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鉅橡企業股份有限公司

財 務 報 告 民國一○一年度

（內附會計師查核報告）

地址：台南市佳里區海澄里萊芊寮十二－二十

七號

電話：（○六）七二六六三三九

股票代碼：8074

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師查核報告 3 -

四、 資產負債表 4 -

五、 損 益 表 5～ 6 -

六、 股東權益變動表 7 -

七、 現金流量表 8～ 9 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革及營業 10 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 10～ 15 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 16 三

(四 ) 重要會計科目之說明 16～ 35， 49 四～二十

(五 ) 關係人交易 35～ 38 二一

(六 ) 質抵押之資產 38 二二

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 39 二三

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 外幣金融資產及負債之匯率

資訊

40 二六

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 39， 41～ 46 二四

2. 轉投資事業相關資訊 39， 43～ 44， 46 二四

3. 大陸投資資訊 40， 41～ 42， 47 二四

(十二 ) 營運部門資訊 40 二五

九、 重要會計科目明細表 50～ 67 -

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會計師查核報告

鉅橡企業股份有限公司 公鑒：

鉅橡企業股份有限公司（鉅橡公司）民國一○一年及一○○年十二月三

十一日之資產負債表，暨民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財

務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開

財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃

並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包

括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階

層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表

整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發

行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則

相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達鉅橡公司民國一○一年

及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一及一○○年一月一日

至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

鉅橡公司已編製其與子公司民國一○一及一○○年度之合併財務報表，

經本會計師查核並出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

鉅橡公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充

分析之用，亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核。據本會計師之意見，

該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 江 佳 玲

會 計 師 李 季 珍

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一 ○ 二 年 三 月 十 五 日

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鉅橡企業股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

（惟每股面額為新台幣元）

一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 流動負債 1100 現金（附註四） $ 146,583 9 $ 195,816 13 2100 短期借款（附註十一及二二） $ 330,380 20 $ 417,047 27 1310 公帄價值變動列入損益之金融資產－ 2180 公帄價值變動列入損益之金融負債－ 流動（附註二及五） - - 455 - 流動（附註二、五及十二） 2,447 - - - 1320 備供出售金融資產－流動（附註二及 2120 應付票據 18,238 1 15,587 1 六） 93,272 6 28,416 2 2140 應付帳款 49,159 3 48,227 3 1120 應收票據 25,414 2 14,079 1 2160 應付所得稅（附註二） 5,112 - 994 - 1140 應收帳款淨額（附註二及七） 191,779 11 190,302 12 2170 應付費用（附註二一） 47,265 3 44,290 3 1150 應收帳款－關係人（附註二及二一） 164,483 10 144,569 9 2190 其他應付款－關係人（附註二一） 47,270 3 - - 120X 存貨（附註二及八） 188,562 11 151,430 10 2272 一年內到期長期借款（附註十三及二 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 二） 40,901 2 85,520 5 七） 2,117 - 416 - 2298 其他流動負債（附註二一） 12,453 1 10,147 1 1298 其他流動資產（附註二一） 20,670 1 13,386 1 21XX 流動負債合計 553,225 33 621,812 40 11XX 流動資產合計 832,880 50 738,869 48 長期負債 基金及投資 2410 應付公司債（附註二及十二） 164,772 10 - - 1421 採權益法之長期股權投資（附註二及 2420 長期借款（附註十三及二二） 210,001 12 157,963 10 九） 342,136 20 362,016 24 24XX 長期負債合計 374,773 22 157,963 10 固定資產（附註二、十、二一及二二） 其他負債 成 本 2810 應計退休金負債（附註二及十四） 1,517 - 1,928 - 1501 土 地 202,586 12 190,987 12 2861 遞延所得稅負債－非流動（附註二及 1521 房屋及建築 119,351 7 119,389 8 十七） 8,925 1 12,291 1 1531 機器設備 233,796 14 214,238 14 28XX 其他負債合計 10,442 1 14,219 1 1551 運輸設備 3,157 - 3,157 - 1561 辦公設備 10,750 1 11,503 1 2XXX 負債合計 938,440 56 793,994 51 1631 租賃改良 390 - 390 - 1681 其他設備 18,961 1 13,262 1 股本（附註十五） 15X1 成本合計 588,991 35 552,926 36 3110 普通股，每股面額 10 元，額定及發行 15X9 減：累計折舊 160,180 10 138,564 9 分別為 70,000 千股（包括員工認股 428,811 25 414,362 27 權 1,500 千股）及 53,392 千股 533,917 32 533,917 35 1670 未完工程及預付設備款 80,704 5 24,569 1 15XX 固定資產淨額 509,515 30 438,931 28 資本公積（附註二、十二及十五） 3211 發行股票溢價 89,399 5 89,399 6 1770 遞延退休金成本（附註二及十四） - - 102 - 3260 長期投資 - - 594 - 3272 認 股 權 9,196 1 - - 其他資產 32XX 資本公積合計 98,595 6 89,993 6 1820 存出保證金 2,012 - 1,818 - 1830 遞延費用（附註二） 2,501 - 4,390 - 保留盈餘（附註十五） 18XX 其他資產合計 4,513 - 6,208 - 3310 法定盈餘公積 40,998 2 35,199 2 3320 特別盈餘公積 585 - 585 - 3351 未分配盈餘 84,796 5 61,771 4 33XX 保留盈餘合計 126,379 7 97,555 6 股東權益其他項目（附註二、六、九、十 五及十六） 3420 累積換算調整數 20,269 1 32,208 2 3450 金融商品未實現損失 ( 3,451 ) - ( 1,541 ) - 3480 庫藏股票－1,533 千股 ( 25,105 ) ( 2 ) - - 34XX 股東權益其他項目合計 ( 8,287 ) ( 1 ) 30,667 2 3XXX 股東權益合計 750,604 44 752,132 49 1XXX 資產總計 $ 1,689,044 100 $ 1,546,126 100 負債及股東權益總計 $ 1,689,044 100 $ 1,546,126 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：莊煌星 經理人：莊煌星 會計主管：莊益明

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鉅橡企業股份有限公司

損 益 表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

（惟每股盈餘為新台幣元）

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

4110 營業收入（附註二及二一） $ 1,011,542 100 $ 1,033,224 100 4170 減：銷貨退回及折讓 1,578 - 4,317 - 4100 營業收入淨額 1,009,964 100 1,028,907 100 5000 營業成本（附註八、十八及二

一）

811,792 80 866,809 84 5910 營業毛利 198,172 20 162,098 16 5920 聯屬公司間未實現利益（附註

二及二一）

( 5,969 ) ( 1 ) ( 3,197 ) ( 1 ) 5930 聯屬公司間已實現利益（損失）

（附註二及二一）

3,197 - ( 2,963 ) - 已實現營業毛利 195,400 19 155,938 15 營業費用（附註十八） 6300 研究發展費用 4,853 - 4,998 - 6100 推銷費用 47,256 5 47,941 5 6200 管理及總務費用 43,082 4 45,043 4 6000 營業費用合計 95,191 9 97,982 9 6900 營業淨利 100,209 10 57,956 6 營業外收入及利益 7110 利息收入 832 - 163 - 7121 採權益法認列之投資收益

（附註二及九）

- - 7,737 1 7122 股利收入（附註二） 1,103 - 5 - 7130 處分固定資產利益（附註

二）

- - 169 -

（接次頁）

- 6 -

（承前頁）

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

7140 處分投資利益淨額（附註

二及十五）

$ 9,834 1 $ - - 7160 兌換利益淨額（附註二） - - 12,340 1 7310 金融資產評價利益（附註

二及五）

- - 455 - 7480 什項收入 295 - 164 - 7100 營業外收入及利益合

計

12,064 1 21,033 2 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十） 11,358 1 11,290 1 7521 採權益法認列之投資損失

