Ejercicio Presupuesto
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TALLER GRUPO 3La compañía AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronósticos mercantiles para la vigencia 2016con la información abajo detallada:
PRODUCTOSVENTAS PLANEADAS PRECIO DE VENTA PRODUCTO
1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM 1ERTHANOS 1,200 2,000 3,000 4,000 $ 4,000 VÍUDA NEGRA3 1,000 1,200 2,900 3,700 $ 3,900 OJO DE HALCON3 980 1,000 2,800 3,500 $ 3,300 ULTRON3 800 1,100 2,000 3,000 $ 2,800
Costo Estimado 1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM
MATERIA PRIMA A 15,750 16,400 $ 32 $ 47 $ 63 MATERIA PRIMA B 9,880 7,600 $ 28 $ 30 $ 47 MATERIA PRIMA C 13,209 12,980 $ 31 $ 35 $ 43 MATERIA PRIMA D 10,200 9,500 $ 30 $ 32 $ 56 THANOS 390 410 1 Y 2 TRIM INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM VÍUDA NEGRA3 230 300 1 Y 2 TRIM INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM OJO DE HALCON3 160 280 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM ULTRON3 120 190 1 Y 2 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM
REQUISITOS PRODUCTOS EN MATERIALES
THANOS ULTRON3
MATERIA PRIMA A 5 4 3 2MATERIA PRIMA B 4 3 2 2MATERIA PRIMA C 3 2 1 2MATERIA PRIMA D 2 1 2 3
0.6 0.48 0.45 0.30.48 0.36 0.3 0.30.36 0.24 0.15 0.30.24 0.12 0.3 0.45
Se pide:1.- Presupuesto de ventas en pesos y Unidades del año a proyectar2.-Programa de Producción con la formula P=V+ IF - II3.-Presupuesto de Uso y Consumo de Materiales 4.-Presupuesto de costo de materiales con los niveles de inventario5.-Presupuesto de Mano de Obra6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)Cual es el producto de mayor venta
Cual es el producto de mayor producción
Inventario Inicial (Und)
Inventario Final (Unid)
* LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS Y LA MATERIA PRIMA.
VÍUDA NEGRA3
OJO DE HALCON3
Cual es el insumo de mayor demanda y el insumo más costosoCual es el producto de mayor demanda de insumosCual es la sección de trabajo de mayor costo y mayor demanda de productoCual es el producto de mayor demanda de Mano de obra
Nota: Todos los totales por presupuesto deben estar en letras.No olvidar colocar los nombres de los integrantes en el archivo a remitirEl taller es en grupo de 2 estudiantes,si sobra alguien, éste trabajará soloel desarrollo debe entregarse a mas tardar a las 12 de la noche del lunes 31 de agostoRemitir al correo: [email protected]
¡EXITOS!
La compañía AVENGERS 3 S.A., desea realizar los pronósticos mercantiles para la vigencia 2016
PRECIO DE VENTA PRODUCTO2DO 3er 4to
$ 4,800 $ 4,500 $ 5,000 $ 4,500 $ 4,200 $ 4,000 $ 4,300 $ 4,000 $ 3,800 $ 3,700 $ 3,100 $ 3,000
Costo Estimado 4to TRIM
$ 72 $ 60 $ 52 $ 65
INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 12% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM INCREM 15% UND. PARA EL 3 Y 4 TRIM
*REQUISITOS DE LOS PRODUCTOS EN MANO DE OBRA
Horas/hombre por proceso o secciónTHANOS
SECCIÓN TRABAJO X 5 2 2 4 $ 72 SECCIÓN TRABAJO Y 1 4 3 3 $ 61 SECCIÓN TRABAJO Z 3 3 2 2 $ 53
6.-Realizar por cada pronóstico un análisis que invite a la mejor toma de decisiones para el gerente de la CIA.7.-Responder los siguientes interrogantes que tiene la CIA (respuestas que sirven de apoyo para el desarrollo del punto anterior)
VALORACIÓN TALLER
* LAS VARIACIONES POR PERIODO, APLICA PARA LAS UNIDADES DEL INVENTARIO FINAL DE LOS PRODUCTOS
VÍUDA NEGRA3
OJO DE HALCON
3
ULTRON3
Costo/Hora MOD
* Los cuatro productos que vende la empresa, deben pasar por cada una de las tres secciones o procesos de trabajo para establecer la MOD que cada producto demanda.
