eðaaðila]1) í nánum tengslum við framangreinda aðila, lán eðaaðra fyrirgreiðslu nema gegn traustum tryggingum. Með fyr-irgreiðslu er átt við lánveitingu, verðbréfaeign, eignarhluti,veittar ábyrgðir fjármálafyrirtækis, afleiðusamninga og aðr-ar skuldbindingar gagnvart fjármálafyrirtæki eða lánveitingutil þriðja aðila með tryggingu í fjármálagerningum útgefnumaf einum eða fleiri aðilum sem eiga virkan eignarhlut í þvíeða [nánum fjölskyldumeðlimum þeirra eða aðila]1) í nánumtengslum við þá. Samtala láns og annarrar fyrirgreiðslu semheimilt er að veita hverjum og einum [aðila og nánum fjöl-skyldumeðlimum hans og aðila í nánum tengslum við þá]1)

skv. 1. málsl. má hæst vera 200 millj. kr. að teknu tilliti tiltak-markana skv. 30. gr. Viðskipti fjármálafyrirtækis við eigend-ur virkra eignarhluta, [stjórnarmanna3) og nána fjölskyldu-meðlimi þeirra],1) eða aðila í nánum tengslum við þá, skululúta sömu reglum og viðskipti við almenna viðskiptamenn ísambærilegum viðskiptum. Um viðskipti framkvæmdastjóraog lykilstarfsmanna við fjármálafyrirtækið fer skv. 2. mgr.57. gr. Takmörkun 1. málsl. á lánum eða öðrum fyrirgreiðsl-um gildir ekki um lánveitingar til eigenda virkra eignarhlutaef eigandi virks eignarhlutar er ríki eða sveitarfélag. Láneðafyrirgreiðsla skv. 1. málsl. tekur ekki til innláns í eigu annarsfjármálafyrirtækis.� [Seðlabanki Íslands]4) setur reglur5) um útreikning lánseða annarrar fyrirgreiðslu skv. 2. mgr., um hvað teljist tiltraustrar tryggingar, um hámarksfjárhæðir lána eða annarrafyrirgreiðslna án trygginga . . .1) og um tryggingar sem heim-ila að farið sé yfir fjárhæð skv. 2. mgr. Fjármálaeftirlitinuerheimilt að veita undanþágur fyrir því að fara yfir fjárhæð skv.3. málsl. 2. mgr. í sérstökum tilvikum [og er Seðlabanka Ís-lands heimilt að kveða nánar á um slík tilvik í reglum skv. 1.málsl.]6)]7)

� [Seðlabanki Íslands]4) setur reglur um með hvaða hætti lánsem eru tryggð með hlutabréfum eða stofnfjárbréfum annarsfjármálafyrirtækis koma til útreiknings á áhættu- og eigin-fjárgrunni og í mati á eiginfjárþörf til að tryggja að ekki séhætta á að lánveitingin skapi kerfislæga áhættu í fjármála-kerfinu. Reglurnar taki einnig til þess með hvaða hætti metaskal lán sem eru tryggð með veði í eignasöfnum, svo semvörslureikningum og verðbréfasjóðum, sem innihalda hluta-bréf eða stofnfjárbréf, hvort sem þau eru útgefin af fjármála-fyrirtækinu sjálfu eða öðrum fjármálafyrirtækjum, þannigað

samræmist ákvæðum 1. mgr. og 1. málsl. þessarar málsgrein-ar.� Ákvæði 1. og 2. mgr. gilda um lánveitingar dótturfélagaeftir því sem við á.� [Um lánveitingar til venslaðra aðila, annarra en þeirra semfjallað er um í 2. og 3. mgr., fer skv. 5. mgr. 107. gr.]1)]8)

1)L. 96/2016, 18. gr.2) L. 91/2019, 34. gr.3) Svo í Stjtíð. en á væntanlega að

vera: stjórnarmenn.4) L. 91/2019, 36. gr.5) Rgl. 247/2017.6) L. 91/2019, 37. gr.7) L.57/2015, 9. gr.8) L. 75/2010, 20. gr.

� [29. gr. b. Færsla á útlánaáhættu.� Við útreikning á eiginfjárþörf bera viðskiptabanki, lána-fyrirtæki, sparisjóður eða rafeyrisfyrirtæki, sem hvorkieruútgefandi (e. originator), umsýsluaðili (e. sponsor) né upp-haflegur lánveitandi (e. original lender), ekki útlánaáhættu íformi verðbréfunar, nema verðbréfunin uppfylli [kröfur sam-kvæmt reglugerð sem ráðherra setur á grundvelli 117. gr. a].1)

� Við útreikning á eiginfjárþörf geta útgefandi, umsýsluað-ili eða upphaflegur lánveitandi ekki undanskilið verðbréfunsem seld hefur verið öðrum aðila, nema útgefandi, umsýslu-aðili eða upphaflegur lánveitandi haldi eftir ákveðnum hlutaáhættunnar í samræmi við reglur [Seðlabanka Íslands].2)]3)

1)L. 96/2016, 19. gr.2) L. 91/2019, 38. gr.3) L. 119/2011, 3. gr.

� [29. gr. c. Upplýsingaskylda varðandi verðbréfun.� Útgefandi eða umsýsluaðili skal greina fjárfestum fráskuldbindingu sinni varðandi verðbréfun skv. 29. gr. b. Hannskal tryggja að mögulegir framtíðarfjárfestar hafi aðgang aðöllum viðeigandi upplýsingum varðandi gæði og vanskila-stöðu undirliggjandi eigna, sjóðstreymi og tryggingar, aukupplýsinga sem talist geta nauðsynlegar í því skyni að fram-kvæma heildstæð og traust álagspróf á sjóðstreymi og virðiþeirra trygginga sem liggja að baki eignunum. Í þeim tilgangiskulu viðeigandi upplýsingar miðast við þann dag sem stofn-að er til verðbréfunar, og síðar ef við á í samræmi við eðliverðbréfunarinnar.]1)

1)L. 119/2011, 3. gr.

� [29. gr. d. [Reglugerð um yfirfærða útlánaáhættu vegnaverðbréfunar.� Ráðherra setur reglugerð um yfirfærða útlánaáhættuvegna verðbréfunar, sbr. 117. gr. a. Í reglugerðinni skal út-færa nánar ákvæði 29. gr. b og 29. gr. c og kveða m.a. áum hversu háu hlutfalli áhættu útgefandi, umsýsluaðili eðaupphaflegur lánveitandi skal halda eftir og um viðbrögð viðviðvarandi lausafjárþurrð á fjármálamarkaði.� Ef brotið er gegn ákvæðum reglugerðarinnar ber Fjár-málaeftirlitinu að krefjast a.m.k. 250% hækkunar á áhættu-vog við eiginfjárútreikning. Ef brot telst óverulegt að matiFjármálaeftirlitsins er heimilt að falla frá auknum eiginfjár-kröfum.]1)]2)

1)L. 96/2016, 20. gr.2) L. 119/2011, 3. gr.

� [29. gr. e. Birting athugana Fjármálaeftirlitsins.� Einu sinni á ári skal Fjármálaeftirlitið birta niðurstöðurathugana sinna á framfylgni [reglugerðar skv. 117. gr. a].1)

Ef útgefandi, upphaflegur lánveitandi eða umsýsluaðili hefurbrotið gegn skyldum sínum skv. 29. gr. b eða [reglugerð skv.117. gr. a]1) skal Fjármálaeftirlitið gefa út samantekt þar semfram kemur til hvaða aðgerða hefur verið gripið.]2)

1)L. 96/2016, 21. gr.2) L. 119/2011, 3. gr.

� 30. gr. [Takmarkanir á stórum áhættuskuldbindingum.� Áhættuskuldbinding vegna eins viðskiptamanns eða hópstengdra viðskiptamanna, að teknu tilliti til áhættumildandiþátta samkvæmt [reglugerð skv. 8. mgr.],1) má ekki fara yf-ir 25% af [hæfu fjármagni]2) fjármálafyrirtækis, sbr. [84. gr.,84. gr. a – 84. gr. f og 85. gr.]2)

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Áhættuskuldbindingar vegna viðskiptamanns sem er fjár-málafyrirtæki, eða vegna hóps tengdra viðskiptamanna þarsem einn, eða fleiri, er fjármálafyrirtæki, mega ekki nemameira en annaðhvort 25% af [hæfu fjármagni]2) fjármálafyrir-tækis eða 10 milljörðum kr., hvort sem nemur hærri fjárhæð.Ákvæði 1. málsl. er háð því að samtala áhættuskuldbindingaþeirra viðskiptamanna í hópnum sem ekki eru fjármálafyrir-tæki fari ekki upp fyrir 25% af [hæfu fjármagni]2) fyrirtækis-ins.� Þegar hlutfallið 25% af [hæfu fjármagni]2) fjármálafyrir-tækis nemur lægri fjárhæð en 10 milljörðum kr. mega áhættu-skuldbindingar vegna viðskiptamanns eða hóps tengdra við-skiptamanna skv. 2. mgr. ekki vera hærri en 100% af [hæfufjármagni].2)

� Ákvæði 1.–3. mgr. eiga ekki við um verðbréfafyrirtækisem ekki hafa starfsheimildir skv. c- og f-lið 1. tölul. 1. mgr.25. gr. . . .2) og rekstrarfélög verðbréfasjóða.� Leiki vafi á því hverjir teljast til hóps tengdra viðskipta-manna er fjármálafyrirtæki skylt að tengja aðila saman nemaviðkomandi fjármálafyrirtæki geti sýnt fram á hið gagnstæða.� Fari áhættuskuldbindingar fjármálafyrirtækis yfir þaumörk sem kveðið er á um í 1.–3. mgr. skal það tilkynntFjármálaeftirlitinu án tafar. Fjármálaeftirlitið getur veitt fyr-irtækinu frest til að koma skuldbindingum sínum í lögmætthorf. Fjármálaeftirlitið getur í einstökum tilvikum veittfjár-málafyrirtæki undanþágu frá takmörkunum 1.–3. mgr.� [Fjármálafyrirtæki skal veita Fjármálaeftirlitinu upplýs-ingar á grundvelli þessarar greinar og í samræmi við upp-lýsingar um stórar áhættuskuldbindingar sem kveðið er á umí reglugerð sem sett er á grundvelli 117. gr. a.]2)

� [Ráðherra setur reglugerð um nánari framkvæmd greinar-innar. Í reglugerðinni skal m.a. kveðið á um heimila frádrátt-arliði, áhættumildandi þætti, hámark samtölu stórra áhættu-skuldbindinga og heimildir fjármálafyrirtækja til að reikna úteiginfjárkröfu vegna umframáhættu stórra áhættuskuldbind-inga. Í reglugerðinni skal einnig kveðið á um takmarkanirá fjárfestingum fjármálafyrirtækja vegna skuggabankastarf-semi.]1)]3)

1)L. 54/2018, 4. gr.2) L. 96/2016, 22. gr.3) L. 57/2015, 10. gr.

� [30. gr. a. Vogunarhlutfall.� Fjármálafyrirtæki skal uppfylla kröfur um hlutfall vog-unar hverju sinni. Vogunarhlutfallið skal reiknað sem þáttur1 skv. 84. gr. a og 84. gr. b, sbr. 85. gr., deilt með heild-aráhættuskuldbindingum, þ.e. eignum og liðum utan efna-hags að teknu tilliti til viðeigandi breytistuðla. Eignaliðir ogliðir utan efnahags sem dregnir eru frá við ákvörðun þátt-ar 1 eru undanskildir við útreikning heildaráhættuskuldbind-inga. Vogunarhlutfall skal reiknað sem einföld staða í lokhvers ársfjórðungs. Vogunarhlutfall fjármálafyrirtækisskalekki fara undir 3%. [Seðlabanki Íslands]1) setur reglur umgagnaskil og gagnsæi vegna vogunarhlutfalls, sbr. 117. gr.b,svo og reglur til nánari afmörkunar á útreikningum varðandivogunarhlutfall fjármálafyrirtækja, sbr. 117. gr. c.� Fjármálafyrirtæki skal veita Fjármálaeftirlitinu upplýs-ingar á grundvelli þessarar greinar og í samræmi við upplýs-ingaskyldu um vogunarhlutfall sem kveðið er á um í reglu-gerð sem sett er á grundvelli 117. gr. a.]2)

1)L. 91/2019, 36. gr.2) L. 96/2016, 23. gr.

V. kafli. Starfsemi fjármálafyrirtækja á milli landa.A. Starfsemi erlendra fjármálafyrirtækja hér á landi.� 31. gr. Útibú fjármálafyrirtækja innan EES.� Erlent fjármálafyrirtæki, sem hefur staðfestu og starfsleyfi

í öðru ríki innan Evrópska efnahagssvæðisins, getur stofnsettútibú hér á landi tveimur mánuðum eftir að Fjármálaeftirlitiðhefur fengið tilkynningu um fyrirhugaða starfsemi frá lög-bæru yfirvaldi í heimaríki fyrirtækisins. Útibúinu er heimiltað stunda hverja þá starfsemi sem lög þessi taka til, enda séhún fyrirtækinu heimil í heimaríki þess. [Svissnesk og fær-eysk fjármálafyrirtæki geta stofnað útibú með þeim hættisem segir í þessari málsgrein enda séu sömu kröfur gerð-ar til þeirra og fjármálafyrirtækja með staðfestu í ríki innanEvrópska efnahagssvæðisins og gerður hafi verið samstarfs-samningur á milli [Seðlabanka Íslands]1) og lögbærra sviss-neskra eða færeyskra yfirvalda.]2)

� . . . 3)

� Fjármálaeftirlitið gengur úr skugga um eftirlit með hinuerlenda fyrirtæki í heimaríkinu, starfsheimildir þess og starf-semi.� Ákvæði [laga um hlutafélög]3) varðandi útibú erlendrahlutafélaga eiga ekki við um útibú skv. 1. mgr.

1)L. 91/2019, 38. gr.2) L. 108/2006, 76. gr.3) L. 96/2016, 24. gr.

� 32. gr. Þjónusta fjármálafyrirtækis innan EES án stofn-unar útibús.� Erlendu fjármálafyrirtæki, sem hefur staðfestu og starfs-leyfi í öðru ríki innan Evrópska efnahagssvæðisins, er heim-ilt að veita þjónustu samkvæmt lögum þessum hér á landi ánstofnunar útibús. Ekki er heimilt að hefja slíka þjónustu fyrren Fjármálaeftirlitið hefur fengið tilkynningu þar að lútandifrá lögbærum yfirvöldum í heimaríki fyrirtækisins. Heimildirtil að veita þjónustu hér á landi erlendis frá samkvæmt þessarigrein verða þó aldrei víðtækari en starfsheimildir fyrirtækis-ins í heimaríki þess. [Svissnesk og færeysk fjármálafyrirtækigeta veitt þjónustu samkvæmt þessari grein enda séu sömukröfur gerðar til þeirra og fjármálafyrirtækja með staðfestuí ríki innan Evrópska efnahagssvæðisins og gerður hafi ver-ið samstarfssamningur á milli [Seðlabanka Íslands]1) og lög-bærra svissneskra eða færeyskra yfirvalda.]2)

1) L. 91/2019, 38. gr.2) L. 108/2006, 77. gr.

� 33. gr. Þjónusta eða stofnun útibús hjá fjármálafyrirtækiutan EES.� Fjármálaeftirlitið getur heimilað fjármálafyrirtæki meðstaðfestu í ríki utan Evrópska efnahagssvæðisins að opna úti-bú hér á landi eða veita þjónustu hér á landi án stofnunar úti-bús. Skilyrði fyrir veitingu slíks leyfis er að fyrirtækið hafileyfi til að stunda starfsemi í heimaríki sínu hliðstæða þeirrisem það hyggst stunda hér á landi og að sú starfsemi sé háðsambærilegu eftirliti í heimaríkinu.� 34. gr. [Úrræði vegna starfsemi erlendra fjármálafyrir-tækja.]1)

� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að banna erlendu fjármála-fyrirtæki að stunda starfsemi hér á landi hafi hlutaðeigandifyrirtæki brotið gróflega eða ítrekað gegn ákvæðum lagaþessara eða samþykktum og reglum settum samkvæmt þeimeða gegn ákvæðum annarra laga um fjármálafyrirtæki, endahafi ekki tekist að binda enda á framangreind brot með úr-ræðum samkvæmt lögum þessum.� Áður en ákvörðun er tekin um bann skv. 1. mgr. er Fjár-málaeftirlitinu heimilt að grípa til bráðabirgðaaðgerða efbrýna nauðsyn ber til í því skyni að vernda hagsmuni inn-lánseigenda, fjárfesta og viðskiptamanna fjármálafyrirtækis.� Málsmeðferð skv. 1. og 2. mgr. fer eftir ákvæðum samn-ings um Evrópska efnahagssvæðið eftir því sem við á.� [Fjármálaeftirlitinu er heimilt að krefja útibú erlendra fjár-málafyrirtækja með heimild til verðbréfaviðskipta um allar

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


nauðsynlegar upplýsingar til að meta hvort útibúið fylgi við-eigandi reglum um fjárfestavernd og gegnsæi viðskipta.� Ef Fjármálaeftirlitið hefur rökstudda ástæðu til að ætla aðerlent fjármálafyrirtæki með starfsemi hérlendis, hvort semer með eða án útibús, brjóti gegn ákvæðum laga þessaraeða annarra laga skal Fjármálaeftirlitið gera lögbæru yfir-valdi í heimaríkinu aðvart, enda sé um að ræða brot gegnákvæðum sem Fjármálaeftirlitinu er ekki falið eftirlit meðsem gistiríki. Reynist ráðstafanir lögbærs yfirvalds í heima-ríkinu ófullnægjandi til að stöðva ólögmæta háttsemi fyrir-tækisins getur Fjármálaeftirlitið, eftir að hafa upplýst lög-bært yfirvald heimaríkisins, gert nauðsynlegar ráðstafanir tilað vernda fjárfesta og heilbrigða starfsemi fjármálamarkaðahérlendis. Í þessu felst m.a. heimild til að koma í veg fyr-ir að hið brotlega fyrirtæki stundi frekari viðskipti hérlend-is. Framkvæmdastjórn Evrópusambandsins skal tilkynnt umslíkar ráðstafanir án tafar.� Ef Fjármálaeftirlitið staðreynir að útibú erlends fjármála-fyrirtækis sem hefur starfsemi hérlendis hefur gerst brotlegtgegn ákvæðum þessara laga eða annarra laga sem Fjármála-eftirlitinu er falið eftirlit með sem gistiríki skal Fjármála-eftirlitið krefjast þess að umræddri háttsemi sé hætt þegarístað. Verði útibúið ekki við þeim kröfum skal Fjármálaeftir-litið grípa til nauðsynlegra ráðstafana til að koma í veg fyrirhina ólögmætu háttsemi. Fjármálaeftirlitið skal tilkynnalög-bæru yfirvaldi heimaríkisins um þær ráðstafanir. Haldi útibú-ið engu síður áfram hinni ólögmætu háttsemi skal Fjármála-eftirlitið, eftir að hafa tilkynnt lögbæru yfirvaldi heimarík-is, grípa til nauðsynlegra ráðstafana til að koma í veg fyr-ir umrædda háttsemi eða beita viðeigandi viðurlögum og,eftir því sem kann að reynast nauðsynlegt, koma í veg fyr-ir að hið brotlega fyrirtæki stundi frekari viðskipti hérlend-is. Framkvæmdastjórn Evrópusambandsins skal tilkynnt umslíkar ráðstafanir án tafar.]1)

1)L. 111/2007, 8. gr.

� 35. gr. Reglugerð.� Ráðherra skal setja reglugerð1) um heimildir erlendra fjár-málafyrirtækja til starfsemi hér á landi og innlendra fjármála-fyrirtækja erlendis. Í reglugerðinni skal m.a. kveðið á um eft-irlit með og nánari kröfur til útibúa og umboðsskrifstofa er-lendra fjármálafyrirtækja, um heimildir [fjármálastofnana]2)

og dótturfélaga fjármálafyrirtækja til að stunda fjármálastarf-semi hér á landi og um heimildir innlendra [fjármálastofn-ana]2) til að stunda fjármálastarfsemi erlendis.

1)Rg. 307/1994. Rg. 308/1994, sbr. 497/2004. Rg. 244/2004. Rg. 925/2009. Rg.

942/2011. Rg. 1030/2014.2) L. 96/2016, 25. gr.

B. Starfsemi innlendra fjármálafyrirtækja erlendis.� 36. gr. Tilkynning um stofnun útibús.� [Innlend fjármálafyrirtæki sem hyggjast starfrækja útibúíöðru ríki á Evrópska efnahagssvæðinu, í aðildarríki Fríversl-unarsamtaka Evrópu eða Færeyjum skulu tilkynna það Fjár-málaeftirlitinu fyrir fram.]1)

� Tilkynningu skv. 1. mgr. skulu fylgja upplýsingar um íhvaða ríki fyrirhugað sé að stofna útibú, lýsing á starfsemiútibúsins, skipulagi þess og fyrirhugaðri starfsemi og upp-lýsingar um heimilisfang útibúsins og nöfn stjórnenda þess.� Eigi síðar en þremur mánuðum frá því að Fjármálaeftir-litinu bárust upplýsingar skv. 2. mgr. skal það senda stað-festingu til lögbærra yfirvalda gistiríkis á að fyrirhuguð starf-semi sé í samræmi við starfsleyfi fyrirtækisins. Jafnframt skalFjármálaeftirlitið senda lögbærum yfirvöldum gistiríkis upp-lýsingar um eigið fé fyrirtækisins, gjaldfærni, tryggingar inn-

lána og bótakerfi sem verndar viðskiptavini útibúsins. Hlut-aðeigandi fyrirtæki skal samtímis tilkynnt að framangreindarupplýsingar hafi verið sendar.� Fjármálaeftirlitið getur bannað stofnun útibús skv. 1. mgr.ef það hefur réttmæta ástæðu til að ætla að [stjórnun eða fjár-hagsstaða]2) hlutaðeigandi fjármálafyrirtækis sé ekki nægi-lega traust. Fyrirtækinu skal tilkynnt afstaða Fjármálaeftir-litsins svo fljótt sem auðið er og eigi síðar en þremur mánuð-um frá móttöku fullnægjandi upplýsinga skv. 2. mgr.� Fjármálafyrirtæki skal tilkynna Fjármálaeftirlitinu . . .3)

um hverjar þær breytingar sem kunna að verða á áður veittumupplýsingum skv. 2. mgr. eigi síðar en einum mánuði áður enfyrirhugaðar breytingar koma til framkvæmda. [Fjármálaeft-irlitið skal tilkynna lögbærum yfirvöldum þess ríkis þar semfjármálafyrirtæki starfrækir útibú um breytingar á áður veitt-um upplýsingum.]3) [Jafnframt skal tilkynna Fjármálaeftir-litinu um fyrirhugaða lokun útibúsins innan framangreindsfrests.]2)

1) L. 108/2006, 78. gr.2) L. 75/2010, 22. gr.3) L. 47/2013, 5. gr.

� 37. gr. Tilkynning um þjónustu án stofnunar útibús.� [Hyggist fjármálafyrirtæki veita þjónustu samkvæmtþessum lögum í öðru ríki á Evrópska efnahagssvæðinu, íaðildarríki Fríverslunarsamtaka Evrópu eða Færeyjum, ánstofnunar útibús, skal tilkynna það Fjármálaeftirlitinu fyrirfram.]1) [Í tilkynningu skal koma fram hvaða ríki á í hlut ogí hverju fyrirhuguð starfsemi sé fólgin, og þegar fjármálafyr-irtæki hyggst veita þjónustu á grundvelli laga nr. 108/2007,um verðbréfaviðskipti, skal tilkynna um það hvort fyrirtækihyggst nota fasta umboðsmenn.]2)

� Eigi síðar en einum mánuði frá móttöku tilkynningar skv.1. mgr. framsendir Fjármálaeftirlitið tilkynninguna til lög-bærra eftirlitsaðila í viðkomandi ríki ásamt staðfestinguá þvíað starfsleyfi fjármálafyrirtækisins heimili fyrirhugaðastarf-semi.� Fjármálaeftirlitið getur lagt bann við starfsemi samkvæmtþessari grein ef það hefur réttmæta ástæðu til að ætla að[stjórnun eða fjárhagsstaða]3) hlutaðeigandi fjármálafyrir-tækis sé ekki nægilega traust. Fyrirtækinu skal tilkynnt af-staða Fjármálaeftirlitsins svo fljótt sem auðið er.� Breytingar á áður tilkynntum atriðum samkvæmt þessarigrein skulu tilkynntar Fjármálaeftirlitinu . . .4) eigi síðar eneinum mánuði áður en þær koma til framkvæmda. [Fjármála-eftirlitið skal tilkynna lögbærum yfirvöldum þess ríkis þarsem fjármálafyrirtækið veitir þjónustu um breytingar á áðurveittum upplýsingum.]4)

1)L. 108/2006, 79. gr.2) L. 57/2015, 11. gr.3) L. 75/2010, 23. gr.4) L. 47/2013,

6. gr.

� 38. gr. Starfsemi utan EES.� Hyggist fjármálafyrirtæki hefja starfsemi í ríki utan Evr-ópska efnahagssvæðisins skal það tilkynnt Fjármálaeftirlit-inu fyrir fram ásamt lýsingu á fyrirhugaðri starfsemi og öðr-um upplýsingum sem Fjármálaeftirlitið telur nauðsynlegarþar að lútandi.� Fjármálaeftirlitið getur bannað starfsemi skv. 1. mgr. efþað hefur réttmæta ástæðu til að ætla að [stjórnun eða fjár-hagsstaða]1) hlutaðeigandi fjármálafyrirtækis sé ekki nægi-lega traust. Fyrirtækinu skal tilkynnt afstaða Fjármálaeftir-litsins svo fljótt sem auðið er.

1)L. 75/2010, 24. gr.

� 39. gr. Kaup á hlutum í erlendu fjármálafyrirtæki.� Hyggist fjármálafyrirtæki kaupa eða fara með virkaneignarhlut í erlendu fjármálafyrirtæki skal það tilkynnt Fjár-

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


málaeftirlitinu fyrir fram. Fjármálaeftirlitið getur lagt bannvið slíku ef það hefur réttmæta ástæðu til að ætla að upplýs-ingagjöf með starfseminni eða samstæðunni verði ekki nægi-lega [traust eða eftirlit]1) með henni torveldað. Fyrirtækinuskal tilkynnt afstaða Fjármálaeftirlitsins svo fljótt sem auðiðer og skal hún rökstudd.

1)L. 75/2010, 25. gr.

VI. kafli. Eignarhlutir og meðferð þeirra.� 40. gr. [Tilkynning til Fjármálaeftirlitsins.� Aðili sem hyggst eignast, einn sér eða í samstarfi við aðra,virkan eignarhlut í fjármálafyrirtæki skal tilkynna Fjármála-eftirlitinu fyrir fram um áform sín. [Hið sama á við hyggistaðili, einn sér eða í samstarfi við aðra, auka svo við eignarhlutsinn að virkur eignarhlutur nái eða fari yfir 20%, 33% eða50% eða nemi svo stórum hluta að fjármálafyrirtæki verðitalið dótturfélag hans.]1)

� [Kaup á virkum eignarhlut geta ekki komið til fram-kvæmda fyrr en tímafrestur Fjármálaeftirlitsins skv. 2. málsl.2. mgr. 43. gr., sbr. 42. gr., er liðinn eða Fjármálaeftirlitið hef-ur tilkynnt þeim sem hyggst eignast eða auka við virkan eign-arhlut að hann sé hæfur til að fara með eignarhlutinn.]1)]2)

1)L. 57/2015, 12. gr.2) L. 75/2010, 26. gr.

� [40. gr. a. . . . 1)]2)

1)L. 75/2010, 27. gr.2) L. 67/2006, 12. gr.

� 41. gr. [Upplýsingar í tilkynningu.� Í tilkynningu til Fjármálaeftirlitsins skv. 40. gr. skulufylgja upplýsingar um eftirfarandi:

1. Nafn og heimili þess sem hyggst eignast eða auka viðvirkan eignarhlut.

2. Nafn þess fjármálafyrirtækis sem fyrirhugað er að fjár-festa í.

3. Stærð þess hlutar eða atkvæðisréttar sem fyrirhugað erað fjárfesta í.

4. Áform um breytingar á verkefnum eða stjórnendumfjármálafyrirtækis.

5. Fjármögnun fjárfestingarinnar.6. Fjárhagsstaða þess sem hyggst eignast eða auka við

virkan eignarhlut.7. Núverandi og fyrirhuguð viðskiptatengsl þess sem

hyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut við hlutað-eigandi fjármálafyrirtæki.

8. Reynsla þess sem hyggst eignast eða auka við virkaneignarhlut af fjármálastarfsemi.

9. Eignarhald, stjórnarseta eða önnur þátttaka þess semhyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut í starfsemi ann-arra lögaðila.

10. Refsingar sem sá sem hyggst eignast eða auka við virk-an eignarhlut hefur verið dæmdur til að sæta og hvort við-komandi sæti rannsókn.

11. Náin tengsl þess sem hyggst eignast eða auka við virk-an eignarhlut við aðra lögaðila.

12. Aðrar upplýsingar sem Fjármálaeftirlitið telur nauð-synlegar og birtir opinberlega.� Sé sá sem hyggst eignast eða auka við virkan eignarhlutlögaðili skulu upplýsingar skv. 1. mgr. eiga við um lögaðil-ann sjálfan, stjórnarmenn hans, framkvæmdastjóra og þá ein-staklinga og lögaðila sem eiga virkan eignarhlut í lögaðil-anum. Skal þá enn fremur upplýst um endurskoðanda lög-aðilans. Skulu upplýsingarnar studdar gögnum eftir því semþað á við. Fjármálaeftirlitinu er heimilt að veita undanþág-ur frá skilum á upplýsingum þessum hafi lögaðili ekki töká að afla þeirra eða ef sá sem hyggst eignast eða auka við

virkan eignarhlut lýtur opinberu fjármálaeftirliti í öðruríkiog unnt er að afla sambærilegra upplýsinga frá eftirlitsstjórn-valdi þess ríkis. Sama á við ef aðilinn lýtur eftirliti Fjármála-eftirlitsins.]1)

1)L. 75/2010, 28. gr.

� 42. gr. Mat á hæfi umsækjanda.� [[Eigi síðar en tveimur virkum dögum eftir móttöku til-kynningar skv. 40. gr., sbr. 41. gr., skal Fjármálaeftirlitið stað-festa móttöku hennar. Í staðfestingu skal koma fram fyrirhvaða dag megi vænta niðurstöðu Fjármálaeftirlitsins. TeljiFjármálaeftirlitið að afla þurfi ítarlegri upplýsinga en þeirrasem upp eru taldar í 1. mgr. 41. gr. frá þeim sem hyggst eign-ast eða auka við virkan eignarhlut getur það krafið viðkom-andi um þær. Slík krafa skal sett fram eigi síðar en fimm-tíu virkum dögum eftir staðfestingu tilkynningar. Fjármála-eftirlitið hefur sextíu virka daga frá staðfestingu tilkynning-ar skv. 1. málsl. til þess að meta hvort það telur þann semhyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut hæfan til aðfara með eignarhlutinn. Sé óskað eftir viðbótarupplýsingumfrá viðkomandi, sbr. 3. málsl., bætist bið eftir upplýsingumvið dagafjölda skv. 5. málsl., þó ekki umfram tuttugu virkadaga. Fjármálaeftirlitinu er heimilt að óska aftur eftir frek-ari upplýsingum. Slík beiðni lengir ekki framangreinda tíma-fresti. Ef sá sem hyggst eignast eða auka við virkan eign-arhlut er staðsettur í ríki utan Evrópska efnahagssvæðisins,eða hann lýtur ekki opinberu fjármálaeftirliti innan Evrópskaefnahagssvæðisins, bætist bið eftir upplýsingum við daga-fjölda skv. 5. málsl. en þó ekki umfram þrjátíu virka daga.]1)

� Fjármálaeftirlitið leggur mat á hvort sá sem hyggst eign-ast eða auka við virkan eignarhlut sé hæfur til að eiga eignar-hlutinn með tilliti til heilbrigðs og trausts reksturs fjármála-fyrirtækis. Skal mat Fjármálaeftirlitsins grundvallast áöllumeftirfarandi atriðum:

1. Orðspori þess sem hyggst eignast eða auka við virkaneignarhlut.

2. Orðspori og reynslu þess sem mun veita fjármálafyrir-tækinu forstöðu komi til hinna fyrirhuguðu kaupa eða aukn-ingar eignarhlutar.

3. Fjárhagslegu heilbrigði (e. financial soundness) þesssem hyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut í fjármála-fyrirtækinu, einkum með tilliti til þess reksturs sem fjármála-fyrirtækið hefur, eða mun hafa, með höndum.

4. Hvort ætla megi að eignarhald þess sem hyggst eign-ast eða auka við virkan eignarhlut muni torvelda eftirlit meðhlutaðeigandi fjármálafyrirtæki eða hafa áhrif á hvort þaðmuni fylgja lögum og reglum sem um starfsemi þess gilda.Við mat á því skal m.a. horft til fyrri samskipta þess semhyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut við Fjármála-eftirlitið og/eða önnur stjórnvöld, til þess hvort staða fjár-málafyrirtækisins [í samstæðu félaga]1) sem það mun tilheyrakunni að mati Fjármálaeftirlitsins að hindra það í eðlilegumeftirlitsaðgerðum og hvort lög og reglur, sem gilda um þannsem hyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut, hindrieðlilegt eftirlit.

5. Hvort ætla megi að eignarhald þess sem hyggst eignasteða auka við virkan eignarhlut muni leiða til peningaþvættiseða fjármögnunar hryðjuverka, eða geti aukið líkur á að slíktathæfi verði látið viðgangast innan hlutaðeigandi fjármála-fyrirtækis.� Ef sá sem hyggst eignast eða auka við virkan eignarhlut erfjármálafyrirtæki eða vátryggingafélag með starfsleyfi í öðruaðildarríki eða móðurfélag slíks aðila eða einstaklingur eða

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


lögaðili sem hefur yfirráð yfir slíkum aðila, og ef félagið semþessi aðili hyggst öðlast virkan eignarhlut í yrði dótturfélaghans eða lyti yfirráðum hans í kjölfar öflunar þessara eignar-hluta, skal Fjármálaeftirlitið hafa samráð við viðeigandieft-irlitsstjórnvöld í samræmi við 3. mgr. 2. gr. við mat sitt.]2)

1)L. 57/2015, 13. gr.2) L. 75/2010, 29. gr.

� 43. gr. [Tilkynning til aðila sem telst ekki hæfur.� Telji Fjármálaeftirlitið þann sem hyggst eignast eða aukavið virkan eignarhlut ekki hæfan til þess að fara með eign-arhlutinn skal það tilkynna viðkomandi um það. [Hafi Fjár-málaeftirlitið óskað eftir upplýsingum skv. 42. gr. og þærekki borist innan þeirra tímamarka sem tilgreind eru í ákvæð-inu eða þær eru ófullnægjandi að mati Fjármálaeftirlitsinsgetur Fjármálaeftirlitið tekið ákvörðun á grundvelli fyrir-liggjandi upplýsinga.]1) Fjármálaeftirlitið skal rökstyðja nið-urstöðu sína fyrir viðkomandi.� Niðurstaða Fjármálaeftirlitsins skv. 1. mgr. skal veraskrifleg og tilkynnt þeim sem hyggst eignast eða auka viðvirkan eignarhlut eigi síðar en tveimur virkum dögum eftirað niðurstaðan lá fyrir. Liggi niðurstaða Fjármálaeftirlitsinsekki fyrir innan þess tímafrests sem kveðið er á um í 42. gr.skal litið svo á að Fjármálaeftirlitið hafi ekki athugasemdirvið fyrirætlanir þess sem hyggst eignast eða auka við virkaneignarhlut í hlutaðeigandi fjármálafyrirtæki.]2)

1)L. 57/2015, 14. gr.2) L. 75/2010, 30. gr.

� 44. gr. [Dráttur. Endurnýjun tilkynningar.� Hafi sá sem hyggst eignast eða auka við virkan eignarhluteigi ráðist í þær fjárfestingar sem hann hafði tilkynnt Fjár-málaeftirlitinu innan sex mánaða frá því að niðurstaða þesslá fyrir skal hann tilkynna því að nýju um fyrirhugaða fjár-festingu sína. Ákvæði 40.–43. gr. gilda þá um þá tilkynninguog viðbrögð Fjármálaeftirlitsins við henni.]1)

1) L. 75/2010, 31. gr.

� 45. gr. [Tilkynning ekki send.� Nú tilkynnir aðili sem hyggst eignast eða auka við virk-an eignarhlut Fjármálaeftirlitinu ekki um fyrirhuguð kaupsíneða aukningu á virkum eignarhlut, þrátt fyrir að honum séþað skylt skv. 40. gr., og fellur þá niður atkvæðisréttur semfylgir þeim hlutum sem eru umfram það sem hann átti áð-ur. Fjármálaeftirlitið tilkynnir viðkomandi fjármálafyrirtækium brottfall atkvæðisréttarins fái [það]1) vitneskju um kaupineða aukninguna. Skal Fjármálaeftirlitið krefjast þess að hlut-aðeigandi sendi inn tilkynningu í samræmi við ákvæði 41.gr. Um málsmeðferð fer að öðru leyti skv. 41.–43. gr. GeriFjármálaeftirlitið ekki athugasemdir við að viðkomandi aðilieignist eða auki við virkan eignarhlut öðlast hann atkvæðis-rétt í samræmi við eignarhlut sinn. Berist tilkynning hlutað-eigandi ekki innan fjögurra vikna frá því að Fjármálaeftirlitiðkrafðist tilkynningar getur það krafist þess að hann selji þannhluta eignarhlutarins sem er umfram það sem hann átti áður.Fjármálaeftirlitið setur tímamörk í því skyni og skal frestur-inn ekki vera skemmri en tveir mánuðir.]2)

1)L. 91/2019, 35. gr.2) L. 75/2010, 32. gr.

� 46. gr. [Óhæfur aðili eignast hlut.� Eignist aðili eða auki við virkan eignarhlut þrátt fyrir aðFjármálaeftirlitið hafi komist að þeirri niðurstöðu að hannséekki hæfur til að eignast eða auka við hlut sinn fellur nið-ur atkvæðisréttur aðila umfram lágmark þess hlutar sem telstvirkur eignarhlutur. Viðkomandi aðila er skylt að selja þannhluta eignarhlutarins sem er umfram það sem hann átti áð-ur og niðurstaða Fjármálaeftirlitsins tók til. Fjármálaeftirlit-ið setur tímamörk í því skyni og skal fresturinn ekki vera

skemmri en tveir mánuðir. Aðili öðlast fyrri atkvæðisrétt aðsölu lokinni.]1)

1) L. 75/2010, 33. gr.

� [46. gr. a. . . . 1)]2)

1)L. 57/2015, 15. gr.2) L. 75/2010, 34. gr.

� 47. gr. [Tilkynning eiganda um aðilaskipti.� Hyggist eigandi virks eignarhlutar draga svo úr hlutafjár-eða stofnfjáreign sinni eða atkvæðisrétti að hann eigi ekkivirkan eignarhlut eftir það skal hann tilkynna það Fjármála-eftirlitinu fyrir fram og einnig hver eignarhlutur hans muniverða. Fari eignarhluturinn niður fyrir 20%, . . .1) 33%, 50%eða svo mikið að fjármálafyrirtækið hættir að vera [dóttur-félag]1) hlutaðeigandi skal það einnig tilkynnt. Sama á viðef hlutfallslegur eignarhlutur eða atkvæðisréttur rýrnarvegnahlutafjár- eða stofnfjáraukningar.]2)

1)L. 57/2015, 16. gr.2) L. 75/2010, 35. gr.

� 48. gr. [Tilkynning fjármálafyrirtækis um aðilaskipti.� Þegar hlutafjár- eða stofnfjáreign í fjármálafyrirtæki feryfir eða undir þau mörk sem tilgreind eru í 40. gr. skalstjórn þess tilkynna Fjármálaeftirlitinu um það án ástæðu-lauss dráttar.� Eigi sjaldnar en einu sinni á ári skal fjármálafyrirtækitilkynna Fjármálaeftirlitinu um þá hluthafa sem eiga virkaneignarhlut í því og um hlutafjáreign hvers þeirra. Sama á viðum eigendur stofnfjár.]1)

1) L. 75/2010, 36. gr.