（附註二及九）

999 - - - 7530 處分固定資產損失（附註

二）

- - 327 - 7560 兌換損失淨額（附註二） 8,509 1 - - 7650 金融負債評價損失（附註

二、五及十二）

743 - - - 7500 營業外費用及損失合

計

21,609 2 11,617 1 7900 稅前淨利 90,664 9 67,372 7 8110 所得稅（附註二及十七） 4,476 - 9,388 1 9600 本期淨利 $ 86,188 9 $ 57,984 6

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘（附註十九） 9750 基本每股盈餘 $ 1.70 $ 1.62 $ 1.26 $ 1.09 9850 稀釋每股盈餘 1.63 1.55 1.25 1.07

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：莊煌星 經理人：莊煌星 會計主管：莊益明

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鉅橡企業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

（惟每股股利為新台幣元）

保 留 盈 餘 股 東 權 益 其 他 項 目

代 碼 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累積換算調整數

金 融 商 品

未 實 現 損 失 庫 藏 股 票 股 東 權 益 合 計

A1 一○○年一月一日餘額 $ 498,988 $ 89,399 $ 29,264 $ 585 $ 59,621 $ 10,065 ( $ 1,204 ) $ - $ 686,718 九十九年度盈餘分配（附註十五） N1 法定盈餘公積 - - 5,935 - ( 5,935 ) - - - - P1 現金股利－每股 0.3 元 - - - - ( 14,970 ) - - - ( 14,970 ) P5 股票股利－每股 0.7 元 34,929 - - - ( 34,929 ) - - - - M1 一○○年度淨利 - - - - 57,984 - - - 57,984 Q1 未按持股比例認列長期股權投資（附註二） - 594 - - - - - - 594 Q5 備供出售金融資產未實現損失之變動（附註十

五）

- - - - - - ( 337 ) - ( 337 ) R5 累積換算調整數之變動（附註二及九） - - - - - 22,143 - - 22,143 Z1 一○○年十二月三十一日餘額 533,917 89,993 35,199 585 61,771 32,208 ( 1,541 ) - 752,132 F2 發行可轉換公司債認列權益組成項目－認股權

（附註十二）

- 9,196 - - - - - - 9,196 J1 庫藏股買回（附註十六） - - - - - - - ( 25,105 ) ( 25,105 ) 一○○年度盈餘分配（附註十五） N1 法定盈餘公積 - - 5,799 - ( 5,799 ) - - - - P1 現金股利－每股 1.0 元 - - - - ( 53,392 ) - - - ( 53,392 ) M1 一○一年度淨利 - - - - 86,188 - - - 86,188 Q1 未按持股比例認列長期股權投資（附註二） - ( 594 ) - - ( 3,972 ) - - - ( 4,566 ) Q5 備供出售金融資產未實現損失之變動（附註十

五）

- - - - - - ( 1,910 ) - ( 1,910 ) R5 累積換算調整數之變動（附註二及九） - - - - - ( 11,939 ) - - ( 11,939 ) Z1 一○一年十二月三十一日餘額 $ 533,917 $ 98,595 $ 40,998 $ 585 $ 84,796 $ 20,269 ( $ 3,451 ) ( $ 25,105 ) $ 750,604

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：莊煌星 經理人：莊煌星 會計主管：莊益明

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鉅橡企業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代 碼 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

營業活動之現金流量 A10000 本期淨利 $ 86,188 $ 57,984 調整項目 A20300 折舊費用 31,013 33,302 A20400 攤銷費用 3,429 3,160 A20500 呆帳費用提列數 148 6 A21700 應付公司債折價攤銷 627 - A22000 淨退休金成本溢提撥數 ( 309 ) ( 338 ) A22200 存貨跌價及呆滯損失 2,877 2,177 A22300 存貨盤虧淨額 109 159 A22400 權益法認列之投資損失（收益） 999 ( 7,737 ) A22600 處分固定資產損失淨額 - 158 A23300 處分投資利益淨額 ( 9,834 ) - A24100 未實現銷貨利益 5,969 3,197 A24200 已實現銷貨損失（利益） ( 3,197 ) 2,963 A24800 遞延所得稅 ( 2,691 ) 5,418 營業資產及負債之淨變動 A31110 交易目的金融資產 455 ( 455 ) A31120 應收票據 ( 11,335 ) ( 6,103 ) A31140 應收帳款 ( 1,625 ) 9,813 A31150 應收帳款－關係人 ( 19,914 ) 12,429 A31180 存 貨 ( 40,118 ) ( 39,097 ) A31211 其他流動資產 ( 8,522 ) 1,342 A32110 交易目的金融負債 288 - A32120 應付票據 499 ( 202 ) A32140 應付帳款 932 ( 26,747 ) A32160 應付所得稅 4,118 ( 173 ) A32170 應付費用 2,975 ( 796 ) A32212 其他流動負債 72 156 AAAA 營業活動之淨現金流入 43,153 50,616 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 177,106 ) ( 28,057 ) B00400 處分備供出售金融資產價款 120,174 - B01900 購置固定資產 ( 57,449 ) ( 54,241 ) B02000 處分固定資產價款 - 2,500 B02500 存出保證金增加 ( 194 ) ( 1,216 ) B02600 遞延費用增加 ( 302 ) ( 1,137 )

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

B02800 受限制資產減少 $ - $ 1,500 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 114,877 ) ( 80,651 ) 融資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） ( 86,667 ) 76,508 C00400 發行可轉換公司債 175,500 - C00900 舉借長期借款 170,000 150,000 C01000 償還長期借款 ( 162,581 ) ( 140,155 ) C02100 發放現金股利 ( 53,392 ) ( 14,970 ) C02500 庫藏股票買回成本 ( 20,369 ) - CCCC 融資活動之淨現金流入 22,491 71,383 EEEE 現金淨增加（減少）金額 ( 49,233 ) 41,348 E00100 年初現金餘額 195,816 154,468 E00200 年底現金餘額 $ 146,583 $ 195,816 現金流量資訊之補充揭露 F00100 本年度支付利息 $ 10,964 $ 11,304 F00200 減：資本化利息 118 200 F00300 不含資本化利息之本期支付利息 $ 10,846 $ 11,104 F00400 支付所得稅 $ - $ 4,143 不影響現金流量之融資活動 G00100 一年內到期之長期負債 $ 40,901 $ 85,520 同時影響現金及非現金項目之投資及融資活

動

H00300 固定資產增加數 $ 101,597 $ 41,736 H00500 應付設備款減少（增加）（列入其他流動

負債項下）

5,274 ( 6,326 ) 其他應付款－關係人增加 ( 47,270 ) - H00600 應付票據減少（增加） ( 2,152 ) 18,831 H00800 購買固定資產支付現金 $ 57,449 $ 54,241 應付庫藏股票買回款（列入其他流動負

債項下）

$ 4,736 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：莊煌星 經理人：莊煌星 會計主管：莊益明

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鉅橡企業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

一、 公司沿革及營業

本公司成立於八十五年二月並開始營業，主要經營電木板、印刷

電路基板、絕緣材料等之製造、加工及其製品之買賣及進出口貿易。

本公司股票於九十一年五月奉准公開發行，並自九十三年一月二

十七日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣。

截至一○一年及一○○年底止，本公司員工人數分別為 202 人及

190 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明

如下：

(一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、

收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣

資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損

益。資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率

予以調整，兌換差額列為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商

品），依公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌

換差額，屬公帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股

東權益調整項目；屬公帄價值變動認列為當年度損益者，列為

當年度損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務

報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算

調整數，作為股東權益之調整項目。

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(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於