cuantitativo (resultados
pptos)
cualitativo
(análisis resultados
1 PUNTO 5 2.5 2.52 PUNTO 10 5 53 PUNTO 10 5 54 PUNTO 10 5 55 PUNTO 10 5 56 PUNTO Dicriminado en el 50% de cada punto anterior7 PUNTO 15 7.5 7.5Total 60
Nota: El taller queda por valor de 60 puntos, al examen individual le baje 10 puntospara asignarlo al taller, quedando el valor del examen en 70 puntos.
COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS
PRODUCTOSVENTAS PLANEADAS PRECIO DE VENTA PRODUCTO
1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM 1ER 2DOTHANOS 1,200 2,000 3,000 4,000 $ 4,000 $ 4,800
VÍUDA NEGRA3 1,000 1,200 2,900 3,700 $ 3,900 $ 4,500 OJO DE HALCON3 980 1,000 2,800 3,500 $ 3,300 $ 4,300
ULTRON3 800 1,100 2,000 3,000 $ 2,800 $ 3,700
PRODUCTO 1ER TRIM 2DO TRIM 3er TRIM 4to TRIM TOTAL PRODUC % PROD
THANOS 4,800,000 9,600,000 13,500,000 20,000,000 47,900,000 35%VÍUDA NEGRA3 3,900,000 5,400,000 12,180,000 14,800,000 36,280,000 26%OJO DE HALCON3 3,234,000 4,300,000 11,200,000 13,300,000 32,034,000 23%ULTRON3 2,240,000 4,070,000 6,200,000 9,000,000 21,510,000 16%TOTAL TRIM 14,174,000 23,370,000 43,080,000 57,100,000 137,724,000%PART TRIM 10% 17% 31% 41%
MEJOR DECISIÓN:
COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS
PRECIO DE VENTA PRODUCTO3er 4to
$ 4,500 $ 5,000 $ 4,200 $ 4,000 $ 4,000 $ 3,800 $ 3,100 $ 3,000
ANALISIS:SE PUEDE OBSERVAR CLARAMENTE QUE FINALIZAR EL AÑO CADA PRODUCTO OBTUVO UNA PARTICIPACION PORCENTUAL DE LA SIGUIENTE
MANERA: LA DE THANOS LA FUE DEL 35% , VIUDA NEGRA 3 DEL 26% , OJO DE HALCON 3 DEL 23% Y POR ULTIMO ULTRON 3 DEL 16% DEL TOTAL DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS... AL VER LA PARTICIPACION QUE OBTUVO CADA
PRODUCTO DEL TOTAL DE LAS VENTAS ESTIMADAS, LA QUE MAYOR PARTICIPACION OBTUVO FUE THANOS, LUEGO SE SIGUE VIUDA NEGRA, EN
TERCER LUGAR OJO DE ALCON Y EN ULTIMO PERO NO MENOS IMPORTANTE ULTRON 3.
COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE PRODUCCION
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS
1ER TRIMESTRETHANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3
VENTAS PRESUPUESTADAS 1200 1000 980
INVENTARIO FINAL 410 300 280
NECESIDADES PRODUCCION 1,610 1,300 1,260
INVENTARIO INICIAL 390 230 160
PRODUCCION REQUERIDA 1,220 1,070 1,100
ANALISIS: PODEMOS OBSERVAR QUE AL FINALIZAR EL AÑO, THANOS FUE EL PRODUCTO QUE MAYOR UNIDADES PRODUJO CON UN TOTAL DE 10.269 , VIUDA NEGRA 3 FUE EL SEGUNDO PRODUCTO CON
MAYOR UNIDADES A PRODUCIR CON UN TOTAL DE 8,906, OJO DE HALCON 3 PRODUJO 8,442 UNIDADES Y EL PRODUCTO CON MAS BAJA PRODUCCION DE UNIDADES FUE ULTRON 3 CON UN TOTAL DE 6.999. Y SI HABLAMOS TRIMESTRALMENTE, EL CUARTO FUE EL QUE MAYOR PRODUCCION TUVO CON UN TOTAL DE 14,200 UNIDADES , EL TERCERO FUE EL SEGUNDO CON UNA PRODUCCION DE 10.856 UNIDADES, EL
SEGUNDO OBTUVO UNA PRODUCCION DE 5.300 UNIDADES Y EL TRIMESTRE CON LA MAS BAJA PARTICIPACION EN CUANTO A LA CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAD FUE EL PRIMER TRIMESTRE
CON UN TOTAL DE 4.260 UNIDADES, ANALIZANDO PODEMOS DECIR QUE TRIMESTRALMENTE LAS UNIDADES DE PRODUCCION FUERON INCREMENTANDO NOTABLEMENTE.