� 49. gr. [[Upplýsingaskylda og viðvarandi mat á hæfi eig-anda virkra eignarhluta.]1)

� Fjármálaeftirlitið getur krafist hvers konar gagna og upp-lýsinga frá einstaklingum eða lögaðilum sem eiga eða farameð eignarhlut í fjármálafyrirtæki í því skyni að meta hvortþeir falli undir tilkynningarskyldu [skv. 40. gr. eða]1) hvortþeir teljist hæfir til að fara með virkan eignarhlut samkvæmtþessum kafla. Fjármálaeftirlitið getur krafist sömu upplýs-inga frá einstaklingum eða lögaðilum sem hafa selt eignar-hlut eða haft milligöngu um viðskipti með eignarhlut. Laga-ákvæði um þagnarskyldu takmarka ekki skyldu til þess aðveita upplýsingar og aðgang að gögnum.� [Teljist einstaklingur eða lögaðili ekki lengur hæfur tilþess að fara með virkan eignarhlut er heimilt að veita hæfi-legan frest til úrbóta sé það unnt að mati Fjármálaeftirlitsins.Verði úrbótum ekki við komið eða líði frestur sem Fjármála-eftirlitið hefur veitt skv. 1. málsl. skal Fjármálaeftirlitið grípatil þeirra úrræða sem getið er um í 46. gr. Við mat á hæfi sam-kvæmt ákvæði þessu skal m.a. horft til 2. mgr. 42. gr.]1)]2)

1)L. 57/2015, 17. gr.2) L. 75/2010, 37. gr.

� [49. gr. a. Raunverulegur eigandi.� Leiki vafi á því, að mati Fjármálaeftirlitsins, hver sé eðaverði raunverulegur eigandi virks eignarhlutar skal það til-kynna þeim sem sendi tilkynningu skv. 40. gr. eða fjármála-fyrirtækinu sjálfu, ef ekki næst til þess sem tilkynnti, að eft-irlitið telji viðkomandi ekki hæfan til þess að fara með eign-arhlutinn.]1)

1)L. 75/2010, 38. gr.

� [49. gr. b. Náin tengsl.� Ákvæði 40.–49. gr. gilda um náin tengsl eftir því sem viðgetur átt. Ekki má mynda náin tengsl nema sýnt sé að þauhindri ekki eftirlit með starfsemi félagsins.]1)

1)L. 75/2010, 38. gr.

VII. kafli. [Stjórn, stjórnarhættir og starfsmenn.]1)

1)L. 57/2015, 26. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� 50. gr. Almennt ákvæði.� Um stjórn fjármálafyrirtækis gilda ákvæði laga um hluta-félög, enda sé ekki á annan veg mælt í lögum þessum.� 51. gr. Fjöldi stjórnarmanna.� Stjórn fjármálafyrirtækis skal skipuð eigi færri en þrem-ur mönnum. Þó skulu stjórnir viðskiptabanka, sparisjóða oglánafyrirtækja skipaðar eigi færri en fimm mönnum.� [Skipa skal varamenn í stjórn fjármálafyrirtækis. Vara-menn í stjórn fjármálafyrirtækis skulu vera tveir hiðminnsta.]1)

1)L. 47/2013, 7. gr.

� 52. gr. Hæfisskilyrði stjórnar og framkvæmdastjóra.� [Stjórnarmenn skulu vera búsettir í aðildarríki eða ríkisem er aðili að Efnahags- og framfarastofnuninni (OECD).Framkvæmdastjóri skal vera búsettur í aðildarríki. Fjármála-eftirlitinu er heimilt að veita undanþágu frá búsetuskilyrðum.� Stjórnarmenn og framkvæmdastjóri skulu vera lögráða oghafa gott orðspor og mega ekki á síðustu fimm árum hafaverið úrskurðaðir gjaldþrota. Þeir mega ekki í tengslum viðatvinnurekstur hafa hlotið dóm á síðustu tíu árum fyrir refsi-verðan verknað samkvæmt almennum hegningarlögum, sam-keppnislögum, lögum um hlutafélög, lögum um einkahluta-félög, lögum um bókhald, lögum um ársreikninga, lögum umgjaldþrotaskipti o.fl., lögum um staðgreiðslu opinberra gjaldaog lögum um gjaldeyrismál, svo og sérlögum sem gilda umaðila sem lúta opinberu eftirliti með fjármálastarfsemi.� Stjórnarmenn og framkvæmdastjórar skulu vera fjárhags-lega sjálfstæðir og hafa yfir að ráða reynslu og þekkingueða hafa lokið námi sem nýtist í starfi. Stjórnarmenn ogframkvæmdastjórar skulu jafnframt hafa þekkingu á þeirristarfsemi sem viðkomandi fjármálafyrirtæki stundar, þ.m.t.áhættuþáttum. [Stjórnarmenn og framkvæmdastjórar skuluverja fullnægjandi tíma í störf sín í þágu fjármálafyrirtæk-is.]1)

� Samsetning stjórnar fjármálafyrirtækis skal vera meðþeim hætti að stjórnin búi sameiginlega yfir fullnægjandiþekkingu, hæfni og reynslu til að skilja þá starfsemi sem við-komandi fjármálafyrirtæki stundar, þ.m.t. helstu áhættuþætti.� [Seðlabanki Íslands]2) setur reglur3) um fjárhagslegt sjálf-stæði stjórnarmanna og framkvæmdastjóra og hvernig staðiðskuli að hæfismati. Starfsmönnum fjármálafyrirtækis er ekkiheimilt að sitja í stjórn viðkomandi fjármálafyrirtækis.� Fjármálafyrirtæki skal verja fullnægjandi fjármunum ogmannafla til þess að kynna starfsemi fjármálafyrirtækisinsfyrir stjórnarmanni og tryggja að hann hljóti viðeigandi þjálf-un til stjórnarsetunnar.� Fjármálafyrirtæki skal tilkynna Fjármálaeftirlitinu umskipan og síðari breytingar á stjórn og framkvæmdastjóra ogskulu tilkynningunni fylgja fullnægjandi upplýsingar tilaðhægt sé að meta hvort skilyrðum greinar þessarar og 52. gr.a sé fullnægt.� Framkvæmdastjórar og stjórnarmenn þurfa á hverjumtíma að uppfylla hæfisskilyrði þessarar greinar og 52. gr. aog reglna settra skv. 5. mgr. Fjármálaeftirlitið getur á hverj-um tíma tekið hæfi framkvæmdastjóra og stjórnarmanna tilsérstakrar skoðunar.]4)

1)L. 8/2019, 1. gr.2) L. 91/2019, 36. gr.3) Rgl. 150/2017.4) L. 57/2015, 18. gr.

� [52. gr. a. Önnur störf stjórnarmanna.� . . . 1) Stjórnarmenn fjármálafyrirtækis mega hvorki eigasæti í stjórn annars eftirlitsskylds aðila eða aðila sem er ínánum tengslum við hann né vera starfsmenn eða endurskoð-endur annars eftirlitsskylds aðila eða aðila í nánum tengsl-

um við hann. Stjórnarmenn fjármálafyrirtækis mega einung-is sinna þeim lögmannsstörfum fyrir annað fjármálafyrirtækisem ekki geta valdið hættu á hagsmunaárekstrum á milli fé-laganna tveggja eða á fjármálamarkaði. Hyggist stjórnarmað-ur taka að sér lögmannsstörf fyrir annað fjármálafyrirtækiskal hann fá skriflegt samþykki stjórnar fjármálafyrirtækis-ins sem hann er stjórnarmaður í fyrir því að hann megi takaað sér umrætt starf, tilkynna Fjármálaeftirlitinu um starfiðsem hann hyggst taka að sér og upplýsa Fjármálaeftirlitiðum eðli starfsins og umfang þess. Stjórnarmaður ber sönn-unarbyrði um að lögmannsstarf sem hann tekur að sér fyrirannað fjármálafyrirtæki brjóti ekki gegn ákvæði þessu. Fjár-málaeftirlitið getur krafist hvers konar gagna og upplýsingafrá stjórnarmanni í því skyni að meta hvort brotið hafi veriðgegn ákvæðinu.� Þrátt fyrir ákvæði 1. mgr. getur stjórnarmaður eða starfs-maður fjármálafyrirtækis tekið sæti í stjórn annars fjármála-fyrirtækis, vátryggingafélags eða fjármálasamsteypu eðaað-ila í nánum tengslum við framangreinda aðila ef um er aðræða félag sem er að hluta eða öllu leyti í eigu fjármálafyrir-tækisins eða félag sem er að hluta eða öllu leyti í eigu félagsmeð yfirráð í fjármálafyrirtækinu. Sama gildir um lögmannmóðurfélags.� Stjórnarseta skv. 2. mgr. skal háð því að hún skapi ekki, aðmati Fjármálaeftirlitsins, hættu á hagsmunaárekstrum á fjár-málamarkaði. Í þessu sambandi skal m.a. horft til eignarhaldsaðila og tengsla félagsins sem um ræðir við aðra aðila á fjár-málamarkaði, svo og hvort tengslin geti skaðað heilbrigðanog traustan rekstur fjármálafyrirtækisins.]2)

1)L. 8/2019, 2. gr.2) L. 57/2015, 19. gr.

� [[52. gr. b.]1) Stjórn fjármálafyrirtækis boðar til aðal-fundar félagsins.� Stjórn fjármálafyrirtækis skal boða til aðalfundar í sam-ræmi við lög, samþykktir eða ákvörðun aðalfundar. Nú boð-ar stjórn ekki til fundar í samræmi við 1. málsl. og skal þáFjármálaeftirlitið boða til hans að kröfu stjórnarmanns, fram-kvæmdastjóra, endurskoðanda eða aðila sem er atkvæðisbærá aðalfundi. Fjármálaeftirlitið tilnefnir fundarstjóra íþeim til-vikum og skal stjórn afhenda honum skrá yfir þá sem eru at-kvæðisbærir, gerðabók aðalfunda og endurskoðunarbók. Fé-lagið greiðir kostnað við aðalfundinn.]2)

1)L. 57/2015, 19. gr.2) L. 75/2010, 40. gr.

� [[52. gr. c.]1)

� Stjórn móðurfélags ber að tilkynna Fjármálaeftirlitinuþegar mynduð er félagasamstæða og fjármálafyrirtæki öðlastyfirráð í öðru félagi. Einnig skal tilkynna verulegar breyting-ar á skipulagi samstæðu þegar þær ganga í gildi.]2)

1)L. 57/2015, 19. gr.2) L. 75/2010, 40. gr.

� [[52. gr. d.]1)

� Stjórn og framkvæmdastjóri skulu án tafar gera Fjármála-eftirlitinu viðvart hafi þeir vitneskju um málefni sem hafa úr-slitaþýðingu fyrir áframhaldandi starfsemi félagsins.]2)

1)L. 57/2015, 19. gr.2) L. 75/2010, 40. gr.

� [52. gr. e. Takmörkun á öðrum störfum framkvæmda-stjóra og stjórnarmanns.� Stjórnarmanni í kerfislega mikilvægu fjármálafyrirtækihér á landi eða á alþjóðavísu er óheimilt að taka að sér störfí stjórnareiningum annarra félaga samhliða setu í stjórn þessnema heildarfjöldi félaganna að meðtöldu fjármálafyrirtæk-inu sé innan eftirfarandi marka:

a. fjögur félög, ef eingöngu er um að ræða stjórnarsetu,eða

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


b. tvö félög þar sem viðkomandi sinnir stjórnarsetu og eittþar sem um er að ræða starf framkvæmdastjóra.� Við afmörkun á fjölda félaga skv. 1. mgr. er heimilt aðtelja:

a. öll sæti í stjórnum félaga sem eru hluti af sömu sam-stæðu sem setu í stjórn eins félags,

b. öll sæti í stjórnum félaga sem fjármálafyrirtæki fer meðvirkan eignarhlut í sem setu í stjórn eins félags,

c. öll sæti í stjórnum félaga sem eru aðilar að stofnana-verndarkerfi sem fjármálafyrirtækið er aðili að sem setu ístjórn eins félags,

d. öll störf sem framkvæmdastjóri hjá félögum sem eruhluti af sömu samstæðu sem starf framkvæmdastjóra í einufélagi,

e. öll störf sem framkvæmdastjóri hjá félögum sem fjár-málafyrirtæki fer með virkan eignarhlut í sem starf fram-kvæmdastjóra í einu félagi,

f. öll störf sem framkvæmdastjóri hjá félögum sem eruaðilar að stofnanaverndarkerfi sem fjármálafyrirtækið er að-ili að sem starf framkvæmdastjóra í einu félagi.� Takmarkanir skv. 1. mgr. taka hvorki til starfa í stjórnar-einingum félaga sem eru ekki rekin í atvinnuskyni að meg-instefnu til né til einstaklings sem settur er í starf fram-kvæmdastjóra eða í stjórn fjármálafyrirtækis fyrir hönd rík-isins á grundvelli laga vegna sérstakra aðstæðna í starfsemiumrædds fjármálafyrirtækis.� Framkvæmdastjóra í kerfislega mikilvægu fjármálafyrir-tæki hér á landi eða á alþjóðavísu er óheimilt að taka að sérstörf í stjórnareiningum annarra félaga nema með leyfi stjórn-ar. Heildarfjöldi félaga sem framkvæmdastjórinn starfar fyrirskal vera innan marka skv. b-lið 1. mgr. að teknu tilliti til 3.mgr.� Fjármálaeftirlitinu er heimilt, að teknu tilliti til umfangsog eðlis þeirra starfa sem framkvæmdastjóri eða stjórnar-maður gegnir eða vegna sérstakra aðstæðna, að veita undan-þágu frá 1. mgr. og heimila setu í stjórn eins félags til viðbót-ar. Fjármálaeftirlitinu er heimilt að upplýsa Evrópsku banka-eftirlitsstofnunina um slíka undanþágu.]1)

1)L. 8/2019, 3. gr.

� 53. gr. Hæfisskilyrði starfsmanna í verðbréfaviðskiptum.� Starfsmenn fjármálafyrirtækis, sem hafa umsjón meðdaglegri starfsemi í tengslum við viðskipti með fjármála-gerninga skv. 6. tölul. 1. mgr. 3. gr., skulu hafa staðist próf íverðbréfaviðskiptum. Í tengslum við veitingu starfsleyfisogjafnskjótt og breytingar verða ber fjármálafyrirtæki að til-kynna Fjármálaeftirlitinu um starfsmenn samkvæmt þessarimálsgrein. [Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja nánarireglur um framkvæmd þessa ákvæðis.� Prófnefnd verðbréfaviðskipta hefur umsjón með prófi íverðbréfaviðskiptum sem að jafnaði skal haldið einu sinniá ári. [Ráðherra]2) skipar prófnefnd til fjögurra ára í senn.Til að standa straum af kostnaði við framkvæmd prófa skulupróftakar greiða gjald sem ráðherra ákveður. Ákvarðanirprófnefndar eru endanlegar á stjórnsýslustigi.� Prófnefnd verðbréfaviðskipta er heimilt að fela óháðumaðilum að gefa einkunn fyrir prófúrlausn. Þá getur prófnefndverðbréfaviðskipta skipað prófdómara til að endurskoða úr-lausn próftaka. Í reglugerð3) skal kveða nánar á um fram-kvæmd prófs í verðbréfaviðskiptum, þar á meðal prófkröfur,og heimildir til að veita undanþágur frá einstökum hlutumslíks prófs eða prófi í heild.

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 126/2011, 355. gr.3) Rg. 633/2003, sbr. 521/2007 og

749/2016.

� 54. gr. [Framkvæmd starfa stjórnar, ábyrgð hennar ogverkaskipting stjórnar og framkvæmdastjóra.� Stjórn fjármálafyrirtækis ber ábyrgð á starfsemi og stefnu-mótun félagsins sem og áhættustefnu og að til staðar sé virktkerfi innra eftirlits sem samræmist lögum þessum og regl-um settum með stoð í þeim. Stjórn ber ábyrgð á að fullnægj-andi eftirlit sé viðhaft með bókhaldi og að meðferð fjármunafélagsins sé í samræmi við lög og reglur sem um starfsem-ina gilda. Stjórn ber jafnframt ábyrgð á að stjórnarhættir oginnra skipulag stuðli að skilvirkri og varfærinni stjórn fyr-irtækisins, aðskilnaði starfa og að komið sé í veg fyrir hags-munaárekstra. Stjórn skal árlega endurmeta stjórnarhættisínameð tilliti til viðurkenndra leiðbeininga um stjórnarhætti ogbregðast við með viðeigandi hætti ef þörf er á.� Stjórnarmaður skal starfa af heiðarleika, heilindum ogfagmennsku og vera sjálfstæður í hugsun til þess að geta meðskilvirkum hætti metið, gagnrýnt og haft eftirlit með ákvarð-anatöku framkvæmdastjóra fjármálafyrirtækisins.� Í samþykktum fjármálafyrirtækis skal kveðið á um verka-skiptingu stjórnar og framkvæmdastjóra. Stjórn skal hafaskilvirkt eftirlit með að framkvæmdastjóri félagsins starfi eft-ir lögum og reglum.� Stjórn skal setja sér starfsreglur þar sem nánar er kveðiðá um framkvæmd starfa stjórnarinnar. Í reglum þessum skalfjallað sérstaklega um heimildir stjórnar til að taka ákvarð-anir um einstök viðskipti, framkvæmd reglna um sérstakthæfi stjórnarmanna, meðferð stjórnar á upplýsingum um ein-staka viðskiptamenn, setu stjórnarmanna í stjórnum dótturfé-laga og hlutdeildarfélaga og framkvæmd reglna um meðferðviðskiptaerinda stjórnarmanna. Stjórn fjármálafyrirtækis skalsenda Fjármálaeftirlitinu afrit af reglunum innan 14 daga fráþví að þær eru settar eða þeim er breytt.� Stjórnarformanni í fjármálafyrirtæki er óheimilt að takaað sér önnur störf fyrir félagið en þau sem teljast eðlilegurhluti starfa hans sem stjórnarformanns, að undanskildum ein-stökum verkefnum sem félagsstjórnin felur honum að vinnafyrir sig.� Stjórn skal fylgjast með því og tryggja eftir bestu getu aðtilkynningar og upplýsingar sem félaginu ber að veita sam-kvæmt lögum þessum séu réttar.� Fjármálafyrirtæki skal fylgja viðurkenndum leiðbeining-um um stjórnarhætti fyrirtækja. Í því skyni skal fjármálafyr-irtækið m.a. birta árlega yfirlýsingu um stjórnarhætti fyrir-tækisins í sérstökum kafla í ársreikningi eða ársskýrslu oggera grein fyrir stjórnarháttum sínum á vefsíðu fyrirtækis-ins og birta þar yfirlýsingu um stjórnarhætti sína. Þar skalkoma fram á vefsíðu fjármálafyrirtækis eða í ársreikningiþess hvernig fjármálafyrirtæki uppfyllir kröfur um stjórnar-hætti samkvæmt lögum þessum.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur umstjórnarhætti fjármálafyrirtækja.]2)]3)

1) L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 26. gr.3) L. 57/2015, 20. gr.

� [54. gr. a. Hlutverk stjórnar vegna áhættustýringar.� Stjórn fjármálafyrirtækis skal samþykkja áhættustefnu,áhættuvilja og framkvæmd áhættustýringar, sbr. 17. gr., ogtryggja að innri ferlar vegna áhættustýringar séu yfirfarnireigi sjaldnar en árlega. Til slíkra ferla teljast m.a. ferlar ervarða áhættutöku og takmörkun á þeirri áhættu sem hefur,eða kann að hafa, áhrif á starfsemi fyrirtækis.� Stjórn fjármálafyrirtækis skal við störf sín verja hæfileg-um tíma í að fjalla um helstu áhættuþætti í starfsemi fyrir-

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


tækisins. Stjórn skal tryggja að nægjanlegum fjármunum ogtíma sé varið í virka áhættustýringu og áhættumat þannig aðinnan fyrirtækisins sé yfirsýn yfir helstu áhættuþætti. Einn-ig skal stjórn, eftir atvikum, hafa eftirlit með mati á eignumfélagsins, notkun innri líkana og notkun mats frá lánshæfis-matsfyrirtækjum.]1)

1)L. 57/2015, 21. gr.

� 55. gr. Þátttaka stjórnarmanna í meðferð mála.� Stjórn fjármálafyrirtækis skal ekki taka þátt í ákvörðunumum einstök viðskipti, nema umfang þeirra sé verulegt mið-að við stærð fyrirtækisins. Einstakir stjórnarmenn skulu ekkihafa afskipti af ákvörðunum um einstök viðskipti.� Stjórnarmenn fjármálafyrirtækis skulu ekki taka þátt ímeðferð máls ef mál varðar:

1. viðskipti þeirra sjálfra eða fyrirtækja sem þeir sitja ístjórn hjá, eru fyrirsvarsmenn fyrir eða eiga að öðru leytiverulegra hagsmuna að gæta í; eða

2. viðskipti samkeppnisaðila þeirra aðila sem ræðir um í1. tölul.Hið sama skal gilda um viðskipti aðila sem eru tengdir stjórn-armönnum persónulega eða fjárhagslega.� Viðskiptaerindi stjórnarmanna, sem og fyrirtækja semþeir eru í fyrirsvari fyrir, skulu lögð fyrir stjórn fjármálafyrir-tækis, eða stjórnarformann félags, til samþykktar eða synjun-ar. Stjórn fjármálafyrirtækis er þó heimilt að setja almennarreglur um afgreiðslu slíkra mála þar sem fyrir fram er ákveð-ið hvaða viðskiptaerindi þurfi, og þurfi ekki, sérstaka umfjöll-un stjórnar áður en til afgreiðslu þeirra kemur, sbr. 54. gr.� 56. gr. Þátttaka starfsmanna í atvinnurekstri.� Framkvæmdastjóra fjármálafyrirtækis er óheimilt að sitjaí stjórn atvinnufyrirtækis og taka þátt í atvinnurekstri aðöðru leyti. [Stjórn fyrirtækis getur veitt heimild til slíks ágrundvelli reglna sem fjármálafyrirtæki setur og sendir Fjár-málaeftirlitinu afrit af.]1) Eignarhlutur í fyrirtæki telst þátt-taka í atvinnurekstri, nema um sé að ræða óverulegan hlutsem ekki veitir bein áhrif á stjórnun þess. Um stjórnar-setu framkvæmdastjóra í [dótturfélagi]1) eða hlutdeildarfé-lagi fjármálafyrirtækisins, og um heimildir annarra starfs-manna til þátttöku í atvinnurekstri, fer samkvæmt reglumsettum samkvæmt ákvæðum 54. gr.

1)L. 57/2015, 22. gr.

� 57. gr. Viðskipti starfsmanna við fjármálafyrirtæki.� [[Fjármálafyrirtæki skal setja reglur um viðskipti sínvið framkvæmdastjóra og lykilstarfsmenn og senda Fjár-málaeftirlitinu afrit af reglunum innan 14 daga frá því aðþær eru staðfestar af stjórn.]1) Samningur fjármálafyrirtæk-is um lán, ábyrgðir, kauprétt eða sambærileg viðskipti viðframkvæmdastjóra er háður samþykki stjórnar fyrirtækisins.Ákvörðun um slíkt skal bókuð og tilkynnt Fjármálaeftirlitinu.Ákvæði þessarar greinar gilda einnig um [nána fjölskyldu-meðlimi framkvæmdastjóra fjármálafyrirtækis].2)

� [Um viðskipti fjármálafyrirtækis og starfsmanna þess, eðaaðila í nánum tengslum við þá, fer samkvæmt reglum semstjórn fjármálafyrirtækis setur og birtar skulu opinberlega.]1)

Skulu þau . . .1) lúta sömu reglum og viðskipti við almennaviðskiptamenn í sambærilegum viðskiptum.]3)

1)L. 57/2015, 23. gr.2) L. 96/2016, 27. gr.3) L. 75/2010, 42. gr.

� [57. gr. a. [Kaupaukakerfi.� Að teknu tilliti til heildarafkomu fjármálafyrirtækis yf-ir lengri tíma, undirliggjandi áhættu og fjármagnskostn-aðar er fjármálafyrirtæki heimilt að ákvarða starfsmönn-um kaupauka á grundvelli kaupaukakerfis. Samtala veitts

kaupauka til starfsmanns, að meðtöldum þeim hluta greiðslusem fresta skal samkvæmt reglum settum skv. 4. mgr., má áársgrundvelli ekki nema hærri fjárhæð en 25% af árslaunumviðkomandi án kaupauka.� Þrátt fyrir 1. mgr. er óheimilt að veita stjórnarmönnumog starfsmönnum sem starfa við áhættustýringu, innri endur-skoðun eða regluvörslu kaupauka.� Áunnin réttindi starfsmanna samkvæmt kaupaukakerfiskulu færð til gjalda á hverju ári eftir því sem reiknings-skilareglur heimila og sérstaklega skal gerð grein fyrir þeimí skýringum með ársreikningi.� [Seðlabanki Íslands]1) setur nánari reglur2) um kaupauka-kerfi. Í reglunum skal m.a. kveðið á um skilgreiningukaupauka, markmið kaupaukakerfis, árangurs- og áhættu-mat, innra eftirlit, jafnvægi á milli fastra launa og kaupauka,frestun kaupauka, ráðningarkaupauka, lækkun, afturkölluneða endurgreiðslu kaupauka, og upplýsingagjöf og gagn-sæi.]3)]4)

1)L. 91/2019, 36. gr.2) Rgl. 388/2016.3) L. 57/2015, 24. gr.4) L. 75/2010, 43.

gr., sbr. einnig brbákv. III í s.l.

� [57. gr. b. Starfslokasamningur.� Fjármálafyrirtæki er óheimilt að gera starfslokasamningvið framkvæmdastjóra eða lykilstarfsmann nema hagnaðurhafi verið af rekstri fyrirtækisins samfellt síðustu þrjú árstarfstíma hans. Með starfslokasamningi í grein þessari erátt við hvers konar samninga sem gerðir eru á milli fram-kvæmdastjóra eða lykilstarfsmanns annars vegar og fjár-málafyrirtækis hins vegar og kunna að færa þeim sem læturaf störfum hlunnindi eða réttindi umfram hefðbundnar launa-greiðslur í uppsagnarfresti.� Hafi hagnaður verið af rekstri fyrirtækisins samfellt síð-ustu þrjú ár er heimilt að gera starfslokasamninga við þá semtilgreindir eru í 1. mgr. Slíkir samningar skulu vera í formibeinna launagreiðslna og ekki vara lengur en í 12 mánuðieftir starfslok. Um starfslokasamning sem gerður hefur veriðfyrir gildistöku laga þessara en ekki komið til framkvæmdagilda ákvæði greinar þessarar.� Heimilt er í reglugerð að kveða nánar á um skilyrði ogframkvæmd starfslokasamninga. Sérstaklega skal gera greinfyrir slíkum samningum í skýringum með ársreikningi.]1)

1)L. 75/2010, 43. gr.

� 58. gr. Þagnarskylda.� Stjórnarmenn fjármálafyrirtækis, framkvæmdastjórar,endurskoðendur, starfsmenn og hverjir þeir sem taka að sérverk í þágu fyrirtækisins eru bundnir þagnarskyldu um alltþað sem þeir fá vitneskju um við framkvæmd starfa sínsog varðar viðskipta- eða einkamálefni viðskiptamanna þess,nema skylt sé að veita upplýsingar samkvæmt lögum. Þagn-arskyldan helst þótt látið sé af starfi.� Sá sem veitir viðtöku upplýsingum af því tagi sem umgetur í 1. mgr. er bundinn þagnarskyldu með sama hætti ogþar greinir. Sá aðili sem veitir upplýsingar skal áminna við-takanda um þagnarskylduna.� 59. gr. Undanþága frá þagnarskyldu vegna áhættustýr-ingar og eftirlits á samstæðugrunni.� Þrátt fyrir ákvæði 58. gr. er heimilt að miðla upplýsingumtil móðurfélags fjármálafyrirtækis ef móðurfélagið er einnigfjármálafyrirtæki í skilningi laga þessara eða eignarhaldsfé-lag á fjármálasviði . . .1). Slík upplýsingamiðlun má þó að-eins eiga sér stað að því marki sem nauðsynlegt er vegnaáhættustýringar og má ekki ná til einkamálefna einstakra við-

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


skiptamanna. Sama gildir um miðlun upplýsinga vegna eftir-lits á samstæðugrunni.� [Seðlabanki Íslands]2) setur nánari reglur um heimila upp-lýsingamiðlun skv. 1. mgr.

1)L. 57/2015, 25. gr.2) L. 91/2019, 36. gr.

� 60. gr. Samþykki viðskiptamanns til miðlunar trúnaðar-upplýsinga.� Heimilt er að miðla til utanaðkomandi aðila þeim upplýs-ingum um viðskiptamenn sem um getur í 58. gr. að fengnuskriflegu samþykki þess er í hlut á. Í samþykki skal komafram til hvaða upplýsinga það tekur, til hvaða aðila er heimiltað miðla upplýsingum á grundvelli þess og í hvaða tilgangiupplýsingunum er miðlað.� [60. gr. a. Tilkynningar starfsmanna um brot í starfsemifjármálafyrirtækis.� Fjármálafyrirtæki skal hafa ferla til að taka við og fylgjaeftir tilkynningum starfsmanna þess um brot, möguleg brotog tilraunir til brota á lögum og stjórnvaldsfyrirmælum semgilda um starfsemi fjármálafyrirtækisins. Ferlarnir skulu veraaðskildir frá öðrum ferlum innan fyrirtækisins.� Einstaklingur sem tekur við tilkynningum skv. 1. mgr. ogsér um vinnslu þeirra skal búa við sjálfstæði í störfum ogtryggt skal að hann hafi nægilegt vald, fjárveitingar og heim-ildir til að afla gagna og upplýsinga sem honum eru nauðsyn-legar til að hann geti sinnt skyldum sínum.� Vinnsla og meðferð persónuupplýsinga skal vera í sam-ræmi við lög um persónuvernd og [vinnslu]1) persónuupplýs-inga.� [Seðlabanka Íslands]2) er heimilt að setja nánari reglur umframkvæmd 1. og 2. mgr., þ.m.t. um viðtöku og vinnslu til-kynninga.]3)

1)L. 90/2018, 54. gr.2) L. 91/2019, 34. gr.3) L. 23/2017, 1. gr.

� [60. gr. b. Vernd starfsmanns vegna tilkynningar um brotí starfsemi fjármálafyrirtækis.� Þeir sem falið hefur verið að taka við tilkynningum skv.60. gr. a og sjá um vinnslu þeirra eru bundnir þagnarskylduum persónugreinanlegar upplýsingar sem koma fram í til-kynningunum. Þagnarskyldan gildir gagnvart öðrum starfs-mönnum fyrirtækisins og einnig utanaðkomandi aðilum. Þóer heimilt að miðla upplýsingum sem lúta þagnarskyldu tilFjármálaeftirlitsins og til lögreglu.� Fjármálafyrirtæki skal vernda starfsmann sem í góðri trúhefur tilkynnt um brot skv. 60. gr. a gegn því að hann sætimisrétti sem rekja má til tilkynningar hans. Sama gildir umtilkynningar til Fjármálaeftirlitsins skv. 13. gr. a laga um op-inbert eftirlit með fjármálastarfsemi.� Ef fjármálafyrirtæki brýtur gegn skyldu sinni skv. 2. mgr.skal það greiða starfsmanni skaðabætur samkvæmt almenn-um reglum. Þetta tekur bæði til beins fjártjóns og miska.� Skyldur og réttindi samkvæmt þessari grein eru ófrávíkj-anleg og óheimilt er að takmarka þau í ráðningarsamningi ámilli starfsmanns og fyrirtækis.]1)

1)L. 23/2017, 1. gr.

VIII. kafli. Sparisjóðir.[A. Sparisjóðir – sameiginleg ákvæði.]1)

1)L. 77/2012, 5. gr.

� [61. gr. Sparisjóður.� Til þess að fá starfsleyfi sem sparisjóður og eiga sam-vinnu um sameiginlega markaðsstarfsemi skal fjármálafyrir-tæki skilgreina í samþykktum sínum samfélagslegt hlutverksitt og hlíta ákvæðum 63. gr. um ráðstöfun hagnaðar og arð-

greiðslur. Sparisjóður skal afmarka samfélagslegt hlutverksitt við tiltekið landsvæði, í lögum þessum nefnt starfssvæði.� Aðeins fjármálafyrirtæki sem hefur starfsleyfi sem spari-sjóður er heimilt að nota orðið „sparisjóður“ í firma sínu eðatil skýringar á starfsemi sinni.]1)

1)L. 77/2012, 5. gr.

� [62. gr. Rekstrarform.� Sparisjóður getur verið sjálfseignarstofnun samkvæmtákvæðum þessa kafla eða hlutafélag. Sparisjóður skal til-greina rekstrarform í heiti sínu. Nægilegt er að tilgreiningrekstrarforms sé gerð með skammstöfun, nota skal skamm-stöfunina „ses.“ fyrir sjálfseignarstofnun en ákvæði [laga umhlutafélög]1) gilda um tilgreiningu á rekstrarformi hlutafé-lags.]2)

1)L. 96/2016, 28. gr.2) L. 77/2012, 5. gr.

� [63. gr. Ráðstöfun hagnaðar.� Sparisjóður skal ráðstafa að lágmarki 5% af hagnaði lið-ins árs fyrir skatt, [að undanskildum þeim hagnaði sem skap-ast við niðurfellingu skulda við fjárhagslega endurskipulagn-ingu],1) til samfélagslegra verkefna á starfssvæði sínu. Sund-urliða skal þau verkefni sem sparisjóðurinn hefur stutt í skýr-ingum með ársreikningi þess árs þegar ráðstöfun fer fram ogtiltaka móttakendur framlaga.� Ráðherra sá sem fer með málefni fjármálamarkaðar geturgefið út reglugerð til nánari skýringa á því hvað teljast sam-félagsleg verkefni samkvæmt þessari grein.]2)

1)L. 47/2013, 9. gr.2) L. 77/2012, 5. gr.

� [64. gr. Viðskipti með hluti í sparisjóði.� Sparisjóðir skulu setja sér reglur um viðskipti með hlutií sparisjóðnum, stofnfjárbréf eða hlutabréf, sem samþykktarskulu af Fjármálaeftirlitinu. Því er heimilt að gefa út leið-beinandi tilmæli um slík viðskipti.]1)

1) L. 77/2012, 5. gr.

� [65. gr. Samstarf sparisjóða.� Sparisjóðum er heimilt að hafa samstarf m.a. um eftirfar-andi verkefni, enda sé slíkt gert á almennum viðskiptalegumforsendum:

1. ráðgjöf um áhættustýringu,2. rekstur upplýsingakerfa,3. öryggiseftirlit,4. starfsemi innri endurskoðunardeilda,5. bakvinnslu, bókhald, greiningu og skýrslugerð til eftir-

litsstofnana,6. lögfræðiráðgjöf, samninga og samskipti við birgja,7. vöruþróun og markaðssamstarf um sameiginleg vöru-

merki,8. fræðslu og upplýsingagjöf,9. innlenda og erlenda greiðslumiðlun og þjónustu við er-

lend viðskipti.� Í þeim tilfellum að fleiri en einn sparisjóður hafa falið ein-um og sama aðila verkefni skv. 1. mgr. skulu gerðir samning-ar á milli hvers einstaks sparisjóðs og þess sem veitir þjónust-una. Slíkir samningar víkja ekki til hliðar skyldum þeim semhver einstakur sparisjóður ber gagnvart lögum og reglum, eft-irlitsaðilum, stofnfjáreigendum, hluthöfum eða öðrum.� Rísi ágreiningur um hvort starfsemi falli undir 1. mgr. skerSamkeppniseftirlitið úr.]1)

1)L. 77/2012, 5. gr.

[B. Sjálfseignarstofnun sem sparisjóður.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� [66. gr. Sjálfseignarstofnun.� Um sjálfseignarstofnun sem er sparisjóður gilda ákvæðilaga um hlutafélög, nr. 2/1995, að því leyti sem ekki eru sett-ar sérstakar reglur í lögum þessum. Ákvæði laga um sjálfs-eignarstofnanir sem stunda atvinnurekstur eiga ekki við umsjálfseignarstofnun sem er sparisjóður.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [67. gr. Samþykktir.� Í samþykktum sjálfseignarstofnunar sem er sparisjóðurskulu vera ákvæði sem varða sérstaklega hlutaðeigandi spari-sjóð, svo sem:

1. heiti sparisjóðs,2. heimili sparisjóðs og varnarþing,3. tilgang,4. samfélagslegt hlutverk hans og starfssvæði,5. heildarupphæð stofnfjár og skiptingu í stofnfjárhluti,6. kosningu sparisjóðsstjórnar, störf hennar og kjörtíma-

bil,7. hvernig boðað skuli til funda stofnfjáreigenda,8. hvaða mál skuli taka fyrir á aðalfundi,9. hvert skuli vera reikningsár sparisjóðsins,

10. hvernig staðið skuli að breytingum á samþykktum,11. hvort stofnfjáreigendur skuli sæta innlausn á hlutum

sínum að nokkru leyti eða öllu og eftir hvaða reglum,12. hvort stofnfjáreigendur njóti forgangsréttar til áskriftar

við aukningu stofnfjár,13. slit á sparisjóði og ráðstöfun eigin fjár í því sambandi.� Ekki er heimilt að veita tilteknum stofnfjáreigendum sér-réttindi.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [68. gr. Stjórnun og fjárhagsleg réttindi tengd stofnfé.� Fundur stofnfjáreigenda er æðsta vald í málefnum sjálfs-eignarstofnunar og kýs honum stjórn. Stofnfjáreigendur farameð atkvæði í samræmi við hlutdeild sína í útgefnu stofnféað frádregnu stofnfé sem kann að vera í eigu sjálfseignar-stofnunarinnar.� Stjórn ræður sparisjóðsstjóra sem er framkvæmdastjórisparisjóðsins og ber ábyrgð á daglegum rekstri hans.� Stofnfjáreigendur bera ekki ábyrgð á skuldbindingumsparisjóðs umfram stofnfé sitt og eiga ekki hlutdeild í öðrueigin fé sparisjóðs en bókfærðu stofnfé eins og það er á hverj-um tíma. Stofnfjáreigendum er óheimilt að ganga á óráðstaf-að eigið fé við ákvörðun arðs, sbr. 63. gr., eða ganga að óráð-stöfuðu fé sjálfseignarstofnunarinnar með öðrum hætti, svosem með innlausn eða kaupum sjálfseignarstofnunarinnar áeigin stofnfjárhlutum á hærra verði en nafnverði.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [69. gr. Stofnfé og stofnfjárbréf.� Stjórn sparisjóðs sem er sjálfseignarstofnun gefur útstofnfjárbréf til þeirra sem skráðir eru fyrir stofnfjárhlut-um. Stofnfjárbréf má ekki afhenda fyrr en hlutur er að fullugreiddur.� Stofnfjárbréf skulu hljóða á nafn og tilgreina:

1. heiti sparisjóðs og heimilisfang,2. númer og fjárhæð hlutar,3. nafn, heimilisfang og kennitölu stofnfjáreiganda,4. útgáfudag stofnfjárbréfs,5. sérstök atriði er varða réttindi og skyldur stofnfjáreig-

enda.� Stjórnin skal færa skrá yfir stofnfjáreigendur og skal húnaðgengileg öllum. Sparisjóðsstjórn skal uppfæra skrána þeg-ar breytingar verða á eignarhaldi stofnfjárbréfa. Stofnfjáreig-

andi öðlast réttindi samkvæmt stofnfjárbréfi við skráninguístofnfjáreigendaskrá.� Stofnfjárbréf er heimilt samkvæmt ákvörðun stjórnar fé-lagsins að gefa út með rafrænum hætti í verðbréfamiðstöð ísamræmi við lög um rafræna eignarskráningu verðbréfa.� Framsal og önnur ráðstöfun stofnfjárbréfa í sparisjóði erheimil án takmarkana, sbr. þó ákvæði VI. kafla.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [70. gr. Hækkun stofnfjár og endurmat.� Fundur stofnfjáreigenda getur samþykkt aukningu stofn-fjár í viðkomandi sparisjóði með útgáfu nýrra stofnfjárhluta.Til þess að heimilt sé að fjalla um aukningu stofnfjár á að-alfundi eða sérstökum fundi stofnfjáreigenda skal hafa ver-ið boðað til fundarins með a.m.k. tveggja vikna fyrirvara. Ífundarboði skal gera grein fyrir tillögu stjórnar um útgáfunýrra stofnfjárhluta, þ.m.t. um heildarfjölda hluta, nafnverðhluta og útboðsgengi, greiðslukjör, ef einhver eru, áskriftar-tíma og áskriftarrétt. Lágmarksverð nýrra stofnfjárhlutaskalvera jafnhátt og nafnverð stofnfjárhluta í viðkomandi spari-sjóði.� Aðalfundur stofnfjáreigenda getur samþykkt, að tillögusparisjóðsstjórnar, að arði til stofnfjáreigenda skuli aðhlutaeða að öllu leyti varið til hækkunar á nafnverði stofnfjár-hluta í sparisjóðnum. Ekki er þó heimilt að hækka nafnverðstofnfjárhluta umfram verðlagsbreytingar miðað við vísitöluneysluverðs frá útgáfu stofnfjárhlutanna.� Ef sparisjóður hefur gefið út nýtt stofnfé og hafi veriðgreitt meira en nafnverð fyrir útgáfuna skal fé það sem greittvar umfram nafnverð fært á yfirverðsreikning stofnfjár að frá-dregnum kostnaði sparisjóðsins af útgáfunni. Hann telst meðóráðstöfuðu eigin fé sparisjóðs.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [71. gr. Lækkun stofnfjár.� Að tillögu stjórnar sparisjóðs getur fundur stofnfjáreig-enda tekið ákvörðun um lækkun stofnfjár til jöfnunar tapssem ekki verður jafnað á annan hátt. Til þess að heimilt sé aðfjalla um lækkun stofnfjár á fundi stofnfjáreigenda skal hafaverið boðað til fundarins með a.m.k. tveggja vikna fyrirvara.Í fundarboði skal gera grein fyrir tillögu um lækkun stofn-fjár. Fyrir slíkri ákvörðun þarf samþykki2/3 hluta atkvæðasem mætt er fyrir á fundi stofnfjáreigenda. Í fundarboði skalgreina frá ástæðum fyrir lækkuninni og hvernig hún á að farafram. Fjármálaeftirlitinu skal tilkynnt fyrir fram um fyrirhug-aða lækkun stofnfjár.� Ákvörðun fundar stofnfjáreigenda um lækkun skv. 1. mgr.tekur gildi þegar Fjármálaeftirlitið hefur samþykkt hana.� Ekki þarf að innkalla kröfur vegna lækkunar stofnfjársamkvæmt þessari grein.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [72. gr. Samruni.� Heimilt er að sameina sparisjóð sem er sjálfseignarstofn-un við annan sparisjóð eða fjármálafyrirtæki þannig að sjálfs-eignarstofnuninni verði slitið.� Ef sparisjóður sem er sjálfseignarstofnun er sameinaðurannarri sjálfseignarstofnun skal endurgjald til stofnfjáreig-enda hans vera í samræmi við hlutdeild stofnfjár í eigin fésparisjóðsins eins og það var samkvæmt efnahagsreikningivið sameininguna. Ef fyrir hendi er eigið fé umfram stofnféí sparisjóðnum, hér nefnt óráðstafað eigið fé, skal það leggj-ast óskert við óráðstafað eigið fé hins sameinaða sparisjóðs.Sé um neikvætt óráðstafað eigið fé að ræða í sparisjóði semsameinast annarri sjálfseignarstofnun skal stofnfé lækkað til

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


jöfnunar á því áður en til samruna kemur. Við samrunann máóráðstafað eigið fé sameinaðs sparisjóðs ekki verða lægra ensamanlagt jákvætt óráðstafað eigið fé þeirra sparisjóða varfyrir samruna.� Ef sparisjóður sem er sjálfseignarstofnun er sameinaðurhlutafélagi með yfirtöku, þannig að hlutafélagið er yfirtöku-félag, skal sjálfseignarstofnuninni slitið. Skal endurgjald tilstofnfjáreigenda í hinum yfirtekna sparisjóði vera í samræmivið hlutdeild stofnfjár í eigin fé sparisjóðsins. Ef í yfirtekn-um sparisjóði er jákvætt óráðstafað eigið fé skal endurgjaldfyrir það lagt í sérstaka sjálfseignarstofnun. Endurgjaldi fyrirhinn yfirtekna sparisjóð skal þá skipt milli stofnfjáreigendaog sjálfseignarstofnunar miðað við hlutfall þeirra í heildareigin fé sparisjóðsins. Skal endurgjald til sjálfseignarstofn-unarinnar vera í formi peningagreiðslu eða með skuldabréfitil ekki lengri tíma en 10 ára. Óháður aðili skal leggja mat áverðmæti endurgjalds sem fara skal til sjálfseignarstofnunar,með tilliti til þess hvort það sé sanngjarnt, eðlilegt og í réttuhlutfalli miðað við verðmæti endurgjalds sem koma skal íhlut stofnfjáreigenda. Skal Fjármálaeftirlitið staðfesta matið.Stjórn yfirtekins sparisjóðs skal annast um að stofna sjálfs-eignarstofnun samkvæmt þessari grein og setja henni skipu-lagsskrá sem skal staðfest sameiginlega af ráðherra er fermeð sveitarstjórnarmál og ráðherra er fer með fræðslumál.Sjálfseignarstofnun þessi skal hafa þann tilgang að rækja ogstuðla að framgangi þeirra samfélagslegu verkefna sem sam-þykktir yfirtekins sparisjóðs kveða á um. Í stjórn sjálfseignar-stofnunar samkvæmt þessari málsgrein skulu eiga sæti einnfulltrúi sveitarfélaga á starfssvæði sparisjóðsins, einnfulltrúiskipaður af ráðherra er fer með sveitarstjórnarmál, sem skalvera formaður stjórnar, og einn fulltrúi tilnefndur af ráðherraer fer með fræðslumál. Ráðherra sem fer með sveitarstjórn-armál getur skipað fulltrúa sveitarfélaga í stjórn sjálfseign-arstofnunarinnar berist ekki sameiginleg tilnefning frá þeiminnan frests sem hann hefur sett þeim til að tilnefna sameig-inlega stjórnarmann.� Stjórn yfirtekins sparisjóðs getur einnig, í stað þess aðstofna sjálfseignarstofnun, gert tillögu um ráðstöfun á end-urgjaldi fyrir óráðstafað eigið fé sparisjóðsins beint tilsam-félagslegra verkefna sparisjóðsins. Tillaga stjórnar um slíkaráðstöfun skal staðfest sameiginlega af ráðherra er fer meðsveitarstjórnarmál og ráðherra er fer með fræðslumál.� Ekki er heimilt að samþykkja samruna og slíta yfirtekn-um sparisjóði fyrr en stjórn sjálfseignarstofnunar hefur veriðskipuð eða tillaga um ráðstöfun á óráðstöfuðu eigin fé hefurverið staðfest.