備抵呆帳、存貨損失、固定資產折舊、所得稅、退休金、資產

減損損失以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合

理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金以及主要為交易目的而持有之資產或預

期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產；固定資

產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流

動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債

表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流

動負債。

(四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資

產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公

帄價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金

融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利

喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或

到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當年度費

用，續後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當年

度損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價

值之差額，計入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產

時，採用交易日會計處理。

衍生性商品（換匯交易合約）未能符合避險會計者，係分

類為交易目的之金融資產或金融負債。公帄價值為正值時，列

為金融資產；公帄價值為負值時，列為金融負債。

公帄價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估

計公帄價值。

- 12 -

(五 ) 備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加

計取得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動

列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列

時，列入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採

用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點與公帄價值變動列入

損益之金融商品相同。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部

分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股

數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

公帄價值之基礎：上市（櫃）公司普通股股票係資產負債

表日之收盤價。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損

金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益

調整項目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減

損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當年度損益。

(六 ) 應收帳款之減損評估

本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡

象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或

多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應

收帳款則視為已減損。客觀之減損證據包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；

2. 應收帳款發生逾期之情形；

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基

礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據包含本公司過去

收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約

有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款

- 13 -

項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續

回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變

動認列為呆帳損失。

(七 ) 資產減損

倘資產（主要為固定資產與採權益法評價之長期股權投資）

以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部

分認列損失。對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報

表整體考量現金產生單位予以估計。嗣後若資產可回收金額增

加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉

後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況

下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

(八 ) 存 貨

存貨包括原料、在途存貨、製成品、在製品及商品。存貨

係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時係

以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價

減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之

計算採用加權帄均法。

(九 ) 採權益法之長期股權投資

本公司目前持有被投資公司百分之百有表決權股份，是以

採用權益法評價。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之未實現銷

貨利益或損失，因本公司對被投資公司具有控制能力，是以全

數消除，列入遞延借項（未實現銷貨損失）或遞延貸項（未實

現銷貨利益），俟實現時始認列損失或利益。本公司與採權益

法被投資公司逆流交易所產生之損益，按持股比例予以消除。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股

比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減

數調整資本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而

長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

- 14 -

(十 ) 固定資產

土地以成本計價。

土地以外之固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購

建期間，為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列

為固定資產成本。重大之改良及更新作為資本支出，維護及修

理支出則作為當年度費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至

五十年；機器設備，二至十五年；運輸設備，五年；辦公設備，

三至七年；租賃改良，七年；其他設備，三至十五年。耐用年

限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用

年數繼續提列折舊。

固定資產報廢或出售時，其成本及相關之累計折舊均自帳

上減除，處分固定資產之利益或損失，列為當年度之營業外利

益或損失。

(十一 ) 遞延費用

遞延費用係不銹鋼板、水利地及套裝軟體等，依其估計效

益年限，按二至二十年攤銷。

(十二 ) 可轉換公司債

九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債，係以全部發

行價格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後，分攤至權益（資

本公積－認股權）組成要素。非屬嵌入式衍生性商品之負債組

成要素係以利息法之攤銷後成本衡量，屬嵌入非權益衍生性商

品之負債組成要素則以公帄價值衡量。公司債轉換時，以負債

組成要素及權益組成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基

礎。

可轉換公司債之交易成本，依新修訂財務會計準則公報之

規定，於扣除相關所得稅利益後，按原始認列金額比例分攤至

其負債及權益組成要素。

- 15 -

(十三 ) 退 休 金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列。

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期

間，將應提撥之退休金認列為當年度費用。

(十四 ) 所 得 稅

所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 (一 )將部分所得稅分

攤至直接借記或貸記股東權益之項目及 (二 )可減除暫時性差異

及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並

評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所

得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債

依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關

資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法

處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，

列為股東會決議年度之所得稅費用。

(十五 ) 庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本

借記庫藏股票，列為股東權益之減項。

(十六 ) 收入之認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷

貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去

料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料

時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折

扣及數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年

期以內之應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻

繁，則不按設算利率計算公帄價值。

- 16 -

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將應收租

賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準則適用

規範； (三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； (四 )增訂以

攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (五 )

債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○

年度之財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司營運部門資訊之報導方

式產生改變。

四、 現 金

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

庫存現金 $ 44 $ 97 銀行活期及支票存款 146,539 135,169 銀行定期存款：年利率 1.49%～

1.65%

- 60,550 $ 146,583 $ 195,816

- 17 -

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品－流動

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

交易目的之金融資產 換匯合約 $ - $ 455 交易目的之金融負債 換匯合約 $ 35 $ - 應付公司債買回及賣回選

擇權

2,412 - $ 2,447 $ -

(一 ) 換匯合約

本公司財務避險策略係以達成規避大部分市場價格或現金

流量風險為目的。一○一及一○○年度為因應匯率波動所產生

之風險，本公司與銀行從事換匯交易，分別產生淨損失 490 千

元及利益 455 千元，由於未符合避險會計之規定，是以分類為

交易目的之金融資產或負債。

截至一○一年底止，尚未到期之換匯合約遠期交易如下：

幣 別 到 期 日 合 約 金 額 （ 千 元 ）

新台幣兌美元 一○二年三月二十六日 NTD 29,090/USD 1,000 新台幣兌美元 一○二年三月十三日 NTD 29,026/USD 1,000

截至一○○年底止，尚未到期之換匯合約遠期交易如下：

幣 別 到 期 日 合 約 金 額 （ 千 元 ）

新台幣兌美元 一○一年三月一日 NTD 30,035/USD 1,000 新台幣兌美元 一○一年二月二十七日 NTD 30,060/USD 1,000

(二 ) 應付公司債買回及賣回權參閱附註十二。

六、 備供出售金融資產－流動

原始投資成本 市 價

金 融 商 品

未實現損失

國內上市（櫃）公司普通股股票

一○一年十二月三十一日 $ 96,723 $ 93,272 ( $ 3,451 )

一○○年十二月三十一日 29,957 28,416 ( 1,541 )

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七、 應收帳款淨額

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

應收帳款 $ 192,853 $ 192,056 減：備抵呆帳（附註二） 1,074 1,754 $ 191,779 $ 190,302

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

年初餘額 $ 1,754 $ 1,748 本年度提列 148 6 本年度沖銷 ( 828 ) - 年底餘額 $ 1,074 $ 1,754

八、 存 貨

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

商 品 $ 34,178 $ 20,389 製 成 品 77,896 68,482 在 製 品 19,101 17,340 原 料 44,203 37,307 在途存貨 13,184 7,912 $ 188,562 $ 151,430

一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失

分別為 2,877 千元及 2,177 千元，已列為上述各類存貨成本之減項。

一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本包括項目列示如下：

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

銷貨成本 $ 810,103 $ 866,006 存貨跌價及呆滯損失 2,877 2,177 存貨盤虧淨額 109 159 下腳收入 ( 1,297 ) ( 1,533 ) $ 811,792 $ 866,809

- 19 -

九、 採權益法之長期股權投資

一 ○ 一 年

十 二 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

被 投 資 公 司 金 額 持 股 ％ 金 額 持 股 ％

Aurona（B.V.I.） Holdings

Co., Ltd.（鉅橡維京控股

有限公司） $ 342,136 100 $ 362,016 100

本公司於九十一年八月投資設立 Aurona（B.V.I.）Holdings Co.,

Ltd.（鉅橡維京控股有限公司），持股 100%，截至一○一年底止匯出

投資金額為 247,769 千元（USD8,532 千元）。

鉅橡維京控股有限公司轉投資昆山鉅龍高階複合材料有限公司

（昆山鉅龍公司），持股 100%，截至一○一年底止匯出投資金額為

246,840 千元（USD8,500 千元）。昆山鉅龍公司主要係從事玻璃纖維

薄板、樹脂積層板、裝飾貼面銅箔等之產銷。

昆山鉅龍公司另於九十九年八月在昆山合資設立昆山鉅孙電機有

限公司（昆山鉅孙公司），昆山鉅孙公司主要係從事汽車壓縮機及發

電機等之產銷。截至一○一年及一○○年底持股比例分別為 51.11%及

23.85%。因本公司可操控昆山鉅孙公司之財務、營運及人事方針，是

以具有實質控制能力。

一○一及一○○年度依權益法認列之投資損益分別為損失 999 千

元及收益 7,737 千元。

一○一及一○○年度因外幣長期股權投資產生之累積換算調整數

之變動如下：

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

年初餘額 $ 32,208 $ 10,065 遞延所得稅 2,376 ( 6,597 ) 本年度增加（減少） ( 14,315 ) 28,740 年底餘額 $ 20,269 $ 32,208