COMPAÑÍA AVENGERS 3 S.APRESUPUESTO DE PRODUCCION
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DEL 2016PESOS COLOMBIANOS
1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTRE 3er TRIMESTREUNTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS
800 2000 1200 1000 1100 3000
190 410 300 280 190 459
990 2,410 1,500 1,280 1,290 3,459
120 410 300 280 190 410
870 2,000 1,200 1,000 1,100 3,049
PROD TOTAL X PROD
T 10,269V 8,906O 8,442U 6,999
PROD TOTAL X SEM1ER 4,2602DO 5,3003ERO 10,8564TO 14,200
PODEMOS OBSERVAR QUE AL FINALIZAR EL AÑO, THANOS FUE EL PRODUCTO QUE MAYOR UNIDADES PRODUJO CON UN TOTAL DE 10.269 , VIUDA NEGRA 3 FUE EL SEGUNDO PRODUCTO CON
MAYOR UNIDADES A PRODUCIR CON UN TOTAL DE 8,906, OJO DE HALCON 3 PRODUJO 8,442 UNIDADES Y EL PRODUCTO CON MAS BAJA PRODUCCION DE UNIDADES FUE ULTRON 3 CON UN TOTAL DE 6.999. Y SI HABLAMOS TRIMESTRALMENTE, EL CUARTO FUE EL QUE MAYOR PRODUCCION TUVO CON UN TOTAL DE 14,200 UNIDADES , EL TERCERO FUE EL SEGUNDO CON UNA PRODUCCION DE 10.856 UNIDADES, EL
SEGUNDO OBTUVO UNA PRODUCCION DE 5.300 UNIDADES Y EL TRIMESTRE CON LA MAS BAJA PARTICIPACION EN CUANTO A LA CANTIDAD DE UNIDADES PRODUCIDAD FUE EL PRIMER TRIMESTRE
CON UN TOTAL DE 4.260 UNIDADES, ANALIZANDO PODEMOS DECIR QUE TRIMESTRALMENTE LAS UNIDADES DE PRODUCCION FUERON INCREMENTANDO NOTABLEMENTE.
3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREVIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3
2900 2800 2000 4000 3700 3500
336 322 219 459 336 322
3,236 3,122 2,219 4,459 4,036 3,822
300 280 190 459 336 322
2,936 2,842 2,029 4,000 3,700 3,500
4to TRIMESTREULTRON 3
3000
219
3,219
219
3,000
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015PRIMER TRIMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 6,100 4,880
VIUDA NEGRA 3 4,280 3,210
OJO DE HALCON 3 3,300 2,200
ULTRON 3 1,740 1,740
TOTAL 15,420 12,030
COSTO ESTIMADO $ 32 $ 28
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 493,440 336,840
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015SEGUNDO TRIMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 10,000 8,000
VIUDA NEGRA 3 4,800 3,600OJO DE HALCON 3 3,000 2,000
ULTRON 3 2,200 2,200
TOTAL 20,000 15,800
COSTO ESTIMADO $ 47 $ 30
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 940,000 474,000
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015TERCER TRIMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 17,076 13,660
VIUDA NEGRA 3 13,153 9,865OJO DE HALCON 3 9,805 6,537
ULTRON 3 4,666 4,666
TOTAL 44,699 34,728
COSTO ESTIMADO $ 63 $ 47
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 2,816,053 1,632,194
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015CUARTO TRIMESTRE
PRODUCTO MATERIA PRIMA A MATERIA PRIMA BTHANOS 22,400 17,920
VIUDA NEGRA 3 16,576 12,432OJO DE HALCON 3 12,075 8,050
ULTRON 3 6,900 6,900
TOTAL 57,951 45,302
COSTO ESTIMADO $ 72 $ 60
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA 4,172,472 2,718,120
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015PRIMER TRIMESTRE
MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 3,660 24402,140 1070
1,100 2200