� Um samruna sparisjóða fer að öðru leyti eftir ákvæðum106. gr., þ.m.t. ef sparisjóður sem er sjálfseignarstofnunyfir-tekur fjármálafyrirtæki sem er hlutafélag.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� [73. gr. Breyting sjálfseignarstofnunar í hlutafélag.

� Að tillögu sparisjóðsstjórnar getur fundur stofnfjáreig-enda ákveðið með2/3 hlutum greiddra atkvæða, svo og sam-þykki stofnfjáreigenda sem ráða yfir minnst2/3 hlutum þessstofnfjár sem farið er með atkvæði fyrir á fundinum, aðbreyta rekstrarformi sparisjóðs úr sjálfseignarstofnun íhluta-félag.� Skal breyting sjálfseignarstofnunar í hlutafélag fram-kvæmd þannig að sjálfseignarstofnunin sameinist hlutafélagisem hún hefur áður stofnað í því skyni. Við samrunann tekurhlutafélagið við rekstri sparisjóðsins, öllum eignum hansog

skuldum, réttindum og skuldbindingum og skal sjálfseignar-stofnuninni slitið.� Hlutafélag sem sparisjóðurinn stofnar skv. 2. mgr. skaluppfylla ákvæði 61. gr. Ákvæði 1. málsl. 2. mgr. 3. gr. laganr. 2/1995, um hlutafélög, gilda ekki um fjölda stofnenda íhlutafélagi skv. 2. mgr. Ákvæði 1. mgr. 20. gr. sömu laga umlágmarksfjölda hluthafa gilda ekki um hlutafélag skv. 2. mgr.fram að því að breyting sparisjóðs í hlutafélag skv. 2. mgr. ásér stað.� Við breytingu sjálfseignarstofnunar í hlutafélag sam-kvæmt þessari grein heldur starfsleyfi sparisjóðsins gildisínu.� Samruni vegna breytingar sjálfseignarstofnunar í hlutafé-lag skal að öðru leyti fara eftir ákvæðum 3. mgr. 72. gr. og106. gr.]1)

1)L. 77/2012, 6. gr.

� 74.–76. gr. . . . 1)

1)L. 76/2009, 12. gr.

� 77. gr. . . . 1)

1)L. 75/2010, 44. gr.

IX. kafli. [Meðhöndlun áhættuþátta í starfsemi fjár-málafyrirtækis. ]1)

1) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. Áhættunefnd.� Fjármálafyrirtæki skal starfrækja áhættunefnd. Nefndinskal að lágmarki skipuð þremur mönnum, þar af tveimurstjórnarmönnum fjármálafyrirtækisins hið minnsta. Starfs-mönnum fjármálafyrirtækisins er óheimilt að eiga sæti ínefndinni. Nefndarmenn skulu búa yfir nægilegri þekkinguog starfsreynslu til að móta áhættustefnu og áhættuvilja fé-lagsins. Áhættunefnd skal sinna ráðgjafar- og eftirlitshlut-verki fyrir stjórn fyrirtækisins, m.a. vegna mótunar áhættu-stefnu og áhættuvilja fyrirtækisins.� Áhættunefnd skal hafa aðgang að þeim upplýsingum oggögnum sem nefndin telur sig þurfa til starfa sinna.� Áhættunefnd skal m.a. kanna hvort hvatar sem falist getaí starfskjarastefnu fjármálafyrirtækis, þar á meðal [kaupauk-um],1) samræmist áhættustefnu fyrirtækisins og yfirfara hvortkjör á eignum og skuldbindingum, þar á meðal á innlánumog útlánum, sem boðin eru viðskiptavinum fjármálafyrirtæk-is taki að fullu mið af viðskiptalíkani og áhættustefnu fyrir-tækisins. Ef kjör endurspegla ekki áhættuna samkvæmt við-skiptalíkani og áhættustefnu fyrirtækisins skal áhættunefndleggja fram úrbótaáætlun til stjórnar.� Fjármálafyrirtæki er heimilt að sameina störf áhættu-nefndar og endurskoðunarnefndar skv. IX. kafla A í lög-um um ársreikninga, nr. 3/2006. Nefndarmenn sameinaðrarnefndar skulu búa yfir nægilegri þekkingu og starfsreynslu tilað sinna verkefnum sem annars hefðu verið falin hvorri nefndfyrir sig. Fjármálaeftirlitið getur með hliðsjón af stærð,eðliog umfangi rekstrar fjármálafyrirtækis, og því hversu marg-þætt starfsemi fyrirtækisins er, krafist þess að fjármálafyrir-tæki aðskilji störf áhættunefndar og endurskoðunarnefndar.� Fjármálaeftirlitið getur, með hliðsjón af stærð, eðli ogumfangi rekstrar fjármálafyrirtækis, og því hversu margþættstarfsemi fyrirtækisins er, veitt undanþágu frá starfræksluáhættunefndar eða frá einstökum þáttum í starfsemi áhættu-nefndar. Fjármálaeftirlitinu er heimilt að skilyrða undanþágutil fjármálafyrirtækja. Starfsskyldur áhættunefndar skv. 2. og3. mgr. skulu þá að breyttu breytanda hvíla á stjórn fjármála-fyrirtækis.]2)

1)L. 96/2016, 29. gr.2) L. 57/2015, 27. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� [78. gr. a. Útlána- og mótaðilaáhætta.� Fjármálafyrirtæki skal byggja lánveitingar sínar á traust-um og vel skilgreindum viðmiðum og tryggja að ferlar vegnasamþykktar, breytinga, endurnýjunar og endurfjármögnunarlánveitinga, eða hvers kyns skilmálabreytinga þeirra, séutilstaðar.� Fjármálafyrirtæki skal beita eigin aðferðafræði sem ger-ir því kleift að meta útlánaáhættu af áhættuskuldbinding-um einstakra lántakenda, verðbréfum, verðbréfuðum stöð-um og útlánasafni í heild. Eigin aðferðafræði skal ekki ein-göngu eða athugasemdalaust byggjast á mati lánshæfismats-fyrirtækja. Þegar fjármálafyrirtæki byggir eiginfjárútreikn-inga sína á einkunn matsfyrirtækis, eða eftir atvikum á þvíað áhættuskuldbinding hafi ekki hlotið einkunn, skal það ekkiundanskilið því að nýta aðrar viðeigandi upplýsingar við matá eiginfjárþörf.� Fjármálafyrirtæki skal nota skilvirk kerfi og aðferðir viðstýringu útlánasafns og hafa eftirlit með áhættuskuldbinding-um fjármálafyrirtækis, þ.m.t. greiningu á vanefndum, virðis-breytingum og varúðarniðurfærslum.� Dreifing útlánasafns fjármálafyrirtækis skal vera full-nægjandi með tilliti til þeirra markaða sem fyrirtækið starfará og útlánastefnu þess.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun útlána- og mótaðilaáhættu og útfæra nánar skyldurfjármálafyrirtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 30. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. b. Eftirstæð áhætta.� Fjármálafyrirtæki skal, m.a. með skjalfestri stefnu og ferl-um, meðhöndla og stýra þeirri áhættu sem verður eftir þegarviðurkenndar aðferðir þess við mildun útlánaáhættu reynastekki jafnárangursríkar og vænst var.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun eftirstæðrar áhættu og útfæra nánar skyldur fjár-málafyrirtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 31. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. c. Samþjöppunaráhætta.� Fjármálafyrirtæki skal, m.a. með skjalfestri stefnu og ferl-um, meðhöndla og stýra samþjöppunaráhættu sem verðurtil vegna sérhvers mótaðila fyrirtækisins. Undir mótaðilafalla m.a. hópar tengdra viðskiptamanna, miðlægir mótaðilar,mótaðilar í sömu grein innan sama geira hagkerfisins, á samalandsvæði eða í sömu atvinnugrein eða aðilar sem framleiðasömu hrávöru. Við mat og greiningu á samþjöppunaráhættuskal taka mið af aðferðum við mildun útlánaáhættu sem ogáhættu sem tengist stórum, óbeinum áhættuskuldbindingum,m.a. vegna trygginga fyrir áhættuskuldbindingum frá einumútgefanda.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun samþjöppunaráhættu og útfæra nánar skyldur fjár-málafyrirtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 32. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. d. Áhætta vegna verðbréfunar.� Fjármálafyrirtæki skal, m.a. með skjalfestri stefnu ogferlum, meta og meðhöndla áhættu, þ.m.t. orðsporsáhættu,vegna verðbréfunar, þar sem fyrirtækið er fjárfestir, útgef-andi eða umsýsluaðili slíkra gerninga. Fjármálafyrirtækiskaljafnframt tryggja að efnahagslegt inntak viðskiptanna endur-speglist að fullu í áhættumati og ákvörðunum stjórnenda.� Fjármálafyrirtæki sem er útgefandi verðbréfunar ááhættuskuldbindingum vegna veltufjármögnunar meðákvæðum um heimild til greiðslu fyrir gjalddaga skal hafa

til staðar lausafjáráætlun þar sem tekið er tillit til áætlaðraafborgana og afborgana fyrir gjalddaga.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun áhættu vegna verðbréfunar og útfæra nánar skyldurfjármálafyrirtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 33. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. e. Markaðsáhætta.� Fjármálafyrirtæki skal hafa skjalfesta stefnu og ferla tilaðgreina, mæla og stýra öllum verulegum þáttum sem orsakamarkaðsáhættu og áhrifum af henni.� Í þeim tilvikum þegar skortstaða gjaldfellur á undangnóttstöðu skal fjármálafyrirtæki gera ráðstafanir svo aðtryggt sé að ekki skapist lausafjárskortur.� Fjármálafyrirtæki skal hafa yfir að ráða nægu eigin fétil þess að mæta öllum verulegum markaðsáhættuþáttumsem ekki eru meðhöndlaðir sérstaklega við útreikning á lög-bundnum eiginfjárkröfum.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun markaðsáhættu og útfæra nánar skyldur fjármálafyr-irtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 34. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. f. Vaxtaáhætta vegna viðskipta utan veltubókar.� Fjármálafyrirtæki skal greina, meta og stýra áhættu vegnamögulegra vaxtabreytinga sem hafa áhrif á viðskipti þess ut-an veltubókar.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun vaxtaáhættu vegna viðskipta utan veltubókar ogútfæra nánar skyldur fjármálafyrirtækis samkvæmt þessarigrein.]2)]3)

1) L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 35. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. g. Rekstraráhætta.� Fjármálafyrirtæki skal hafa skjalfesta stefnu og ferla tilað meta og stýra rekstraráhættu, þ.m.t. vegna áhættulíkanaog fátíðra atburða sem geta haft alvarlegar afleiðingar. Fjár-málafyrirtæki skal í þessum tilgangi tilgreina hvað telst tilrekstraráhættu.� Fjármálafyrirtæki skal hafa viðbragðsáætlun og áætlunum samfelldan rekstur til að tryggja áframhaldandi starfsemisína og takmörkun á tjóni ef alvarleg röskun verður á starf-semi fyrirtækisins.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun rekstraráhættu og útfæra nánar skyldur fjármálafyr-irtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 36. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [78. gr. h. Lausafjáráhætta.� Fjármálafyrirtæki skal hafa áætlanir, stefnu, skjalfestaverkferla, aðferðir og kerfi til að greina, meta, stýra og fylgj-ast með lausafjáráhættu sem nær yfir viðeigandi tíma, þ.m.t.innan dags, til að tryggja að fyrirtækið búi yfir nægu lausu fé.Slíkar áætlanir, stefnur, ferlar og kerfi skulu sniðin að starf-semi sviða, útibúa og lögaðila innan samstæðu fjármálafyrir-tækis og þeim gjaldmiðlum sem þau eiga í viðskiptum með.Áætlanir, stefnur, ferlar og kerfi skulu einnig fela í sér full-nægjandi ráðstöfun fjármuna vegna kostnaðar, ávinnings ogáhættu, og skulu taka mið af áhættusniði, umfangi og áhættu-þoli. Þá skulu áætlanir, stefnur, ferlar og kerfi taka mið af þvíhversu margþætt starfsemi fjármálafyrirtækisins er og end-urspegla mikilvægi fjármálafyrirtækisins í hverju aðildarríkisem það hefur starfsemi í. Fjármálafyrirtæki skal upplýsa all-ar viðeigandi starfseiningar fyrirtækisins um áhættuþol þess.� Fjármálafyrirtæki skal móta áhættusnið vegna lausafjárá-

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


hættu sem skal taka mið af eðli, umfangi og því hversu marg-þætt starfsemi fjármálafyrirtækisins er.� Fjármálafyrirtæki skal þróa aðferðafræði til að greina,mæla, stýra og fylgjast með fjármögnunarstöðum. Í aðferða-fræðinni skal tekið tillit til mikilvægs fjárstreymis, núver-andi og áætlaðs, sem stafar af eignum, skuldum og liðumutan efnahagsreiknings, þ.m.t. skilyrtum skuldbindingumoghugsanlegum áhrifum af orðsporsáhættu.� Fjármálafyrirtæki skal greina á milli veðsettra og kvaða-lausra eigna sem eru tiltækar á hverjum tíma, einkum efneyðarástand ríkir. Jafnframt skal taka mið af staðsetningueignanna, bæði hvað varðar það ríki þar sem eignarréttindieru skráð og það hvaða lögaðili fer með eignarhald á eign-unum. Fjármálafyrirtæki skal fylgjast með hvort og hvernigeignir eru tiltækar.� Fjármálafyrirtæki skal taka mið af lögbundnum og rekstr-arlegum takmörkunum á mögulegum millifærslum á lausu féog kvaðalausum eignum milli lögaðila bæði hérlendis og er-lendis.� Fjármálafyrirtæki skal kappkosta að nota fleiri en eina að-ferð til að milda áhættu við lausafjárstýringu. Aðrar aðferðirskulu m.a. innihalda ýmis mörk og varaforða lauss fjár svo aðfyrirtækið geti staðið af sér margvíslega álagsatburði. Jafn-framt skal fjármálafyrirtæki kappkosta að fjármögnun, og að-gangur að henni, sé nægjanlega dreifð. Tilhögun lausafjár-stýringar skal endurskoðuð reglulega.� Fjármálafyrirtæki skal kanna áhrif af ólíkum sviðsmynd-um á lausafjárstöðu sína og mildun áhættu og skulu forsendursem liggja til grundvallar ákvörðunum um fjármögnun fyrir-tækisins endurskoðaðar a.m.k. árlega. Í því skyni skulu sviðs-myndirnar einkum taka tillit til liða utan efnahagsreikningsog annarra skuldbindinga, þ.m.t. eininga um sérverkefni ásviði verðbréfunar eða annarra eininga um sérverkefni semfjármálafyrirtækið kemur að sem útgefandi eða veitir veru-legan lausafjárstuðning.� Fjármálafyrirtæki skal í sviðsmyndunum kanna áhrifvegna einstakra fyrirtækja sem og vegna markaðarins í heildauk þess að kanna blandaðar sviðsmyndir. Við athugun skaltekið mið af ólíkum tímabilum og mismunandi álagsaðstæð-um.� Fjármálafyrirtæki skal aðlaga áætlanir sínar, stefnur ogmörk vegna lausafjáráhættu og þróa skilvirka viðbragðsáætl-un með tilliti til niðurstaðna úr sviðsmyndum sem tiltekn-ar eru í 7. mgr. til að bregðast við lausafjárvanda. Í áætlun-inni skal koma fram hvernig fjármálafyrirtæki hyggst mætalausafjárskorti, þ.m.t. í útibúum í öðrum aðildarríkjum þarsem það hefur starfsemi. Fjármálafyrirtæki skal prófa áætl-unina a.m.k. árlega og uppfæra hana með hliðsjón af nið-urstöðum úr þeim sviðsmyndum sem tilteknar eru í 7. mgr.Framkvæmdastjóri fjármálafyrirtækis skal samþykkja áætl-unina og tryggja að innri ferlar séu í samræmi við kröf-ur ákvæðisins. Fjármálafyrirtæki skal gera ráðstafanir til aðtryggja að viðbragðsáætlun geti komið til tafarlausrar fram-kvæmdar. Viðskiptabankar, sparisjóðir og aðrar lánastofnanirskulu í þeim tilgangi vera með fullnægjandi tryggingar vegnafjármögnunar frá seðlabanka. Í þessu felst m.a. að vera meðtryggingar í sömu erlendu gjaldmiðlum og áhættuskuldbind-ingar fjármálafyrirtækisins sjálfs, sérstaklega þar sem slíktkann að vera nauðsynlegt vegna starfsemi fyrirtækisins bæðihérlendis og erlendis.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur . . .2) um

meðhöndlun lausafjáráhættu og útfæra nánar skyldur fjár-málafyrirtækis samkvæmt þessari grein.]3)]4)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 91/2019, 39. gr.3) L. 96/2016, 37. gr.4) L. 57/2015,

27. gr.

� [78. gr. i. Áhætta vegna óhóflegrar vogunar.� Fjármálafyrirtæki skal hafa skjalfesta stefnu og ferla tilað greina, stýra og vakta áhættu sem hlýst af óhóflegri vog-un. Á meðal áhættuvísa um óhóflega vogun er útreikningurvogunarhlutfalls og misræmi á milli eigna og skuldbindingafjármálafyrirtækis.� Fjármálafyrirtæki skal meðhöndla áhættu vegna óhóflegr-ar vogunar með varfærnum hætti og taka tillit til mögulegraraukinnar áhættu vegna lækkunar á eigin fé vegna vænts eðainnleysts taps í samræmi við gildandi reikningsskilareglur. Íþví augnamiði skal fjármálafyrirtæki geta staðið af sér ólíkaálagsatburði sem tengdir eru áhættu af óhóflegri vogun.� [[Seðlabanka Íslands]1) er heimilt að setja reglur um með-höndlun áhættu vegna óhóflegrar vogunar og útfæra nánarskyldur fjármálafyrirtækis samkvæmt þessari grein.]2)]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 38. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [79. gr. Eftirlit með meðhöndlun áhættuþátta.� Fjármálaeftirlitið hefur eftirlit með því að fjármálafyrir-tæki fari eftir þeim kröfum og skyldum sem kveðið er á umí [78. gr. a – 78. gr. i]1) og skal fylgjast með því að fyrirtækimeðhöndli sérhvern áhættuþátt sem þar greinir í samræmi viðákvæðin og komi skjalfestum innri ferlum fjármálafyrirtækisí framkvæmd. . . .2)

� . . . 1)]3)

1)L. 91/2019, 40. gr.2) L. 96/2016, 39. gr.3) L. 57/2015, 27. gr.

� [80. gr. Könnunar- og matsferli og álagspróf Fjármála-eftirlitsins.� Stjórn og framkvæmdastjóri fjármálafyrirtækis skulureglulega leggja mat á tegund, dreifingu og fjárhæð eig-infjárþarfar fyrirtækisins með hliðsjón af áhættustigi þess,þ.m.t. áhættu sem felst í, eða getur hlotist af, starfsemi þess.� Fjármálaeftirlitið skal kanna og meta fyrirkomulag og að-ferðir fjármálafyrirtækis við mat á áhættu til að uppfyllakröfur laga og stjórnvaldsfyrirmæla sem sett eru á grund-velli þeirra. Við athugunina skal Fjármálaeftirlitið m.a.kannastefnur og innri ferla, sbr. 3. mgr. 17. gr., og framkvæmdþeirra hjá fjármálafyrirtækinu. Við könnun og mat ber Fjár-málaeftirlitinu að horfa til þeirra viðmiða sem fram koma í81. gr., eftir því sem við á.� Könnun og mat skv. 2. mgr. skal ná yfir allar skyldur ogkröfur sem gerðar eru til fjármálafyrirtækis samkvæmt lög-um þessum og stjórnvaldsfyrirmælum sem sett eru með stoðí þeim. Fjármálaeftirlitið skal við matið leggja áherslu á eft-irfarandi þætti:

a. áhættu sem fjármálafyrirtæki stendur frammi fyrir eðagæti staðið frammi fyrir,

b. áhættu í fjármálakerfinu sem rekja má til fjármálafyrir-tækis . . .1) og

c. áhættu sem álagspróf leiða í ljós, með hliðsjón af eðli,umfangi og því hversu margþætt starfsemi fjármálafyrirtæk-isins er.� Á grundvelli könnunar og mats skv. 2. og 3. mgr. ákvarð-ar Fjármálaeftirlitið hvort fyrirkomulag, ráðstafanir ogað-ferðir fjármálafyrirtækis, ásamt innri ferlum og framkvæmdþeirra, séu fullnægjandi, hvort stjórnarhættir séu traustir oghvort eiginfjárgrunnur og framkvæmd lausafjárstýringar séfullnægjandi með hliðsjón af þeirri áhættu sem felst í starf-seminni. . . .1)

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Fjármálaeftirlitið ákveður tíðni og umfang könnunar ogmats með tilliti til stærðar fjármálafyrirtækis, kerfislegs mik-ilvægis, eðlis, umfangs og þess hversu margþætt starfseminer. Matið skal uppfært a.m.k. árlega hjá fjármálafyrirtækjumsem talin eru upp í 2. mgr. 82. gr.� Fjármálaeftirlitið skal framkvæma álagspróf á fjármála-fyrirtækjum í tengslum við könnunar- og matsferli. Slíkálagspróf skulu framkvæmd árlega og oftar ef Fjármálaeft-irlitið telur slíkt nauðsynlegt, en þó með hliðsjón af tíðniogumfangi könnunar og mats skv. 5. mgr.]2)

1)L. 91/2019, 41. gr.2) L. 96/2016, 40. gr.

� [81. gr. Tæknileg viðmið vegna könnunar- og matsferlisFjármálaeftirlitsins.� Könnun og mat Fjármálaeftirlitsins skv. 80. gr. skal aukútlána-, markaðs- og rekstraráhættu m.a. ná til eftirfarandiþátta í starfsemi fjármálafyrirtækis:

a. álagsprófa fjármálafyrirtækja sem beita innramatsað-ferð til að meta útlánaáhættu samkvæmt ákvæðum reglugerð-ar sem ráðherra setur á grundvelli 117. gr. a,

b. samþjöppunaráhættu skv. 78. gr. c og hvort fjármála-fyrirtækið fylgi ákvæðum 30. gr. um stórar áhættuskuldbind-ingar og stjórnvaldsheimildum settum á grundvelli þeirra,

c. hvort aðferðir og innri ferlar, sem notuð eru til að stýraþeirri eftirstæðu áhættu sem mildun útlánaáhættu fjármála-fyrirtækis nær ekki til, séu áreiðanleg og viðeigandi,

d. athugunar á hvort eiginfjárframlag vegna eigna semhafa verið verðbréfaðar sé nægjanlegt með tilliti til hagrænsinntaks þeirra og þess áhættustigs sem hefur áunnist við yfir-færslu áhættu,

e. áhættustýringar og áhættumælinga vegna lausafjárá-hættu, þ.m.t.:

1. mismunandi sviðsmyndagreiningar,2. stýringar þátta til mildunar lausafjáráhættu, einkum

með hliðsjón af magni, samsetningu og gæðum varaforðalauss fjár og

3. að virk viðlagaáætlun sé til staðar,f. áhrifa af áhættudreifingu og hvernig áhættudreifing er

metin í áhættustýringarkerfum,g. niðurstaðna álagsprófa fjármálafyrirtækis sem notar

innri líkön til að reikna eiginfjárkröfu vegna markaðsáhættu,h. landfræðilegrar staðsetningar áhættuskuldbindinga,i. viðskiptalíkans ogj. mats á kerfisáhættu í samræmi við viðmið skv. 3. mgr.

80. gr.� Fjármálaeftirlitið skal reglulega meta framkvæmd lausa-fjárstýringar fjármálafyrirtækis og áhættu tengda henni ogstuðla að því að fyrirtækið þrói trausta aðferðafræði fyrirlausafjárstýringu í samræmi við e-lið 1. mgr. Við framkvæmdmatsins skal Fjármálaeftirlitið horfa til mikilvægis fjármála-fyrirtækisins á fjármálamarkaði . . .1)

� Fjármálaeftirlitið skal fylgjast með því hvort fjármálafyr-irtæki veitir óbeinan stuðning við verðbréfun. Hafi fjármála-fyrirtæki oftar en einu sinni veitt óbeinan stuðning við verð-bréfun skal Fjármálaeftirlitið grípa til viðeigandi ráðstafana ísamræmi við 86. gr. g.� Í tengslum við 4. mgr. 80. gr. skal Fjármálaeftirlitið metahvort breytingar á virðismati staðna eða eignasafna í veltu-bók geri fjármálafyrirtæki kleift að selja eða verja eigniráskömmum tíma án þess að verða fyrir umtalsverðu tapi mið-að við eðlilegar markaðsaðstæður.� Við könnun og mat skal Fjármálaeftirlitið athuga áhriffastvaxtaáhættu vegna liða utan veltubókar. Fjármálafyrir-

tæki skal grípa til ráðstafana ef skyndileg breyting á vöxt-um, sem nemur 200 punktum, eða önnur sambærileg breyt-ing getur haft þau áhrif að hagrænt virði fyrirtækisins rýrnarum fjárhæð sem er hærri en 20% af eiginfjárgrunni þess.� Við könnun og mat skal Fjármálaeftirlitið meta áhættuvegna óhóflegrar vogunar fjármálafyrirtækis, m.a. með hlið-sjón af vogunarhlutfalli þess. Við mat Fjármálaeftirlitsins ákerfum og ferlum fjármálafyrirtækis til að stýra áhættu vegnavogunar skal einnig taka mið af viðskiptalíkani fjármálafyr-irtækisins.� Fjármálaeftirlitið skal kanna og meta stjórnarhætti fjár-málafyrirtækis, fyrirtækjamenningu og gildi, getu og hæfnistjórnarmanna fjármálafyrirtækis til að sinna skyldum sín-um. Fjármálaeftirlitið skal taka mið af nauðsynlegum gögn-um til þess að framkvæma könnun og mat samkvæmt ákvæðiþessu, þar á meðal fundargerðum, fundardagskrám og öðr-um fundargögnum stjórnar og undirnefnda og niðurstöðumúr frammistöðumati stjórnar.]2)

1)L. 91/2019, 42. gr.2) L. 96/2016, 40. gr.

� [82. gr. Eftirlitsáætlun.� Fjármálaeftirlitið skal a.m.k. árlega gera áætlun um eftir-lit með fjármálafyrirtækjum. Við gerð eftirlitsáætlunar skalhorft til þess hvað könnunar- og matsferli skv. 80. og 81. gr.felur í sér. Í eftirlitsáætlun skal m.a. kveðið á um eftirtalinatriði:

a. með hvaða hætti Fjármálaeftirlitið hyggst framfylgjalögbundnum verkefnum og nýta tilföng, þ.m.t. mannafla ogfjármuni,

b. hvaða fjármálafyrirtæki sæti auknu eftirliti, sbr. 3.mgr., og til hvaða ráðstafana hafi verið gripið til að sinna þvíeftirliti og

c. tíma- og verkáætlun um vettvangsathuganir á starfs-stöðvum fjármálafyrirtækis, þ.m.t. í útibúum og dótturfélög-um innan og utan Evrópska efnahagssvæðisins.� Eftirlitsáætlun skal ná til eftirfarandi fjármálafyrir-tækja:

a. þeirra fjármálafyrirtækja þar sem könnun og mat skv.80. gr. eða álagspróf skv. 6. mgr. 80. gr. og a- og g-lið 1. mgr.81. gr. gefa til kynna að veruleg áhætta felist í starfseminnisem ógnað geti fjárhagsstöðu þeirra eða að fjármálafyrirtækibrjóti gegn eða uppfylli ekki skilyrði laga þessara eða stjórn-valdsfyrirmæla sem sett eru með stoð í þeim,

b. fjármálafyrirtækja sem kerfisáhætta stafar af,c. fjármálafyrirtækja sem Fjármálaeftirlitið telur nauð-

synlegt að undirgangist árlega skoðun.� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að grípa til eftirtalinna að-gerða til að fylgja eftir niðurstöðum könnunar- og matsferlisskv. 80. gr.:

a. fjölga vettvangsathugunum á starfsstöðvum fjármála-fyrirtækis,

b. koma á fastri viðveru stofnunarinnar á starfsstöðvumfjármálafyrirtækis,

c. krefjast aukinnar og/eða tíðari upplýsingagjafar,d. taka viðskipta- og/eða rekstraráætlun fjármálafyrirtæk-

is til nánari eða tíðari athugunar oge. gangast fyrir ítarlegri skoðun á mikilvægum áhættu-

þáttum í starfsemi fjármálafyrirtækis.� Eftirlitsáætlun skv. 1. mgr. kemur ekki í veg fyrir að Fjár-málaeftirlitið geri vettvangsathugun í útibúi skv. 5. eða 6.mgr. 108. gr.]1)

1)L. 96/2016, 40. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


[IX. kafli A. Endurbótaáætlun. ]1)

1)L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. a. Endurbótaáætlun lánastofnunar og verðbréfa-fyrirtækis.� Lánastofnanir og verðbréfafyrirtæki með stofnframlagskv. 2. mgr. 14. gr. a skulu gera endurbótaáætlun sem skala.m.k. innihalda eftirfarandi atriði:

1. Aðgerðir sem lánastofnun eða verðbréfafyrirtækihyggst grípa tímanlega til, og það verklag sem viðhafa skal,komi upp rekstrarerfiðleikar hjá fyrirtæki sem geta haft veru-leg áhrif á fjárhagsstöðu þess eða starfsemi, þ.m.t. ef aðstæð-ur eru þannig að beita þurfi tímanlegum inngripum skv. 86.gr. h.

2. Sviðsmyndir sem gera ráð fyrir rekstrarerfiðleikum hjálánastofnun eða verðbréfafyrirtæki ásamt áföllum í fjármála-kerfinu og hagkerfinu sem geta haft áhrif á rekstur eða starf-semi viðkomandi fyrirtækis.

3. Þegar við á, greiningu á því hvenær og undir hvaðakringumstæðum lánastofnanir geta óskað eftir lausafjárfyrir-greiðslu frá Seðlabanka Íslands. Ekki skal gera ráð fyrir ann-ars konar opinberum fjárstuðningi í endurbótaáætlun.� Stjórn lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækis skal sam-þykkja endurbótaáætlunina og afhenda hana Fjármálaeftirlit-inu. Lánastofnanir og verðbréfafyrirtæki skulu uppfæra end-urbótaáætlun að lágmarki árlega en oftar ef breytingar verðaá rekstri fyrirtækjanna eða ef annað í starfsemi þeirra veldurverulegum breytingum á áætluninni. Fjármálaeftirlitið geturkrafist þess að endurbótaáætlun sé uppfærð oftar en árlega.� Ráðherra skal setja reglugerð1) þar sem m.a. er kveðið áum nánari kröfur um innihald endurbótaáætlana skv. 1. mgr.og endurbótaáætlun samstæðu skv. 82. gr. d.]2)

1)Rg. 50/2019.2) L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. b. Mat á endurbótaáætlun.� Fjármálaeftirlitið leggur mat á hvort endurbótaáætlun sé ísamræmi við ákvæði 82. gr. a. Auk þess skal Fjármálaeftir-litið leggja mat á hvort sýnt hafi verið fram á eftirfarandi:

1. að verklag í endurbótaáætlun og aðgerðir séu líklegartil að viðhalda eða rétta af fjárhagslega stöðu fyrirtækis eðasamstæðu þess og tryggja heilbrigðan rekstur, og

2. að líklegt sé að áætluninni megi hrinda hratt í fram-kvæmd þegar óróleiki er á fjármálamörkuðum og að meðinnleiðingu áætlunarinnar megi draga úr neikvæðum áhrifumá fjármálakerfið, þ.m.t. þegar fleiri lánastofnanir eða verð-bréfafyrirtæki þurfa að virkja endurbótaáætlun sína á samatíma.� Við mat á endurbótaáætlun skal horfa til þess hvern-ig eigið fé lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækis er samsettog hvernig fjármögnun er háttað með hliðsjón af starfsemi,skipulagi og áhættusniði.� . . . 1)

� Ráðherra skal setja reglugerð2) þar sem fram koma lág-marksviðmið sem Fjármálaeftirlitinu ber að líta til við matáefnisþáttum skv. 1. mgr.]3)

1)L. 91/2019, 43. gr.2) Rg. 50/2019.3) L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. c. Málsmeðferð og aðgerðir vegna ágalla við matá endurbótaáætlun.� Fjármálaeftirlitið skal innan sex mánaða frá móttöku end-urbótaáætlunar ljúka mati á áætluninni og tilkynna lánastofn-un eða verðbréfafyrirtæki telji það verulega ágalla vera ááætluninni.� Lánastofnun og verðbréfafyrirtæki skulu, innan tveggjamánaða frá móttöku tilkynningar Fjármálaeftirlitsins skv. 1.

mgr., bæta úr ágöllum á endurbótaáætluninni. Fjármálaeftir-litinu er heimilt að framlengja þann frest um einn mánuð séþess óskað. Ef úrbætur eru ófullnægjandi að mati Fjármála-eftirlitsins getur það krafist þess að gerðar verði tilgreindarbreytingar á áætluninni innan hæfilegs frests sem Fjármála-eftirlitið ákveður.� Ef lánastofnun eða verðbréfafyrirtæki afhendir ekki end-urskoðaða endurbótaáætlun innan tímafrests skv. 2. mgr. eðaef Fjármálaeftirlitið telur að endurskoðuð áætlun sé ekki full-nægjandi skal Fjármálaeftirlitið krefjast þess að lánastofnuneða verðbréfafyrirtæki, innan hæfilegs frests, geri tillögur aðbreytingum á starfsemi sinni til þess að ráða bót á þeim ágöll-um sem eru að mati Fjármálaeftirlitsins á endurbótaáætlun-inni.� Geri lánastofnun eða verðbréfafyrirtæki ekki tillögur aðbreytingu á starfsemi sinni innan tímafrests skv. 3. mgr., eðateljist tillögur sem gerðar eru ófullnægjandi, er Fjármálaeftir-litinu heimilt, að teknu tilliti til alvarleika ágallanna,að krefj-ast þess að lánastofnun eða verðbréfafyrirtæki grípi til ein-hverra eftirfarandi aðgerða:

1. Dragi úr áhættusniði, þar á meðal lausafjáráhættu.2. Tryggi að til staðar sé traust og tímanleg endurfjár-

mögnun.3. Endurskoði stefnu og skipulag fyrirtækisins eða sam-

stæðu þess.4. Breyti fjármögnunaráætlunum sínum til þess að bæta

viðnámsþrótt kjarnastarfsemi og kerfislega mikilvægrarstarfsemi.

5. Breyti stjórnskipulagi og viðskiptaáætlunum fyrirtæk-isins.� Ef við á skal Fjármálaeftirlitið hafa samráð við lögbær yf-irvöld aðildarríkja þar sem mikilvæg útibú fyrirtækisins erustaðsett.]1)

1)L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. d. Endurbótaáætlun samstæðu.� Móðurfélag í efsta þrepi samstæðu á Evrópska efnahags-svæðinu skal gera og uppfæra endurbótaáætlun samstæðu.Ef Fjármálaeftirlitið er eftirlitsaðili á samstæðugrunniskalþað móttaka endurbótaáætlun og áframsenda til lögbærra yf-irvalda dótturfélaga og mikilvægra útibúa í öðrum aðildar-ríkjum.� Endurbótaáætlunin skal ná til samstæðu í heild og til-greina aðgerðir sem grípa getur þurft til hjá móðurfélaginuogeinstökum dótturfélögum þess. Endurbótaáætlun samstæðuskal samþykkt af stjórn móðurfélagsins.� Endurbótaáætlun samstæðu skal taka mið af þeim efnisat-riðum sem fram koma í 82. gr. a. Endurbótaáætlun samstæðuskal einnig innihalda upplýsingar sem varða samninga umfjárstuðning innan samstæðu skv. 109. gr. a, hafi slíkir samn-ingar verið gerðir.� Fjármálaeftirlitið getur krafist þess að lánastofnanir ogverðbréfafyrirtæki sem eru dótturfélög félaga skv. 1. málsl.1. mgr. geri sjálfstæða endurbótaáætlun skv. 82. gr. a. Efmóðurfélag er staðsett í öðru aðildarríki skal Fjármálaeftirlit-ið leitast við að taka sameiginlega ákvörðun með lögbærumyfirvöldum um endurbótaáætlun dótturfélags. Ef lögbært yf-irvald hefur vísað ákvörðun eftirlitsaðila á samstæðugrunnitil Eftirlitsstofnunar EFTA eða Evrópsku bankaeftirlitsstofn-unarinnar skal Fjármálaeftirlitið fresta ákvörðun sinni um aðdótturfélag geri sjálfstæða endurbótaáætlun og taka ákvörð-un um það í samræmi við ákvörðun Eftirlitsstofnunar EFTA,sbr. 7. mgr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Mat á endurbótaáætlun samstæðu skal grundvallast á 82.gr. b. Málsmeðferð og aðgerðir vegna ágalla á endurbótaáætl-un samstæðu skulu grundvallast á 82. gr. c. Ef Fjármálaeft-irlitið telst eftirlitsaðili á samstæðugrunni skal tilkynningumskv. 82. gr. c beint til móðurfélags samstæðu.