上述採權益法被投資公司均已列入編製一○一及一○○年度合併

財務報表之個體。被投資公司相關資訊，請參閱附表六。

- 20 -

十、 固定資產

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

累計折舊

房屋及建築 $ 29,330 $ 25,877

機器設備 113,709 97,723

運輸設備 2,546 2,325

辦公設備 7,640 6,792

租賃改良 284 235

其他設備 6,671 5,612

$ 160,180 $ 138,564

利息資本化相關資訊如下：

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

利息資本化金額 $ 118 $ 200

利息資本化利率 1.65%～1.77% 1.62%～1.92%

十一、 短期借款

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

抵押借款：年利率一○一年底

1.5%；一○○年底 1.66% $ 40,000 $ 20,000 信用借款：年利率一○一年底

1.3372%～1.51%；一○○年底

1.54%～1.8% 174,040 200,000 信用狀借款：年利率一○一年底

1.2705%～1.61%；一○○年底

1.16%～1.91% 116,340 197,047 $ 330,380 $ 417,047

十二、 應付公司債－一○一年十二月三十一日

第 三 次

可轉換公司債

第 四 次

可轉換公司債 合 計

負債組成要素

應付公司債 $ 100,000 $ 80,000 $ 180,000

減：折 價 8,460 6,768 15,228

$ 91,540 $ 73,232 $ 164,772

（接次頁）

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（承前頁）

第 三 次

可轉換公司債

第 四 次

可轉換公司債 合 計

公帄價值變動列入損益之

金融負債－流動（附註

五） 交易目的之金融負債

－可轉換公司債買

回及賣回選擇權

$ 1,199 $ 960 $ 2,159

加：評價調整 141 112 253

$ 1,340 $ 1,072 $ 2,412 權益組成要素

可轉換公司債之認股權 $ 5,109 $ 4,087 $ 9,196

本公司於一○一年十月十八日發行國內第三次及第四次有擔保可

轉換公司債，相關發行資訊參閱附表九。

一○一年度上述可轉換公司債買回權及賣回權經評價產生損失為

253 千元，列入損益表金融負債評價損失項下。

截至一○一年底止，上開一○一年第三次及第四次有擔保可轉換

公司債皆未有債券持有人要求轉換。

十三、 長期借款

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

(一) 玉山銀行 $ - $ 6,800 (二) 玉山銀行 - 6,920 (三) 兆豐銀行 27,600 35,000 (四) 台北富邦銀行 - 17,500 (五) 台灣工業銀行 - 20,000 (六) 中華開發銀行 - 10,000 (七) 台灣企業銀行 - 7,500 (八) 上海商業銀行 - 10,000 (九) 中國信託銀行 20,000 50,000 (十) 第一銀行 - 29,763 (十一) 第一銀行 75,706 - (十二) 兆豐銀行 80,000 50,000

（接次頁）

- 22 -

（承前頁）

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

(十三) 元大商業銀行 $ 21,667 $ - (十四) 台中商業銀行 25,929 - 250,902 243,483

減：一年內到期部分 40,901 85,520 $ 210,001 $ 157,963

本公司為長期財務規劃、充實營運資金及因應資本支出計畫，與

金融機構簽訂中、長期借款合約，內容如下：

(一 ) 本公司於九十六年十一月以機器設備為抵押，向玉山銀行申貸

五年期擔保借款 34,000 千元，自九十七年二月起，每三個月為

一期，分二十期償還至一○一年十一月。

(二 ) 本公司於九十六年十一月以土地與房屋及建築為抵押，向玉山

銀行申貸五年期擔保借款 34,600 千元，自九十七年二月起，每

三個月為一期，分二十期償還至一○一年十一月。

(三 ) 本公司於九十九年十一月以機器設備為抵押向兆豐銀行申貸五

年期擔保借款 35,000 千元，自一○一年五月起，每三個月為一

期，分十五期償還至一○四年十一月。

(四 ) 本公司於九十九年七月，向台北富邦銀行申貸三年期擔保借款

30,000 千元，自九十九年十月起，每三個月為一期，分十二期

償還至一○二年七月，已於一○一年十月提前清償。

(五 ) 本公司於九十九年十月向台灣工業銀行申貸二年期擔保借款

50,000 千元，並於九十九年十月提前償還 30,000 千元，餘自一

○一年四月起，每三個月為一期，分三期償還至一○一年十月，

已於一○一年七月提前清償。

(六 ) 本公司於九十九年十月向中華開發銀行申貸二年期擔保借款

14,000 千元，於一○○年四月償還 4,000 千元，餘於一○一年四

月提前清償。

(七 ) 本公司於九十九年三月向台灣企業銀行申貸三年期擔保借款

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18,000 千元，自九十九年四月起，每個月為一期，分三十六期

償還至一○二年三月，已於一○一年五月提前清償。

(八 ) 本公司於九十九年四月向上海商業銀行申貸三年期擔保借款

20,000 千元，自九十九年七月起，每三個月為一期，分十二期

償還至一○二年四月，已於一○一年七月提前清償。

(九 ) 本公司於一○○年六月向中國信託銀行申貸三年期擔保借款

50,000 千元，自一○一年九月起，每三個月為一期，分八期償

還至一○三年六月。

(十 ) 本公司於一○○年十一月以土地與房屋及建築為抵押，向第一

銀行申貸十五年期擔保借款 50,000 千元，並於一○○年十二月

提前償還 20,000 千元，餘自一○○年十二月起，每一個月為一

期，分一八○期償還，已於一○一年一月提前清償。

(十一 ) 本公司於一○一年一月以土地與房屋及建築為抵押，向第一銀

行申貸十五年期擔保借款 80,000 千元，自一○一年二月起，每

一個月為一期，分一八○期償還至一一六年一月。

(十二 ) 本公司於一○○年十二月以土地為抵押，向兆豐銀行申貸十年

期擔保借款 50,000 千元，另於一○一年三月增貸 30,000 千元，

共計 80,000 千元，自一○二年六月起，每三個月為一期，分三

十五期償還至一一○年十二月。

(十三 ) 本公司於一○一年二月向元大商業銀行申貸三年期擔保借款

30,000 千元，自一○一年三月起，每月為一期，分三十六期償

還至一○四年二月。

(十四 ) 本公司於一○一年七月向台中商業銀行申貸三年期擔保借款

30,000 千元，自一○一年八月起，每月為一期，分三十六期償

還至一○四年七月。

上述長期借款一○一年及一○○年底年利率分別為 1.8%～ 1.93%

及 1.68%～ 2.28%。

- 24 -

十四、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公

司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 5,260 千元及 5,052 千

元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員

工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計

算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休準備金，交由

勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本

公司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 635 千元及 698 千

元。

本公司另於一○○年度支付優退人員退休金 3,495 千元並認列為

退休金成本。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

(一 ) 淨退休金成本組成項目

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

服務成本 $ 514 $ 538 利息成本 470 569 退休基金資產之預期報

酬 ( 403 ) ( 469 ) 攤 銷 數 54 60 $ 635 $ 698

(二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

給付義務 既得給付義務 $ 971 $ 925 非既得給付義務 23,120 19,223 累積給付義務 24,091 20,148 未來薪資增加之影

響數 8,219 7,479 預計給付義務 32,310 27,627

（接次頁）

- 25 -

（承前頁）

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

退休基金資產公帄價值 ( $ 24,388 ) ( $ 23,214 ) 提撥狀況 7,922 4,413 未認列過渡性淨給付義

務 ( 544 ) ( 598 ) 退休金損失未攤銷餘額 ( 5,861 ) ( 1,989 ) 補列之應計退休金負債 - 102 應計退休金負債 $ 1,517 $ 1,928 既得給付 $ 1,002 $ 962