1,740 2,610
8,640 8,320
$ 31 $ 30
267,840 249,600 1,347,720
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015SEGUNDO TRIMESTRE
MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 6,000 40002,400 12001,000 20002,200 3,300
11,600 10,500
$ 35 $ 32
406,000 336,000 2,156,000
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015TERCER TRIMESTRE
MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 10,245 6,8306,577 3,2883,268 6,5374,666 6,998
24,756 23,653
$ 43 $ 56
1,064,499 1,324,593 6,837,339
COMPAÑÍA AVENGERS S.A PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015CUARTO TRIMESTRE
MATERIA PRIMA C MATERIA PRIMA D TOTAL 13,440 8,9608,288 4,1444,025 8,0506,900 10,350
32,653 31,504
$ 52 $ 65
1,697,956 2,047,760 10,636,308
COMPAÑÍA AVENGERS S.APRESUPUESTO COSTO DE MATERIALES
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015EN PESOS COLOMBIANOS
1ER TRIMESTREMATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C
15,420 12,030 3,660
16,400 7,600 12,980
31,820 19,630 16,640
INVENTARIO INICIAL 15,750 9,880 13,209
16,070 9,750 3,431
COSTO ESTIMADO $ 32 $ 28 $ 31
$ 514,240 $ 273,000 $ 106,361
REQUERIMIENTO PRODUCCION UND
INTENTARIO FINAL ESPERADO
NECESIDADES DE COMPRA
TOTAL UNIDADES A COMPRAR
TOTAL COSTO DE COMPRA MATERIALES
COMPAÑÍA AVENGERS S.APRESUPUESTO COSTO DE MATERIALES
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2015EN PESOS COLOMBIANOS
1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTREMATERIAL D MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
2,440 20,000 15,800 11,600 10,500
9,500 16,400 7,600 12,980 9,500
11,940 36,400 23,400 24,580 20,000
10,200 16,400 7,600 12,980 9,500
1,740 20,000 15,800 11,600 10,500
$ 30 $ 47 $ 30 $ 35 $ 32
$ 52,200 $ 940,000 $ 474,000 $ 406,000 $ 336,000
3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREMATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D MATERIAL A
44,699 34,728 24,756 23,653 57,951
16,400 7,600 12,980 9,500 16,400
61,099 42,328 37,736 33,153 74,351
16,400 7,600 12,980 9,500 16,400
44,699 34,728 24,756 23,653 57,951
$ 63 $ 47 $ 43 $ 56 $ 72
$ 2,816,053 $ 1,632,194 $ 1,064,499 $ 1,324,593 $ 4,172,472
4to TRIMESTREMATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
45,302 32,653 31,504
7,600 12,980 9,500
52,902 45,633 41,004
7,600 12,980 9,500
45,302 32,653 31,504
$ 60 $ 52 $ 65
$ 2,718,120 $ 1,697,956 $ 2,047,760 $ 20,575,448
COMPAÑÍA AVENGERS S.Apresupuesto de mano de obra
enero 1 a diciembre 31 del 2015EN PESOS
1er TRIMESTRETHANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3
produccion requerida 1,220 1,070 1,100
horas requeridas
total horas requeridas costo/hora
total costo mano de obra
COMPAÑÍA AVENGERS S.Apresupuesto de mano de obra
enero 1 a diciembre 31 del 2015EN PESOS
1er TRIMESTRE 2do TRIMESTRE 3er TRIMESTREULTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3 OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS
870 2,000 1,200 1,000 1,100 3,049
3er TRIMESTRE 4to TRIMESTREVIUDA NEGRA 3OJO DE HALCON 3 ULTRON 3 THANOS VIUDA NEGRA 3
2,936 2,842 2,029 4,000 3,700
4to TRIMESTREOJO DE HALCON 3 ULTRON 3
3,500 3,000