� Við mat á endurbótaáætlun samstæðu skal Fjármálaeftir-litið leitast við að taka sameiginlega ákvörðun með lögbær-um yfirvöldum. Ef sameiginleg ákvörðun liggur ekki fyririnnan fjögurra mánaða frá því að Fjármálaeftirlitið, sem eftir-litsaðili á samstæðugrunni, sendi endurbótaáætlun til viðeig-andi lögbærra yfirvalda skv. 1. mgr., skal það taka sjálfstæðaákvörðun um áætlunina. Fjármálaeftirlitið skal tilkynna móð-urfélagi og lögbærum yfirvöldum um ákvörðunina.

� Fjármálaeftirlitið skal fresta ákvörðun sinni hafi eitthvertþeirra lögbæru yfirvalda sem aðild eiga að málinu vísaðákvörðun eftirlitsaðila á samstæðugrunni, þ.m.t. Fjármála-eftirlitsins ef við á, til Eftirlitsstofnunar EFTA eða til Evr-ópsku bankaeftirlitsstofnunarinnar í samræmi við lög nr. 24/2017, fyrir lok tímafrests skv. 6. mgr. og skal Fjármálaeft-irlitið í þeim tilvikum bíða ákvörðunar sem EftirlitsstofnunEFTA kann að taka á grundvelli reglugerðarinnar. ÁkvörðunFjármálaeftirlitsins skal vera í samræmi við ákvörðun Eftir-litsstofnunar EFTA.]1)

1)L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. e. Einföld endurbótaáætlun.

� Fjármálaeftirlitið ákveður hvort lánastofnun eða verð-bréfafyrirtæki skv. 1. málsl. 1. mgr. 82. gr. a sé heimilt að geraeinfalda endurbótaáætlun. Skilyrði slíkrar ákvörðunar eru aðrekstrarerfiðleikar lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækis ogeftir atvikum slitameðferð fyrirtækjanna hafi ekki í för meðsér verulega neikvæð áhrif á fjármálakerfið, aðrar lánastofn-anir eða verðbréfafyrirtæki, miðlun fjármagns í fjármálakerf-inu eða hagkerfið.

� Fjármálaeftirlitið getur hvenær sem er fallið frá ákvörðunum einfalda endurbótaáætlun skv. 1. mgr.

� Ráðherra setur reglugerð um einfaldar endurbótaáætlan-ir og skal í reglugerðinni m.a. kveðið á um viðmið vegnaákvörðunar um einfalda endurbótaáætlun skv. 1. mgr.]1)

1)L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. f. Vísar í endurbótaáætlun.

� Lánastofnun og verðbréfafyrirtæki skv. 1. málsl. 1. mgr.82. gr. a skulu í endurbótaáætlun tilgreina vísa er gefa tilkynna hvenær og þá til hvaða aðgerða þörf er á að grípa ágrundvelli endurbótaáætlunar. Vísarnir skulu ákveðnir í sam-ræmi við starfsemi fyrirtækjanna og taka mið af innri sem ytriaðstæðum og fjárhagsstöðu fyrirtækis. Vísarnir skulu þann-ig framsettir að auðvelt sé að hafa yfirsýn yfir hvenær þeirgefa til kynna að viðbragða sé þörf. Vísarnir skulu sæta reglu-bundinni vöktun fyrirtækis og skal endurbótaáætlun tilgreinahvernig vöktun þeirra er háttað.

� Jafnvel þótt vísar gefi ekki til kynna að þörf sé á að grípatil aðgerða getur stjórn lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækiseigi að síður gripið til þeirra aðgerða sem fram koma í endur-bótaáætlun og stjórn telur viðeigandi með tilliti til aðstæðna.Stjórn getur einnig ákveðið, telji hún það viðeigandi með til-liti til aðstæðna, að grípa ekki til aðgerða þó að vísar gefiannað til kynna.

� Ákvörðun stjórnar skv. 2. mgr. skal án tafar tilkynnt Fjár-málaeftirlitinu ásamt rökstuðningi.

� . . . 1)

� [Seðlabanka Íslands er heimilt]1) að setja reglur um þávísa sem að lágmarki skal fjalla um í endurbótaáætlun.]2)

1)L. 91/2019, 44. gr.2) L. 54/2018, 5. gr.

� [82. gr. g. Skrá yfir fjárhagslega samninga.� Lánastofnun skal halda skrá yfir fjárhagslega samningasem hún er aðili að.� Fjármálaeftirlitið getur farið fram á að eftirtaldir aðilarviðhaldi skrá yfir fjárhagslega samninga:

1. Verðbréfafyrirtæki með stofnframlag skv. 2. mgr. 14.gr. a.

2. Eignarhaldsfélag á fjármálasviði.3. Blandað eignarhaldsfélag.4. Blandað eignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi.5. Móðureignarhaldsfélag á fjármálasviði á Evrópska

efnahagssvæðinu.6. Blandað móðureignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi á

Evrópska efnahagssvæðinu.7. Móðureignarhaldsfélag á fjármálasviði í aðildarríki.8. Blandað móðureignarhaldsfélag í fjármálastarfsemi í

aðildarríki.9. Fjármálastofnun, ef hún er dótturfélag lánastofnunar

eða verðbréfafyrirtækis með stofnframlag skv. 2. mgr. 14. gr.a eða fyrirtækja skv. 2.–8. tölul. og fellur undir eftirlit ásam-stæðugrunni hér á landi.� Fjármálaeftirlitið getur krafist þess að upplýsingar skv. 1.og 2. mgr. séu afhentar Fjármálaeftirlitinu innan 24 klukku-stunda gerist þess þörf.� [Seðlabanki Íslands]1) setur reglur um skrá um fjárhags-lega samninga, þ.m.t. um hvaða lágmarksupplýsingar skulikoma fram í skrá yfir fjárhagslega samninga og hvaða samn-ingar teljist fjárhagslegir samningar.]2)

1) L. 91/2019, 36. gr.2) L. 54/2018, 5. gr.

X. kafli. Laust fé og eigið fé.� 83. gr. [Laust fé og stöðug fjármögnun.� Fjármálafyrirtæki skal ætíð hafa yfir að ráða nægilegulausu fé til að uppfylla kröfu um lágmark eða meðaltal laussfjár til að mæta greiðsluskuldbindingum, þ.m.t. úttektum áinnlánsfé, og til að mæta misræmi milli innstreymis og út-streymis lauss fjár við erfiðar aðstæður á tilteknu tímabili.� Fjármálafyrirtæki skal kappkosta að hafa yfir að ráða fjöl-breyttri og stöðugri fjármögnun, m.a. til að takmarka tíma-misræmi milli eigna og skulda. Stöðug fjármögnun skal bæðitaka tillit til venjulegra og óvenjulegra aðstæðna.� Fjármálafyrirtæki skal veita Fjármálaeftirlitinu upplýs-ingar á grundvelli þessarar greinar og í samræmi við upp-lýsingaskyldu sem kveðið er á um í reglugerð sem sett er ágrundvelli 117. gr. a.� Seðlabanki Íslands setur reglur um laust fé skv. 1. mgr.og stöðuga fjármögnun skv. 2. mgr. Í reglunum er heimiltað kveða á um lágmark og meðaltal lauss fjár og lágmarkstöðugrar fjármögnunar í íslenskum krónum og erlendumgjaldmiðlum og í þeim má ákveða að mismunandi ákvæðigildi um einstaka flokka fjármálafyrirtækja.]1)

1)L. 91/2019, 45. gr.

� 84. gr. [Almennar kröfur vegna eiginfjárgrunns.� Eiginfjárgrunnur fjármálafyrirtækis skal samsettur afþætti 1, sbr. 84. gr. a og 84. gr. b, þætti 2, sbr. 84. gr. c,og frádráttarliðum skv. 85. gr. Þáttur 1 skiptist í almennteigið fé og viðbótar eigið fé. Eftirfarandi skilyrði gilda umeinstaka þætti:

a. Almennt eigið fé þáttar 1 skal, eftir frádrátt skv. 85. gr.,nema að lágmarki 4,5% af áhættugrunni.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


b. Þáttur 1 skal, eftir frádrátt skv. 85. gr., nema að lág-marki 6% af áhættugrunni.

c. Eiginfjárgrunnur í heild skal á hverjum tíma nema aðlágmarki 8% af áhættugrunni.� Fjármagnsgerningar, sem fjármálafyrirtæki getur ákveð-ið einhliða að greiða vexti eða arð af með öðru en reiðuféeða eiginfjárgrunnsgerningum, geta ekki talist til eiginfjár-grunnsgerninga nema með fyrirframsamþykki Fjármálaeftir-litsins.� Fjármálafyrirtæki þarf fyrirframsamþykki Fjármálaeftir-litsins til að gera annað eða hvort tveggja af eftirfarandi:

a. Lækka, innleysa eða endurkaupa gerninga í almennueigin fé þáttar 1 sem fjármálafyrirtæki hefur gefið út í sam-ræmi við lög um hlutafélög.

b. Innkalla, innleysa, endurgreiða eða endurkaupa gern-inga viðbótar eigin fjár þáttar 1 eða þáttar 2, eftir því sem viðá, fyrir samningsbundinn gjalddaga þeirra.� Fjármálaeftirlitið getur veitt fjármálafyrirtæki heimild tilað telja hagnað samkvæmt ósamþykktu, en könnuðu, ársupp-gjöri eða árshlutauppgjöri til þáttar 1. Kveðið skal nánar áumþá heimild í reglugerð sem sett er á grundvelli 117. gr. a.� Við útreikning á hlutföllum skv. 1. mgr. skal taka tillit tilhlutdeildar minni hluta í almennu eigin fé þáttar 1, viðbót-ar eigin fé þáttar 1 eða í þætti 2 hjá dótturfélögum. Í reglu-gerð sem sett er á grundvelli 117. gr. a skal kveða nánar áum útreikning á hlutdeild minni hluta í eigin fé dótturfélagasamkvæmt samstæðureikningsskilum.� [Seðlabanki Íslands]1) setur reglur2) um útreikning á eig-infjárgrunni og áhættugrunni fyrir fjármálasamsteypur.� Fjármálafyrirtæki skal veita Fjármálaeftirlitinu upplýs-ingar á grundvelli þessarar greinar og í samræmi við upp-lýsingaskyldu sem kveðið er á um í reglugerð sem sett er ágrundvelli 117. gr. a.]3)

1)L. 91/2019, 36. gr.2) Rgl. 165/2014.3) L. 96/2016, 42. gr.

� [84. gr. a. Almennt eigið fé þáttar 1.� Til almenns eigin fjár þáttar 1 teljast:

a. fjármagnsgerningar, þ.m.t. innborgað hlutafé og inn-borgað stofnfé, sem uppfylla skilyrði 2. mgr.,

b. yfirverðsreikningur vegna fjármagnsgerninga skv. a-lið, þ.m.t. yfirverðsreikningur hlutafjár og stofnfjár,

c. óráðstafað eigið fé ogd. varasjóðir.

� Til fjármagnsgerninga almenns eigin fjár skv. a-lið 1. mgr.teljast fjármagnsgerningar sem uppfylla öll eftirtalin skil-yrði:

a. þeir eru útgefnir beint af fjármálafyrirtækinu sjálfumeð lögmætum hætti,

b. þeir eru innborgaðir að fullu og ekki fjármagnaðir beinteða óbeint af fjármálafyrirtækinu,

c. þeir teljast til eigin fjár samkvæmt þeim reikningsskila-reglum sem eiga við,

d. þeir eru varanlegir,e. þeir hafa jafnstæðan forgang til arðgreiðslna,f. í þeim felast engar kvaðir um að fjármálafyrirtæki sé

skylt að greiða út arð,g. þeir mæta rekstrartapi fjármálafyrirtækis á undan öll-

um öðrum fjármagnsgerningum sem fjármálafyrirtækið gef-ur út,

h. við gjaldþrot eða slit skal gera þá upp á eftir öllum öðr-um kröfum,

i. þeir eru ekki bundnir neins konar samningum sem fær-ir kröfur sem þeim eru tengdar í hærri forgangsröð við sliteða gjaldþrot og

j. þeir uppfylla önnur skilyrði varðandi eiginfjárgrunns-gerninga almenns eigin fjár sem koma fram í reglugerð semráðherra setur á grundvelli 117. gr. a.]1)

1)L. 96/2016, 43. gr.

� [84. gr. b. Viðbótar eigið fé þáttar 1.� Viðbótar eigið fé þáttar 1 telst vera:

a. fjármagnsgerningar sem uppfylla skilyrði 2. mgr. ogb. yfirverðsreikningur vegna fjármagnsgerninga skv. a-

lið.� Til fjármagnsgerninga viðbótar eigin fjár skv. a-lið 1. mgr.teljast fjármagnsgerningar sem teljast ekki til almenns eiginfjár eða þáttar 2 og uppfylla öll eftirtalin skilyrði:

a. þeir eru útgefnir og innborgaðir að fullu,b. þeir eru ekki keyptir af fjármálafyrirtækinu, dótturfé-

lögum eða hlutdeildarfélögum þess,c. þeir eru ekki fjármagnaðir beint eða óbeint af fjármála-

fyrirtækinu,d. þeir eru flokkaðir í forgangsröð á eftir fjármagnsgern-

ingum þáttar 2 við slit fjármálafyrirtækisins,e. þeir eru ekki bundnir neins konar samningum sem færir

kröfur þeim tengdar í hærri forgangsröð við slit eða gjaldþrot,f. þeir eru varanlegir og skilmálar þeirra fela ekki í sér

hvata fyrir fjármálafyrirtæki til að innleysa þá,g. þegar skilmálar gerninganna fela í sér einn eða fleiri

kauprétti og eingöngu er heimilt að nýta þá með samþykkiútgefanda,

h. einungis er heimilt að innkalla, innleysa eða endur-kaupa þá fimm árum eftir útgáfu þeirra, og að fengnu sam-þykki Fjármálaeftirlitsins,

i. skilmálar gerninganna fela í sér að ef til kveikjuvið-burðar kemur verði höfuðstóll gerninganna færður niður, aðhluta eða í heild, varanlega eða tímabundið, eða honum breyttí almennan eiginfjárgrunnsgerning þáttar 1,

j. þeir uppfylla önnur skilyrði varðandi eiginfjárgrunns-gerninga viðbótar eigin fjár sem koma fram í reglugerð semráðherra setur á grundvelli 117. gr. a. Vegna h-liðar þurfa fjár-magnsgerningar að uppfylla skilyrði 3. mgr. 84. gr. sem verðaútfærð í sértækum ákvæðum reglugerðarinnar.]1)

1)L. 96/2016, 43. gr.

� [84. gr. c. Þáttur 2.� Til þáttar 2 teljast eftirtaldir eiginfjárliðir:

a. fjármagnsgerningar og víkjandi lán sem uppfylla skil-yrði 2. mgr.,

b. yfirverðsreikningur vegna fjármagnsgerninga skv. a-lið,

c. hjá fjármálafyrirtækjum sem nota staðalaðferð, al-mennar leiðréttingar vegna útlánaáhættu, að hámarki 1,25%af áhættuvegnum eignum reiknuðum samkvæmt staðalað-ferð,

d. hjá fjármálafyrirtækjum sem nota innramatsaðferð, já-kvæð staða vegna útreikninga á væntu tapi, að hámarki 0,6%af áhættuvegnum eignum reiknuðum samkvæmt innramats-aðferð.� Eiginfjárliðir skv. a-lið 1. mgr. teljast fjármagnsgerningar,og eftir atvikum víkjandi lán, sem teljast ekki til almenns eig-in fjár eða viðbótar eigin fjár þáttar 1 og uppfylla öll eftirtalinskilyrði:

a. þeir eru útgefnir eða eftir atvikum þeirra aflað og þauinnborguð að fullu,

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


b. þeir eru ekki keyptir af eða eftir atvikum þau fengin aðláni frá fjármálafyrirtækinu, dótturfélögum eða hlutdeildar-félögum þess,

c. þeir eru ekki fjármagnaðir af eða eftir atvikum þaufengin að láni beint eða óbeint frá fjármálafyrirtækinu,

d. krafa bundin við höfuðstól fjármagnsgernings eða víkj-andi láns er við slit eða gjaldþrot fjármálafyrirtækis aftar íkröfuröð en allar kröfur sem ekki eru víkjandi,

e. þeir eru ekki bundnir neins konar samningum sem færirkröfur þeim tengdar í hærri forgangsröð við slit eða gjaldþrot,

f. upphaflegur lokagjalddagi fjármagnsgerninganna, ogeftir atvikum víkjandi lána, er að lágmarki fimm árum eftirútgáfu,

g. skilmálar þeirra fela ekki í sér hvata fyrir fjármálafyrir-tæki til að innleysa þá, eða eftir atvikum endurgreiða þá, fyrirlokagjalddaga,

h. þegar skilmálar gerninga eða víkjandi lána fela í séreinn eða fleiri kauprétti er eingöngu heimilt að nýta þá meðsamþykki útgefanda eða eftir atvikum lántaka,

i. einungis er heimilt að innkalla, innleysa eða endur-kaupa þá, eða eftir atvikum endurgreiða lánin, fimm árumeftir útgáfu þeirra að fengnu samþykki Fjármálaeftirlitsins og

j. þeir uppfylla önnur skilyrði varðandi eiginfjárgrunns-gerninga og víkjandi lán þáttar 2 sem koma fram í reglugerðsem ráðherra setur á grundvelli 117. gr. a. Vegna i-liðar þess-arar málsgreinar þurfa fjármagnsgerningar að uppfylla skil-yrði 3. mgr. 84. gr. sem verða útfærð í sértækum ákvæðumreglugerðarinnar.� Þegar fimm ár eru eftir af lánstímanum skal sá hluti láns-ins sem reiknast til eiginfjárgrunns færast niður um 20% afnafnvirði fyrir hvert ár eða hlutfallslega fyrir hluta úr ári semlíður af þessum fimm árum. Sé um að ræða lán sem greiðistniður með afborgunum á lánstímanum skal reikna eftirstöðv-ar hvers árs niður á sambærilegan hátt. Eingöngu er heimiltað telja með innborgaðar fjárhæðir.]1)

1)L. 96/2016, 43. gr.

� [84. gr. d. Lágmarkskröfur hæfs fjármagns verðbréfafyr-irtækis sem ber takmarkaðar starfsskyldur og rekstrarfélagsverðbréfasjóða.� Þrátt fyrir 1. mgr. 84. gr. skal hæft fjármagn verðbréfa-fyrirtækis sem ber takmarkaðar starfsskyldur og rekstrarfé-lags verðbréfasjóða aldrei nema lægri fjárhæð en sem svarartil 25% af föstum rekstrarkostnaði síðasta reikningsárs. Fjár-málaeftirlitið getur heimilað undanþágu frá þessari kröfuefgrundvallarbreyting hefur orðið á starfsemi fyrirtækisins ámilli ára. Á fyrsta starfsári verðbréfafyrirtækis sem ber tak-markaðar starfsskyldur og rekstrarfélags verðbréfasjóðaskalhæft fjármagn þess ekki nema lægri fjárhæð en sem svarartil 25% af föstum rekstrarkostnaði samkvæmt rekstraráætl-un starfsársins. Fjármálaeftirlitið getur krafist þess að gerðsé breyting á rekstraráætluninni ef það telur að hún gefi ekkirétta mynd af þeirri starfsemi sem fyrirhuguð er. Ráðherragetur, með setningu reglugerðar á grundvelli 117. gr. a, heim-ilað öðrum verðbréfafyrirtækjum en þeim sem bera takmark-aðar starfsskyldur, sbr. 25. gr., að reikna eiginfjárkröfur ísamræmi við þetta ákvæði. Slík heimild skal veitt á grund-velli starfsheimilda verðbréfafyrirtækisins.]1)

1)L. 96/2016, 43. gr.

� [84. gr. e. Skilgreining áhættugrunns.� Áhættugrunnur er samtala eftirfarandi áhættuþátta, sbr.einnig 3. mgr.:

a. vegin útlánaáhætta og þynningaráhætta,

b. eiginfjárkröfur vegna stöðuáhættu fjármálagerninga ogumframáhættu vegna stórra áhættuskuldbindinga í veltubók,

c. eiginfjárkröfur vegna gjaldmiðlaáhættu, uppgjörsá-hættu og hrávöruáhættu,

d. eiginfjárkröfur vegna áhættu sem tengist OTC-afleiðu-samningum vegna aðlögunar á útlánavirði,

e. eiginfjárkröfur vegna rekstraráhættu ogf. vegin mótaðilaáhætta veltubókarviðskipta vegna af-

leiðusamninga og annarra flókinna fjármálagerninga semstarfsemi fjármálafyrirtækis felur í sér.� Við útreikning á c–e-lið 1. mgr. í áhættugrunni skaltaka tillit til allrar starfsemi fjármálafyrirtækis. Enn fremurskal við útreikning á áhættugrunni margfalda eiginfjárkröfurvegna b–e-liðar 1. mgr. með stuðlinum 12,5.� Áhættugrunnur verðbréfafyrirtækis sem ekki hefur starfs-heimildir skv. c- og f-lið 1. tölul. 1. mgr. 25. gr., verðbréfa-fyrirtækis sem ber takmarkaðar starfsskyldur og hefur starfs-heimildir skv. b- og d-lið 1. tölul. 1. mgr. 25. gr. og rekstr-arfélags verðbréfasjóða skal reiknaður sem sú fjárhæð semhærri er samkvæmt eftirfarandi tveimur stafliðum:

a. áhættugrunnur skv. 1. mgr. að undanskildum áhættu-grunni vegna rekstraráhættu eða

b. fjárhæðin sem tilgreind er í 1. málsl. 84. gr. d marg-földuð með stuðlinum 12,5.� Ef hlutafé verðbréfafyrirtækis skal nema jafnvirði 730þúsund evra í íslenskum krónum skv. 14. gr. a skal áhættu-grunnur þess reiknast sem samtala a- og b-liðar 3. mgr.� Fjármálafyrirtækjum er heimilt, að fengnu samþykki Fjár-málaeftirlitsins, að beita innri aðferðum við mat á áhættu-þáttum í útreikningi á áhættugrunni. Kveðið skal nánar á umskilyrði til að mega nota innri aðferðir við mat á áhættuþátt-um vegna áhættugrunns í reglugerð sem sett er á grundvelli117. gr. a, þar með talið varðandi viðvarandi kröfur til fjár-málafyrirtækja til að mega beita innri aðferðum. [SeðlabankaÍslands]1) er heimilt að setja nánari reglur um þær kröfur semfjármálafyrirtæki þurfa að uppfylla til að fá leyfi til að beitainnri aðferðum.� Áhættugrunnur skal afmarkaður nánar með reglugerð semráðherra setur á grundvelli 117. gr. a og skal hún m.a. takatil áhættuvoga og útreiknings á áhættuþáttum. [SeðlabankaÍslands]1) er heimilt að setja nánari reglur um breytileg-ar áhættuvogir vegna einstakra áhættuþátta og áhættuskuld-bindinga. Í reglugerð sem sett er á grundvelli 117. gr. a skalkveða á um heimildir Fjármálaeftirlitsins til að mæla fyrirum breytilegar áhættuvogir vegna einstakra áhættuþátta ogeinstakra áhættuskuldbindinga.]2)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 96/2016, 43. gr.

� [84. gr. f. Kröfur vegna veltubókar.� Stöður í veltubók fjármálafyrirtækis skulu annaðhvortvera lausar við kvaðir varðandi seljanleika eða unnt að verjaþær gegn áhættu.� Áform um veltubókarviðskipti skulu byggjast á áætlun-um, stefnu og verklagsreglum sem fyrirtækið setur til aðhalda utan um stöðuna eða eignasafnið.� Fjármálafyrirtæki skal koma á fót og viðhalda kerfum ogstjórntækjum til að halda utan um veltubókina.� Telja má innri vörn til veltubókar við útreikning á eigin-fjárkröfum vegna stöðuáhættu.� Vegna veltubókar skal fjármálafyrirtæki uppfylla ákvæðireglugerðar sem sett er á grundvelli 117. gr. a, að því er varð-ar skilyrði og kröfur vegna útreikninga á stöðum í veltubók,

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


áform um veltubókarviðskipti, kerfi og stjórntæki sem not-uð eru til að halda utan um veltubókina og innri varnir viðútreikning á eiginfjárkröfum.]1)

1)L. 96/2016, 43. gr.

� 85. gr. [Frádráttur frá eiginfjárgrunni.� Frá almennu eigin fé þáttar 1 skal draga eftirtalda liði:

a. tap og samþykkta arðsúthlutun,b. fyrirsjáanlega arðsúthlutun, hafi fjármálafyrirtæki

fengið heimild til að telja hagnað samkvæmt ósamþykktu,en könnuðu, ársuppgjöri eða árshlutauppgjöri til þáttar 1 ágrundvelli 4. mgr. 84. gr.,

c. viðskiptavild og aðrar óefnislegar eignir,d. reiknaða skattinneign samkvæmt efnahagsreikningi,e. neikvæðan mismun á reikningsskilalegri niðurstöðu og

niðurstöðu samkvæmt innramatsaðferð á væntu tapi á eign-um og skuldbindingum, hjá þeim fjármálafyrirtækjum sembeita innramatsaðferð,

f. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga almenns eiginfjár, þ.m.t. hlutabréfa eða stofnfjárbréfa, sem fjármálafyrir-tæki á beint, óbeint eða gegnum tilbúinn eignarhlut og erugefnir út af fyrirtækinu sjálfu,

g. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga almenns eiginfjár, sem fjármálafyrirtækið á beint, óbeint eða gegnum tilbú-inn eignarhlut í öðrum aðilum á fjármálamarkaði, ef til staðarer krosseignarhald milli þeirra og fjármálafyrirtækisinssjálfssem Fjármálaeftirlitið telur að hafi verið komið á til að magnaupp eiginfjárgrunn fjármálafyrirtækisins,

h. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga almenns eiginfjár, sem fjármálafyrirtækið á beint, óbeint eða gegnum tilbú-inn eignarhlut í öðrum aðilum á fjármálamarkaði, hvort semfjármálafyrirtækið á verulegan eignarhlut í þeim eður ei,

i. þá umframfjárhæð sem fjármálafyrirtæki er skylt aðdraga frá viðbótar eigin fé þáttar 1, nemi frádráttarliðir skv. 2.mgr. hærri fjárhæð en viðbótar eigin fé fjármálafyrirtækisins,

j. eftirtaldar áhættuskuldbindingar sem skylt er að metameð 1250% áhættuvægi en fjármálafyrirtæki velur að dragafrá eiginfjárgrunni:

1. eignarhlutir í félögum sem eru umfram þau mörk semgreinir í 1. mgr. og 1. málsl. 3. mgr. 28. gr.,

2. verðbréfaðar stöður,3. aðrar áhættuskuldbindingar sem taldar eru upp í reglu-

gerð sem ráðherra setur á grundvelli 117. gr. a,k. fyrirsjáanlegar skattálögur, nema fjármálafyrirtæki hafi

leiðrétt fjárhæð almenns eigin fjár vegna þeirra.� Ráðherra er heimilt að mæla fyrir um undanþágu frá frá-drætti skv. d-, f-, g- og h-lið 1. mgr. með setningu reglugerðará grundvelli 117. gr. a.� Leiði núvirðing skuldbindinga til myndunar eigin fjár skaldraga það eigið fé frá almennu eigin fé þáttar 1.� Frá viðbótar eigin fé þáttar 1 skal draga eftirtalda liði:

a. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga viðbótar eiginfjár þáttar 1, þ.m.t. hlutabréfa eða stofnfjárbréfa, sem fjár-málafyrirtæki á beint, óbeint eða gegnum tilbúinn eignarhlutog eru gefnir út af fyrirtækinu sjálfu,

b. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga viðbótar eiginfjár þáttar 1, sem fjármálafyrirtækið á beint, óbeint eða gegn-um tilbúinn eignarhlut í öðrum aðilum á fjármálamarkaði, eftil staðar er krosseignarhald milli þeirra og fjármálafyrirtæk-isins sjálfs sem Fjármálaeftirlitið telur að hafi verið komið átil að magna upp eiginfjárgrunn fjármálafyrirtækisins,

c. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga viðbótar eiginfjár þáttar 1, sem fjármálafyrirtækið á beint, óbeint eða gegn-

um tilbúinn eignarhlut í öðrum aðilum á fjármálamarkaði,hvort sem fjármálafyrirtækið á verulegan eignarhlut í þeimeður ei, að undanskildum stöðum vegna sölutrygginga semhaldið er í fimm virka daga eða skemur,

d. þá umframfjárhæð sem fjármálafyrirtæki er skylt aðdraga frá þætti 2, nemi frádráttarliðir skv. 5. mgr. hærri fjár-hæð en þáttur 2 og

e. fyrirsjáanlegar skattálögur, nema fjármálafyrirtæki hafileiðrétt fjárhæð viðbótar eigin fjár vegna þeirra.� Frá þætti 2 skal draga eftirtalda eiginfjárliði:

a. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga þáttar 2 semfjármálafyrirtæki á beint, óbeint eða í gegnum tilbúinn eign-arhlut og eru gefnir út af fyrirtækinu sjálfu,

b. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga þáttar 2, semfjármálafyrirtækið á beint, óbeint eða í gegnum tilbúinn eign-arhlut í öðrum aðilum á fjármálamarkaði, ef til staðar erkrosseignarhald milli þeirra og fjármálafyrirtækisins sjálfssem Fjármálaeftirlitið telur að hafi verið komið á til að magnaupp eiginfjárgrunn fjármálafyrirtækisins og

c. bókfært virði eiginfjárgrunnsgerninga þáttar 2, semfjármálafyrirtækið á beint, óbeint eða í gegnum tilbúinn eign-arhlut í öðrum aðilum á fjármálamarkaði, hvort sem fjár-málafyrirtækið á verulegan eignarhlut í þeim eður ei, að und-anskildum stöðum vegna sölutrygginga sem haldið er í fimmvirka daga eða skemur.

� Í reglugerð sem ráðherra setur á grundvelli 117. gr. a skalkveðið nánar á um frádráttarliði skv. 1., 4. og 5. mgr.

� Fjármálaeftirlitið getur veitt fjármálasamsteypum undan-þágu frá kröfum 1. mgr. Kveðið skal nánar á um þá undan-þáguheimild í reglugerð sem ráðherra setur á grundvelli 117.gr. a.

� Þegar fjárfesting fjármálafyrirtækis í hlutum í aðila á fjár-málamarkaði, eða eftir atvikum veitt víkjandi lán til sömu að-ila, er bráðabirgðaráðstöfun og ætluð sem fjárhagsaðstoð viðendurskipulagningu eða til bjargar hlutaðeigandi fyrirtæki erFjármálaeftirlitinu heimilt að veita undanþágu frá ákvæðum4. og 5. mgr.]1)

1)L. 96/2016, 50. gr.

� 86. gr. [Tilkynning um brot gegn varfærniskröfum.

� Stjórn eða framkvæmdastjóri skal tilkynna Fjármálaeftir-litinu án tafar uppfylli fjármálafyrirtæki ekki þær varfærnis-kröfur sem kveðið er á um í lögum þessum og stjórnvaldsfyr-irmælum sem sett eru á grundvelli þeirra. Stjórn eða fram-kvæmdastjóri skal tilkynna Fjármálaeftirlitinu án tafar ef lík-legt er að fjármálafyrirtæki muni á næstu tólf mánuðum ekkiuppfylla þær varfærniskröfur sem kveðið er á um í lögumþessum og stjórnvaldsfyrirmælum. Stjórn fjármálafyrirtæk-is skal greina Fjármálaeftirlitinu frá því til hvaða ráðstafanahún hyggst grípa til að koma starfsemi í lögmætt horf.

� Er tilkynning berst skv. 1. málsl. 1. mgr. er Fjármálaeft-irlitinu heimilt að veita fjármálafyrirtæki frest í allt aðsexmánuði til að koma starfsemi í lögmætt horf. Séu til þess rík-ar ástæður er Fjármálaeftirlitinu heimilt að framlengja þannfrest í allt að sex mánuði í viðbót.

� Er tilkynning berst skv. 1. og 2. málsl. 1. mgr. geturFjármálaeftirlitið krafist þess að stjórn fjármálafyrirtækis af-hendi greinargerð og önnur gögn um úrbætur og ráðstafan-ir á grundvelli 1. mgr. Greinargerð og gögnum skal skilaðtil Fjármálaeftirlitsins innan tímamarka sem Fjármálaeftirlit-ið ákveður.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Ákvæði þetta takmarkar á engan hátt aðrar heimildir Fjár-málaeftirlitsins samkvæmt lögum þessum, þ.m.t. heimildirí9. gr., 86. gr. g – 86. gr. j og XII. kafla.]1)

1)L. 54/2018, 6. gr.

� [[86. gr. a.]1) Eiginfjáraukar og samanlögð krafa um eig-infjárauka.� Til viðbótar við lágmark eiginfjárgrunns skv. 1. mgr. 84.gr. skal fjármálafyrirtæki hafa eiginfjárauka í samræmi við[86. gr. b]1) – [86. gr. e].1) Til eiginfjárauka er einungis heimiltað telja eiginfjárliði sem teljast til [almenns eigin fjár þáttar1 skv. 84. gr. a].1)

� Óheimilt er að tvítelja eiginfjárliði með þeim hætti að nýtaeigið fé skv. [86. gr. b]1) – [86. gr. e]1) til að mæta eiginfjár-kröfu Fjármálaeftirlitsins á grundvelli [4. mgr. 86. gr. g].1)

� Eiginfjáraukar bætast við lágmarkseiginfjárgrunn skv.[84. gr.]1) og til viðbótar við eiginfjárkröfu skv. [4. mgr.86. gr. g].1) Sé fjármálafyrirtæki skylt að viðhalda einumeða fleirum þeirra eiginfjárauka sem kveðið er á um í [86.gr. b]1) – [86. gr. e]1) myndar sú skylda samanlagða kröfuum eiginfjárauka. Eiginfjáraukar bætast þannig við kröfuskv. [84. gr.]1) og [4. mgr. 86. gr. g]1) svo að fyrst myndastskylda til þess að viðhalda eigin fé til þess að uppfylla eig-infjárkröfu vegna eiginfjárauka vegna kerfisáhættu, þá eig-infjárauka fyrir kerfislega mikilvæg fjármálafyrirtæki, síðansveiflujöfnunarauka og að lokum verndunarauka. Samanlagtgildi eiginfjáraukanna myndar þannig samanlagða kröfu umeiginfjárauka.� Þrátt fyrir 3. mgr., í þeim tilvikum þegar fjármálafyrir-tæki ber bæði að viðhalda eiginfjárauka vegna kerfisáhættu,sbr. [86. gr. b],1) og eiginfjárauka fyrir kerfislega mikilvægfjármálafyrirtæki, sbr. [86. gr. c],1) skal sá eiginfjárauki semhærri er gilda. Í þeim tilvikum þar sem eiginfjárauki vegnakerfisáhættu, sbr. [86. gr. b],1) tekur til allra innlendra áhættu-skuldbindinga fjármálafyrirtækis, en ekki til áhættuskuld-bindinga í öðrum ríkjum Evrópska efnahagssvæðisins, skaleiginfjárkrafa á grundvelli [86. gr. b]1) leggjast saman viðkröfu um eiginfjárauka fyrir kerfislega mikilvæg fjármála-fyrirtæki skv. [86. gr. c].1)

� [Þegar fyrirtæki, sem ekki er kerfislega mikilvægt fjár-málafyrirtæki en tilheyrir samstæðu sem inniheldur kerfis-lega mikilvægt fjármálafyrirtæki, ber að viðhalda eiginfjár-auka fyrir kerfislega mikilvæg fjármálafyrirtæki og eigin-fjárauka vegna kerfisáhættu skal samanlögð krafa um eig-infjárauka í tilfelli fyrirtækisins aldrei vera lægri en sam-anlögð krafa til þess að viðhalda eiginfjárauka skv. 86. gr.d og 86. gr. e og þeim eiginfjárauka sem hærri er skv. 86.gr. b eða 86. gr. c.]2) Í þeim tilvikum þar sem eiginfjáraukivegna kerfisáhættu, sbr. [86. gr. b],1) tekur til allra innlendraáhættuskuldbindinga samstæðunnar, en ekki til áhættuskuld-bindinga í öðrum ríkjum Evrópska efnahagssvæðisins, skal4. mgr. gilda.� Fjármálafyrirtæki sem þegar viðheldur eiginfjáraukumskv. [86. gr. b]1) – [86. gr. e]1) er óheimilt að greiða út arð,breytileg starfskjör til starfsmanna eða aðrar þær útgreiðslursem verða til þess að fyrirtækið uppfyllir ekki lengur lág-markskröfur um hlutfall eiginfjárliða undir [almennu eiginfé þáttar 1]2) nema útgreiðslurnar séu í samræmi við heim-ildir reglna um hámarksútgreiðslufjárhæð sem settar eru ágrundvelli 7. mgr. Ef fjármálafyrirtæki uppfyllir eiginfjár-kröfur skv. [84. gr.]1) en viðheldur ekki eiginfjáraukum skv.[86. gr. b]1) – [86. gr. e]1) er því óheimilt að greiða út arðeða [kaupauka]1) til starfsmanna eða framkvæma aðrar þær

greiðslur eða aðgerðir sem hafa áhrif til lækkunar á eiginfjár-grunni umfram hámarksútgreiðslufjárhæð samkvæmt reglumsem [Seðlabanki Íslands]3) setur.� [Seðlabanki Íslands]3) setur reglur4) um hámarksút-greiðslufjárhæð og takmarkanir á útgreiðslum fjármálafyr-irtækja á arði til hluthafa, [kaupaukum]1) til starfsmannaog öðrum sambærilegum greiðslum þegar fjármálafyrirtækiuppfyllir ekki að fullu kröfu til þess að viðhalda eiginfjáraukaskv. [86. gr. b]1) – [86. gr. e].1) Í reglunum skal kveðið á umhvernig heimildir til útgreiðslna skerðast og hámarkshlutfallþeirra.]5)

1)L. 96/2016, 44. gr.2) L. 91/2019, 46. gr.3) L. 91/2019, 36. gr.4) Rg. 1270/

2015.5) L. 57/2015, 28. gr.