(三 ) 精算假設

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

折 現 率 1.4% 1.7% 未來薪資水準增加率 2.5% 2.5% 退休基金資產預期投資

報酬率 1.4% 1.7%

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

(四) 提撥至退休基金金額 $ 944 $ 1,036 (五) 由退休基金支付金額 $ - $ 798

十五、 股東權益

普通股股本

九十八年六月一日股東會決議提高額定股本為 1,000,000 千元，惟

尚待原額定股本 700,000 千元全數發行後再完成變更登記。

資本公積

資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發

行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）之部分得用以彌補虧

損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股

本時每年以實收股本之一定比率為限。

因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作

為任何用途。

- 26 -

盈餘分配及股利政策

本公司章程規定每年純益，應先彌補虧損，次提百分之十為法定

公積（但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限），得視營運之需

要，酌予保留部份盈餘餘額，其餘額分配如下：

(一 ) 董事及監察人酬勞百分之一至五。

(二 ) 員工紅利百分之一至二十。

(三 ) 股東紅利。

前項盈餘之分配，應由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議。

上項盈餘分配案應於次年度之股東常會決議，並表達於分配年度

之財務報表。

本公司在營業上所處環境尚具成長性，將掌握經濟環境，以求永

續經營及長遠發展。董事會擬定盈餘分配案時，將注重股利之穩定性

與成長性，可分配盈餘分配數不低於百分之五十，其中股東股息及紅

利之現金部分不低於股東分配數之百分之十。

一○一及一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 7,757 千元及

5,219 千元；應付董監酬勞估列金額分別為 2,327 千元及 1,565 千元。

前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監

酬勞之金額）提列百分之十之法定公積後，以 10%及 3%估列，年度終

了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度

之費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處

理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，

股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價

值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算

基礎。

本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括金融

商品未實現損益及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權

益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股

本總額 25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

- 27 -

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司股東常會分別於一○一年六月五日及一○○年四月二十七

日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下（實際配發數與原董

事會通過擬議配發數同）：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

一○○年度 九十九年度 一○○年度 九十九年度

法定盈餘公積 $ 5,799 $ 5,935 股票股利 - 34,929 $ - $ 0.7 現金股利 53,392 14,970 1.0 0.3 $ 59,191 $ 55,834

本公司分別於一○一年六月五日及一○○年四月二十七日之股東

會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：

一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度

員 工 紅 利 董監事酬勞 員 工 紅 利 董監事酬勞

各年度財務報表認

列金額 $ 5,219 $ 1,565 $ 5,342 $ 1,602 股東會決議配發金

額－現金 4,864 1,920 5,000 1,920 差 異 $ 355 ( $ 355 ) $ 342 ( $ 318 )

股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列

之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整為一

○一及一○○年度之損益。

截至一○二年三月十五日本公司董事會尚未擬議盈餘分配案。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞

資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

金融商品未實現損失

一○一及一○○年度金融商品未實現損失之變動如下：

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

年初餘額 ( $ 1,541 ) ( $ 1,204 )

直接認列為股東權益調整項目 7,924 ( 337 )

轉列損益項目 ( 9,834 ) -

年底餘額 ( $ 3,451 ) ( $ 1,541 )

- 28 -

十六、 庫藏股－一○一年度

單位：千股

收 回 原 因 年 初 股 數 本年度增加 本年度減少 年 底 股 數

轉讓股份予員工 - 1,533 - 1,533

根據證券交易法規定，公司買回股份不得超過已發行股份百分之

十，收回股份之金額不得逾保留盈餘加股票發行溢價及已實現資本公

積，買回之股份不得質押，且於轉讓前不得享有股東權益。又依規定，

買回之庫藏股欲轉讓予員工者，應於買回後三年內轉讓，逾三年未轉

讓，應辦理銷除股份之減資變更登記。

十七、 所 得 稅

帳列稅前淨利按法定稅率（ 17%）計算之所得稅費用與所得稅之調

節如下：

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

稅前淨利按法定稅率計算之所

得稅費用 $ 15,413 $ 11,453 調節項目之稅額影響數

永久性差異 五年免稅 ( 10,467 ) ( 4,077 ) 停徵之證券交易所得 ( 1,672 ) - 其 他 ( 266 ) 95

暫時性差異 未實現銷貨利益 472 1,047 依權益法認列之投資

損失（收益） 170 ( 1,315 ) 未實現兌換損失（利

益） 1,484 ( 4,304 ) 未實現金融資產評價

利益（損失） 126 ( 77 ) 未實現存貨損失 119 108 遞延認列之退休金費

用 ( 53 ) ( 64 ) 其 他 76 -

當年度抵用之投資抵減 - ( 454 ) 基本稅額應納差額 1,357 -

（接次頁）

- 29 -

（承前頁）

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

未分配盈餘加徵 10% $ - $ 352 當年度所得稅 6,759 2,764 遞延所得稅

暫時性差異 ( 3,173 ) 4,898 投資抵減 482 520

以前年度所得稅調整 408 1,206 所 得 稅 $ 4,476 $ 9,388

遞延所得稅資產（負債）構成項目如下：

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨損失 $ 489 $ 370 未實現銷貨利益 1,015 543 金融資產評價損失 49 - 投資抵減 - 500 未實現兌換損失 564 - 2,117 1,413 遞延所得稅負債 未實現金融資產評價

利益 - ( 77 ) 未實現兌換利益 - ( 920 ) - ( 997 ) 2,117 416 非 流 動 遞延所得稅資產 遞延認列退休金費用 257 310 投資抵減 1,907 1,889 2,164 2,199 遞延所得稅負債 權益法認列國外公司

之投資收益 ( 6,868 ) ( 7,893 ) 權益法認列之累積換

算調整數 ( 4,221 ) ( 6,597 ) ( 11,089 ) ( 14,490 ) ( 8,925 ) ( 12,291 ) 遞延所得稅負債淨額 ( $ 6,808 ) ( $ 11,875 )

- 30 -

截至一○一年十二月三十一日止，投資抵減相關資訊如下：

法 令 依 據 抵減項目 可抵減總額 尚未抵減餘額 最 後 抵 減 年 度

促進產業升級

條例

機器設備 $ 4,491 $ 1,907 一○三（已核定）

截至一○一年底止，本公司增資擴展可享受之免稅如下：

增 資 擴 展 案 免 稅 期 間

九十七年增資擴展木竹製品、印刷電路板及

其他電子零件

九十七年一月一日至一○一年十二

月三十一日止

一○○年增資擴展木竹製品、塑膠製品、電

子零組件及電力設備

一○○年一月一日至一○四年十二

月三十一日止

本公司截至九十九年度之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽徵機

關核定。

本公司已無八十六年度以前之未分配盈餘。

一○一年及一○○年底股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 822 千元

及 2,045 千元。

一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 7.00%

（預計）及 5.01%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘

時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣

抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所

差異。

- 31 -

十八、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

營業成本 營業費用 合 計 營業成本 營業費用 合 計

用人費用

薪 資 $ 65,233 $ 45,347 $ 110,580 $ 68,204 $ 40,090 $ 108,294

勞健保費 7,407 2,602 10,009 6,820 2,401 9,221

退 休 金 4,261 1,634 5,895 4,141 5,104 9,245

其 他 4,893 1,164 6,057 4,465 1,091 5,556

$ 81,794 $ 50,747 $ 132,541 $ 83,630 $ 48,686 $ 132,316 折 舊 $ 29,612 $ 1,401 $ 31,013 $ 31,828 $ 1,474 $ 33,302