� [[86. gr. b.]1) Eiginfjárauki vegna kerfisáhættu.� [Fjármálafyrirtæki skal viðhalda eiginfjárauka vegnakerfisáhættu í samræmi við reglur2) sem Seðlabanki Íslandssetur að undangengnu samþykki fjármálastöðugleikanefndar.Gildi eiginfjárauka vegna kerfisáhættu getur numið 0–3% afáhættugrunni, sbr. 84. gr. e. Í reglunum er heimilt að mælafyrir um að gildið taki mið af tilteknum áhættuskuldbind-ingum. Þegar ríkar ástæður eru til er heimilt að kveða áum hærra gildi eiginfjárauka vegna kerfisáhættu en 3% afáhættugrunni en reglurnar skulu þá háðar staðfestingu ráð-herra. Seðlabanki Íslands skal meta hvort ástæða sé til aðbreyta reglum um eiginfjárauka vegna kerfisáhættu á tveggjaára fresti.]3)

� [Í reglum skv. 1. mgr. er heimilt að mæla fyrir um að eitteða fleiri fjármálafyrirtæki viðhaldi eiginfjárauka vegnakerf-isáhættu.]3) Hægt er að kveða á um [í reglum skv. 1. mgr.]3)

að eiginfjárauki vegna kerfisáhættu taki mið af samstæðu-grunni eða einstaka fyrirtækjum innan samstæðu fjármálafyr-irtækisins. Eiginfjárauki vegna kerfisáhættu skal taka miðafósveiflutengdri áhættu í fjármálakerfinu, í heild eða að hluta,sem ógnað getur fjármálastöðugleika eða haft alvarlegar af-leiðingar fyrir raunhagkerfið. [Í reglum settum skv. 1. mgr.er hægt að mæla fyrir um að eiginfjárauki vegna kerfisáhættutaki mið af erlendum áhættuskuldbindingum fjármálafyrir-tækis í ríkjum utan Evrópska efnahagssvæðisins.]3) [Í reglumskv. 1. mgr. er hægt að mæla fyrir]3) um mishátt gildi eigin-fjárauka vegna kerfisáhættu gagnvart einstökum fjármálafyr-irtækjum ef eiginfjárauki er ákveðinn til þess að mæta mis-munandi áhættu í fjármálakerfinu.� . . . 3) Fjármálaeftirlitið getur viðurkennt eiginfjáraukavegna kerfisáhættu sem eftirlitsstjórnvald í öðru ríki á Evr-ópska efnahagssvæðinu hefur ákveðið vegna áhættuskuld-bindinga í því ríki og lagt hann á fjármálafyrirtæki hér á landief fjármálafyrirtækið er með starfsemi í ríkinu og eiginfjár-auki vegna kerfisáhættu þar í landi nær til þeirrar starfsemi.� Uppfylli fjármálafyrirtæki ekki kröfur þessarar greinarum að viðhalda nægjanlegu eigin fé vegna eiginfjáraukavegna kerfisáhættu og takmarkanir á útgreiðslum skv. [6.mgr. 86. gr. a]1) eru ekki taldar duga til þess að styrkja eig-infjárgrunn fyrirtækisins eins og kveðið er á um í ákvæðinugetur Fjármálaeftirlitið gripið til eftirfarandi aðgerðagagn-vart fyrirtækinu:

1. Afturkallað starfsleyfi fjármálafyrirtækis í heild eða aðhluta skv. 10. tölul. 1. mgr. 9. gr.

2. Mælt fyrir um kröfur skv. [4. mgr. 86. gr. g].1)

3. [Sett sérstakar kröfur um að viðhalda lausu fé og/eðaauknu hlutfalli þess.]3)

4. . . . 3)

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Ráðherra setur reglugerð, eftir umsögn [Seðlabanka Ís-lands],3) um nánari framkvæmd þessarar greinar. [Reglugerð-in skal m.a. innihalda nánari reglur um málsmeðferð og sam-skipti við erlend eftirlitsstjórnvöld þegar eiginfjáraukinn erhærri en 3% eða 5% af áhættugrunni.]3) Þá hefur ráðherraeinnig heimild til þess að kveða nánar á um heimild til viður-kenningar á eiginfjárauka vegna kerfisáhættu í öðrum ríkjumí sömu reglugerð.]4)

1) L. 96/2016, 45. gr.2) Rgl. 323/2020.3) L. 91/2019, 47. gr.4) L. 57/2015, 28.gr.

� [[86. gr. c.]1) Eiginfjárauki fyrir kerfislega mikilvæg fjár-málafyrirtæki.� [Seðlabanki Íslands skal setja reglur2) um eiginfjáraukafyrir kerfislega mikilvæg fjármálafyrirtæki að undangengnusamþykki fjármálastöðugleikanefndar.]3) Eiginfjárauki fyrirkerfislega mikilvæg fjármálafyrirtæki getur numið allt að 2%af áhættugrunni, sbr. [84. gr. e].1) [Gildi eiginfjárauka fyr-ir kerfislega mikilvæg fjármálafyrirtæki skal endurskoða ár-lega. Við afmörkun á því hvaða fjármálafyrirtæki skulu við-halda eiginfjárauka samkvæmt þessari grein skal byggt áákvörðun fjármálastöðugleikanefndar á því hvaða fjármála-fyrirtæki teljist kerfislega mikilvæg.]3) Hægt er að ákvarða [íreglum skv. 1. málsl.]3) að eiginfjáraukinn taki mið af sam-stæðugrunni fyrirtækisins eða tiltekinna félaga innan sam-stæðu. . . .3) Ráðherra setur reglugerð, eftir umsögn [Seðla-banka Íslands],3) um nánari framkvæmd þessarar greinar.Reglugerðin skal m.a. innihalda nánari reglur um málsmeð-ferð og samskipti við erlendar eftirlitsstofnanir . . .3)]4)

1)L. 96/2016, 46. gr.2) Rgl. 324/2020.3) L. 91/2019, 48. gr.4) L. 57/2015, 28.

gr.

� [[86. gr. d.]1) Sveiflujöfnunarauki.� [Fjármálafyrirtæki skal viðhalda eiginfjárauka, sem nefn-ist sveiflujöfnunarauki, samkvæmt reglum2) sem SeðlabankiÍslands setur að undangengnu samþykki fjármálastöðug-leikanefndar. Gildi sveiflujöfnunarauka getur numið 0–2,5%af áhættugrunni, sbr. 84. gr. e. Gildi sveiflujöfnunarauka skalendurskoða ársfjórðungslega.]3) Hækkun á sveiflujöfnunar-auka skal taka gildi eigi síðar en 12 mánuðum eftir [birt-ingu reglnanna].3) Heimilt er að kveða á um styttri tímafresten skv. 4. málsl. ef óvenjulegar aðstæður skapast á fjármála-markaði og skal það þá sérstaklega rökstutt. . . .3)

� . . . 3) [Seðlabanka Íslands er í reglum skv. 1. mgr.]3) heim-ilt að kveða á um sveiflujöfnunarauka sem er hærri en 2,5%af áhættugrunni . . .3) ef áhættuþættir sem liggja til grund-vallar mati . . .3) á gildi sveiflujöfnunarauka gefa tilefni til.� Við útreikning eigin fjár sem viðhalda skal samkvæmtþessari grein skal líta til vegins meðaltals þeirra sveiflu-jöfnunarauka sem fjármálafyrirtæki er skylt að viðhaldavegna starfsemi sinnar erlendis . . .1). Sveiflujöfnunaraukaskal einnig viðhaldið á samstæðugrunni. [Seðlabanka Íslandser heimilt í reglum skv. 1. mgr.]3) að kveða á um gildi sveiflu-jöfnunarauka vegna áhættuskuldbindinga fjármálafyrirtækjaí ríkjum utan Evrópska efnahagssvæðisins. [Seðlabanka Ís-lands er heimilt í reglum skv. 1. mgr.]3) að kveða á umgildi sveiflujöfnunarauka fyrir fjármálafyrirtæki sem komafrá ríkjum utan Evrópska efnahagssvæðisins og hafa starf-semi hér á landi. Fjármálaeftirlitið birtir á heimasíðu sinnihlutfall sveiflujöfnunarauka í öðrum ríkjum. . . .1)

� Fjármálafyrirtæki með starfsleyfi sem verðbréfafyrirtæki. . . 1) eða rekstrarfélag verðbréfasjóða skv. 5., 6. eða 7. tölul.1. mgr. 4. gr., sbr. 6. gr., er undanskilið skyldu til þess aðviðhalda sveiflujöfnunarauka skv. 1. mgr. ef það uppfyllir öll

eftirtalin skilyrði:1. Ársverk fyrirtækisins eru færri en 250.2. Ársvelta fyrirtækisins samkvæmt ársreikningi fer ekki

yfir jafnvirði 50 milljóna evra í íslenskum krónum.3. Eignir samkvæmt ársreikningi fara ekki yfir jafnvirði

43 milljóna evra í íslenskum krónum.� Ráðherra setur reglugerð, eftir umsögn [Seðlabanka Ís-lands],3) um nánari framkvæmd þessarar greinar. [Í reglu-gerðinni skal m.a. kveðið á um samskipti við erlend eftirlits-stjórnvöld og hvaða viðmið og áhættuþættir liggja til grund-vallar mati á gildi sveiflujöfnunarauka.]3)]4)

1)L. 96/2016, 47. gr.2) Rgl. 227/2020.3) L. 91/2019, 49. gr.4) L. 57/2015, 28.

gr.

� [[86. gr. e.]1) Verndunarauki.� Fjármálafyrirtæki skal viðhalda eiginfjárauka sem nefnistverndunarauki. Verndunaraukinn skal nema 2,5% af áhættu-grunni, sbr. [84. gr. e],1) og skal auk þess viðhalda honum ásamstæðugrunni.� Fjármálafyrirtæki með starfsleyfi sem verðbréfafyrirtæki. . . 1) eða rekstrarfélag verðbréfasjóða skv. 5., 6. eða 7. tölul.1. mgr. 4. gr., sbr. 6. gr., er undanskilið skyldu til þess að við-halda verndunarauka skv. 1. mgr. ef það uppfyllir öll eftirtalinskilyrði:

1. Ársverk fyrirtækisins eru færri en 250.2. Ársvelta fyrirtækisins samkvæmt ársreikningi fer ekki

yfir jafnvirði 50 milljóna evra í íslenskum krónum.3. Eignir samkvæmt ársreikningi fara ekki yfir jafnvirði

43 milljóna evra í íslenskum krónum.]2)

1)L. 96/2016, 48. gr.2) L. 57/2015, 28. gr. Ákvæði greinarinnar komu til fram-

kvæmda 1. jan. 2016 og getur gildi verndunaraukans þá hæst orðið 1% fram til 1.júní 2016 og 1,75% frá 1. júní 2016 fram að 1. jan. 2017 og 2,5% eftir það skv. 44.gr. s.l.

� [[86. gr. f.]1) Áætlun um verndun eigin fjár.� Viðhaldi fjármálafyrirtæki ekki nægjanlegu eigin fé, tilsamræmis við kröfu um samanlagðan eiginfjárauka skv. [86.gr. a],1) skal stjórn fjármálafyrirtækis útbúa og afhenda Fjár-málaeftirlitinu áætlun um verndun eigin fjár í samræmi viðfyrirmæli þessarar greinar.� Áætlun um verndun eigin fjár skal m.a. innihalda:

1. Áætlun um tekjur og gjöld fyrirtækisins og spá um þró-un efnahagsreiknings þess.

2. Upplýsingar um til hvaða úrræða fyrirtækið muni grípatil þess að hækka eiginfjárhlutfall sitt.

3. Tímasetta áætlun um það hvernig fyrirtækið ráðgerirað hækka eiginfjárhlutfall sitt þannig að það uppfylli á nýskilyrði 84. gr. a um að viðhalda eiginfjárauka.

4. Aðrar upplýsingar sem Fjármálaeftirlitið telur nauð-synlegar til þess að leggja mat á áætlunina.� Áætlun um verndun eigin fjár skal afhent Fjármálaeftirlit-inu innan fimm virkra daga frá því að ljóst er að eigið fé fórniður fyrir leyfileg mörk skv. [86. gr. a].2) Fjármálaeftirlitiðgetur veitt fimm daga viðbótarfrest til að afhenda áætlunina.� Fjármálaeftirlitið leggur mat á áætlunina í samræmi viðfyrirmæli þessarar greinar. Áætlun um verndun eigin fjár skalsamþykkt ef talið er líklegt að hún komi því til leiðar að fjár-málafyrirtæki nái að uppfylla eiginfjárkröfu skv. [86. gr.a]2)

innan viðeigandi tímamarka.� Samþykki Fjármálaeftirlitið ekki áætlunina á grundvelli4. mgr. getur það:

1. Mælt fyrir um að fjármálafyrirtækið auki eiginfjár-grunn sinn um tilskilin mörk innan tímafrests sem Fjármála-eftirlitið ákveður.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


2. Takmarkað frekar útgreiðslur umfram það sem kveðiðer á um í reglum sem [Seðlabanki Íslands]3) setur skv. 7. mgr.[86. gr. a].2)]4)

1) L. 96/2016, 49. gr.2) L. 54/2018, 7. gr.3) L. 91/2019, 36. gr.4) L. 57/2015, 28.gr.

� [86. gr. g. Valdheimildir vegna eftirlits.� Fjármálaeftirlitið skal krefjast þess að fjármálafyrirtækigrípi tímanlega til nauðsynlegra ráðstafana til úrbóta ef fyr-irtækið uppfyllir ekki ákvæði laga þessara auk reglugerða ogreglna sem settar eru með stoð í þeim.� Telji Fjármálaeftirlitið líklegt, byggt á gögnum eða upp-lýsingum sem það býr yfir, að fjármálafyrirtæki geti ekki inn-an næstu 12 mánaða uppfyllt ákvæði laga þessara auk reglu-gerða og reglna sem settar eru með stoð í þeim, skal [Fjár-málaeftirlitið]1) krefjast þess að fjármálafyrirtæki grípi tím-anlega til nauðsynlegra ráðstafana til úrbóta. [Úrbætur getam.a. falið í sér beitingu heimilda samkvæmt þessari greineða öðrum ákvæðum laganna sem nauðsynleg er til þess aðbregðast við aðstæðum viðkomandi fjármálafyrirtækis.]1)

� Telji Fjármálaeftirlitið að tveimur eða fleiri fjármálafyr-irtækjum með sambærileg áhættusnið, t.d. sambærileg við-skiptalíkön, stafi hætta af sambærilegum áhættuþáttum eðafeli í sér áhættu gagnvart fjármálakerfinu getur það krafistþess að þau gangist undir sambærilegt eða sama könnunar-og matsferli og gildir skv. 1. og 2. mgr. 80. gr. Hætta afsambærilegum áhættuþáttum eða áhættu gagnvart fjármála-kerfinu varðar kerfisáhættu sérstaklega. Nýti Fjármálaeftirlit-ið þessa heimild er því einnig heimilt að beita umrædda aðilasams konar valdheimildum á grundvelli 4. mgr.� Til að framfylgja kröfum skv. 2.–4. mgr. 80. gr., 4. mgr.81. gr. og 1.–3. mgr. þessarar greinar er Fjármálaeftirlitinuheimilt að mæla fyrir um:

a. hærri eiginfjárgrunn en sem nemur 8% af áhættu-grunni, sbr. einnig 86. gr. a – 86. gr. e,

b. endurbætur á innri ferlum, sbr. 17. gr. og IX. kafla,c. að fjármálafyrirtæki setji fram sérstaka áætlun um það

hvernig fyrirtækið mun uppfylla kröfur laga þessara aukreglugerða og reglna sem settar eru með stoð í þeim, auk þessað setja fjármálafyrirtækjum tímafresti varðandi framkvæmdáætlunarinnar, þ.m.t. vegna fresta eða endurbóta sem unnareru á áætluninni,

d. niðurfærslu á eignum við útreikning á eiginfjárgrunni,e. hömlur á eða takmörkun á starfsemi fjármálafyrirtækis

eða, eftir því sem við á, með sölu eigna eða viðskiptaeiningasem skapa aukna áhættu,

f. að dregið sé úr áhættu sem starfsemi, viðskiptaafurðireða kerfi fjármálafyrirtækis felur í sér,

g. að fjármálafyrirtæki takmarki kaupauka við hlutfall afhreinum hagnaði þar sem útgreiðsla þeirra leiðir til ófull-nægjandi eiginfjárgrunns,

h. að fjármálafyrirtæki noti hreinan hagnað til að styrkjaeiginfjárgrunninn,

i. að arð- og vaxtagreiðslur til hluthafa, stofnfjáreigendaog fjárfesta skuli takmarkaðar eða bannaðar,

[j. sérstakar kröfur um að viðhalda lausu fé, þ.m.t. vegnamisræmis í líftíma eigna og skuldbindinga fjármálafyrirtæk-is],1)

[k.] 1) aukin gagnaskil og[l.] 1) sértæka upplýsingagjöf til markaðar.

� Fjármálaeftirlitið skal mæla fyrir um hærri eiginfjárgrunnskv. a-lið 4. mgr. ef:

a. fjármálafyrirtæki uppfyllir ekki skilyrði og kröfur skv.17., 30. og 1. mgr. 80. gr. að því er varðar skipulag, mat áeiginfjárþörf og eftirlit með stórum áhættuskuldbindingum,

b. áhættuþáttum er ekki mætt með eiginfjárkröfum ogeiginfjáraukum samkvæmt lögum þessum og reglugerð ágrundvelli 117. gr. a,

c. ólíklegt er að önnur úrræði, ein og sér, leiði til tíman-legra úrbóta á innri ferlum og kerfum, sbr. 17. gr.,

d. í ljós kemur við könnunar- og matsferli að fjármála-fyrirtæki uppfyllir ekki 4. mgr. 81. gr. eða þær kröfur semfjármálafyrirtæki þarf að uppfylla til að nota innri aðferðirvið mat á áhættuþáttum,

e. líkur eru á að áhætta sé vanmetin, þrátt fyrir að skilyrðilaga þessara og stjórnvaldsfyrirmæla sem sett eru með stoð íþeim séu uppfyllt eða

f. fjármálafyrirtæki sem beitir innri aðferð við mat ámarkaðsáhættu tilkynnir Fjármálaeftirlitinu að verulegurmunur sé á niðurstöðum álagsprófs og eiginfjárkröfum sam-kvæmt líkani þess vegna fylgniviðskipta innan veltubókar.� Til að ákvarða viðhlítandi eiginfjárgrunn á grundvellikönnunar- og matsferlis skv. 80. og 81. gr. skal Fjármálaeft-irlitið meta hvort álagning viðbótarkröfu umfram lágmarks-fjárhæð vegna eiginfjárgrunns sé nauðsynleg til að ná yfiráhættu sem fjármálafyrirtæki er eða kann að verða óvarið fyr-ir. Við slíkt mat skal höfð hliðsjón af eftirtöldum þáttum:

a. eigindlegum og megindlegum þáttum í mati fjármála-fyrirtækis á eiginfjárþörf skv. 1. mgr. 80. gr.,

b. fyrirkomulagi innri ferla og aðferða fjármálafyrirtækisskv. 17. gr. og IX. kafla,

c. niðurstöðu úr könnunar- og matsferli skv. 2.–6. mgr.80. gr. og

d. mati á kerfisáhættu.� Eigið fé til að mæta kröfu um hærri eiginfjárgrunn skv.a-lið 4. mgr. skal samsett með eftirfarandi hætti:

a. almennt eigið fé þáttar 1 skal að lágmarki nema56,25% af viðbótarkröfunni og

b. eigið fé þáttar 1 skal að lágmarki nema 75% af viðbót-arkröfunni.� [Heimilt er að ákvarða sérstaka kröfu um laust fé fjár-málafyrirtækis sem skal taka mið af lausafjáráhættu sem þaðer eða kann að vera óvarið fyrir. Við mat á því hvort gera eigisérstaka kröfu til fjármálafyrirtækis um laust fé skal takatillittil eftirfarandi þátta:

a. viðskiptalíkans fyrirtækisins,b. meðhöndlunar þess á lausafjáráhættu, m.a. á grundvelli

78. gr. h,c. niðurstöðu könnunar- og matsferlis og álagsprófs á

grundvelli 80. gr. ogd. kerfislægrar lausafjáráhættu sem ógnað getur fjármála-

kerfinu.]1)]2)

1)L. 91/2019, 50. gr.2) L. 96/2016, 51. gr.

� [86. gr. h. Tímanleg inngrip Fjármálaeftirlitsins.� Fjármálaeftirlitið getur beitt tímanlegum inngripum gagn-vart lánastofnun eða verðbréfafyrirtæki með stofnframlagskv. 2. mgr. 14. gr. a ef:

1. fyrirtækið brýtur gegn ákvæðum laga þessara eðastjórnvaldsfyrirmæla settra á grundvelli þeirra, þ.m.t. reglu-gerð settri á grundvelli 117. gr. a, eða

2. líkur eru á því vegna versnandi fjárhagslegrar stöðu,þ.m.t. versnandi lausafjárstöðu, aukinnar vogunar, aukinnavanskila lántakenda eða samþjöppunar áhættuskuldbindinga,

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


að fyrirtækið muni brjóta gegn lögum eða stjórnvaldsfyrir-mælum skv. 1. tölul.� Ef aðstæður skv. 1. eða 2. tölul. 1. mgr. eru til staðar geturFjármálaeftirlitið hrint í framkvæmd eða krafist þess að lána-stofnun eða verðbréfafyrirtæki hrindi í framkvæmd a.m.k.einni eða fleiri af eftirfarandi aðgerðum:

1. Grípi til aðgerða samkvæmt endurbótaáætlun eða upp-færi endurbótaáætlun og framkvæmi aðgerðir samkvæmtuppfærðri áætlun.

2. Afhendi Fjármálaeftirlitinu tímasetta aðgerðaáætlun.3. Boði til hluthafafundar eða fundar stofnfjáreigenda.

Verði ekki farið að þeirri kröfu getur Fjármálaeftirlitið boðaðtil hluthafafundar eða fundar stofnfjáreigenda. Í báðum til-vikum ákveður Fjármálaeftirlitið dagskrá fundarins og geturkrafist þess að tiltekin mál verði tekin til umræðu og ákvörð-unar.

4. Víki einum eða fleiri stjórnarmönnum og/eða fram-kvæmdastjóra frá uppfylli þeir ekki kröfur skv. 52. gr., 52.gr. a og 54. gr.

5. Afhendi Fjármálaeftirlitinu áætlun um samningavið-ræður um endurskipulagningu á skuldum við lánardrottna.

6. Breyti viðskiptastefnu fyrirtækisins.7. Breyti skipulagi fyrirtækisins.

� Fjármálaeftirlitið skal veita fyrirtæki hæfilegan tímafrest,sem Fjármálaeftirlitið ákveður, til að ljúka við þær aðgerðirsem það hefur krafist skv. 2. mgr.� . . . 1)

� [Seðlabanka Íslands]2) er heimilt að setja reglur sem skil-greina viðmið um hvenær Fjármálaeftirlitið getur beitt tíman-legum inngripum vegna versnandi fjárhagslegrar stöðu lána-stofnana og verðbréfafyrirtækja skv. 2. tölul. 1. mgr.]3)

1)L. 91/2019, 51. gr.2) L. 91/2019, 34. gr.3) L. 54/2018, 8. gr.

� [86. gr. i. Brottvikning stjórnar og framkvæmdastjóra viðtímanleg inngrip.� Fjármálaeftirlitið getur vikið stjórn lánastofnunar eðaverðbréfafyrirtækis skv. 1. málsl. 1. mgr. 86. gr. h frá, í heildeða að hluta, sem og framkvæmdastjóra hafi fyrirtækið brotiðalvarlega gegn ákvæðum laga, stjórnvaldsfyrirmæla eða sam-þykkta fyrirtækis eða ef alvarlegar athugasemdir hafa veriðgerðar við stjórnun þess.� Brottvikning Fjármálaeftirlitsins skv. 1. mgr. á einnigvið ef fjárhagur lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækis hef-ur versnað verulega eða aðgerðir skv. 86. gr. h hafa ekki eðaeru ekki líklegar að mati Fjármálaeftirlitsins til að réttaaffjárhagslega stöðu fyrirtækis.]1)

1)L. 54/2018, 8. gr.

� [86. gr. j. Bráðabirgðastjórnandi.� Telji Fjármálaeftirlitið að brottvikning stjórnar og fram-kvæmdastjóra skv. 86. gr. i sé ekki fullnægjandi til að réttaaf fjárhagslega stöðu lánastofnunar eða verðbréfafyrirtækisskv. 1. málsl. 1. mgr. 86. gr. h getur það skipað fyrirtækinubráðabirgðastjórnanda.� Skipun bráðabirgðastjórnanda skv. 1. mgr. getur tekið tilþess:

1. að einn eða fleiri bráðabirgðastjórnendur leysi stjórn afí heild sinni, eða

2. að einn eða fleiri bráðabirgðastjórnendur starfi meðstarfandi stjórn.� Ákvæði þessara laga og ákvæði um félagsstjórn í lögumum hlutafélög gilda eftir því sem við á um bráðabirgðastjórn-anda sem skipaður er skv. 1. tölul. 2. mgr. Ákvæði 63. og 68.

gr. hlutafélagalaga gilda ekki um skipun bráðabirgðastjórn-anda sem skipaður er skv. 1. tölul. 2. mgr. og fundur stofnfjár-eigenda eða hluthafa getur ekki leyst bráðabirgðastjórnandafrá störfum.� Skipi Fjármálaeftirlitið bráðabirgðastjórnanda skal í skip-unarbréfi til hans, eftir því sem við á, kveða á um:

1. Skipunartíma.2. Helstu verkefni.3. Skyldur.4. Valdsvið, bæði heimildir og takmarkanir.5. Hvaða ákvarðanir stjórn þarf að bera fyrir fram undir

bráðabirgðastjórnanda, hafi hún ekki verið leyst frá störfum.6. Hvaða ákvarðanir bráðabirgðastjórnandi þarf að bera

undir Fjármálaeftirlitið.7. Skýrsluskil til Fjármálaeftirlitsins.

� Skipunartími bráðabirgðastjórnanda skal að hámarki veraeitt ár. Við sérstakar aðstæður er Fjármálaeftirlitinu heimiltað framlengja skipunartímann. Fjármálaeftirlitið getur hve-nær sem er breytt skipun bráðabirgðastjórnanda skv. 2. mgr.og umboði hans skv. 4. mgr. eða leyst hann frá störfum.� Fjármálaeftirlitið leggur mat á hæfi bráðabirgðastjórn-anda. Um hæfisskilyrði bráðabirgðastjórnanda fer skv. 52. gr.og 52. gr. a.� Telji Fjármálaeftirlitið skipun bráðabirgðastjórnanda ekkihafa borið tilætlaðan árangur getur það skipað fjármálafyr-irtækinu bráðabirgðastjórn. Ákvæði 100. gr. a gilda að öðruleyti um slíka stjórn og störf hennar.� Bráðabirgðastjórnandi er einungis ábyrgur fyrir tjóni semhann veldur í störfum sínum af ásetningi eða stórkostlegu gá-leysi.]1)

1)L. 54/2018, 8. gr.

� [86. gr. k. Samningsákvæðum vikið til hliðar.� Ef Fjármálaeftirlitið grípur til aðgerða skv. 86. gr. h – 86.gr. j gagnvart lánastofnun eða verðbréfafyrirtæki skulu að-gerðirnar, þ.m.t. atburðir sem leiðir af þeim, hvorki samsvaravanefnd samkvæmt samningi um fjárhagslegar tryggingar-ráðstafanir né jafngilda úrskurði um heimild til greiðslu-stöðvunar, nauðasamningsumleitana eða gjaldþrotaskiptasamkvæmt lögum um gjaldþrotaskipti o.fl. Ákvæði 1. málsl.er háð því skilyrði að fyrirtæki haldi áfram að efna megin-skyldur samningssambands, þ.m.t. um greiðslu, afhendinguog veitingu tryggingarréttinda.� Efni fyrirtæki áfram meginskyldur samningssambandsskv. 1. mgr. veita aðgerðir Fjármálaeftirlitsins skv. 86. gr. h –86. gr. j samningsaðilum fyrirtækisins ekki sjálfkrafa rétt tilað:

1. Beita rétti til uppsagnar, gjaldfellingar, frestunar eðabreytingar samningsskuldbindinga eða greiðslu- eða skulda-jöfnunar á grundvelli samnings.

2. Öðlast eignarhald, fá yfirráð eða ganga að tryggingar-réttindum í eigu fyrirtækisins.

3. Hafa áhrif á samningsbundin réttindi fyrirtækisins.� Ákvæði 1. og 2. mgr. gilda um samninga sem dótturfélaghefur gert og móðurfélag eða annað félag innan samstæðuábyrgist eða styður á annan hátt. Ákvæði 1. og 2. mgr. gildaeinnig um samninga á milli félaga innan samstæðu sem inni-halda víxlvanefndarákvæði.]1)

1)L. 54/2018, 8. gr.

XI. kafli. Ársreikningur, endurskoðun og samstæðu-reikningsskil.� 87. gr. Samning ársreiknings og undirritun.� Stjórn og framkvæmdastjóri fjármálafyrirtækis skulu

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


semja ársreikning fyrir hvert reikningsár. Ársreikningurskal hafa að geyma rekstrarreikning, efnahagsreikning, fjár-streymisyfirlit og skýringar. Enn fremur skal semja skýrslustjórnar sem ásamt ársreikningi mynda eina heild. Reikn-ingsár fjármálafyrirtækja er almanaksárið.� Ársreikningur skal undirritaður af stjórn og framkvæmda-stjórum fjármálafyrirtækja. Hafi stjórnarmaður eða fram-kvæmdastjóri fjármálafyrirtækis mótbárur fram að færa gegnársreikningi skal hann gera grein fyrir því í áritun sinni.� [Eftirfarandi upplýsingar skulu vera í ársreikningi:

a. Launagreiðslur og hvers konar greiðslur eða hlunnindifélagsins til hvers og eins stjórnarmanns og framkvæmda-stjóra,

b. heildargreiðslur og hlunnindi lykilstarfsmanna aukupplýsinga um fjölda þeirra,

c. nöfn og ríkisfang allra þeirra sem eiga umfram 1%hlutafjár eða stofnfjár í lok reikningsárs. Sé viðkomandi lög-aðili skal jafnframt koma fram hver sé raunverulegur eigandiviðkomandi lögaðila, sbr. 4. mgr. 19. gr.,

[d. nöfn dótturfélaga, starfsemi þeirra og hvar starfsemi ferfram; einnig skal birta yfirlit yfir staðsetningu útibúa og hvarfélagið veitir þjónustustarfsemi án stofnunar útibús í öðrumríkjum,

e. yfirlit yfir hvers konar styrki eða niðurgreiðslur, og fjár-hæð þeirra, sem félagið hefur þegið frá hinu opinbera á reikn-ingsárinu,

f. arðsemi eigna í lykiltölum ársreikningsins; með arð-semi eigna er átt við hagnað félagsins eftir skatta sem hlutfallaf meðalstöðu eigna á tímabilinu samkvæmt efnahagsreikn-ingi.]1)]2)

1)L. 57/2015, 29. gr.2) L. 47/2013, 10. gr.

� 88. gr. Góð reikningsskilavenja.� Ársreikningur skal gefa glögga mynd af fjárhagsstöðu ogrekstrarafkomu fjármálafyrirtækis. Hann skal gerður í sam-ræmi við lög, reglur og góða reikningsskilavenju og inni-halda m.a. rekstrarreikning, efnahagsreikning og skýringarog upplýsingar um liði utan efnahagsreiknings.� [Seðlabanki Íslands]1) setur reglur2) að höfðu samráði viðreikningsskilaráð um uppsetningu ársreiknings, innihaldein-stakra liða rekstrar- og efnahagsreiknings og liða utan efna-hagsreiknings og skýringar og mat á einstökum liðum.� Fjármálaeftirlitið skal sjá til þess í samráði við reiknings-skilaráð að á hverjum tíma liggi fyrir skilgreining á góðrireikningsskilavenju við gerð ársreiknings og árshlutareikn-ings fjármálafyrirtækis.

1)L. 91/2019, 36. gr.2) Rgl. 834/2003. Rgl. 97/2004, sbr. rgl. 1065/2009 og rgl.

1060/2015. Rgl. 102/2004. Rgl. 1060/2015.

� 89. gr. Skýrsla stjórnar.� Í skýrslu stjórnar skal koma fram yfirlit yfir starfsemi hlut-aðeigandi fjármálafyrirtækis á árinu, svo og upplýsingar umatriði sem mikilvæg eru við mat á fjárhagslegri stöðu hlut-aðeigandi fyrirtækis og afkomu þess á reikningsárinu er ekkikoma fram í ársreikningnum.� Í skýrslu stjórnar skal enn fremur upplýst um eftirfar-andi:

1. atburði eftir uppgjörsdag sem hafa verulega þýðingu,2. væntanlega þróun fyrirtækisins og3. aðgerðir sem hafa þýðingu fyrir framtíðarþróun þess.

� Skýrsla stjórnar skal veita upplýsingar um fjölda starfs-manna að meðaltali á reikningsárinu og heildarfjárhæð launa,þóknana eða annarra greiðslna til starfsmanna, framkvæmda-stjóra, stjórnar og annarra í þjónustu hlutaðeigandi fjármála-

fyrirtækis. Sé um ágóðahlut að ræða til stjórnar eða fram-kvæmdastjóra skal hann sérgreindur. Í skýrslu stjórnar skalupplýst um fjölda hluthafa eða stofnfjáreigenda í lok reikn-ingsárs. Að öðru leyti gilda ákvæði [laga um hlutafélög]1)

eftir því sem við á.� Stjórnir skulu í skýrslu sinni gera tillögu um ráðstöfun áhagnaði hlutaðeigandi fyrirtækis eða jöfnun taps.

1)L. 96/2016, 52. gr.

� 90. gr. Endurskoðun.� Ársreikningur fjármálafyrirtækis skal endurskoðaður afendurskoðanda eða endurskoðunarfélagi. [Endurskoðandieða endurskoðunarfyrirtæki skal ekki gegna öðrum störfumfyrir fjármálafyrirtækið.]1)

� . . . 2)

� Kjósa skal sama aðila sem endurskoðanda í móður-, syst-ur- og dótturfélagi ef þess er nokkur kostur. Í móðurfélagiskal endurskoðandi jafnframt endurskoða samstæðureikning-inn.� [Endurskoðendur félags eiga rétt á að sitja stjórnar- ogfélagsfundi í fjármálafyrirtæki og er skylt að mæta á aðal-fundi.]1)

1)L. 75/2010, 48. gr., sbr. einnig brbákv. I í s.l.2) L. 94/2019, 56. gr.

� 91. gr. Hæfi endurskoðanda.� Endurskoðandi má ekki eiga sæti í stjórn, vera starfsmað-ur fyrirtækisins eða starfa í þágu þess að öðru en endurskoð-un.� Endurskoðandi má ekki vera skuldugur því fyrirtæki semhann annast endurskoðun hjá, hvorki sem aðalskuldari néábyrgðarmaður. Hið sama gildir um maka hans.� 92. gr. [Upplýsinga- og tilkynningarskylda endurskoð-anda.� Endurskoðanda er skylt að veita Fjármálaeftirlitinu upp-lýsingar um framkvæmd og niðurstöður endurskoðunar séþess óskað.� Endurskoðanda er skylt að gera Fjármálaeftirlitinu tafar-laust viðvart fái hann vitneskju, í starfi sínu fyrir fjármálafyr-irtækið eða aðila sem er í nánum tengslum við það, um atriðieða ákvarðanir sem:

a. fela í sér veruleg brot á löggjöf sem gildir um starf-semi fjármálafyrirtækisins eða hvers konar brot sem koma tilskoðunar á grundvelli 9. gr.,

b. kunna að hafa áhrif á áframhaldandi starfsemi fjár-málafyrirtækisins, þ.m.t. atriði sem hafa verulega þýðingufyrir fjárhagsstöðu hlutaðeigandi fjármálafyrirtækis,

c. leitt geta til þess að endurskoðandi mundi synja umáritun eða gera fyrirvara við ársreikning fjármálafyrirtækis-ins.� Endurskoðandi skal gera stjórn fjármálafyrirtækis viðvartum tilkynningu skv. 2. mgr. nema rík ástæða sé til þess aðgera það ekki.� Upplýsingar sem endurskoðandi veitir Fjármálaeftirlit-inu samkvæmt ákvæðum þessarar greinar teljast ekki brot álögbundinni eða samningsbundinni þagnarskyldu endurskoð-anda.]1)

1)L. 8/2019, 5. gr.

� 93. gr. Góð endurskoðunarvenja.� Fjármálaeftirlitið skal sjá til þess í samráði við Félag lög-giltra endurskoðenda og aðra hlutaðeigandi aðila að á hverj-um tíma liggi fyrir skilgreining á góðri endurskoðunarvenjuvið endurskoðun hjá fjármálafyrirtækjum. [Seðlabanki Ís-lands]1) setur reglur2) um endurskoðun fjármálafyrirtækja.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Að öðru leyti en fram kemur í lögum þessum gilda umendurskoðun fjármálafyrirtækja ákvæði VII. kafla laga nr.144/1994, um ársreikninga, með áorðnum breytingum.� Ákvæði 1. mgr. eiga einnig við um [dótturfélög]3) fjár-málafyrirtækis, svo og eignarhaldsfélag á fjármálasviði eðablandað eignarhaldsfélag . . .3) og [dótturfélög]3) slíkra fé-laga.

1)L. 91/2019, 36. gr.2) Rgl. 532/2003.3) L. 57/2015, 30. gr.

� 94. gr. Sérstök endurskoðun.� Fjármálaeftirlitið getur látið fara fram sérstaka endur-skoðun hjá fjármálafyrirtæki telji eftirlitið ástæðu til að ætlaað endurskoðað reikningsuppgjör gefi ekki glögga mynd affjárhagsstöðu og rekstrarafkomu fyrirtækisins. Fjármálaeft-irlitinu er heimilt að láta hlutaðeigandi fyrirtæki bera kostn-aðinn af slíkri endurskoðun.� Ákvæði 1. mgr. eiga einnig við um [dótturfélög]1) fjár-málafyrirtækis, svo og eignarhaldsfélag á fjármálasviði eðablandað eignarhaldsfélag . . .1) og [dótturfélög]1) slíkra fé-laga.

1)L. 57/2015, 31. gr.

� 95. gr. Skil og birting ársreiknings.� Endurskoðaður og undirritaður ársreikningur fjármálafyr-irtækis ásamt skýrslu stjórnar skal sendur Fjármálaeftirlitinuinnan tíu daga frá undirritun en í síðasta lagi þremur mánuð-um eftir lok reikningsárs.� Hafi á aðalfundi verið samþykktar breytingar á undirrit-uðum ársreikningi skal breyttur ársreikningur sendur Fjár-málaeftirlitinu innan tíu daga frá aðalfundi og gerð grein fyrirþeim breytingum sem gerðar hafa verið.� Ársreikningur fjármálafyrirtækis ásamt skýrslu stjórnarskal liggja frammi á afgreiðslustað hlutaðeigandi fyrirtæk-is og afhentur hverjum viðskiptaaðila sem þess óskar innantveggja vikna frá samþykkt aðalfundar.� 96. gr. Árshlutauppgjör.� Fjármálafyrirtæki skulu semja og birta árshlutauppgjör ísamræmi við reglur1) sem [Seðlabanki Íslands]2) setur.� Fjármálaeftirlitið getur veitt undanþágu frá ákvæðum umgerð árshlutauppgjörs.

1)Rgl. 834/2003.2) L. 91/2019, 36. gr.

� 97. gr. Samstæðureikningsskil.� . . . 1)

� . . . 1)

� . . . 1)

� . . . 1)

� . . . 1)

� . . . 1)

� . . . 1)

� . . . 1)

� Ákvæði 87.–92. gr. og 95.–96. gr. gilda eftir því sem við ábæði fyrir samstæðu, þar sem [móðurfélag]1) er fjármálafyr-irtæki eða eignarhaldsfélag á fjármálasviði, og fyrir einstökfyrirtæki samstæðunnar.� [Seðlabanki Íslands]2) setur að höfðu samráði við reikn-ingsskilaráð nánari reglur3) um gerð samstæðureikningsskilafyrir samstæðu fyrirtækja þar sem [móðurfélagið]1) er fjár-málafyrirtæki eða eignarhaldsfélag á fjármálasviði.� [Seðlabanki Íslands]2) getur sett reglur um samstæðuupp-gjör fyrir samstæðu fyrirtækja þar sem [móðurfélagið]1) erblandað eignarhaldsfélag.

1)L. 57/2015, 32. gr.2) L. 91/2019, 36. gr.3) Rgl. 834/2003.

XII. kafli. [Endurskipulagning fjárhags, slit og sam-runi fjármálafyrirtækja. ]1)

1)L. 130/2004, 12. gr.

[A. Endurskipulagning fjárhags lánastofnana.]1)

1)L. 130/2004, 9. gr.

� [98. gr. Endurskipulagning fjárhags.� Með endurskipulagningu fjárhags lánastofnana er átt viðráðstafanir sem ætlað er að viðhalda fjárhagslegri stöðu lána-stofnunar eða koma henni í eðlilegt horf og gætu haft áhrifá áður fengin réttindi þriðja aðila, þ.m.t. ráðstafanir semfelaí sér hugsanlega greiðslustöðvun, frestun fullnusturáðstafanaeða lækkun á kröfum. Sé lánastofnun með höfuðstöðvar áÍslandi er með endurskipulagningu fjárhags átt við heimildtil greiðslustöðvunar og heimild til að leita nauðasamningssamkvæmt lögum um gjaldþrotaskipti o.fl., nr. 21/1991.� Lög um gjaldþrotaskipti o.fl., nr. 21/1991, gilda um heim-ild lánastofnunar til að leita greiðslustöðvunar og nauða-samnings og framkvæmd slíkra ráðstafana enda sé ekki áannan veg mælt í lögum þessum.� [Hafi fjármálafyrirtæki verið veitt heimild til greiðslu-stöðvunar er nægilegt að birta fundarboð skv. 2. mgr. 13. gr.og 5. mgr. 17. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl. með auglýs-ingu sem birt er í að minnsta kosti tveimur dagblöðum hér álandi og í hverju þeirra ríkja þar sem útibú hafa verið rekin.]1)

� . . . 1)]2)

1)L. 44/2009, 3. gr. Þrátt fyrir ákvæði a-liðar þeirrar greinar skal 3. mgr. 98.

gr. laga nr. 161/2002, sbr. 2. gr. laga nr. 129/2008, gilda áfram í upphaflegri myndgagnvart fjármálafyrirtækjum sem njóta heimildar til greiðslustöðvunar við gildis-töku l. 44/2009, þar á meðal um framlengingu heimildar til greiðslustöðvunar, sbr.l. 44/2009, 10. gr.2) L. 130/2004, 9. gr.

� [99. gr. Fjárhagsleg endurskipulagning lánastofnunarmeð höfuðstöðvar á Íslandi og útibú í öðru EES-ríki.� [Nú veitir dómstóll hér á landi lánastofnun heimild tilgreiðslustöðvunar eða til að leita nauðasamninga og skal þású heimild ná sjálfkrafa til allra útibúa sem lánastofnuninstarfrækir í öðru aðildarríki.]1)

� Um réttaráhrif, málsmeðferð og framkvæmd ákvörðunar-innar skal fara að íslenskum lögum, með eftirtöldum frávik-um:

a. Vinnusamningur skal fara eftir lögum þess ríkis semum vinnusamninginn og vinnusambandið gilda.

b. Samningur um notkun eða kaup fasteignar skal fara eft-ir lögum þess ríkis þar sem fasteignin er staðsett.

c. Réttur lánastofnunar vegna fasteignar, skips eða flug-vélar skal fara eftir lögum þess ríkis þar sem opinber skrán-ing hefur farið fram.

d. [Heimild til endurskipulagningar fjárhags fjármálafyr-irtækis hefur ekki áhrif á eignarrétt, þar á meðal veðrétt, lán-ardrottna eða annarra yfir eignum sem staðsettar eru í öðruaðildarríki. Hið sama gildir um réttinn til að ráðstafa veðsettrieign, hvort heldur með framsali eða öðrum hætti, og réttinntil að taka við arði af eigninni. Skal litið svo á að réttindisem skráð eru í opinbera skrá og njóta réttarverndar gagnvartþriðja manni teljist til eignarréttar í skilningi ákvæðisins.]2)

e. Hafi lánastofnun keypt eign með eignarréttarfyrirvarahefur heimild lánastofnunar til endurskipulagningar fjárhagsekki áhrif á réttindi seljanda sem byggist á fyrirvaranum,enda sé eignin í öðru aðildarríki.

f. Hafi lánastofnun selt eign skal heimild til endurskipu-lagningar fjárhags ekki hafa áhrif á réttindi kaupanda, endasé eignin í öðru aðildarríki og afhending hafi farið fram þegarheimild er veitt.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


g. Um lögmæti ráðstöfunar lánastofnunar á fasteign, skipieða flugvél sem háð er opinberri skráningu, svo og framselj-anlegum verðbréfum eða öðrum verðbréfum sem skráð eru íverðbréfamiðstöð, fer eftir lögum þess ríkis þar sem eign ereða þar sem hin opinbera skráning hefur farið fram.

h. Um réttaráhrif úrskurðar um endurskipulagningu fjár-hags á málshöfðun vegna eignar eða annarra réttinda semlánastofnun hefur látið af hendi [sem hafin var fyrir upp-kvaðningu úrskurðar um endurskipulagningu fjárhags]3) fereftir lögum þess aðildarríkis þar sem málið var höfðað.

i. Um fullnustu eignarréttinda, þ.m.t. veðréttinda yfirfjármálagerningum, sem eru rafrænt skráð fer eftir lögumþess ríkis þar sem skráningin fer fram.

j. [Samningur um skuldajöfnuð á grundvelli greiðslu-jöfnunarsamnings sem gerður hefur verið áður en fjárhagslegendurskipulagning fjármálafyrirtækis hefst fer eftir lögumþess aðildarríkis sem um samninginn gilda. Jafnframt hef-ur lánardrottinn rétt til þess að krefjast skuldajöfnunar kröfusinnar gagnvart kröfu fjármálafyrirtækis, enda sé skuldajöfn-un heimil samkvæmt lögum þess aðildarríkis sem gilda umkröfu fjármálafyrirtækisins. Réttur til skuldajöfnunar skv. 2.málsl. takmarkast þó af rétti fjármálafyrirtækis til þess aðkrefjast ógildingar eða riftunar eftir reglum laga um samn-ingsgerð, umboð og ógilda löggerninga, nr. 7/1936, eða XX.kafla laga um gjaldþrotaskipti o.fl., nr. 21/1991.]4)

k. Endurkaupasamningur fer eftir lögum þess ríkis semum samninginn gilda, sbr. þó ákvæði i-liðar.

l. Viðskipti á skipulegum verðbréfamarkaði skulu faraeftir lögum þess ríkis sem gilda um samninginn um þau við-skipti, sbr. þó ákvæði i-liðar.

m. Um greiðslu- og uppgjörsfyrirmæli í greiðslu- og upp-gjörskerfum fer eftir lögum þess ríkis sem gilda um viðkom-andi kerfi.

n. [Þrátt fyrir ákvæði d- og e-liðar er heimilt að beitaákvæðum III. kafla laga um samningsgerð, umboð og ógildalöggerninga, nr. 7/1936, um ógilda löggerninga, nema löggistiríkis heimili ekki slíkt. Hið sama á við reglur XX. kaflalaga um gjaldþrotaskipti o.fl., nr. 21/1991. Löggerningurverður þó ekki ógiltur ef sá sem hag hefur af því að slíkurgerningur haldi gildi sínu leggur fram fullnægjandi sönnunum að um löggerninginn eigi að gilda lög annars ríkis og aðþar sé ekki að finna ógildingar- eða riftunarreglu sem tekurtil þess tilviks sem um ræðir.]4)

� Dómstóll skal sjá til þess að Fjármálaeftirlitinu verði til-kynnt þegar í stað um framkomna beiðni lánastofnunar umheimild til greiðslustöðvunar eða til að leita nauðasamnings.Fjármálaeftirlitið skal koma upplýsingum um beiðnina ogákvörðun um hana til lögbærra yfirvalda og kröfuhafa lána-stofnunarinnar í viðkomandi ríkjum í samræmi við reglur5)

sem ráðherra setur.� Lögboðnar tilkynningar til þekktra erlendra kröfuhafalánastofnunar í tengslum við greiðslustöðvun eða nauða-samninga skulu vera í samræmi við reglur5) sem ráðherra set-ur.]6)

1)L. 108/2006, 80. gr.2) L. 78/2011, 1. gr.3) L. 32/2011, 1. gr.4) L. 34/2018, 2.

gr. 5) Rg. 872/2006, sbr. 747/2013.6) L. 130/2004, 9. gr.

� [100. gr. Fjárhagsleg endurskipulagning lánastofnunarmeð höfuðstöðvar erlendis en útibú á Íslandi.� [Útibúi sem starfrækt er hérlendis af lánastofnun með höf-uðstöðvar í öðru aðildarríki verður ekki veitt sjálfkrafa heim-ild til endurskipulagningar fjárhags hér á landi. Nú tekur lög-bært yfirvald í öðru aðildarríki ákvörðun um endurskipulagn-

ingu fjárhags lánastofnunar sem hefur starfsleyfi og staðfestuí því ríki og tekur þá ákvörðunin sjálfkrafa til útibúa semlánastofnunin starfrækir hér á landi.]1)

� [Nú er talin þörf á endurskipulagningu fjárhags íslensksútibús lánastofnunar með staðfestu í öðru aðildarríki og skalþá tilkynna slíkt til Fjármálaeftirlitsins.]1) Fjármálaeftirlit-ið skal koma tilkynningu á framfæri við eftirlitsstjórnvöldheimaríkis.� Um réttaráhrif, málsmeðferð og framkvæmd ákvörðunar-innar skal fara að lögum heimaríkisins með þeim takmörk-unum er greinir í 2. mgr. 99. gr.� Nú er sett fram beiðni um heimild til greiðslustöðvunareða um heimild til að leita nauðasamninga á grundvelli 2.mgr. 6. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl. vegna útibús semlánastofnun, með staðfestu í ríki utan Evrópska efnahags-svæðisins, starfrækir hér á landi. Skal héraðsdómari þá geraFjármálaeftirlitinu viðvart um beiðnina. Ef viðkomandi lána-stofnun starfrækir útibú í öðrum ríkjum á Evrópska efnahags-svæðinu skal Fjármálaeftirlitið tilkynna eftirlitsstjórnvöldumí þeim ríkjum um beiðnina. Dómstólar skulu leitast við aðsamræma aðgerðir með yfirvöldum annarra gistiríkja.]2)

1)L. 108/2006, 81. gr.2) L. 130/2004, 9. gr.

� [100. gr. a. [Afhending fjármálafyrirtækis til bráða-birgðastjórnar.� Eigi fjármálafyrirtæki í þeim fjárhags- eða rekstrarerfið-leikum að líkur séu til að það geti ekki staðið við skuldbind-ingar sínar eða uppfyllt kröfur um lágmark eigin fjár geturstjórn þess upp á sitt eindæmi leitað eftir því við Fjármála-eftirlitið að það taki við ráðum yfir fyrirtækinu. Fjármálaeft-irlitið skal án tafar taka afstöðu til slíkrar beiðni. Taki Fjár-málaeftirlitið beiðnina til greina fellur úr gildi umboð stjórnarfjármálafyrirtækisins og verður jafnframt óvirkur rétturhlut-hafa eða stofnfjáreigenda til að taka ákvarðanir um málefniþess á grundvelli eignarhluta sinna. Um leið skal Fjármála-eftirlitið skipa fjármálafyrirtækinu bráðabirgðastjórnþriggjaeða fimm manna sem fer ein með sömu heimildir að lög-um og eftir samþykktum þess og stjórn og hluthafafundureða fundur stofnfjáreigenda hefði ella haft á hendi, sbr. þó4.tölul. 2. mgr. 101. gr.� Bráðabirgðastjórn skal svo fljótt sem verða má gera nauð-synlegar ráðstafanir til að fá yfirsýn yfir fjárhag fjármálafyr-irtækisins. Á meðan hún ræður yfir fyrirtækinu gilda sömutakmarkanir á heimildum til að beita fullnustugerðum og öðr-um þvingunarúrræðum gagnvart því og ef það hefði fengiðheimild til greiðslustöðvunar. Skal bráðabirgðastjórn því að-eins gera ráðstafanir um meiri háttar hagsmuni fyrirtækisinsað brýna nauðsyn beri til.� Yfirráðum bráðabirgðastjórnar yfir fjármálafyrirtæki lýk-ur sjálfkrafa þegar liðnir eru þrír mánuðir frá skipun hennarnema:

1. bráðabirgðastjórn hafi þegar lagt fyrir héraðsdóm kröfuum að fyrirtækið verði tekið til slita skv. 3. tölul. 2. mgr. 101.gr., en hafi það verið gert stendur umboð hennar þar til af-staða hefur endanlega verið tekin til kröfunnar,

2. fyrirtækinu hafi verið veitt heimild til greiðslustöðv-unar eða til að leita nauðasamnings, en umboð bráðabirgða-stjórnar stendur þá þar til einn mánuður er liðinn frá því aðþeirri heimild lýkur, eða

3. bráðabirgðastjórn hafi áður með samþykki Fjármála-eftirlitsins haldið hluthafafund eða fund stofnfjáreigenda ogfyrirtækinu þar verið kjörin ný stjórn til að leysa hana afhólmi.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Ljúki yfirráðum bráðabirgðastjórnar yfir fjármálafyrirtækisjálfkrafa með því að starfstími hennar er á enda án þess aðþað hafi verið tekið til slita skal starfsleyfi þess afturkallað þáþegar hafi því ekki áður verið kjörin ný stjórn skv. 3. tölul. 3.mgr.]1)]2)

1)L. 44/2009, 4. gr. Hafi Fjármálaeftirlitið fyrir gildistökul. 44/2009 skipað fjár-

málafyrirtæki skilanefnd á grundvelli 5. gr. laga nr. 125/2008 og hún er enn að störf-um, en fyrirtækið hefur ekki fengið heimild til greiðslustöðvunar, skal skilanefndinupp frá því sjálfkrafa verða bráðabirgðastjórn fyrirtækisins í skilningi 100. gr. a,sbr. l. 44/2009, brbákv. I.2) L. 125/2008, 5. gr.

[B.]1) Slit.1)

L. 130/2004, 9. gr.

� [101. gr.]1) [Skilyrði og upphaf slitameðferðar.� Bú fjármálafyrirtækis verður ekki tekið til gjaldþrota-skipta eftir almennum reglum.� Fjármálafyrirtæki skal tekið til slita:

1. eftir kröfu Fjármálaeftirlitsins hafi það afturkallaðstarfsleyfi fyrirtækisins eða synjað því um frest skv. [2. mgr.86. gr.]2) eða frestur samkvæmt því ákvæði er á enda án þessað fyrirtækið hafi aukið eigið fé sitt fram yfir það lágmarksem mælt er fyrir um í 84. gr.,

2. eftir kröfu Fjármálaeftirlitsins, stjórnar fyrirtækisinseða bráðabirgðastjórnar ef skylt er að slíta því samkvæmtsamþykktum þess,

3. eftir kröfu stjórnar fyrirtækisins eða bráðabirgðastjórn-ar ef það getur ekki staðið í fullum skilum við lánardrottnasína þegar kröfur þeirra falla í gjalddaga og ekki verður taliðsennilegt að greiðsluörðugleikar þess muni líða hjá innanskamms tíma,

4. eftir kröfu stjórnar fyrirtækisins og að fengnu sam-þykki Fjármálaeftirlitsins ef ákveðið hefur verið að slítaþvíá hluthafafundi eða fundi stofnfjáreigenda, enda hafi tillagaum slit verið samþykkt þar með minnst2/3 hlutum greiddra at-kvæða og af hluthöfum eða stofnfjáreigendum sem ráða yfirminnst 2/3 hlutum þess hlutafjár eða stofnfjár sem farið varmeð atkvæði fyrir á fundi.� Kröfu um slit fjármálafyrirtækis skal beint til héraðsdómsí því umdæmi þar sem það yrði sótt í einkamáli á heimilis-varnarþingi sínu. Krafan skal gerð úr garði og með hana fariðfyrir dómi eins og kröfu um gjaldþrotaskipti.� Þegar dómsúrlausn hefur gengið um að fjármálafyrirtækisé tekið til slita skipar héraðsdómari því slitastjórn sem ískulu sitja allt að fimm menn. Við skipun hennar tekur húnvið þeim réttindum og skyldum sem stjórn fyrirtækisins oghluthafafundur eða fundur stofnfjáreigenda höfðu á hendi,sbr. þó 3. mgr. 103. gr. Að því leyti sem ekki er mælt fyr-ir á annan veg í lögum þessum gilda reglur um skiptastjóravið gjaldþrotaskipti um slitastjórn, störf hennar og þá mennsem eiga sæti í henni. [Þeir menn sem eiga sæti í slitastjórneða bráðabirgðastjórn skulu einnig uppfylla hæfisskilyrði[2.mgr. og 1. málsl. 5. mgr. 52. gr. og 52. gr. a].3)]4)

� Við slit fjármálafyrirtækis skal frestdagur ákveðinn eftirsömu reglum og gilda við gjaldþrotaskipti, en þó þannig aðhann getur jafnframt ráðist af þeim degi sem Fjármálaeftir-litið hefur veitt fyrirtækinu frest skv. [2. mgr. 86. gr.]2) eðaskipað því bráðabirgðastjórn skv. 100. gr. a eða ella af því aðhéraðsdómi berst krafa um slit skv. 2. mgr. ef ekkert hefuráður gerst til að marka frestdag.]5)

1) L. 130/2004, 9. gr.2) L. 54/2018, 9. gr.3) L. 57/2015, 33. gr.4) L. 78/2011, 2.gr. 5) L. 44/2009, 5. gr. Þrátt fyrir 5. mgr. ákvæðisins skal frestdagur við slitameðferðá fjármálafyrirtæki ráðast af 2. mgr. ákvæðis til bráðabirgða í lögum nr. 129/2008þegar það getur átt við, sbr. l. 44/2009, brbákv. III.

� [101. gr. a.Sérstakt eftirlit Fjármálaeftirlitsins.� Fjármálaeftirlitið hefur eftirlit með rekstri fjármálafyrir-

tækis sem er stýrt af slitastjórn, óháð því hvort viðkomandifyrirtæki hefur starfsleyfi eða takmarkað starfsleyfi eða hvortstarfsleyfi þess hefur verið afturkallað. Dótturfélag fjármála-fyrirtækis í slitameðferð sem heldur utan um eignir þessskal jafnframt heyra undir eftirlit Fjármálaeftirlitsins. Eftir-litið nær meðal annars til viðskiptahátta þess sem felur meðalannars í sér að framganga þess gagnvart viðskiptavinum skalvera í samræmi við það sem almennt tíðkast hjá fjármálafyr-irtækjum með gilt starfsleyfi.� Viðskipti og ráðstöfun eigna fjármálafyrirtækis sem stýrter af slitastjórn eða viðskipti slitastjórnar við einstakaaðilasem sitja í slitastjórn, eða aðila í nánum tengslum við slíkanaðila, skulu fara að reglum um eðlilega og heilbrigða við-skiptahætti og venjur. Fjármálaeftirlitið skal, að eigin frum-kvæði eða á grundvelli ábendinga kröfuhafa, hafa eftirlit meðslíkum viðskiptum.� Neitun á kröfu Fjármálaeftirlitsins um afhendingu gagnagetur varðað brottrekstri úr slitastjórn. Hið sama á við full-nægi maður sem sæti á í slitastjórn ekki almennum hæfisskil-yrðum sem um hann gilda. Fjármálaeftirlitið skal bera slíkakröfu undir héraðsdóm sem skal taka málið til úrskurðar þeg-ar í stað.� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að beina kröfu til héraðs-dóms um að víkja skuli slitastjórn frá í heild eða að hlutaí þeim tilvikum þegar viðkomandi slitastjórn telst ekki hafaunnið störf sín í samræmi við 1. og 2. mgr. þessarar greinareða eftir atvikum samkvæmt öðrum lagaákvæðum. Héraðs-dómur skal taka málið til úrskurðar þegar í stað.� Ákvæði greinar þessarar eiga við um rekstur fjármálafyr-irtækis sem er stýrt af bráðabirgðastjórn eða skilanefnd eftirþví sem við á.]1)

1)L. 78/2011, 3. gr.

� [102. gr.]1) [Meðferð krafna o.fl.� Við slit fjármálafyrirtækis gilda sömu reglur og við gjald-þrotaskipti um gagnkvæma samninga þess og kröfur á hend-ur því að öðru leyti en því að dómsúrskurður um að það sétekið til slita leiðir ekki sjálfkrafa til þess að kröfur á hendurþví falli í gjalddaga. [Við slit fjármálafyrirtækis gilda regl-ur 74. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl., meðal annars um aðsá sem hvorki vissi né mátti vita um slitin getur unnið rétt áhendur fjármálafyrirtækinu vegna ráðstafana fram til þessaðtilkynning er birt um slitin. Skal þá litið svo á að þeim semí hlut á hafi ekki verið kunnugt um að slit hafi verið hafin,ef slík tilkynning hefur ekki farið fram, nema sýnt sé framá annað. Skal jafnframt litið svo á að þeim sem í hlut á hafiverið kunnugt um að slit hafi verið hafin, hafi slík tilkynningfarið fram, nema sýnt sé fram á annað.]2)

� Þegar fjármálafyrirtæki hefur verið skipuð slitastjórn skalhún tafarlaust gefa út og fá birta í Lögbirtingablaði innköll-un vegna slitanna. Um efni innköllunar, kröfulýsingarfrest ogtilkynningar eða auglýsingar vegna erlendra kröfuhafa skalbeitt sömu reglum og við gjaldþrotaskipti.� Við slit fjármálafyrirtækis gilda sömu reglur og um rétt-hæð krafna á hendur þrotabúi, en þó skulu kröfur um inn-stæður samkvæmt lögum um innstæðutryggingar og trygg-ingakerfi fyrir fjárfesta jafnframt teljast til krafna sem njótarétthæðar skv. 1. og 2. mgr. 112. gr. laga um gjaldþrotaskiptio.fl. Að því leyti sem rétthæð krafna getur ráðist samkvæmtþeim lögum af þeim tíma sem úrskurður er kveðinn upp umað bú sé tekið til gjaldþrotaskipta skal miða á sama hátt viðúrskurð um að fjármálafyrirtæki sé tekið til slita.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Ákvæði XVIII. kafla og 5. þáttar laga um gjaldþrotaskiptio.fl. gilda um meðferð krafna á hendur fjármálafyrirtæki viðslit þess, þar á meðal um áhrif þess að kröfu sé ekki lýst,en fundir slitastjórnar til að fjalla um viðurkenningu lýstrakrafna nefnast kröfuhafafundir. Telji slitastjórn við lokkröfu-lýsingarfrests að líkur séu til að eignir fyrirtækisins nægi aðfullu fyrir skuldum þess er henni að svo stöddu ekki skylt aðtaka afstöðu til þess hvar einstakar kröfur kunni að standa íréttindaröð.� Þegar kröfulýsingarfrestur er á enda skal slitastjórn leggjamat á hvort horfur séu á að eignir fjármálafyrirtækis nægi tilað standa við skuldbindingar þess. Skýrsla um þetta mat skallögð fram og kynnt á fyrsta kröfuhafafundi eftir lok kröfulýs-ingarfrests.� Að loknum fyrsta kröfuhafafundi eftir lok kröfulýsingar-frests er slitastjórn heimilt í einu lagi eða mörgu að greiðaviðurkenndar kröfur [skv. 109.–112. gr. laga um gjaldþrota-skipti o.fl., nr. 21/1991],2) að hluta eða að fullu að því markisem tryggt er að eignir fjármálafyrirtækisins hrökkvi til aðminnsta kosti jafnhárrar greiðslu allra annarra krafna semstanda eins í réttindaröð og ekki hefur endanlega verið hafnaðvið slitin. Þess skal þá gætt að allir kröfuhafar sem fara meðviðurkenndar kröfur í sömu stöðu í réttindaröð fái greiðsluásama tíma, en frá því má þó víkja með samþykki þeirra semekki fá greitt eða samkvæmt ákvörðun slitastjórnar ef kröfu-hafi býðst til að gefa eftir kröfu sína gegn greiðslu hennarað hluta, sem víst má telja að sé lægri að tiltölu en aðrirjafnstæðir kröfuhafar munu fá á síðari stigum, þar á meðalað teknu tilliti til þess hvort kröfur þeirra beri vexti framaðgreiðslu. [Nú neytir slitastjórn heimildar samkvæmt framan-sögðu til að greiða kröfur að hluta eða fullu en ekki hefurverið til lykta leiddur ágreiningur um viðurkenningu kröfu,sem þeim gæti staðið jafnfætis í réttindaröð, og skal þá slita-stjórn leggja á sérstakan geymslureikning fjárhæð sem svarartil greiðslu á þeirri kröfu eða upp í hana eins og sú greiðslagæti hæst orðið samkvæmt kröfugerð hlutaðeigandi kröfu-hafa. [Þegar endanleg niðurstaða hefur fengist um ágreining-inn skal hlutdeild þeirrar kröfu í innstæðu geymslureiknings-ins ásamt hlutdeild í áföllnum vöxtum greidd kröfuhafanumað því leyti sem krafan hefur verið viðurkennd, en fé semeftir kann að standa skal renna aftur til fjármálafyrirtækis-ins. Fari hlutagreiðslur fram í fleiri en einum gjaldmiðli mástofna sérstakan geymslureikning fyrir hvern gjaldmiðil.Viðhverja hlutagreiðslu sem fram fer með innborgun inn á sér-staka geymslureikninga skal senda kröfuhafa sem greiðslufær tilkynningu, en með innborgun inn á slíkan reikning telsthlutagreiðsla til viðkomandi kröfuhafa hafa farið fram. Meðsérstökum geymslureikningi í skilningi ákvæðisins er átt viðfjárvörsluinnlánsreikning á nafni fjármálafyrirtækisins semstofnaður er í því skyni að leggja hlutagreiðslur inn á.]2)]3)]4)

1)L. 130/2004, 9. gr.2) L. 78/2011, 4. gr.3) L. 75/2010, 50. gr.4) L. 44/2009, 6.

gr.

� [103. gr.]1) [Ráðstöfun hagsmuna fjármálafyrirtækis o.fl.� Við slit fjármálafyrirtækis ráðstafar slitastjórn hagsmun-um þess eftir sömu reglum og gilda um bústjórn skiptastjóravið gjaldþrotaskipti með þeim frávikum sem leiðir af ákvæð-um þessarar greinar. Rísi ágreiningur um slíkar ráðstafanirskal leyst úr honum eftir fyrirmælum laga um gjaldþrota-skipti o.fl. [Þrátt fyrir ákvæði 4. mgr. 77. gr. laga um gjald-þrotaskipti o.fl. er heimilt á kröfuhafafundi að taka ákvörð-un um ábyrgðarleysi manna sem eiga sæti í slitastjórn fjár-málafyrirtækis í slitum, sbr. 4. mgr. 101. gr., vegna ráðstafana

skv. 4. málsl. 2. mgr. þessarar greinar. Kröfuhafi sem greið-ir atkvæði gegn ráðstöfun skv. 4. málsl. 2. mgr. eða kemurafstöðu sinni á annan sannanlegan hátt á framfæri við slita-stjórn áður en ákvörðun er tekin á kröfuhafafundi er óbund-inn af slíkri ákvörðun um ábyrgðarleysi.]2)

� Slitastjórn skal hafa að markmiði að fá sem mest fyrireignir fjármálafyrirtækis, þar á meðal með því að bíða eft-ir þörfum efndatíma á útistandandi kröfum þess fremur en aðkoma þeim fyrr í verð, nema sýnt megi telja að hagsmunirkröfuhafa og eftir atvikum hluthafa eða stofnfjáreigenda séumeiri af því að ráðstafa slíkum réttindum á fyrri stigum til aðljúka megi slitameðferð. [Í sama skyni er slitastjórn heim-ilt að ávaxta eignirnar með fjárfestingum í skuldaskjölumútgefnum af viðskiptabönkum eða sparisjóðum, verðbréfumog peningamarkaðsgerningum sem eitt eða fleiri ríki inn-an Evrópska efnahagssvæðisins eða sveitarfélög þeirra, al-þjóðlegar stofnanir, sem eitt eða fleiri þessara ríkja eru að-ilar að, eða ríki utan Evrópska efnahagssvæðisins gefa úteða ábyrgjast.]2) Í þessum tilgangi er slitastjórn heimilt aðvirða að vettugi ályktun kröfuhafafundar sem hún telur and-stæða þessu markmiði. [Þrátt fyrir ákvæði XIX. kafla laga umgjaldþrotaskipti o.fl. er slitastjórn heimilt að ráðstafa eignumog öðrum réttindum fjármálafyrirtækis með viðskiptum viðSeðlabanka Íslands eða á annan hátt, sbr. ákvæði til bráða-birgða III í lögum um Seðlabanka Íslands, eftir atvikum ánendurgjalds, til að ljúka megi slitameðferð ef telja má að þaðþjóni hagsmunum kröfuhafa og eftir atvikum hluthafa eðastofnfjáreigenda. Skal slitastjórn tilkynna fyrir fram umslíkaráðstöfun á fundi með kröfuhöfum í samræmi við 3. málsl.3. mgr. Slitastjórn er einnig heimilt að láta fjármálafyrirtækigangast undir frekari fjárskuldbindingar svo fremi sem þaðer til að ljúka megi slitameðferð með nauðasamningi og sýntmá telja að það sé í samræmi við hagsmuni kröfuhafa og eftiratvikum hluthafa eða stofnfjáreigenda.]2)

� Slitastjórn skal boða til kröfuhafafundar í sama skyni ogskiptastjóri heldur skiptafundi um bústjórn við gjaldþrota-skipti. Hafi slitastjórn komist að þeirri niðurstöðu í skýrsluskv. 5. mgr. 102. gr. að horfur séu á að eignir fjármálafyrir-tækis muni nægja fyrir skuldbindingum þess skal slitastjórnsamhliða kröfuhafafundum efna til funda með hluthöfum eðastofnfjáreigendum til að kanna hug þeirra um ráðstöfun hags-muna þess. [Slitastjórn eða skilanefnd er jafnframt skylt aðkynna kröfuhöfum um allar umtalsverðar ráðstafanir semvarða sölu eða ráðstöfun eigna eða annarra réttinda fjármála-fyrirtækis á fundum sem slitastjórn boðar til með almennumhætti.]3)

� [Ef ekki er sýnt að eignir fjármálafyrirtækis muni nægjatil að efna skuldbindingar þess að fullu má krefjast riftunareftir sömu reglum og gilda um riftun ráðstafana við gjald-þrotaskipti. Gilda þá öll ákvæði XX. kafla laga um gjald-þrotaskipti o.fl., nr. 21/1991, við slitameðferðina með samahætti og við gjaldþrotaskipti en þó þannig að frestur til aðhöfða riftunarmál skv. 1. mgr. 148. gr. sömu laga skal vera[30 mánuðir]4) í stað sex mánaða. [Mál sem slitastjórn höfðará grundvelli þessa ákvæðis skulu þingfest fyrir þeim héraðs-dómi þar sem fjármálafyrirtæki var tekið til slita skv. 3. og4.mgr. 101. gr.]4)]5)]6)

1)L. 130/2004, 9. gr.2) L. 59/2015, 1. gr.3) L. 78/2011, 5. gr.4) L. 146/2011, 1.

gr. 5) L. 132/2010, 1. gr.6) L. 44/2009, 7. gr.

� [103. gr. a. Lok slitameðferðar.� Hafi slitastjórn lokið greiðslu allra viðurkenndra krafnaá hendur fjármálafyrirtæki og eftir atvikum tekið frá fé til

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


greiðslu krafna sem ágreiningur stendur um og komið eign-um þess eftir þörfum í verð lýkur hún slitameðferð með þvíannaðhvort:

1. að láta fyrirtækið aftur í hendur hluthafa eða stofnfjár-eigenda ef fundur þeirra sem slitastjórn hefur boðað til hef-ur samþykkt með atkvæðum þeirra sem ráða yfir að minnstakosti 2/3 hlutum hlutafjár eða stofnfjár að fyrirtækið taki uppstarfsemi á ný og kjörin hefur verið ný stjórn til að taka viðþví úr höndum slitastjórnar, enda hafi Fjármálaeftirlitið veittsamþykki sitt til þess og fyrirtækið fullnægir öðrum skilyrð-um laga til að hefja aftur starfsemi, eða

2. að greiða hluthöfum eða stofnfjáreigendum út eignar-hlut þeirra af eftirstöðvum eigna samkvæmt frumvarpi til út-hlutunar sem gert skal eftir ákvæðum XXII. kafla og 5. þátt-ar laga um gjaldþrotaskipti o.fl., en sé um sparisjóð að ræðaskal þó eignum, sem standa eftir að lokinni greiðslu stofnfjár-hluta, varið eftir samþykktum hans og er óheimilt að ráðstafaþeim til stofnfjáreigenda . . .1)

� Ljúka má slitameðferð samkvæmt því sem segir í 1. tölul.1. mgr. þótt ekki sé lokið greiðslu allra viðurkenndra krafnaef þeir kröfuhafar sem hafa ekki enn fengið fullnustu sam-þykkja það.� Nægi eignir fjármálafyrirtækis ekki til fullrar greiðslukrafna sem ekki hefur endanlega verið hafnað við slitameð-ferð getur slitastjórn þegar hún telur tímabært leitað nauða-samnings til að ljúka henni. Skal slitastjórn þá gera frumvarpað nauðasamningi eftir reglum 36. gr. laga um gjaldþrota-skipti o.fl. og boða til kröfuhafafundar til að bera það und-ir atkvæði. [Frumvarp að nauðasamningi skal taka til allraeigna fjármálafyrirtækis og hafa að geyma tímasetta áætl-un um heildaruppgjör eigna þess. Slitastjórn er heimilt aðvíkja frá fyrirmælum 1. og 2. tölul. 1. mgr. 36. gr. lagaum gjaldþrotaskipti o.fl. þannig að heimilt er að bjóða framgreiðslu sem háð verður fyrirvörum um innheimtu og inn-lausn eigna fjármálafyrirtækis, enda sé slíkra fyrirvara skýrtgetið í frumvarpi að nauðasamningi. Slitastjórn er jafnframtheimilt skv. 2. mgr. 36. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl., sbr.3. mgr. 29. gr. sömu laga, að leggja til í frumvarpi að nauða-samningi að fjárhæð samningskrafna sem fást greiddar aðfullu geti samtals numið allt að fjórðungi af heildargreiðsl-um sem boðnar eru fram í frumvarpi að nauðasamningi. Ífrumvarpi að nauðasamningi má einnig kveða á um að gefnirverði út nýir hlutir [eða stofnfé]2) í fjármálafyrirtækinu semgreiða megi með skuldajöfnun tiltekins hluta kröfu er sam-þykkt hefur verið við slitameðferðina og sem þáttur í efnd-um nauðasamnings. Ef sýnt er að eignir fjármálafyrirtækisnægja ekki til að standa við skuldbindingar þess að mati slita-stjórnar skv. 5. mgr. 102. gr., sbr. 4. mgr. 103. gr., er heimiltí tengslum við slíka tillögu um hækkun hlutafjár að lækkaað fullu eldra skráð hlutafé án endurgjalds til hluthafa ogán þess að innköllun eða tilkynningar til hluthafa fari framsamkvæmt ákvæðum VII. kafla laga um hlutafélög.]3) [Samagildir að breyttu breytanda um fjármálafyrirtæki í slitameð-ferð sem starfaði áður sem sparisjóður í rekstrarformi sjálfs-eignarstofnunar. Séu heimildir 6.–8. málsl. nýttar til þess aðgefa út nýja hluti eða stofnfé í fjármálafyrirtækinu í slita-meðferð sem greiða á með skuldajöfnun tiltekins hluta kröfu,er samþykkt hefur verið við slitameðferðina og sem þátturí efndum nauðasamnings, gildir 4. mgr. 101. gr. um störfslitastjórnar þangað til hluthafafundur eða fundur stofnfjár-eigenda hefur farið fram í félaginu og kosið nýja stjórn í fé-laginu.]2) [Eftir því sem átt getur við fara nauðasamnings-

umleitanir að öðru leyti eftir ákvæðum 2. mgr. 149. gr. og151.–153. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl., þó með því frá-viki að frestur skv. 1. mgr. 51. gr. sömu laga skal vera áttavikur, en slitastjórn gegnir þá því hlutverki sem skiptastjórihefði annars á hendi og heldur kröfuhafafundi við þessar um-leitanir.]4) [Í frumvarpi að nauðasamningi fjármálafyrirtækiser slitastjórn einnig heimilt að víkja frá 4. mgr. 30. gr. lagaum gjaldþrotaskipti o.fl. þannig að litið verði til stöðu krafnavið lok kröfulýsingarfrests, án tillits til framsals þeirra framað þeim tíma.]3) [Slitastjórn er heimilt að gera tillögu að þvíá kröfuhafafundi að einungis þeir kröfuhafar sem skráðir eruí kröfuskrá á þeim degi sem frumvarp að nauðasamningi erlagt fram, eða við seinna tímamark og fram að því að at-kvæðagreiðsla um frumvarp að nauðasamningi fer fram, hafiheimild til þess að greiða atkvæði um frumvarp að nauða-samningi. Verði aðilaskipti að kröfu í búið eftir það tíma-mark sem miðað er við hefur nýr kröfuhafi þó heimild til þessað greiða atkvæði um frumvarp að nauðasamningi ef hanntilkynnir slitastjórn um kröfuhafaskiptin og afhendir gögnsem sanna framsal kröfunnar. Hið sama gildir að breyttubreytanda um rétt til móttöku greiðslu samkvæmt ákvæð-um frumvarps að nauðasamningi eftir að frumvarpið hefurverið staðfest.]2) Fáist frumvarp að nauðasamningi samþykktskal slitastjórn leita staðfestingar hans eftir reglum IX.kaflasömu laga. [Slitameðferð telst lokið í samræmi við ákvæðiþessarar málsgreinar þegar nauðasamningur hefur verið stað-festur, nema 1. mgr. eigi við. Um efndir á skuldbindingumvið kröfuhafa fer eftir efni nauðasamnings.]2) [[Frumvarp aðnauðasamningi fjármálafyrirtækis telst samþykkt ef því ergreitt sama hlutfall atkvæða eftir fjárhæðum krafna atkvæðis-manna, sem taka þátt í atkvæðagreiðslu, og eftirgjöf af samn-ingskröfum á að nema samkvæmt frumvarpinu, þó að lág-marki 60 og að hámarki 85 hundraðshlutar þeirra atkvæða.]2)

Jafnframt er áskilið [samþykki 60 hundraðshluta]3) atkvæðaþeirra atkvæðismanna sem greiða atkvæði um nauðasamn-inginn.2) [Samningskröfuhafa sem fer með fyrirsvar vegnasafns krafna á hendur skuldara er heimilt að veita einum eðafleiri aðilum umboð til þess að fara með atkvæði vegna kröfusinnar. Heimilt er í þessu skyni að skipta atkvæði samnings-kröfuhafans samkvæmt yfirlýsingu hans þar um.]3)]5) [Við at-kvæðagreiðslu um frumvarp að nauðasamningi fjármálafyr-irtækis má víkja frá skilyrði 1. mgr. 50. gr. laga um gjald-þrotaskipti o.fl. um að atkvæði sé greitt skriflega á annan hátten í kröfulýsingu, og dugir þá að atkvæði sé sent rafræntog hafi sannanlega borist slitastjórn áður en fundur um at-kvæðagreiðslu hefst. Skal slitastjórn bóka um slík atkvæðisem borist hafa í fundargerð skv. 4. mgr. 50. gr. laga umgjaldþrotaskipti o.fl.]3)

� [Með kröfu um staðfestingu nauðasamnings fjármálafyr-irtækis skal, auk þeirra gagna sem getið er um í 2. mgr. 54.gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl., fylgja mat Seðlabanka Ís-lands á efnahagslegum áhrifum frumvarps að nauðasamningiog áhrifum þess á stöðugleika í gengis- og peningamálum ogá fjármálastöðugleika. Héraðsdómari skal hafna kröfu fjár-málafyrirtækis um staðfestingu nauðasamnings skv. 1. mgr.57. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl. ef í vottorði SeðlabankaÍslands kemur fram að frumvarpið teljist raska stöðugleikaígengis- og peningamálum og/eða fjármálastöðugleika.� Í frumvarpi að nauðasamningi fjármálafyrirtækis mákveða á um að kröfur skv. 109.–112. gr. laga um gjaldþrota-skipti o.fl. verði fyrst greiddar af eignum fjármálafyrirtækis,þrátt fyrir ákvæði 2. mgr. 153. gr. þeirra laga, áður en til

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


greiðslu samningskrafna kemur, án þess að fullnægjanditrygging sé sett fyrir greiðslu þeirra eða að hlutaðeigandisamþykki skriflega að nauðasamningur verði staðfestur ánþess.� Hafi ágreiningur um kröfu, sem lýst hefur verið skv.112.–113. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl., ekki verið tillykta leiddur við staðfestingu nauðasamnings er slitastjórnheimilt að leggja nauðasamningsgreiðslu, eins og sú greiðslagæti hæst orðið samkvæmt kröfugerð hlutaðeigandi kröfu-hafa, inn á fjárvörsluinnlánsreikning og/eða vörslureikningá nafni fyrirtækisins sem stofnaður er í því skyni að leggjanauðasamningsgreiðslur inn á. Nýti slitastjórn sér slíka heim-ild skal senda kröfuhafa sem fær greiðslu tilkynningu ogtelst slitastjórn þá hafa innt nauðasamningsgreiðslu af henditil viðkomandi kröfuhafa. Þegar endanleg niðurstaða hefurfengist um ágreininginn skal hlutdeild þeirrar kröfu í inn-stæðu fjárvörsluinnlánsreikningsins og/eða vörslureiknings-ins ásamt hlutdeild í áföllnum vöxtum greidd kröfuhafanumað því leyti sem krafan hefur verið viðurkennd, en fé og/eðaverðbréf sem eftir kunna að standa skulu renna aftur til fyr-irtækisins. Fari hlutagreiðslur fram í fleiri en einum gjald-miðli má stofna sérstakan reikning fyrir hvern gjaldmiðil.Efnauðasamningsgreiðslu verður að öðru leyti ekki komið tilkröfuhafa í samræmi við ákvæði nauðasamnings vegna at-vika er varða kröfuhafann getur slitastjórn efnt samninginnmeð greiðslu inn á fjárvörsluinnlánsreikning og/eða vörslu-reikning og að öðru leyti í samræmi við heimildir þessar-ar málsgreinar. [Sé vegna eðlis nauðasamningsgreiðslu ekkiunnt að leggja hana inn á fjárvörslureikning og/eða vörslu-reikning er slitastjórn heimilt að grípa til annarra ráðstaf-ana sem tryggja að nauðasamningsgreiðsla berist kröfuhöf-um þegar ágreiningur hefur verið til lykta leiddur eða þeg-ar kröfuhafi getur tekið við nauðasamningsgreiðslu. Geraskal grein fyrir slíkum ráðstöfunum í frumvarpi til nauða-samnings og þegar ráðstafanir hafa verið framkvæmdar telstnauðasamningsgreiðsla hafa verið innt af hendi til viðkom-andi kröfuhafa.]2)]3)

� Nú liggur fyrir að eignir fjármálafyrirtækis nægi ekki tilað standa að fullu við skuldbindingar þess og slitastjórn telursýnt að ekki verði forsendur til að leita nauðasamnings [skv.3.–6. mgr.]3) eða frumvarp að honum hefur ekki fengist sam-þykkt eða hafnað hefur verið kröfu um staðfestingu hans ogskal þá slitastjórn krefjast þess fyrir héraðsdómi, þar semhúnvar skipuð til starfa, að bú fyrirtækisins verði tekið til gjald-þrotaskipta. Það sama getur kröfuhafi gert ef krafa hans hefurverið viðurkennd við slitameðferð og annaðhvort hafa nauða-samningsumleitanir slitastjórnar ekki borið árangur eða hannsýnir fram á að ekki séu lagaskilyrði til að leita nauðasamn-ings eða sá fjöldi kröfuhafa sé andvígur honum að útilokaðsé að tekist geti að koma honum fram miðað við fyrirliggj-andi upplýsingar um fjárhag fyrirtækisins. Til að hafa slíkakröfu uppi verður þó kröfuhafi að sýna fram á að hann hafilögvarða hagsmuni af því að koma fram gjaldþrotaskiptumfremur en að fyrirtæki verði áfram í slitameðferð.� Sé bú fjármálafyrirtækis tekið til gjaldþrotaskipta skal þaðstanda óraskað sem gert hefur verið við slitameðferð varð-andi kröfur á hendur fyrirtækinu, þar á meðal innköllun tilkröfuhafa og meðferð lýstra krafna, en skiptastjóri skal fábirta auglýsingu í Lögbirtingablaði um að búið hafi verið tek-ið til gjaldþrotaskipta. Um gjaldþrotaskiptin fer annars eftiralmennum reglum að öðru leyti en því að ákvæði 2. mgr.103. gr. gilda þar að breyttu breytanda, auk þess sem sá dag-

ur sem dómsúrlausn gekk um að fjármálafyrirtækið væri tek-ið til slita skal við gjaldþrotaskiptin svara að því er varðarréttaráhrif til þess dags sem úrskurður gekk um þau.]6)

1) L. 76/2009, 14. gr.2) L. 107/2015, 4. gr.3) L. 59/2015, 2. gr.4) L. 116/2015,1. gr. 5) L. 78/2011, 6. gr.6) L. 44/2009, 8. gr.