攤 銷 3,064 365 3,429 2,781 379 3,160

十九、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 分 子 ）

股 數

（分母） 每股盈餘（元）

稅 前 稅 後 （千股） 稅 前 稅 後

一○一年度

本年度淨利 $ 90,664 $ 86,188

基本每股盈餘

加權帄均流通股

數

53,392

減：庫藏股加權

帄均股數

62

53,330 $ 1.70 $ 1.62 具稀釋作用潛在普通

股之影響

可轉換公司債 880 850 2,215

員工分紅 655

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東

之本年度淨利

加潛在普通股

之影響

$ 91,544 $87,038 56,200 $ 1.63 $ 1.55

（接次頁）

- 32 -

（承前頁）

金 額 （ 分 子 ）

股 數

（分母） 每股盈餘（元）

稅 前 稅 後 （千股） 稅 前 稅 後

一○○年度

本年度淨利 $ 67,372 $ 57,984

基本每股盈餘

加權帄均流通股

數

53,392 $ 1.26 $ 1.09

具稀釋作用潛在普通

股之影響

員工分紅 676

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東

之本年度淨利

加潛在普通股

之影響

$ 67,372 $ 57,984 54,068 $ 1.25 $ 1.07

本公司自九十七年一月一日起，採用 (九六 )基秘字第○五二號函，

將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇以股

票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分紅將

採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流

通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在

普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度

股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該

等潛在普通股之稀釋作用。

- 33 -

二十、 金融商品

(一 ) 公帄價值之資訊

一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日

非衍生性金融商品 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

資 產 備供出售金融

資產－流動 $ 93,272 $ 93,272 $ 28,416 $ 28,416 存出保證金 2,012 2,012 1,818 1,818

負 債 應付公司債 164,772 169,020 - - 長期借款（含

一 年 內 到

期） 250,902 250,902 243,483 243,483

衍 生 性 金 融

商 品 － 國 內

資 產 公帄價值變動

列入損益之

金融資產－

流動 - - 455 455 負 債

公帄價值變動

列入損益之

金融負債－

流動 2,447 2,447 - -

(二 ) 本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款淨額（含

關係人）、短期借款、應付票據、應付帳款、應付費用及

其他應付款－關係人。此類商品到期日甚近，其帳面價值

應屬估計公帄價值之合理基礎。

2. 備供出售金融資產－流動因有活絡市場公開報價，故市場

價格為公帄價值。

3. 公帄價值變動列入損益之金融資產因無市場價格可供參

考，故採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之

估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估

計及假設之資訊一致。

- 34 -

4. 存出保證金因以現金方式存出，以其帳面價值為公帄價值。

5. 長期借款係屬浮動利率，其帳面價值即為公帄價值。

6. 應付公司債以評價方法估計公帄價值，本公司採用評價方

法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品定價時

用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得

者。

(三 ) 本公司金融資產之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定

者，及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ 一 年

十 二 月

三 十 一 日

一 ○ ○ 年

十 二 月

三 十 一 日

一 ○ 一 年

十 二 月

三 十 一 日

一 ○ ○ 年

十 二 月

三 十 一 日

資 產 公帄價值變動列入損益

之金融資產－流動 $ - $ - $ - $ 455 備供出售金融資產－流

動 93,272 28,416 - - 負 債 公帄價值變動列入損益

之金融負債－流動 - - 2,447 -

(四 ) 本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計公帄價值變動

而認列為當年度損益之金額分別為損失 743 千元及利益 455 千

元。

(五 ) 本公司一○一年及一○○年底具利率變動之公帄價值風險之金

融資產分別為 0 千元及 60,550 千元，金融負債分別為 164,772

千元及 0 千元；具利率變動之現金流量風險金融資產分別為

146,537 千元及 135,168 千元，金融負債分別為 581,282 千元及

660,530 千元。

(六 ) 本公司一○一及一○○年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動

認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 832 千元

及 163 千元，利息費用（含資本化利息）分別為 11,476 千元及

11,490 千元。

- 35 -

(七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司投資之上市（櫃）公司普通股股票係以活絡市

場公開報價為公帄價值，市場價格變動將使其公帄價值變

動；若市場價格每下降 1%，將使上述金融資產之公帄價值

減少 933千元。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之

潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險

集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。一○一年

及一○○年底本公司持有具信用風險金融資產金額分別為

383,688千元及 350,768千元（主要包括應收票據、應收帳款

（含關係人）及存出保證金）。是項金融資產之最大信用

暴險金額與其帳面價值相同。另本公司因背書保證所產生

之最大信用暴險金額，一○一年及一○○年底分別為 54,040

千元及 55,275千元。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險。

4. 利率變動之現金流量風險

本公司一○一年底止從事之短期及長期借款，係採浮

動利率之債務，市場利率變動將使短期及長期借款之有效

利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率

每增加 1%，將使本公司未來一年增加現金流出 5,813千元。

二一、 關係人交易

(一 ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

昆山鉅龍高階複合材料有限公司（昆山

鉅龍公司）

子公司（間接持股 100%）

- 36 -

(二 ) 重大關係人交易

1. 當年度交易

(1) 銷 貨

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

金 額

占銷貨

淨額％ 金 額

占銷貨

淨額％

昆山鉅龍公司 $ 266,931 26 $ 240,180 23

本公司銷售予關係人之收款期限為月結七～八個

月；一般客戶之收款期限為月結三～四個月。

本公司銷售予昆山鉅龍公司主要為在製品，並無

銷售予其他客戶，致其銷售價格與一般客戶無法比

較，另有售予少部分成品之交易，其價格低於一般客

戶售價。

截至一○一年及一○○年底止，銷貨予關係人之

未實現銷貨利益分別為 5,969 千元及 3,197 千元（列入

其他流動負債項下）。

(2) 進貨及加工費用

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

進 貨 金 額

占進貨

總數％ 金 額

占進貨

總數％

昆山鉅龍公司 $ 1,653 - $ 459 -

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

加 工 費 用 金 額

占加工

費用％ 金 額

占加工

費用％

昆山鉅龍公司 $ 275 64 $ 2,642 94

本公司向關係人進貨及加工費用之付款期限為月

結一個月；一般供應商之付款期限為月結一～三個月。

本公司對關係人交易價格與一般供應商之進貨及

加工並無同類產品可資比較。

(3) 財產交易

本公司一○一及一○○年度向昆山鉅龍公司購入

- 37 -

相關耗用資材分別為 1,135 千元及 505 千元，帳列用品

盤存（列入其他流動資產項下），截至一○一年底止，

尚有 273 千元未支付（列入應付費用項下）。

一○一年度本公司向昆山鉅 龍公司購入鋼 板

5,736 千元及機器設備 41,662 千元，分別帳列固定資

產－其他設備及預付設備款項下，購入價格係雙方議

價，並未向第三交易對象採購同性質商品，是以無採

購價格可資比較，付款條件係為月結一個月。截至一

○一年底止，尚有 47,270 千元未支付（列入其他應付

款－關係人項下）。

(4) 資金融通

本公司提供資金融通予關係人之情形如下：

一 ○ 一 年 度

關係人名稱 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 利 息 收 入

昆山鉅龍公司 $ 3,710 $ - - $ -

一 ○ ○ 年 度

關係人名稱 最 高 餘 額 年 底 餘 額 利率區間 利 息 收 入

昆山鉅龍公司 $ 4,576 $ - - $ -

(5) 背書保證

本公司提供子公司背書保證如下：