� [104. gr. Slit á lánastofnun með höfuðstöðvar á Íslandi ogútibú í öðru EES-ríki.� [Nú tekur dómstóll hér á landi ákvörðun um slit lánastofn-unar sem hefur staðfestu og starfsleyfi hér á landi og skalþá sú heimild ná sjálfkrafa til allra útibúa sem lánastofnuninstarfrækir í öðrum aðildarríkjum.]1) Um réttaráhrif, málsmeð-ferð og framkvæmd ákvörðunarinnar skal fara að íslenskumlögum með þeim takmörkunum er greinir í 2. mgr. 99. gr.� Dómstóll skal sjá til þess að Fjármálaeftirlitinu verði til-kynnt þegar í stað um ákvörðun um slit.� [Ef lánastofnun starfrækir útibú í öðrum aðildarríkjumskal Fjármálaeftirlitið koma upplýsingum um beiðnina tillögbærra yfirvalda í viðkomandi ríkjum í samræmi við regl-ur2) er ráðherra setur.]1)

� [Nú er þekktur kröfuhafi lánastofnunar búsettur í öðru að-ildarríki og skal þá skiptastjóri án tafar tilkynna honum umupphaf skiptanna.]1) Í tilkynningunni skal greina frá kröfu-lýsingarfresti, hvert beina skuli kröfulýsingu og afleiðingumvanlýsingar í samræmi við reglur2) sem ráðherra setur.]3)

1)L. 108/2006, 82. gr.2) Rg. 872/2006.3) L. 130/2004, 11. gr.

� [105. gr. Slit á lánastofnun með höfuðstöðvar erlendis enútibú á Íslandi.� [Útibúi sem starfrækt er hérlendis af lánastofnun með höf-uðstöðvar í öðru aðildarríki verður ekki veitt sjálfstæð heim-ild til slita hér á landi. Nú tekur lögbært yfirvald í öðru að-ildarríki ákvörðun um slit lánastofnunar sem hefur aðseturog staðfestu í því ríki og tekur þá ákvörðunin sjálfkrafa tilútibúa sem lánastofnunin starfrækir hér á landi. Með slitumá lánastofnunum samkvæmt þessari grein er átt við sameig-inlega málsmeðferð sem stjórnvöld eða dómsmálayfirvöld íöðru aðildarríki hefja og hafa eftirlit með og hefur að mark-miði að selja eignir undir eftirliti þessara aðila.]1)

� Um réttaráhrif, málsmeðferð og framkvæmd ákvörðunar-innar skal fara að lögum heimaríkisins með þeim takmörk-unum er greinir í 2. mgr. 99. gr.� Nú er sett fram krafa um gjaldþrotaskipti á grundvelli 2.mgr. 6. gr. laga um gjaldþrotaskipti o.fl. vegna útibús semlánastofnun með staðfestu í ríki utan Evrópska efnahags-svæðisins starfrækir hér á landi og skal héraðsdómari þá geraFjármálaeftirlitinu viðvart um kröfuna. Ef viðkomandi lána-stofnun starfrækir útibú í öðrum ríkjum á Evrópska efnahags-svæðinu skal Fjármálaeftirlitið tilkynna eftirlitsstjórnvöldumí þeim ríkjum um kröfuna.]2)

1)L. 108/2006, 83. gr.2) L. 130/2004, 11. gr.

[C.]1) Samruni.1)

L. 130/2004, 9. gr.

� [106. gr.]1)

� [Samruni fjármálafyrirtækis við annað fyrirtæki er aðeinsheimill að fengnu samþykki Fjármálaeftirlitsins. Yfirfærslaeinstaka rekstrarhluta fjármálafyrirtækis til annars fyrirtæk-is með öðrum hætti, svo sem sölu, er einnig háð samþykkiFjármálaeftirlitsins. Með rekstrarhluta er í ákvæði þessuáttvið starfhæfa einingu innan fjármálafyrirtækis, t.d. útibú.� Samruni fjármálafyrirtækis við annað fyrirtæki er aðeinsheimill ef ákvörðun þar að lútandi hefur hlotið samþykkihluthafafundar eða fundar stofnfjáreigenda í yfirtekna fyrir-tækinu með minnst2/3 hlutum greiddra atkvæða og samþykki

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


hluthafa eða stofnfjáreigenda í yfirtekna fyrirtækinu sem ráðayfir minnst2/3 hlutum þess hlutafjár eða stofnfjár sem farið ermeð atkvæði fyrir á hluthafafundum eða fundum stofnfjár-eigenda. Ef hið yfirtekna fyrirtæki er alfarið í eigu yfirtöku-félags þarf ekki að koma til atkvæðagreiðslu skv. 1. málsl.þessarar málsgreinar í yfirtekna félaginu.]2)

� . . . 3)

� Um samruna fjármálafyrirtækja gilda að öðru leytiákvæði laga um hlutafélög eftir því sem við getur átt ogsamningar hlutaðeigandi aðila.� Fjármálafyrirtæki, sem er slitið vegna samruna, er ekkiskylt að gefa út innköllun til lánardrottna eða halda eignumsínum aðgreindum. Breyting á eignaskráningu í veðmálabók-um vegna samruna fjármálafyrirtækja er undanþegin stimpil-gjöldum.� [Fjármálaeftirlitið skal auglýsa samruna og yfirfærslurekstrarhluta fjármálafyrirtækja í Lögbirtingablaði. Í auglýs-ingu skal tilgreina hvenær samruninn eða yfirfærslan tekurgildi, nöfn hlutaðeigandi fyrirtækja, frest til að gera athuga-semdir við yfirfærslu innlánsreikninga, hugsanlegar breyt-ingar á greiðslustöðum skuldaskjala og annað sem kunngeraþarf viðskiptamönnum sérstaklega.]2)

� Við samruna tveggja eða fleiri fjármálafyrirtækja skal eig-ið fé, sem verður til við samruna, ekki vera lægra en saman-lagt eigið fé hlutaðeigandi fyrirtækja á þeim tíma sem sam-runi átti sér stað, enda hafi lágmarki skv. 14. gr. ekki veriðnáð. . . .3)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 96/2008, 11. gr.3) L. 77/2012, 7. gr.

XIII. kafli. Eftirlit.A. Almennar eftirlitsheimildir.� [107. gr.]1) [Fjármálaeftirlitið og eftirlit á samstæðu-grunni.]2)

� [Fjármálaeftirlitið hefur eftirlit með starfsemi fjármála-fyrirtækja og [fjármálastofnana]3) sem fellur undir ákvæðilaga þessara, svo og starfsemi innlendra fjármálafyrirtækjaerlendis, nema annað leiði af lögum eða alþjóðasamning-um sem Ísland er aðili að. Jafnframt fer Fjármálaeftirlitiðmeð eftirlit með [dótturfélögum],4) hlutdeildarfyrirtækjum ogsjóðum sem stunda starfsemi þá sem talin er upp í IV. kaflaað því marki sem nauðsynlegt er vegna eftirlitsskyldrar starf-semi, auk eftirlits með eigendum virkra eignarhluta skv. VI.kafla. Um eftirlitið fer samkvæmt ákvæðum laga þessara oglaga um opinbert eftirlit með fjármálastarfsemi.� [Fjármálaeftirlitið hefur eftirlit með starfsemi eignar-haldsfélags á fjármálasviði, blandaðs eignarhaldsfélagsogblandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi sem stofn-sett eru eða starfa hér á landi. Eftirlit Fjármálaeftirlitsinssem eftirlitsaðila á samstæðugrunni nær til starfsemi eign-arhaldsfélags á fjármálasviði, blandaðs eignarhaldsfélags ogblandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi, móðurfélagsslíkra félaga og dótturfélaga þeirra, þegar þau eru staðsett íöðru ríki, og getur eftirlitið þá verið í samstarfi og samráðivið eftirlitsaðila í viðkomandi aðildarríki í samræmi við 108.gr.]2)]5)

� Fjármálaeftirlitið getur krafist hvers konar gagna og upp-lýsinga frá [dótturfélögum]4) eða hlutdeildarfyrirtækjum eðaöðrum aðilum sem teljast í nánum tengslum við fjármálafyr-irtæki, enda telji Fjármálaeftirlitið upplýsingarnar nauðsyn-legar í eftirliti sínu með viðkomandi fjármálafyrirtæki.� Fjármálaeftirlitið getur krafist hvers konar gagna og upp-lýsinga frá [eignarhaldsfélögum á fjármálasviði, blönduðumeignarhaldsfélögum og dótturfélögum slíkra félaga],2) enda

telji Fjármálaeftirlitið upplýsingarnar nauðsynlegar í eftirlitisínu með fjármálafyrirtækjum sem eru dótturfélög þessaraeignarhaldsfélaga.� [Fjármálaeftirlitið fylgist með viðskiptum fjármálafyrir-tækis við dóttur- og hlutdeildarfélög þess, félög sem hafa yf-irráð yfir eða eiga hlutdeild í fjármálafyrirtækinu og við önn-ur dóttur- og hlutdeildarfélög þeirra félaga. Jafnframt skalFjármálaeftirlitið fylgjast með viðskiptum fjármálafyrirtækisvið einstaklinga sem eiga 20% hlut eða stærri í framangreind-um félögum. [Viðskiptin skulu lúta sömu reglum og viðskiptivið almenna viðskiptamenn í sambærilegum viðskiptum.]3)

Fjármálafyrirtæki skulu skila Fjármálaeftirlitinu skýrslu umslík viðskipti eftir nánari ákvörðun þess. Séu viðskiptin viðfyrirtæki eða einstaklinga í öðrum ríkjum fer um samstarf eft-irlitsstjórnvalda eftir alþjóðasamningum sem Ísland er aðiliað og samstarfssamningum sem [Seðlabanki Íslands]6) gerirá grundvelli þeirra.� Fjármálaeftirlitið getur að ósk eftirlitsstjórnvalda í öðruríki staðreynt upplýsingar frá aðilum hér á landi sem fallaundir viðbótareftirlit með fjármálasamsteypum. Viðkomandieftirlitsstjórnvöldum er heimilt að taka þátt í vinnu við aðstaðreyna slíkar upplýsingar.]7)

� Telji Fjármálaeftirlitið að starfsemi samkvæmt lögumþessum sé stunduð án tilskilinna leyfa getur það krafist gagnaog upplýsinga hjá viðkomandi aðilum eða hjá eftirlitsskyld-um aðilum sem nauðsynleg eru til að ganga úr skugga umhvort svo sé. Getur það krafist þess að slíkri starfsemi séhætt þegar í stað. Jafnframt er því heimilt að birta opinber-lega nöfn aðila sem taldir eru bjóða þjónustu án tilskilinnaleyfa.� Heimilt er að beita ákvæðum laga um opinbert eftirlit meðfjármálastarfsemi um dagsektir, [vettvangskönnun]2) og leitog hald á gögnum við upplýsingaöflun og eftirlit samkvæmtþessari grein.

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 54/2018, 10. gr.3) L. 96/2016, 53. gr.4) L. 57/2015,

34. gr.5) L. 67/2006, 14. gr.6) L. 91/2019, 36. gr.7) L. 130/2004, 13. gr.

� [108. gr.]1) [Aðstoð og samstarf við yfirvöld annarra EES-ríkja, Eftirlitsstofnun EFTA og Evrópsku bankaeftirlitsstofn-unina.]2)

� Eftirlitsaðilum í ríki innan Evrópska efnahagssvæðisinser heimilt að framkvæma athugun í útibúum þarlendra fyrir-tækja hér á landi að undangenginni tilkynningu þess efnis tilFjármálaeftirlitsins.� Gerist fjármálafyrirtæki, sem hlotið hefur starfsleyfi hérálandi og stundar starfsemi í öðru ríki innan Evrópska efna-hagssvæðisins, brotlegt við lög þess ríkis, og lögbær yfirvöldþess ríkis grípa til ráðstafana sambærilegra þeim sem greinirí 34. gr., skal Fjármálaeftirlitið aðstoða þarlend lögbær yfir-völd við samskipti þeirra við stjórnendur hlutaðeigandi fjár-málafyrirtækis.� [Ákvæði 1. og 2. mgr. gilda um svissneska og færeyskaeftirlitsaðila eftir því sem við á, enda liggi fyrir samstarfs-samningur á milli [Seðlabanka Íslands]3) og lögbærra sviss-neskra eða færeyskra yfirvalda.]4)

� [Fjármálaeftirlitið skal tilkynna viðeigandi erlendum yf-irvöldum um greiðslustöðvun, nauðasamninga og gjaldþrotinnlendra lánastofnana sem reka útibú í öðrum ríkjum innanEvrópska efnahagssvæðisins.]5)

� [Ef íslenskt fjármálafyrirtæki starfrækir útibú í öðru ríkiá Evrópska efnahagssvæðinu geta lögbær yfirvöld þess ríkislagt fram rökstudda beiðni til Fjármálaeftirlitsins um að úti-búið teljist sérstaklega mikilvægt fyrir það ríki. Til að útibú-

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


ið teljist sérstaklega mikilvægt skal horfa til þess hvort inn-lán í útibúinu séu að minnsta kosti 2% af markaðshlutdeildheildarinnlána í ríkinu og hvort útibúið hafi mjög stóran hópviðskiptavina og að tímabundin lokun eða stöðvun á starf-semi fjármálafyrirtækisins mundi hafa mjög alvarleg áhrifá greiðslukerfi í ríkinu. Ef Fjármálaeftirlitið telur að útibúiðuppfylli ekki þau skilyrði sem fram koma í 2. málsl. skal Fjár-málaeftirlitið synja beiðninni og senda lögbærum yfirvöldumí hinu ríkinu rökstuðning fyrir synjuninni. Ef Fjármálaeftirlit-ið fellst á beiðnina hefur það heimild til þess að veita lögbær-um yfirvöldum í hinu ríkinu frekari upplýsingar um starfsemiútibúsins í því landi. [Seðlabanka Íslands]6) er heimilt að setjareglur sem mæla nánar fyrir um málsmeðferð slíkrar beiðniog hvaða upplýsingar Fjármálaeftirlitinu er heimilt að veitaöðrum lögbærum yfirvöldum um starfsemi útibúsins.� Ákvæði 5. mgr. gildir einnig um verðbréfafyrirtæki aðbreyttu breytanda sem hefur starfsleyfi samkvæmt lögumþessum og starfrækir útibú í öðru ríki á Evrópska efnahags-svæðinu.]7)

� [Þegar Fjármálaeftirlitið telst eftirlitsaðili á samstæðu-grunni eða þegar fjármálafyrirtæki, eignarhaldsfélag á fjár-málasviði, blandað eignarhaldsfélag, blandað eignarhaldsfé-lag í fjármálastarfsemi eða móðurfélag fjármálafyrirtækis hérá landi heyrir undir eftirlit á samstæðugrunni annars eftirlits-aðila í aðildarríki er Fjármálaeftirlitinu heimilt að eigasam-starf við eftirlitsaðila í öðru aðildarríki og samræma eftir-lit með samstæðu, þ.m.t. með samstarfssamningum, upplýs-ingaskiptum og starfrækslu sérstakrar samstarfsnefndar eft-irlitsaðila. Um samstarf og upplýsingaskipti skal fara eft-ir lögum þessum, lögum um opinbert eftirlit með fjármála-starfsemi, alþjóðasamningum sem Ísland er aðili að og sam-starfssamningum sem [Seðlabanki Íslands]8) gerir á grund-velli þeirra.� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að eiga í samstarfi við Eft-irlitsstofnun EFTA og eftir atvikum Evrópsku bankaeftirlits-stofnunina í samræmi við lög þessi og lög nr. 24/2017, umevrópskt eftirlitskerfi á fjármálamarkaði.]2)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 54/2018, 11. gr.3) L. 91/2019, 38. gr.4) L. 108/2006,

84. gr. 5) L. 130/2004, 14. gr.6) L. 91/2019, 34. gr.7) L. 47/2013, 11. gr.8) L. 91/2019, 36. gr.

B. Eftirlit á samstæðugrundvelli.� [109. gr.]1) [Varfærniskröfur á samstæðugrunni og nánarireglur um eftirlit á samstæðugrunni.]2)

� [Ákvæði IV. kafla C, IX. kafla A, X. kafla og reglugerðsett á grundvelli 117. gr. a skulu gilda um samstæðu þar semmóðurfélagið er fjármálafyrirtæki, blandað eignarhaldsfélageða eignarhaldsfélag á fjármálasviði.]2) [Móðurfélagið]3) berábyrgð á framkvæmd þessa ákvæðis. [Ákvæði 52. gr. og 52.gr. a um hæfisskilyrði stjórnar og framkvæmdastjóra og önn-ur störf stjórnarmanna, ákvæði 57. gr. a um kaupaukakerfi,ákvæði 57. gr. b um starfslokasamning og ákvæði [84. gr.,84. gr. a – 84. gr. f og 85. gr.]4) um eigið fé gilda einnigum eignarhaldsfélög á fjármálasviði.]3) [Ákvæði 30. gr. og84.–86. gr. skulu einnig gilda um fjármálasamsteypur skv.3. mgr.]5) [Þegar kröfur á grundvelli laga þessara og lagaum viðbótareftirlit með fjármálasamsteypum um starfsemiblandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi eru sambæri-legar er Fjármálaeftirlitinu, sé það eftirlitsaðili á samstæðu-grunni, heimilt að höfðu samráði við lögbær yfirvöld, sbr.108. gr., að ákveða að um eftirlit með félaginu fari í einstök-um atriðum, eða að öllu leyti, eftir lögum um viðbótareftirlitmeð fjármálasamsteypum. Ef blandað eignarhaldsfélag telst

móðurfélag fjármálafyrirtækis skal eftirlitskerfi með áhættuskv. 17. gr. ná til viðskipta fjármálafyrirtækis við móðurfé-lagið og dótturfélög þess.]2)

� Eigi fjármálafyrirtæki eða eignarhaldsfélag á fjármála-sviði, eitt og sér eða ásamt með öðrum fyrirtækjum í sam-stæðunni, hlutdeild í hlutdeildarfélagi sem er fjármálafyrir-tæki eða [fjármálastofnun]4) og það fyrirtæki er starfrækt ísamstarfi við önnur fyrirtæki sem ekki eru hluti af samstæð-unni skal við beitingu ákvæða 1. mgr. um eigin fé nota hlut-fallslega samstæðuaðferð með hliðsjón af hlutdeild í viðkom-andi fyrirtæki. Sé ábyrgð fjármálafyrirtækisins eða eignar-haldsfélagsins á viðkomandi hlutdeildarfélagi ekki takmörk-uð við eignarhlutdeildina eða atkvæðisréttinn eiga ákvæðihefðbundinna samstæðureikningsskila við. Með hlutdeildar-félagi samkvæmt þessari málsgrein er átt við félag, þó ekkidótturfélag, sem annað félag og dótturfélög þess eiga eign-arhluta í og hafa veruleg áhrif á eða beinn og óbeinn eignar-hlutur nemur 20% eða meira af eigin fé eða atkvæðisrétti.� [Fjármálaeftirlitið hefur eftirlit með að fjármálasamsteyp-ur fari að ákvæðum laga þessara. . . .6) [Seðlabanki Íslands]7)

setur nánari reglur8) um skilgreiningu á fjármálasamsteypumog eftirlit með þeim.]5)

� Fjármálaeftirlitið getur ákveðið að ákvæði 1. mgr. þessar-ar greinar og [9. og 10. mgr. 97. gr.]5) gildi einnig fyrir önnurtilvik þegar um er að ræða fjármálafyrirtæki sem eitt og séreða í samstarfi við annan aðila er í þannig eignatengslum viðfyrirtæki að nauðsynlegt teljist að beita þessum ákvæðum.� [Fjármálaeftirlitið getur ákveðið að félag skuli teljast hlutiaf samstæðu fjármálafyrirtækis þegar fjármálafyrirtækiðhef-ur ráðandi áhrif á félagið.]3)

� Ákvæði 1. mgr. þessarar greinar og [9. og 10. mgr. 97.gr.]5) gilda ekki um fyrirtæki sem fjármálafyrirtæki hefureignast tímabundið hlut í, annaðhvort til að tryggja fulln-ustu kröfu eða vegna endurskipulagningar þess fyrirtækis,né heldur um fyrirtæki sem starfrækja vátryggingastarfsemi.Fjármálaeftirlitið getur þó ákveðið að umrædd ákvæði skuligilda.� Fjármálaeftirlitið getur veitt undanþágu frá ákvæðum 1.og 2. mgr. þessarar greinar og [9. og 10. mgr. 97. gr.]5)

� [Fjármálaeftirlitinu er heimilt að víkja stjórnarmanni eðaframkvæmdastjóra eignarhaldsfélags á fjármálasviði, bland-aðs eignarhaldsfélags og blandaðs eignarhaldsfélags í fjár-málastarfsemi frá störfum fyrir brot gegn XIII. kafla eðastjórnvaldsfyrirmælum settum á grundvelli kaflans.]2)

� [[Seðlabanki Íslands]7) setur reglur um eftirlit með fjár-málafyrirtækjum á samstæðugrunni.]3)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 54/2018, 12. gr.3) L. 57/2015, 35. gr.4) L. 96/2016,

54. gr. 5) L. 130/2004, 15. gr.6) L. 61/2017, 34. gr.7) L. 91/2019, 36. gr.8) Rgl.165/2014.

� [109. gr. a. Samningur um fjárstuðning innan samstæðu.� Félögum innan samstæðu er heimilt að gera sérstakansamning um fjárstuðning innan samstæðu. Slíkir samningarmega vera á milli eftirtalinna félaga, tveggja eða fleiri:

1. Móðurfélags í aðildarríki ef það er lánastofnun eðaverðbréfafyrirtæki með stofnframlag skv. 2. mgr. 14. gr. a.

2. Móðurfélags á Evrópska efnahagssvæðinu ef það erlánastofnun eða verðbréfafyrirtæki með stofnframlag skv.2.mgr. 14. gr. a.

3. Eignarhaldsfélags á fjármálasviði.4. Blandaðs eignarhaldsfélags.5. Blandaðs eignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


6. Móðureignarhaldsfélags á fjármálasviði á Evrópskaefnahagssvæðinu.

7. Blandaðs móðureignarhaldsfélags í fjármálastarfsemiá Evrópska efnahagssvæðinu.

8. Móðureignarhaldsfélags á fjármálasviði í aðildarríki.9. Blandaðs móðureignarhaldsfélags í fjármálastarfsemi í

aðildarríki.10. Dótturfélags í öðru aðildarríki eða í ríki utan Evrópska

efnahagssvæðisins sem er lánastofnun eða verðbréfafyrirtækimeð stofnframlag skv. 2. gr. 14. gr. a eða fjármálastofnun semfellur undir eftirlit á samstæðugrunni hér á landi.� Ekki er hægt að gera samning um fjárstuðning innansamstæðu nema ætlunin sé að hann komi einungis til fram-kvæmda ef hægt er að beita tímanlegum inngripum gagnvartaðila samnings eftir að samningur hefur verið gerður.� Samningur um fjárstuðning innan samstæðu og það hvaðaaðilar verða samningsaðilar slíkra samninga er háð fyrirfram-samþykki Fjármálaeftirlitsins skv. 109. gr. b og skal að öðruleyti vera í samræmi við þessa grein og 109. gr. b – 109. gr.f.� Samningur um fjárstuðning skal tilgreina reglur um út-reikning á endurgjaldi sem tekur til allra viðskipta samkvæmtsamningnum. Fjárhæð endurgjalds skal liggja fyrir áður enfjárstuðningur er veittur. Samningur um fjárstuðning skalsamræmast eftirfarandi meginreglum:

1. Hver og einn samningsaðili gengur sjálfviljugur tilsamninga.

2. Samningsaðilar hafa eigin hag að leiðarljósi.3. Aðili sem veitir fjárstuðning skal hafa fullnægjandi

upplýsingar frá viðtakanda fjárstuðnings áður en endurgjaldfyrir fjárstuðning er ákvarðað og ákvörðun tekin um að veitafjárstuðninginn.]1)

1)L. 54/2018, 13. gr.

� [109. gr. b. Staðfesting samnings.� Móðurfélag í efsta þrepi samstæðu á Evrópska efnahags-svæðinu skal leita samþykkis og fá staðfestingu Fjármálaeft-irlitsins á samningi um fjárstuðning innan samstæðu. Meðumsókn skal fylgja afrit samnings, tilgreining á samnings-aðilum og önnur gögn sem Fjármálaeftirlitið telur nauðsyn-leg til þess að taka afstöðu til umsóknarinnar. Fjármálaeftir-litið sendir afrit af umsókninni og viðeigandi gögn til . . .1)

lögbærra yfirvalda þeirra félaga sem áætlað er að verði aðilarað samningnum.� Staðfesting Fjármálaeftirlitsins á samningi er háð því aðöll skilyrði 109. gr. d séu uppfyllt.� Fjármálaeftirlitið skal leitast við að taka sameiginlegaákvörðun með lögbærum yfirvöldum um umsókn um stað-festingu á samningi þar sem tekið skal tillit til þess hvaðaáhrif samningurinn kann að hafa í þeim aðildarríkjum semsamstæðan starfar í. Sameiginleg ákvörðun skal liggja fyririnnan fjögurra mánaða frá því að fullbúin umsókn barst ogskal hún tilkynnt umsækjanda ásamt rökstuðningi.� Ef sameiginleg ákvörðun liggur ekki fyrir innan tíma-marka skv. 3. mgr. skal Fjármálaeftirlitið taka sjálfstæðaákvörðun um umsókn skv. 1. mgr. að teknu tilliti til mats lög-bærra yfirvalda. Fjármálaeftirlitið skal tilkynna umsækjandaog lögbærum yfirvöldum um ákvörðunina.� Fjármálaeftirlitið skal fresta ákvörðun skv. 4. mgr. hafieitthvert þeirra lögbæru yfirvalda sem aðild eiga að mál-inu vísað ákvörðun Fjármálaeftirlitsins til Eftirlitsstofnun-ar EFTA eða eftir atvikum Evrópsku bankaeftirlitsstofn-unarinnar í samræmi við lög nr. 24/2017 fyrir lok tíma-

frests skv. 3. mgr. og skal Fjármálaeftirlitið í þeim tilvik-um bíða ákvörðunar sem Eftirlitsstofnun EFTA kann að takaá grundvelli reglugerðarinnar. Ákvörðun Fjármálaeftirlitsinsskal vera í samræmi við ákvörðun Eftirlitsstofnunar EFTA.]2)

1) L. 91/2019, 52. gr.2) L. 54/2018, 13. gr.

� [109. gr. c. Samþykki hluthafa.� Að fenginni staðfestingu Fjármálaeftirlitsins skv. 109. gr.b skulu allir aðilar samnings um fjárstuðning innan sam-stæðu leggja samninginn fyrir hluthafafund til samþykktareða synjunar. Samningur telst bindandi fyrir fyrirtæki þegarhann hefur verið samþykktur á hluthafafundi.� Stjórn skal gera hluthöfum grein fyrir viðskiptum sam-kvæmt samningnum á hverju ári á aðalfundi félagsins.]1)

1)L. 54/2018, 13. gr.

� [109. gr. d. Skilyrði fyrir fjárstuðningi innan samstæðu.� Heimilt er að veita fjárstuðning skv. 109. gr. a ef öll eftir-farandi skilyrði eru uppfyllt:

1. Ástæða er til að ætla að fjárstuðningur sé mikilvægurtil þess að leysa úr fjárhagserfiðleikum viðtakanda.

2. Fjárstuðningi er ætlað að viðhalda eða rétta af fjárhagsamstæðunnar eða félaga innan samstæðu, og í þágu þesssem veitir fjárstuðninginn.

3. Fjárstuðningur er í samræmi við skilmála samningsins,þ.m.t. um endurgjald skv. 4. mgr. 109. gr. a.

4. Verulegar líkur eru á því að endurgjald fyrir veittanfjárstuðning verði greitt.

5. Fjárstuðningur stofnar ekki í hættu lausafjárstöðu eðagjaldfærni fyrirtækis sem veitir fjárstuðning.

6. Fjárstuðningur ógnar ekki fjármálastöðugleika.7. Fyrirtæki sem veitir fjárstuðning uppfyllir allar kröf-

ur laga þessara og stjórnvaldsfyrirmæla settra á grundvelliþeirra um eigið fé, laust fé og stórar áhættuskuldbindingarogekki er fyrirsjáanlegt að fyrirtæki brjóti gegn lögum með veit-ingu fjárstuðnings. Fjármálaeftirlitið getur veitt undanþágufrá þessu skilyrði.� Skilyrði fyrir fjárstuðningi innan samstæðu skv. 1. mgr.skal afmarka nánar með reglugerð sem ráðherra setur og skalí reglugerðinni a.m.k. kveðið á um nánari skilyrði skv. 1., 3.og 5. tölul. 1. mgr.]1)

1)L. 54/2018, 13. gr.

� [109. gr. e.Ákvörðun um fjárstuðning.� Ákvörðun um að veita fjárstuðning sem byggist á samn-ingi skv. 1. mgr. 109. gr. a skal tekin af stjórn þess fyrirtækissem veitir fjárstuðning. Ákvörðun stjórnar skal vera rökstuddog skulu markmið fjárstuðningsins koma fram. Þá skal sér-staklega gera grein fyrir því hvernig ákvörðunin samræmistskilyrðum skv. 109. gr. d.� Stjórn þess fyrirtækis sem fjárstuðningur beinist að skaltaka ákvörðun um viðtöku fjárstuðningsins með þeim skil-málum sem leiðir af samningi skv. 1. mgr. 109. gr. a.� Stjórn fyrirtækis sem hyggst veita fjárstuðning skv. 109.gr. a skal tilkynna það eftirfarandi aðilum áður en fjárstuðn-ingur er veittur:

1. Fjármálaeftirlitinu.2. . . . 1)

3. Eftirlitsaðila á samstæðugrunni, ef hann er annar enFjármálaeftirlitið.

4. Lögbærum yfirvöldum í því aðildarríki þar sem viðtak-andi fjárstuðningsins er staðsettur, ef þau eru önnur en þausem koma fram í 1. eða 2. tölul.

5. Eftir atvikum Eftirlitsstofnun EFTA og/eða Evrópskubankaeftirlitsstofnuninni.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� Með tilkynningu skv. 3. mgr. skal fylgja rökstudd ákvörð-un stjórnar skv. 1. mgr. og nákvæm lýsing á fyrirhuguðumfjárstuðningi, þ.m.t. afrit af samningnum.� Fjármálaeftirlitið hefur að hámarki fimm virka daga fráþví að fullbúin tilkynning skv. 3. mgr. barst til að hafnaeða takmarka fjárstuðning innan samstæðu með rökstuddriákvörðun. Höfnun eða takmörkun á fjárstuðningi skal grund-vallast á því að skilyrði 109. gr. d séu ekki uppfyllt. . . .1)

Ákvörðun Fjármálaeftirlitsins um að heimila, hafna eða tak-marka fjárstuðning innan samstæðu skal án tafar tilkynnt að-ilum skv. 2.–5. tölul. 3. mgr.� Ef eftirlitsaðili á samstæðugrunni eða lögbær yfirvöld við-takanda fjárstuðnings, þ.m.t. Fjármálaeftirlitið, fallast ekki átakmörkun eða synjun á fjárstuðningi geta viðkomandi yf-irvöld innan tveggja daga frá móttöku tilkynningar vísaðágreiningi til Eftirlitsstofnunar EFTA eða eftir atvikum Evr-ópsku bankaeftirlitsstofnunarinnar í samræmi við lög nr. 24/2017.� Ef Fjármálaeftirlitið hvorki hafnar né takmarkar fjár-stuðning innan samstæðu innan tímafrests skv. 5. mgr. er fyr-irtæki heimilt að veita fjárstuðning í samræmi við tilkynn-ingu skv. 3. mgr.� Ákvörðun stjórnar fyrirtækis um að veita fjárstuðninginnan samstæðu skal tilkynnt til aðila skv. 1.–5. tölul. 3. mgr.� Ef Fjármálaeftirlitið, sem eftirlitsaðili á samstæðugrunni,hafnar eða takmarkar fjárstuðning innan samstæðu skv. 5.mgr., og endurbótaáætlun samstæðu skv. 82. gr. d gerir ráðfyrir slíkum fjárstuðningi, getur lögbært yfirvald í því að-ildarríki þar sem fyrirtækið sem veita átti fjárstuðningi við-töku er staðsett óskað eftir því að Fjármálaeftirlitið hafi frum-kvæði að því að endurbótaáætlun samstæðu skv. 82. gr. dverði endurskoðuð, sbr. 82. gr. c. Ef endurbótaáætlun hefurverið gerð fyrir dótturfélag skv. 4. mgr. 82. gr. d og Fjár-málaeftirlitið hefur hafnað eða takmarkað fjárstuðning innansamstæðu skv. 5. mgr. getur Fjármálaeftirlitið krafist þessaðfyrirtæki uppfæri endurbótaáætlun og afhendi Fjármálaeftir-litinu.] 2)

1)L. 91/2019, 53. gr.2) L. 54/2018, 13. gr.

� [109. gr. f. Opinber birting.� Fyrirtæki skal greina frá því opinberlega hvort það er aðiliað samningi um fjárstuðning innan samstæðu skv. 109. gr. a.Ef fyrirtæki er aðili að slíkum samningi skal það gera greinfyrir aðilum samnings og helstu ákvæðum samnings í sam-andregnu formi. Upplýsingar um samninginn skulu birtar ár-lega, þ.m.t. breytingar sem kunna að verða á skilmálum eðaaðild að samningnum. Um opinbera birtingu gilda að öðruleyti ákvæði reglugerðar skv. 117. gr. a.� Ráðherra setur reglugerð um innihald og form birtingaskv. 1. mgr.]1)

1)L. 54/2018, 13. gr.

XIV. kafli. Viðurlög.� [110. gr.]1) [Stjórnvaldssektir.� [Fjármálaeftirlitið getur lagt stjórnvaldssektir á hvernþann sem brýtur gegn [eftirtöldum ákvæðum laga þessaraog reglum settum á grundvelli þeirra]:2)

1. 3. gr. um að starfsleyfisskyld starfsemi skuli ekkistunduð án starfsleyfis,

2. 8. gr. um tilkynningar um breytingar á áður skráðumupplýsingum um fjármálafyrirtæki,

3. 1. mgr. 12. gr. um einkarétt fjármálafyrirtækja til aðnota í firma sínu eða til nánari skýringar á starfsemi sinni

heiti þeirrar tegundar fjármálafyrirtækja sem fyrirtækiðhef-ur starfsleyfi fyrir,

4. [17. gr. um framkvæmd áhættustýringar],2)

5. 17. gr. a um skyldu til að halda sérstaka skuldbindinga-skrá og upplýsingagjöf til Fjármálaeftirlitsins,

6. 2. mgr. 17. gr. b um að eftirlitsskyldur aðili skuli faraað fyrirmælum Fjármálaeftirlitsins,

[7. 18. gr. um að upplýsa skuli um áhættur, áhættustýringuog eiginfjárstöðu fyrirtækisins],3)

[8.]3) 1. og 2. mgr. 19. gr. um að starfa í samræmi við eðli-lega og heilbrigða viðskiptahætti og venjur á fjármálamark-aði . . .2) og hafa aðgengilegar upplýsingar um úrskurðar- ogréttarúrræði [og 4. mgr. 19. gr. um að birta ekki eða uppfæraupplýsingar á vefsvæði um nöfn og ríkisfang þeirra sem eigaumfram 1% hlutafjár eða stofnfjár í fyrirtækinu],4)

[9.]3) 2. mgr. 21. gr. um tilkynningarskyldu um hliðarstarf-semi,[10.]3) 22. gr. um tímabundna starfsemi og yfirtöku eigna,[11.]3) [3. mgr. 27. gr. um að óheimilt sé að nýta sér sameig-inlegan atkvæðisrétt í sjóðum sem það stýrir til þess að hafaveruleg áhrif á stjórnun útgefanda verðbréfa],3)

[12.]3) 29. gr. um eignarhald og tilkynningarskyldu til Fjár-málaeftirlitsins,[13.]3) 1. og 2. mgr. 29. gr. a um bann við lánveitingum eðaöðrum fyrirgreiðslum,[[14.]3) 29. gr. b um færslu á útlánaáhættu,[15.]3) 29. gr. c um upplýsingaskyldu varðandi verðbréfun],2)

[16.]3) . . . 2) 30. gr. um takmarkanir á stórum [áhættuskuld-bindingum],5)

[17. 30. gr. a um upplýsingar um vogunarhlutfall],3)

[18.]3) 1. mgr. 31. gr., 32. gr. og 33. gr. um starfsemi erlendrafjármálafyrirtækja hér á landi,[19.]3) 1. og 5. mgr. 36. gr., 1. og 4. mgr. 37. gr., 1. mgr.38. gr. og 39. gr. um starfsemi innlendra fjármálafyrirtækjaerlendis,[20.]3) 40. gr. um tilkynningu um virkan eignarhlut,[21.]3) . . . ,5)

[22.]3) 47. gr. um tilkynningu eiganda,[23.]3) 48. gr. um tilkynningu fjármálafyrirtækis,[24.]3) 49. gr. [um upplýsingaskyldu og viðvarandi mat áhæfi eiganda virkra eignarhluta],5)

[25.]3) [2., 3. og 5. mgr. 52. gr. og 52. gr. a]5) um hæfisskil-yrði, setu stjórnarmanna í stjórn annars fjármálafyrirtækis ogtilkynningarskyldu til Fjármálaeftirlitsins,[26.]3) [52. gr. c]5) um tilkynningu stjórnar móðurfélags,[27.]3) [52. gr. d]5) um tilkynningu stjórnar og framkvæmda-stjóra til Fjármálaeftirlitsins,[28. 1. mgr. 52. gr. e um takmarkanir á öðrum störfumstjórnarmanns eða framkvæmdastjóra],6)

[29.]6) 1. og 2. málsl. 1. mgr. 53. gr. um hæfisskilyrði starfs-manna fjármálafyrirtækja sem hafa umsjón með daglegristarfsemi í tengslum við viðskipti með fjármálagerninga ogtilkynningar um mannabreytingar,[30.]6) [1., 4. og 5. mgr. 54. gr. um skyldur stjórnar, starfs-reglur og bann við starfandi stjórnarformanni],7)

[31.]6) [1.–3. mgr.]5) 55. gr. um þátttöku stjórnarmanna fjár-málafyrirtækja í meðferð mála,[32.]6) 56. gr. um þátttöku starfsmanna í atvinnurekstri,[33.]6) 57. gr. um starfsreglur,[34.]6) 57. gr. a um kaupaukakerfi,[35.]6) 57. gr. b um starfslokasamninga,[36.]6) 58. gr. um þagnarskyldu,

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


[[37.]6) 60. gr. a um skyldu til að hafa ferla sem uppfyllaskilyrði ákvæðisins.[38.]6) 1. mgr. 60. gr. b um þagnarskyldu vegna tilkynningarum brot í starfsemi fjármálafyrirtækis.]8)

[39.]6) [63. gr. um ráðstöfun arðs],9)

[40.]6) [64. gr. um að setja og fylgja reglum um viðskiptimeð hluti í sparisjóði],9)

[41.]6) [2. mgr. 65. gr. um skyldur sparisjóðs],9)

[42.]6) [3. mgr. 69. gr. um að halda og uppfæra skrá yfirstofnfjáreigendur],9)

[[43.]6) 3. mgr. 83. gr. um upplýsinga- og tilkynningarskyldutil Fjármálaeftirlitsins],10)

[44.]6) [2. mgr. 84. gr. um fyrirframsamþykki Fjármálaeftir-litsins],3)

[45.]6) [3. mgr. 84. gr. um fyrirframsamþykki Fjármálaeftir-litsins],3)

[46.]6) 3. málsl. 7. mgr. 84. gr. um tilkynningarskyldu tilFjármálaeftirlitsins,[47.]6) [1. mgr. 86. gr. um tilkynningu um brot gegn var-færniskröfum],7)

[48.]6) 87. gr. um samningu og undirritun ársreiknings,[49.]6) 1. mgr. 88. gr. um góða reikningsskilavenju,[50.]6) 89. gr. um skýrslu stjórnar,[51.]6) 91. gr. um hæfi endurskoðanda,[52.]6) 92. gr. um [upplýsinga- og tilkynningarskyldu]6) end-urskoðanda,[53.]6) 95. gr. um skil ársreiknings til Fjármálaeftirlitsins,[54.]6) 106. gr. um samruna fjármálafyrirtækis við annað fyr-irtæki eða einstaka rekstrarhluta þess,[55.]6) 107. gr. um eftirlitsheimildir Fjármálaeftirlitsins [ogeftirlit á samstæðugrunni, þ.m.t. með því að hindra eftirlit, af-henda ekki gögn eða upplýsingar eða afhenda ófullnægjandigögn eða upplýsingar],7)

[56.]6) sátt milli Fjármálaeftirlitsins og aðila, sbr. 111. gr.,[[57.]6) 78. gr. a um meðhöndlun útlána- og mótaðilaáhættu,[58.]6) 78. gr. c um meðhöndlun samþjöppunaráhættu,[59.]6) 78. gr. e um meðhöndlun markaðsáhættu,[60.]6) 78. gr. g um meðhöndlun rekstraráhættu,[61.]6) 78. gr. h um meðhöndlun lausafjáráhættu,[62.]6) 7. mgr. 84. gr. um að veita Fjármálaeftirlitinu ekkiupplýsingar eða veita ófullnægjandi upplýsingar um eigið féog eiginfjárgrunn,[63.]6) 7. mgr. 30. gr. um að veita Fjármálaeftirlitinu ekkiupplýsingar eða veita ófullnægjandi upplýsingar um stóraráhættuskuldbindingar,[64.]6) 2. mgr. 30. gr. a um að veita Fjármálaeftirlitinu ekkiupplýsingar eða veita ófullnægjandi upplýsingar um vogun-arhlutfall.]3)

[[65.]6) 1. og 2. mgr. 82. gr. a um að gera endurbótaáætluneða uppfæra hana.[66.]6) 1. og 2. mgr. 82. gr. g um að halda skrá yfir fjárhags-lega samninga.[67.]6) 109. gr. um varfærniskröfur og eftirlit á samstæðu-grunni og eftirlitskerfi með áhættu vegna starfsemi blandaðraeignarhaldsfélaga.[68.]6) 3. mgr. 109. gr. e um að tilkynna Fjármálaeftirlitinuum fyrirhugaðan fjárstuðning innan samstæðu.]7)

� [Sektir sem lagðar eru á einstaklinga geta numið frá 100þús. kr. til 65 millj. kr. Sektir sem lagðar eru á lögaðila getanumið frá 500 þús. kr. til 800 millj. kr. en geta þó verið hærrieða allt að 10% af heildarveltu samkvæmt síðasta samþykkta

ársreikningi lögaðilans eða 10% af síðasta samþykkta sam-stæðureikningi ef lögaðili er hluti af samstæðu og brot erframið til hagsbóta fyrir annan lögaðila í samstæðunni eðaannar lögaðili í samstæðunni hefur notið hagnaðar af brot-inu.� Við ákvörðun sekta samkvæmt ákvæði þessu skal m.a.tekið tillit til allra atvika sem máli skipta, þ.m.t. eftirfar-andi:

a. alvarleika brots,b. hvað brotið hefur staðið lengi,c. ábyrgðar hins brotlega hjá lögaðilanum,d. fjárhagsstöðu hins brotlega,e. ávinnings af broti eða taps sem forðað er með broti,f. hvort brot hafi leitt til taps þriðja aðila,g. hvers konar mögulegra kerfislegra áhrifa brotsins,h. samstarfsvilja hins brotlega,i. fyrri brota og hvort um ítrekað brot er að ræða.