子 公 司 名 稱

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

昆山鉅龍公司 $ 54,040 （ 包 含 新 台 幣

25,000 千元及美

金 1,000 千元）

$ 55,275 （ 包 含 新 台 幣

25,000 千元及美

金 1,000 千元）

本公司估計前項背書保證不致產生損失。

- 38 -

(6) 董事、監察人及管理階層（註）薪酬資訊

一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度

薪 資 $ 12,854 $ 11,916 獎 金 3,900 2,997 紅 利 1,720 1,200 $ 18,474 $ 16,113

註：管理階層係指董事長、總經理及副總經理等部門

主管。

2. 年底餘額

一 ○ 一 年

十 二 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

占各該

交 易

餘額％ 金 額

占各該

交 易

餘額％

應收帳款－關係人 昆山鉅龍公司 $ 164,483 46 $ 144,569 43 應付費用 昆山鉅龍公司 $ 273 1 $ - - 其他應付款 昆山鉅龍公司 $ 47,270 100 $ - -

二二、 質抵押之資產

下列資產帳面價值已提供作為短期及長期融資之擔保品：

一 ○ 一 年

十二月三十一日

一 ○ ○ 年

十二月三十一日

固定資產－土地 $ 190,987 $ 190,987 －房屋及建築 81,843 84,758 －機器設備 73,557 88,931

$ 346,387 $ 364,676

- 39 -

二三、 截至一○一年十二月三十一日止重大承諾事項及或有事項

(一 ) 本公司以營業租賃方式承租倉庫及公務車等，其預計未來各年

度租金支出明細如下：

年 度 金 額

一○二年度 $ 2,432

一○三年度 1,548

一○四年度 654

(二 ) 本公司為採購原料已開立未使用之信用狀金額為 48,651 千元。

(三 ) 本公司已承諾訂購之機器設備及工程合約金額合計為 118,501

千元，其中已支付 32,361 千元。

(四 ) 本公司對子公司提供借款背書保證情形，請參閱附註二一。

二四、 附註應揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊

1. 資金貸與他人：附表一。

2. 為他人背書保證：附表二。

3. 期末持有有價證券情形：附表三。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額 20%以上：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上：無。

6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上：無。

7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上：附表四。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上：

附表五。

9. 被投資公司名稱、所在地區 . . . .等相關資訊：附表六。

10. 從事衍生性商品交易：參閱附註五。

- 40 -

(三 ) 大陸投資資訊

1. 被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、

資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價

值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。

2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重

大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：附表八。

3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據

背書保證或提供擔保品情形：附表二。

4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通

情形：附表一。

5. 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。

二五、 營運部門資訊

營運部門資訊已於合併財務報表中揭露，爰不再於個別財務報表

中揭露。

二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：各外幣及新台幣均為千元

一 ○ 一 年 十 二 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一 日

金 融 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣

貨幣性項目

美 金 $ 7,975 29.040 $ 231,611 $ 10,572 30.275 $ 320,064

日 圓 3,906 0.3364 1,314 12,106 0.3906 4,729

歐 元 103 38.49 3,976 265 39.18 10,363

確定承諾（買

入遠匯）

美 金 - - - 2,000 30.275 60,550

採權益法之長

期股權投資

美 金 11,782 29.040 342,136 11,958 30.275 362,016

金 融 負 債

貨幣性項目

美 金 3,774 29.040 109,606 1,231 30.275 37,284

確定承諾（買

入遠匯）

美 金 2,000 29.040 58,080 - - -

- 41 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

本公司資金貸與他人

民國一○一年度

附表一 單位：新台幣千元

編 號 貸 出 資 金

之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目

本 期

最 高 餘 額 期 末 餘 額

利率區間

（ ％ ）

資 金 貸 與

性質（註一）

業 務 往 來

金 額

提列備抵呆帳

金 額

擔 保 品 對個別對象

資金貸與限額

（ 註 二 ）

資 金 貸 與

總 限 額 名 稱 價 值

0 本 公 司 昆山鉅龍高階複合材料有限

公司

其他應收款－

關係人

$ 3,710 $ -

- 1 $ 266,931 $ - - $ - $ 266,931 $ 150,121 （註三）

註一：資金貸與性質之填寫方法如下：

1.有業務往來者請填 1。

2.有短期融通資金之必要者請填 2。

註二：係最近一年雙方間進貨或銷貨金額孰高者。

註三：係依貸與公司股東權益總額百分之二十（ 750,604×20%＝ 150,121）。

- 42 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

本公司背書保證情形

民國一○一年度

附表二 單位：新台幣千元

被 背 書 保 證 對 象

對 單 一 企 業

背 書 保 證 之 本 期 期 末 期 末

以 財 產 擔 保

之 背 書 保 證

累 計 背 書 保 證

金額佔最近期財務

背 書 保 證

最 高 限 額

編號 背書保證者公司名稱 公 司 名 稱 關 係 限額（註一） 最高額度餘額 額 度 餘 額 實際動用餘額 金 額 報表淨值之比率（％） （ 註 二 ）

0 本 公 司 昆山鉅龍高階複合材料有限公司 子 公 司

（間接持股 100%）

$ 750,604 $ 54,040 $ 54,040 （註三）

$ 14,520 $ - 7.20 $ 750,604

註一：係依股東權益總額之百分之二十，惟對本公司直接或間接持有股份百分之百之子公司背書保證額度為股東權益之百分之百。

註二：係依股東權益總額之百分之一百。

註三：係經董事會決議通過對昆山鉅龍公司之借款額度背書保證金額（包含新台幣 25,000 千元及美金 1,000 千元）。

- 43 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表三 單位：新台幣千元

有 價 證 券 發 行 人 與 期 末

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 本 公 司 之 關 係 帳 列 科 目 單位／股數 帳 面 金 額 比率（％） 市 價 備 註

本 公 司 玉山金融控股公司－上市公司普通股股票 無 備供出售金融

資產－流動

500,000 $ 8,125 $ 8,125

台塑勝高科技公司－上市公司普通股股票 〞 〞 12,022 370 370

華東科技公司－上市公司普通股股票 〞 〞 150,000 1,260 1,260

新光金融控股公司－上市公司普通股股票 〞 〞 1,500,000 12,285 12,285

永豐金融控股公司－上市公司普通股股票 〞 〞 600,960 7,485 7,485

聯華電子公司－上市公司普通股股票 〞 〞 1,200,000 14,040 14,040

彰化商業銀行公司－上市公司普通股股票 〞 〞 524,500 8,366 8,366

台新金融控股公司－上市公司普通股股票 〞 〞 1,000,097 11,551 11,551

元大金融控股公司－上市公司普通股股票 〞 〞 1,200,000 17,940 17,940

第一金融控股公司－上市公司普通股股票 〞 〞 500,000 8,850 8,850

南仁湖育樂公司－上櫃公司普通股股票 〞 〞 250,000 3,000 3,000

$ 93,272 $ 93,272 鉅橡維京控股有限公司－外國公司股票 子公司（持股 100%） 採權益法之長

期股權投資

8,531,680 $ 342,136 100 $ 342,746 差異係未

實現利

益

鉅橡維京控股有限公司 昆山鉅龍高階複合材料有限公司 子公司（間接持股 100%） 〞 - $ 342,719 100 $ 342,719

昆山鉅龍高階複合材料

有限公司

昆山鉅孙電機有限公司 子公司（間接持股 51.11%） 〞 - $ 33,200 51.11 $ 33,200

- 44 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年度

附表四 單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收（付）票據、帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨之比率（％） 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔 總 應 收