� [Ákvarðanir um stjórnvaldssektir eru aðfararhæfar.]10)

Sektir renna í ríkissjóð að frádregnum kostnaði við inn-heimtuna. Séu stjórnvaldssektir ekki greiddar innan mánaðarfrá ákvörðun Fjármálaeftirlitsins skal greiða dráttarvexti affjárhæð sektarinnar. Um ákvörðun og útreikning dráttarvaxtafer eftir lögum um vexti og verðtryggingu.� Stjórnvaldssektum verður beitt óháð því hvort lögbrot eruframin af ásetningi eða gáleysi.� Ef einstaklingur eða lögaðili brýtur gegn lögum þessumeða reglum settum á grundvelli þeirra, og fyrir liggur aðhann hafi hlotið fjárhagslegan ávinning af broti, er heimiltaðákvarða hinum brotlega sektarfjárhæð sem getur, þrátt fyrir1. og 2. málsl. 2. mgr., orðið allt að tvöfaldri þeirri fjárhæðsem fjárhagslegur ávinningur hins brotlega nemur.]11)]12)]13)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 119/2011, 7. gr.3) L. 96/2016, 55. gr.4) L. 47/2013,

13. gr. 5) L. 57/2015, 36. gr.6) L. 8/2019, 6. gr.7) L. 54/2018, 14. gr.8) L. 23/2017,2. gr. 9) L. 77/2012, 8. gr.10)L. 91/2019, 54. gr.11)L. 58/2015, 7. gr.12)L. 75/2010,52. gr.13) L. 55/2007, 7. gr.

� [111. gr.]1)

� [Hafi aðili gerst brotlegur við ákvæði laga þessara eðaákvarðanir Fjármálaeftirlitsins á grundvelli þeirra er Fjár-málaeftirlitinu heimilt að ljúka málinu með sátt með sam-þykki málsaðila, enda sé ekki um að ræða meiri háttar brotsem refsiviðurlög liggja við. Sátt er bindandi fyrir málsaðilaþegar hann hefur samþykkt og staðfest efni hennar með und-irskrift sinni. [Seðlabanki Íslands]2) setur nánari reglur3) umframkvæmd ákvæðisins.]4)

1) L. 130/2004, 11. gr.2) L. 91/2019, 36. gr.3) Rgl. 326/2019.4) L. 55/2007, 8.gr.

� [112. gr.]1)

� [Í máli sem beinist að einstaklingi og lokið getur meðálagningu stjórnvaldssekta eða kæru til lögreglu hefur maður,sem rökstuddur grunur leikur á að hafi gerst sekur um lög-brot, rétt til að neita að svara spurningum eða afhenda gögneða muni nema hægt sé að útiloka að það geti haft þýðingufyrir ákvörðun um brot hans. Fjármálaeftirlitið skal leiðbeinahinum grunaða um þennan rétt.]2)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 55/2007, 9. gr.

� [112. gr. a.� Heimild Fjármálaeftirlitsins til að leggja á stjórnvalds-sektir samkvæmt lögum þessum fellur niður þegar fimm áreru liðin frá því að háttsemi lauk.� Frestur skv. 1. mgr. rofnar þegar Fjármálaeftirlitið til-kynnir aðila um upphaf rannsóknar á meintu broti. Rof frestshefur réttaráhrif gagnvart öllum sem staðið hafa að broti.]1)

1)L. 55/2007, 10. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� [112. gr. b. [Sektir og fangelsi allt að tveimur árum.]1)

� [[Það varðar sektum eða fangelsi allt að tveimur árum,liggi þyngri refsing ekki við broti samkvæmt öðrum lögum,að brjóta gegn eftirtöldum ákvæðum laga þessara og reglumsettum á grundvelli þeirra:]2)

1. 3. gr. um að starfsleyfisskyld starfsemi skuli ekkistunduð án starfsleyfis,

2. 2. mgr. 17. gr. b um upplýsingar til Fjármálaeftirlitsins,3. 2. mgr. 19. gr. um að fara að reglum [Seðlabanka Ís-

lands],3)

4. 2. mgr. 21. gr. um tilkynningarskyldu um hliðarstarf-semi,

5. 22. gr. um tímabundna starfsemi og yfirtöku eigna,6. . . . ,4)

7. 29. gr. um eignarhald og tilkynningarskyldu til Fjár-málaeftirlitsins,

8. 1. og 2. mgr. 29. gr. a um bann við lánveitingum eðaöðrum fyrirgreiðslum,

[9. 29. gr. b um færslu á útlánaáhættu,10. 29. gr. c um upplýsingaskyldu varðandi verðbréfun],2)

[11.]2) . . . ,1)

[12.]2) 1. mgr. 31. gr., 32. gr. og 33. gr. um starfsemi erlendrafjármálafyrirtækja hér á landi,[13.]2) 40. gr. um tilkynningu um virkan eignarhlut,[14.]2) . . . ,5)

[15.]2) 49. gr. [um upplýsingaskyldu og viðvarandi mat áhæfi eiganda virkra eignarhluta],5)

[16.]2) [4. og 5. mgr.]5) 54. gr. um starfsreglur og bann viðstarfandi stjórnarformanni,[17.]2) 2. og 3. mgr. 55. gr. um þátttöku stjórnarmanna fjár-málafyrirtækja í meðferð mála,[18.]2) 56. gr. um þátttöku starfsmanna í atvinnurekstri,[19.]2) 1. mgr. 57. gr. um viðskipti starfsmanna við fjármála-fyrirtæki,[20.]2) 57. gr. a um kaupaukakerfi,[21.]2) 57. gr. b um starfslokasamninga,[22.]2) 58. gr. um þagnarskyldu,[23.]2) [63. gr. um ráðstöfun arðs],6)

[24.]2) [3. mgr. 83. gr. um upplýsinga- og tilkynningarskyldutil Fjármálaeftirlitsins],7)

[25.]2) [1. mgr. 86. gr. um tilkynningu um brot gegn var-færniskröfum],8)

[26.]2) 87. gr. um samningu og undirritun ársreiknings,[27.]2) 1. mgr. 88. gr. um góða reikningsskilavenju,[28.]2) 89. gr. um skýrslu stjórnar,[29.]2) [91. gr. um hæfi endurskoðanda],9)

[30. 92. gr. um upplýsinga- og tilkynningarskyldu endur-skoðanda],9)

[[31.]9) 107. gr. um að hindra eftirlit eða veita villandi og/eðarangar upplýsingar].8)

� Þá varðar það sömu refsingu að gefa vísvitandi rangar eðavillandi upplýsingar um hagi fjármálafyrirtækis eða annaðerþað varðar, opinberlega eða til Fjármálaeftirlitsins, annarraopinberra aðila eða viðskiptamanna sinna.]10)]11)

1)L. 58/2015, 8. gr.2) L. 119/2011, 8. gr.3) L. 91/2019, 38. gr.4) L. 96/2016, 56.

gr. 5) L. 57/2015, 37. gr.6) L. 77/2012, 9. gr.7) L. 91/2019, 55. gr.8) L. 54/2018, 15.gr. 9) L. 8/2019, 7. gr.10) L. 75/2010, 53. gr.11) L. 55/2007, 10. gr.

� [112. gr. c.� Brot gegn lögum þessum er varða sektum eða fangelsivarða refsingu hvort sem þau eru framin af ásetningi eða gá-leysi.

� Heimilt er að gera upptækan með dómi beinan eða óbein-an hagnað sem hlotist hefur af broti gegn ákvæðum laga þess-ara er varða sektum eða fangelsi.� Tilraun til brots eða hlutdeild í brotum samkvæmt lögumþessum er refsiverð eftir því sem segir í almennum hegning-arlögum.� [Gera má lögaðila sekt fyrir brot á lögum þessum og regl-um settum á grundvelli þeirra óháð því hvort sök verði sönn-uð á tiltekinn fyrirsvarsmann lögaðilans, starfsmann hanseðaannan aðila sem starfar á hans vegum. Hafi fyrirsvarsmaðurlögaðilans, starfsmaður hans eða annar á hans vegum meðsaknæmum hætti brotið gegn lögum þessum eða reglum sett-um á grundvelli þeirra í starfsemi lögaðilans má gera honumrefsingu, auk þess að gera lögaðilanum sekt.]1)]2)

1)L. 58/2015, 9. gr.2) L. 55/2007, 10. gr.

� [112. gr. d.� [Brot gegn lögum þessum sæta aðeins rannsókn lögregluað undangenginni kæru Fjármálaeftirlitsins.]1)

� Varði meint brot á lögum þessum bæði stjórnvaldssektumog refsingu metur Fjármálaeftirlitið hvort mál skuli kært tillögreglu eða því lokið með stjórnvaldsákvörðun . . .2). Ef broteru meiri háttar ber Fjármálaeftirlitinu að vísa þeim til lög-reglu. Brot telst meiri háttar ef það lýtur að verulegum fjár-hæðum, ef verknaður er framinn með sérstaklega vítaverðumhætti eða við aðstæður sem auka mjög á saknæmi brotsins.Jafnframt getur Fjármálaeftirlitið á hvaða stigi rannsóknarsem er vísað máli vegna brota á lögum þessum til [rannsókn-ar lögreglu].1) Gæta skal samræmis við úrlausn sambærilegramála.� Með kæru Fjármálaeftirlitsins skulu fylgja afrit þeirragagna sem grunur um brot er studdur við. Ákvæði IV.–VII.kafla stjórnsýslulaga gilda ekki um ákvörðun Fjármálaeftir-litsins um að kæra mál til lögreglu.� Fjármálaeftirlitinu er heimilt að láta lögreglu og ákæru-valdi í té upplýsingar og gögn sem [það]3) hefur aflað ogtengjast þeim brotum sem tilgreind eru í 2. mgr. Fjármála-eftirlitinu er heimilt að taka þátt í aðgerðum lögreglu semvarða rannsókn þeirra brota sem tilgreind eru í 2. mgr.� Lögreglu og ákæruvaldi er heimilt að láta Fjármálaeftirlit-inu í té upplýsingar og gögn sem hún hefur aflað og tengjastþeim brotum sem tilgreind eru í 2. mgr. Lögreglu er heimiltað taka þátt í aðgerðum Fjármálaeftirlitsins sem varða rann-sókn þeirra brota sem tilgreind eru í 2. mgr.� Telji ákærandi að ekki séu efni til málshöfðunar vegnaætlaðrar refsiverðrar háttsemi sem jafnframt varðar stjórn-sýsluviðurlögum getur hann sent eða endursent málið til Fjár-málaeftirlitsins til meðferðar og ákvörðunar.]4)

1)L. 88/2008, 234. gr.2) L. 91/2019, 56. gr.3) L. 91/2019, 35. gr.4) L. 55/2007,

10. gr.

� [112. gr. e.Sektir og fangelsi allt að sex árum.� Það varðar sektum eða fangelsi allt að sex árum, liggiþyngri refsing ekki við broti samkvæmt öðrum lögum, aðbrjóta gegn 30. gr. um takmarkanir á stórum áhættuskuld-bindingum og reglum settum á grundvelli ákvæðisins.]1)

1)L. 58/2015, 10. gr.

XV. kafli. Ýmis ákvæði.� [113. gr.]1) Nafnskráning reikninga.� Innlánsreikningar, fjárvörslureikningar og geymsluhólfskulu skráð á nafn viðskiptamanns ásamt heimilisfangi hansog kennitölu.

1)L. 130/2004, 11. gr.

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


� [114. gr.]1) Glatað skilríki.� Glatist innlánsskilríki eða viðtökuskírteini er fjármálafyr-irtæki hafa gefið út fyrir handveði eða geymslufé getur stjórnfjármálafyrirtækis stefnt til sín handhafa nefndra skjalameðþriggja mánaða fyrirvara frá síðustu birtingu áskorunar sembirt skal þrisvar sinnum í Lögbirtingablaði.� Gefi enginn sig fram áður en fyrirvarinn er liðinn falla nið-ur öll réttindi á hendur fjármálafyrirtækinu samkvæmt inn-lánsskilríkinu eða viðtökuskírteininu. Skal fjármálafyrirtækiþá, að ósk þess sem fengið hafði hið fyrra innlánsskilríkieða viðtökuskírteini afhent úr hlutaðeigandi fyrirtæki, gefaút nýtt honum til handa eða þeim sem sannar að hann leiðirétt sinn löglega frá þessum aðila og skal hið nýja skjal verameð sömu skilmálum og hið fyrra.

1)L. 130/2004, 11. gr.

� [115. gr.]1) Undanþága frá stimpilgjaldi.� Innlánsskilríki, ávísanir og hvers konar skuldbindingarsem gefnar eru út í nafni fjármálafyrirtækja, skuldbinding-ar sem veita þeim handveðsrétt, arðmiðar af skuldabréfumþeirra og framsöl skulu undanþegin stimpilgjaldi.

1)L. 130/2004, 11. gr.

� [116. gr.]1) Undanþegnir sjóðir og undanþága frá rekstr-arformi.� Þrátt fyrir starfsheimildir Hafnabótasjóðs samkvæmt lög-um nr. 23/1994, hafnalögum, [Húsnæðissjóðs og Húsnæðis-og mannvirkjastofnunar]2) samkvæmt lögum nr. 44/1998, umhúsnæðismál, og Ferðamálasjóðs samkvæmt lögum nr. 117/1994, um skipulag ferðamála, teljast [þessir aðilar]2) ekki tilfjármálafyrirtækja samkvæmt lögum þessum.� Opinberir fjárfestingarlánasjóðir sem starfandi eru viðgildistöku laga þessara eru undanþegnir skilyrði 13. gr. umað starfa sem hlutafélög.

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 137/2019, 19. gr.

� [116. gr. a. Upplýsingaskylda vegna könnunar- og mats-ferlis.� Fjármálaeftirlitið skal birta opinberlega þau almennu við-mið og aðferðafræði sem [það]1) styðst við vegna könnunar-og matsferlis.]2)

1)L. 91/2019, 35. gr.2) L. 57/2015, 38. gr.

XVI. kafli. Gildistaka o.fl.� [117. gr.]1) Innleiðing.� Með lögum þessum eru tekin upp ákvæði tilskipana Evr-ópuþingsins og ráðsins nr. 2000/12/EB um stofnun og rekst-ur lánastofnana, 93/6/EBE um eigið fé fjárfestingarfyrir-tækja og lánastofnana, [2002/87/EB um viðbótareftirlit meðlánastofnunum, vátryggingafélögum og verðbréfafyrirtækj-um sem eru hluti af fjármálasamsteypu og um breytingu á til-skipunum ráðsins 73/239/EBE, 79/267/EBE, 92/49/EBE, 92/96/EBE, 93/6/EBE og 93/22/EBE og á tilskipunum Evrópu-þingsins og ráðsins 98/78/EB og 2000/12/EB],2) [2004/39/EB um markaði fyrir fjármálagerninga],3) 86/635/EBE umársreikninga og samstæðureikninga banka og annarra fjár-málastofnana, 107/2001/EB um breytingu á tilskipun 85/611/EBE um sameiginlega fjárfestingu í framseljanlegum verð-bréfum, 95/26/EB um breytingar á ýmsum tilskipunum ásviði fjármálaþjónustu með það í huga að efla eftirlit, 2000/28 um breytingu á tilskipun 2000/12/EB er varðar skilgrein-ingu á lánastofnun og 2000/46 um stofnun og rekstur raf-eyrisfyrirtækja, [tilskipunar Evrópuþingsins og ráðsins2001/24/EB],4) [tilskipunar Evrópuþingsins og ráðsins 2006/48/EB, tilskipunar Evrópuþingsins og ráðsins 2006/49/EB, [til-skipunar Evrópuþingsins og ráðsins 2007/44/EB, [tilskipun-

ar Evrópuþingsins og ráðsins 2009/111/EB og tilskipunarEvrópuþingsins og ráðsins 2010/76/ESB].5)]6)]7)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 57/2015, 39. gr.3) L. 111/2007, 12. gr.4) L. 78/2011,

7. gr. 5) L. 47/2013, 14. gr.6) L. 119/2011, 9. gr.7) L. 75/2010, 54. gr.

� [117. gr. a. Innleiðing reglugerðar Evrópuþingsins ográðsins (ESB) nr. 575/2013.� Ráðherra skal setja reglugerð1) sem innleiðir ákvæðireglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins (ESB) nr. 575/2013,um varfærniskröfur vegna starfsemi lánastofnana og fjár-festingarfyrirtækja, [með áorðnum breytingum].2) Í reglu-gerðinni skal kveðið á um hvernig farið verður með eftirlitsamkvæmt reglugerð (ESB) nr. 575/2013 og jafnframt skalkoma fram hvernig valákvæðum hennar er beitt hér á landi.]3)

1)Rg. 233/2017.2) L. 54/2018, 16. gr.3) L. 57/2015, 40. gr.

� [117. gr. b. Innleiðing tæknilegra framkvæmdarstaðla ogtæknilegra eftirlitsstaðla í íslenskan rétt.� Ráðherra skal setja reglugerð um nánari útfærslu á birt-ingu Fjármálaeftirlitsins á þeirri aðferðafræði og þeim al-mennu viðmiðum sem [það]1) styðst við vegna könnunar- ogmatsferlis, sbr. 116. gr. a. Reglugerðin skal byggjast á tækni-legum framkvæmdarstaðli Evrópsku bankaeftirlitsstofnunar-innar um samræmdar gagnsæisskyldur eftirlitsstofnana.� [Seðlabanki Íslands]1) skal setja reglur sem byggjast átæknilegum framkvæmdarstöðlum Evrópsku bankaeftirlits-stofnunarinnar. Reglurnar varða nánari útfærslu á einstökumgreinum laga þessara eða efni reglugerðar Evrópuþingsins ográðsins (ESB) nr. 575/2013, um varfærniskröfur vegna starf-semi lánastofnana og fjárfestingarfyrirtækja, sem innleidd erá grundvelli 117. gr. a. Reglurnar skulu ná til efnis sem varð-ar:

a. gagnaskil vegna i) útreikninga á eiginfjárkröfum ogstórum áhættuskuldbindingum, ii) fjárhagslegra upplýsinga,iii) fasteignaveðlána, iv) vogunarhlutfalls, [v) veðsetningar áeignum, vi) lausafjárhlutfalls og vii) stöðugrar fjármögnun-ar2)],1)

b. gagnsæi vegna eiginfjárgrunns, [eiginfjárauka],3)

[lausafjárhlutfalls]1) og vogunarhlutfalls,4)

c. tilkynningar um starfsemi á milli landa, sbr. 36. og 37.gr.,5) og

d. upplýsingagjöf á milli eftirlitsaðila í heimaríki og gisti-ríki, sbr. 34. gr.� [Seðlabanki Íslands]1) skal setja reglur sem byggjast átæknilegum eftirlitsstöðlum Evrópsku bankaeftirlitsstofnun-arinnar. Reglurnar varða nánari útfærslu á einstökum grein-um laga þessara eða efni reglugerðar Evrópuþingsins ográðsins (ESB) nr. 575/2013, um varfærniskröfur vegna starf-semi lánastofnana og fjárfestingarfyrirtækja, sem innleidd erá grundvelli 117. gr. a. Reglurnar skulu ná til efnis sem varð-ar:

a. útreikning á eiginfjárgrunni [og eiginfjáraukum6)],3)

b. útreikning á útlánaáhættu, þ.m.t. vegna innramatsað-ferðar og yfirfærðrar útlánaáhættu vegna verðbréfunar,7)

c. útreikning á markaðsáhættu, þ.m.t. vegna matsaðferðarvegna veltubókar,8)

[d. útreikning á eiginfjárkröfum byggðum á innri líkön-um9)],3)

[e.]3) útreikning á stórum áhættuskuldbindingum,[f. útreikning vegna lausafjárhlutfalls og stöðugrar fjár-

mögnunar],1)

[g.]1) tilkynningar um starfsemi á milli landa, sbr. 36. og37. gr.,5) og

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


[h.]1) upplýsingagjöf á milli eftirlitsaðila í heimaríki oggistiríki, sbr. 34. gr.]10)

1)L. 91/2019, 57. gr.2) Rgl. 505/2017, sbr. rgl. 964/2017.3) L. 96/2016, 57.

gr. 4) Rgl. 506/2017, sbr. rgl. 965/2017.5) Rgl. 130/2019.6) Rgl. 507/2017.7) Rgl.508/2017. Rgl. 960/2017. Rgl. 962/2017. Rgl. 963/2017.8) Rgl. 961/2017.9) Rgl.509/2017. Rgl. 962/2017.10) L. 57/2015, 40. gr.

� [117. gr. c. Innleiðing reglugerðar um vogunarhlutfall.� [Seðlabanki Íslands]1) skal setja reglur2) um útreikning ávogunarhlutfalli, sbr. 30. gr. a, og skulu reglurnar byggjastá reglugerð framkvæmdastjórnarinnar (ESB) nr. 2015/62 umútreikning á vogunarhlutfalli. Í reglunum skal kveðið á umhvaða val- og heimildarákvæði reglugerðarinnar skuli beitthér á landi.]3)

1)L. 91/2019, 36. gr.2) Rgl. 959/2017.3) L. 96/2016, 58. gr.

� [118. gr.]1) Gildistaka.� Lög þessi öðlast gildi 1. janúar 2003. . . . . . .2)

1)L. 130/2004, 11. gr.2) L. 57/2015, 41. gr.

� [119. gr.]1) . . .1)

L. 130/2004, 11. gr.

� [120. gr.]1) . . .1)

L. 130/2004, 11. gr.

Ákvæði til bráðabirgða.� I.� [Við setningu reglugerðar skv. 117. gr. a er ráðherra heim-ilt að vísa til birtingar á reglugerð (ESB) nr. 575/2013, umvarfærniskröfur vegna starfsemi lánastofnana og fjárfesting-arfyrirtækja, í Stjórnartíðindum Evrópusambandsins á ensku.Nýti ráðherra þessa heimild skal gera enska útgáfu reglugerð-arinnar aðgengilega á vef ráðuneytisins.]1)

1)L. 57/2015, 42. gr.

� II.� [Við setningu reglugerðar skv. 1. mgr. 117. gr. b er ráð-herra heimilt að vísa til birtingar á tæknilegum framkvæmd-arstaðli Evrópska bankaeftirlitsins um samræmdar gagn-sæisskyldur eftirlitsstofnana í Stjórnartíðindum Evrópusam-bandsins á ensku. Nýti ráðherra þessa heimild skal gera enskaútgáfu tæknilega framkvæmdarstaðalsins aðgengilega á vefráðuneytisins og Fjármálaeftirlitsins.]1)

1)L. 57/2015, 42. gr.

� III.� [Við setningu reglna skv. 2. og 3. mgr. 117. gr. b er [Seðla-banka Íslands]1) heimilt að vísa til birtingar á tæknilegumframkvæmdarstöðlum og eftirlitsstöðlum í StjórnartíðindumEvrópusambandsins á ensku. [Nýti Seðlabanki Íslands þessaheimild skal hann]2) gera enskar útgáfur tæknilegu fram-kvæmdarstaðlanna og eftirlitsstaðlanna aðgengilegar á vefsínum.]3)

1)L. 91/2019, 34. gr.2) L. 91/2019, 58. gr.3) L. 57/2015, 42. gr.

� IV. . . . 1)

1)L. 75/2010, 55. gr.

� [V.� Um fjármálafyrirtæki sem njóta heimildar til greiðslu-stöðvunar við gildistöku þessara laga skulu eftirfarandi sér-reglur gilda:

1. Heimild til greiðslustöðvunar skal haldast þrátt fyrirgildistöku laga þessara og má framlengja hana samkvæmtþeim reglum sem um ræðir í [3. mgr. 98. gr.]1)

2. [Við greiðslustöðvunina skal beitt ákvæðum 1. mgr.101. gr., 102. gr., 103. gr. og 103. gr. a laganna, eins og fyrir-tækið hefði verið tekið til slita með dómsúrskurði á þeim degisem lög nr. 44/2009 öðluðust gildi, en slitameðferðin skal þóallt að einu kennd við heimild til greiðslustöðvunar svo lengisem sú heimild stendur, sbr. 1. tölul. Ákvæði IV. kafla laga

um gjaldþrotaskipti o.fl. gilda ekki um slíka greiðslustöðv-un sem hér um ræðir, en þó skal aðstoðarmaður hafa eftirlitmeð ráðstöfunum skilanefndar skv. 103. gr. laganna. Áðuren heimild fyrirtækisins til greiðslustöðvunar rennur út getaskilanefnd og slitastjórn sameiginlega gert kröfu um að fyr-irtækið verði tekið til slitameðferðar eftir almennum reglum,sbr. þó 3. og 4. tölul., með dómsúrskurði, enda séu uppfylltefnisskilyrði 3. tölul. 2. mgr. 101. gr. laganna. Slík krafaskalí síðasta lagi lögð fram á þeim degi er heimild fyrirtækis-ins til greiðslustöðvunar rennur út. Um meðferð slíkrar kröfufer að öðru leyti eftir 3. mgr. 101. gr. laganna. Fallist dóm-ur á kröfuna skal það standa óraskað sem gert hefur veriðí greiðslustöðvun fyrirtækisins eftir gildistöku laga nr.44/2009. Að því leyti sem rétthæð krafna og önnur réttaráhrifráðast almennt af þeim degi er úrskurður um slitameðferðgengur skal á sama hátt miða við gildistökudag þeirra laga.Frá því að beiðni um slitameðferð eftir almennum reglumberst dómara og þar til endanlegur úrskurður er kveðinn uppgilda reglur um slitameðferð til bráðabirgða um fyrirtækið.Heimild til greiðslustöðvunar lýkur sjálfkrafa þegar endan-legur úrskurður um að fyrirtækið sé tekið til slitameðferðarer kveðinn upp.]2)

3. Skilanefnd fjármálafyrirtækis, sem Fjármálaeftirlitiðhefur skipað fyrir gildistöku laga þessara á grundvelli 5. gr.laga nr. 125/2008, skal með óbreyttu heiti halda áfram störf-um og gegna því hlutverki sem slitastjórn er ætlað í 3. mgr.9. gr., 2. málsl. 4. mgr. 101. gr., 1. málsl. 5. mgr. 102. gr. og1.–3. mgr. 103. gr. laganna . . .1). [Að því leyti sem ekki ermælt fyrir um á annan veg í lögum þessum gilda reglur umskiptastjóra við gjaldþrotaskipti um skilanefnd, störf hennarog þá menn sem eiga sæti í henni. Þeir menn sem eiga sætií skilanefnd skulu einnig uppfylla hæfisskilyrði [2. mgr. og1. málsl. 5. mgr. 52. gr. og 52. gr. a].3) Ákvæði þetta fellurúr gildi 1. janúar 2012 og skulu þá þau verk sem skilanefnd-ir hafa sinnt falla til slitastjórna. Þegar slitastjórn hefur tekiðvið verkefnum skilanefndar getur héraðsdómari eftir beiðnislitastjórnar skipað fleiri menn í slitastjórn en þeir mega þóekki vera fleiri en fimm.]4)

4. Til annarra verka slitastjórnar en um ræðir í 3. tölul.skal héraðsdómari eftir skriflegri beiðni skilanefndar skipafyrirtækinu slíka stjórn samkvæmt fyrirmælum 1. og 3.málsl. 4. mgr. 101. gr. laganna, sbr. 5. gr. laga þessara. Þarskal jafnframt sjálfkrafa taka sæti sá sem gegnir starfi að-stoðarmanns fyrirtækisins við greiðslustöðvun og skal hannhalda því sæti þótt henni ljúki.

[5. Eftirlitshlutverk Fjármálaeftirlitsins skv. 101. gr.a lag-anna nær einnig til starfa skilanefndar sem starfar samkvæmtákvæði þessu og þeirra manna sem í henni eigi sæti.]4)]5)

1)L. 75/2010, 55. gr.2) L. 132/2010, 2. gr.3) L. 57/2015, 43. gr.4) L. 78/2011,

8. gr. 5) L. 44/2009, brbákv. II.

� [VI.� [Í því skyni að takmarka tjón eða hættu á tjóni á fjármála-markaði getur Fjármálaeftirlitið gripið til sérstakra ráðstafanaí samræmi við fyrirmæli þessa ákvæðis telji það þörf á vegnasérstakra aðstæðna eða atvika. Með sérstökum aðstæðum eðaatvikum er átt við sérstaka fjárhagserfiðleika og/eða rekstrar-erfiðleika hjá fjármálafyrirtæki, þar á meðal ef líkur eru á aðþað geti ekki staðið við skuldbindingar sínar gagnvart við-skiptavinum eða kröfuhöfum, forsendur afturköllunar starfs-leyfis eru líklega fyrir hendi eða líkur standa til að það getiekki uppfyllt kröfur um lágmark eigin fjár og önnur úrræðiFjármálaeftirlitsins eru ekki líkleg til að bera árangur. Þá er

ELD

RI Ú

TGÁ

FA


með sérstökum aðstæðum einnig átt við að fjármálafyrirtækihafi óskað eftir eða fengið heimild til greiðslustöðvunar eðatil að leita nauðasamnings.� Við aðstæður eða atvik sem um ræðir í 1. mgr. getur Fjár-málaeftirlitið boðað til hluthafafundar eða fundar stofnfjár-eigenda. Fulltrúi Fjármálaeftirlitsins skal stýra fundi og hefurhann málfrelsi og tillögurétt. Fjármálaeftirlitið er við þessaraðstæður ekki bundið af ákvæðum hlutafélagalaga eða sam-þykkta fjármálafyrirtækis um fundarboðun eða fresti til fund-arboðunar eða tillögugerðar til breytinga á samþykktum.� Séu aðstæður mjög knýjandi getur Fjármálaeftirlitið tek-ið yfir vald hluthafafundar eða fundar stofnfjáreigenda í þvískyni að taka ákvarðanir um nauðsynlegar aðgerðir, þar ámeðal að takmarka ákvörðunarvald stjórnar, víkja stjórn fráað hluta til eða í heild sinni, taka yfir eignir, réttindi og skyld-ur fjármálafyrirtækis í heild eða að hluta eða ráðstafa slíkufyrirtæki í heild eða að hluta, m.a. með samruna þess viðannað fyrirtæki. Við slíka ráðstöfun gilda hvorki ákvæði lagaum verðbréfaviðskipti um tilboðsskyldu né ákvæði laga þess-ara um auglýsingu samruna fjármálafyrirtækja í Lögbirtinga-blaði. Fjármálaeftirlitinu er heimilt að framselja öll réttindiað því marki sem nauðsynlegt er í slíkum tilfellum. Verði þaðniðurstaða Fjármálaeftirlitsins að samruni viðkomandi fjár-málafyrirtækis við annað tryggi best þá hagsmuni sem í húfieru gilda ákvæði samkeppnislaga og samrunaákvæði lagaþessara ekki um þá ráðstöfun. Ákvörðun Fjármálaeftirlitsinsum yfirtöku á rekstri fjármálafyrirtækis skal tilkynnt stjórnþess og rökstudd skriflega. Fjármálaeftirlitið skal birta til-kynninguna opinberlega. Starfræki fyrirtækið útibú eða þjón-ustustarfsemi í öðru ríki skal tilkynningin send lögbærum eft-irlitsaðilum í því ríki.� Víki Fjármálaeftirlitið stjórn fjármálafyrirtækis í heildfrá störfum skal því þegar í stað skipuð bráðabirgðastjórn.Ákvæði 100. gr. a gilda að öðru leyti um slíka stjórn og störfhennar.� Ef nauðsyn krefur getur Fjármálaeftirlitið takmarkað eðabannað ráðstöfun fjármuna og eigna fjármálafyrirtækis. Fjár-málaeftirlitinu er heimilt að taka í sínar vörslur þær eignirsem mæta eiga skuldbindingum fjármálafyrirtækis og látameta verðmæti eigna og ráðstafa þeim til greiðslu áfallinnakrafna eftir því sem þörf krefur. Þá er Fjármálaeftirlitinuheimilt að rifta sölu eigna sem átt hefur sér stað allt aðmánuði áður en það greip til sérstakra ráðstafana samkvæmtþessu ákvæði.� Ákvæði IV.–VII. kafla stjórnsýslulaga gilda ekki ummálsmeðferð samkvæmt ákvæði þessu og ákvarðanatökuFjármálaeftirlitsins.� Ríkissjóður ber ábyrgð á kostnaði af framkvæmd aðgerðaFjármálaeftirlitsins á grundvelli þessa ákvæðis.� Ákvæði þetta fellur úr gildi 31. desember 2020.]1)]2)

1)L. 94/2017, 1. gr.2) L. 44/2009, brbákv. IV.

� [VII.� Þrátt fyrir ákvæði 6. mgr. 102. gr. er skilanefnd fjármála-fyrirtækis, sem naut heimildar til greiðslustöðvunar við gild-istöku laga nr. 44/2009, um breyting á lögum nr. 161/2002,

um fjármálafyrirtæki, sbr. ákvæði til bráðabirgða II, heim-ilt, á tímabilinu frá gildistöku laga þessara og þar til skil-yrði eru fyrir efndum krafna á grundvelli 6. mgr. 102. gr.,að greiða skuldir vegna launa, þ.m.t. laun í uppsagnarfresti,og vegna innlána sem veittur var forgangsréttur með 6. gr.laga nr. 125/2008, sbr. 3. mgr. 102. gr. laga um fjármálafyr-irtæki, ef víst er að nægilegt fé sé til að greiða að fullu eðaí jöfnu hlutfalli kröfur sem gætu notið sömu eða hærri stöðuí skuldaröð. [Með sömu skilyrðum er slitastjórn fjármálafyr-irtækis heimilt að greiða skuldir vegna launa, þ.m.t. laun íuppsagnarfresti, frá gildistöku laga þessara fram til [31.des-ember 2010].1)]2)]3)

1)L. 127/2010, 1. gr.2) L. 74/2009, 1. gr.3) L. 61/2009, 1. gr.

� [VIII.� Fjármálafyrirtæki hafa ráðrúm til næsta aðalfundar eftirsamþykkt laga þessara til að uppfylla hæfisskilyrði um stjórn-armenn. Framkvæmdastjórar og forstöðumenn innri endur-skoðunardeilda hafa ráðrúm til 31. desember 2010 til að upp-fylla hæfisskilyrði samkvæmt lögum þessum.]1)

1)L. 75/2010, 55. gr.

� [IX.� Ákvæði 29. gr. b tekur til verðbréfunar sem stofnað hef-ur verið til eftir gildistöku þessara laga, en eftir 31. desem-ber 2014 skal ákvæðið einnig ná til allra verðbréfaðra staðnasem stofnað hefur verið til fyrir setningu þessara laga, endahafi eignum verið skipt út eða eignum bætt við undirliggjandieignasafn eftir þann tíma.� . . . 1)]2)

1)L. 91/2019, 59. gr.2) L. 119/2011, 10. gr.

� [X. . . . 1)]2)

1)Ákvæðið gilti til loka árs 2013 skv. 3. mgr.2) L. 72/2012, 8. gr.

� [XI.� Við atkvæðagreiðslu á skiptafundi um frumvarp að nauða-samningi fjármálafyrirtækis verður nýjum kröfum ekki kom-ið fram nema að því leyti sem þeim verður um leið komiðað við slit fjármálafyrirtækis skv. 118. gr. laga nr. 21/1991,um gjaldþrotaskipti o.fl., þó þannig að kröfur sem stofnuð-ust fyrir 1. september 2014 og lýst er á grundvelli 1. eða 5.tölul. þeirrar greinar verður að lýsa fyrir slitastjórn skv. 117.gr. sömu laga í síðasta lagi 15. ágúst 2015.]1)

1)L. 59/2015, 3. gr.

� [XII.� Þau fjármálafyrirtæki sem hafa starfsleyfi á grundvelli 6.tölul. 1. mgr. 4. gr. laganna við gildistöku laga þessara skulueftir gildistökuna teljast verðbréfafyrirtæki og hljóta starfs-leyfi í samræmi við starfsheimildir sem þau höfðu fyrir ágrundvelli 3. gr. laganna, sbr. 25. gr.]1)

1)L. 96/2016, 59. gr.

� [XIII.� Hjá fjármálafyrirtækjum sem hafa færri ársverk en 30 ogþar sem eignir eru ekki umfram 20 milljarða íslenskra krónaí lok síðastliðins reikningsárs skal gildi verndunarauka skv.86. gr. e hæst vera 1% til 31. desember 2016, 1,75% frá1. janúar 2017 til 31. desember 2017 og 2,5% frá 1. janúar2018.]1)

1)L. 96/2016, 59. gr.

ELDRI ÚTGÁFA - Althing · ELDRI ÚTGÁFA Lagasafn (útgáfa 150b) – Íslensk lög 1. maí 2020...

Documents

Transcript of ELDRI ÚTGÁFA - Althing · ELDRI ÚTGÁFA Lagasafn (útgáfa 150b) – Íslensk lög 1. maí 2020...