（付）款項

之比率（％）

本 公 司 昆山鉅龍高階

複合材料有

限公司

子 公 司 銷 貨 $ 266,931 26 月結七～八個

月

銷售在製品與一般銷售

無同類產品可資比

較，銷售成品項目其

價格低於一般客戶售

價

月結七～八個

月；一般客戶

為月結三～四

個月

$ 164,483 46 －

- 45 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國一○一年度

附表五 單位：新台幣千元

帳 列 應 收 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵

款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 （ 次 ） 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額

本 公 司 昆山鉅龍高階複合材料有

限公司

子 公 司 $ 164,483

1.73 $ - - $ 74,011 $ -

- 46 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年度

附表六 單位：新台幣千元；美元千元

原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 本 期 期 初 股 數 比率％ 帳面金額 本期（損）益 投資（損）益 備 註

本 公 司 鉅橡維京控股有限公

司（Aurona （B.V.I）

Holdings Co., Ltd.）

Simmond Building, Wickhams Cay 1, P. O. Box 961, Road Town, Tortola, British Virgin Islands

一般投資業 $ 247,769 ( USD 8,532 )

$ 258,306 ( USD8,532 )

8,531,680 100 $ 342,136 ( $ 389 ) ( $ 999 ) 差 異 係

未 實

現 利

益

Aurona（B.V.I）

Holdings Co., Ltd.

昆山鉅龍高階複合材

料有限公司

江蘇省昆山市張浦鎮親和

路東側、江豐路南側

玻璃纖維層板、樹脂

積層板、裝飾貼面

銅箔、裝飾貼面鋁

片

246,840 ( USD 8,500 )

257,338 ( USD8,500 )

- 100 342,719 ( 389 ) ( 389 )

昆山鉅龍高階複合材料

有限公司

昆山鉅孙電機有限公

司

江蘇省昆山市張浦鎮魏和

路 339 號

生產、組裝汽車空調

壓縮機、汽車發電

機、啟動馬達、分

電器、傳動軸、火

花塞、離合器壓

板、避震器

45,545 ( USD 1,568 )

14,229 ( USD 470 )

- 51.11 33,200 ( 15,607 ) ( 6,765 )

- 47 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○一年度

附表七 單位：新台幣千元；美元千元

大 陸 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目

實 收 資 本 額

（ 註 二 ） 投 資 方 式 （ 註 四 ）

本 期 期 初

自 台 灣 匯 出

累 積 投 資 金 額

（ 註 二 ）

本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額

本 期 期 末

自 台 灣 匯 出

累 積 投 資 金 額

（ 註 二 ）

本 公 司 直 接 或

間 接 投 資 之 持

股 比 例 （ ％ ）

本 期 認 列

投資（損）益

（註一 2.(2)）

期 末 投 資

帳 面 價 值

截 至 本 期 止

已匯回投資收益 匯 出 收 回

昆山鉅龍高階複合材料有

限公司

玻璃纖維層板、樹脂積層板、裝

飾貼面銅箔、裝飾貼面鋁片

$ 246,840 （USD 8,500）

3. $ 246,840 （USD 8,500）

$ - $ - $ 246,840 （USD 8,500）

100 ( $ 389 ) （註五）

$ 342,719 （註五）

$ -

昆山鉅孙電機有限公司 生產、組裝汽車空調壓縮機、汽

車發電機、啟動馬達、分電器、

傳動軸、火花塞、離合器壓板、

避震器

89,095 （USD 3,068）

5. - - - - 51.11 ( 6,765 ) 33,200 -

大 陸 投 資 公 司 名 稱

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出

赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 二 ）

經 濟 部 投 審 會

核 准 投 資 金 額 （ 註 二 ）

依 經 濟 部 投 審 會 規 定

赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 三 ）

昆山鉅龍高階複合材料有限公司 $ 246,840 $ 246,840 $ 450,362

（USD 8,500） （USD 8,500）

註一：本期認列投資損益欄中：

1 .若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

2 .投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

(1)與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

(2)經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

(3)其他。

註二：相關金額係按期末一美元等於新台幣 29.04 元之匯率換算。

註三：依據投審會 97.8 .29「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額，計算如下：

750,604× 60%＝ 450,362

註四：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

1 .經由第三地區匯款投資大陸公司。

2 .透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

3 .透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

4 .直接投資大陸公司。

5 .其他方式（由昆山鉅龍高階複合材料有限公司投資）。

註五：含昆山鉅龍高階複合材料有限公司依持股比例認列昆山鉅孙電機有限公司之投資損失及其期末投資帳面價值。

- 48 -

鉅橡企業股份有限公司及子公司

與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益

民國一○一年度

附表八 單位：除另予註明者外

，係新台幣千元

交 易 對 象 本公司與交易

對 象 之 關 係 交 易 類 型 金 額

交 易 條 件 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 未實現（損）益

價 格 付 款 條 件 與一般交易之比較 餘 額 百分比（％）

昆山鉅龍高階複合材料

有限公司

子公司（間接持

股 100%）

進貨及加工費用 $ 1,928 無同類產品可資比較

月結一個月 月結一～三個月

$ - -

$ -

銷 貨 266,931 銷售在製品與一般銷售無同類產

品可資比較，銷售成品項目其價

格低於一般客戶售價

月結七～八個月

月結三～四個月

164,483 46 5,969

- 49 -

鉅橡企業股份有限公司

有擔保轉換公司債相關發行資訊

民國一○一年度

附表九 單位：新台幣千元

第 三 次 發 行 第 四 次 發 行

發行金額 $ 100,000 $ 80,000

發行期間 一○一年十月十八日發行，發行期

間五年，至一○六年十月十八日

到期。

一○一年十月十八日發行，發行期

間五年，至一○六年十月十八日

到期。

有效利率

（票面利率）

1.3385% （0%）

1.3385% （0%）

轉換辦法 1. 債權人於發行日後屆滿一個

月之翌日起，至到期日期前十

日止，皆得依規定請求轉換為

本公司普通股。

2. 轉換公司債自發行日屆滿一

個月翌日起，至到期日前四十

日止，若本公司普通股在集中

市場之收盤價連續三十個營

業日超過當時轉換價格達百

分之三十（含）時，或本轉換

公司債流通在外餘額低於原

發行總額之百分之十時，本公

司得以現金按債券面額收回

其全部債券。

3. 轉換公司債自發行日後屆滿

三年之日為債券買回日（一○

四年十月十八日），債權人得

於該日依債券面額之104.57%

（實質年收益率為 1.5%）將

其所持有之本轉換公司債以

現金贖回。

1. 債權人於發行日後屆滿一個

月之翌日起，至到期日期前十

日止，皆得依規定請求轉換為

本公司普通股。

2. 轉換公司債自發行日屆滿一

個月翌日起，至到期日前四十

日止，若本公司普通股在集中

市場之收盤價連續三十個營

業日超過當時轉換價格達百

分之三十（含）時，或本轉換

公司債流通在外餘額低於原

發行總額之百分之十時，本公

司得以現金按債券面額收回

其全部債券。

3. 轉換公司債自發行日後屆滿

三年之日為債券買回日（一○

四年十月十八日），債權人得

於該日依債券面額之104.57%

（實質年收益率為 1.5%）將

其所持有之本轉換公司債以

現金贖回。

轉換價格及調整 發行時之轉換價格為每股 16.65

元。本公司債發行後，遇有本公

司已發行普通股股本增加時，本

公司應依發行辦法所列之公式調

整轉換債權，截至一○一年十二

月三十一日止，尚無調整轉換價

格之情事。

發行時之轉換價格為每股 16.65

元。本公司債發行後，遇有本公

司已發行普通股股本增加時，本

公司應依發行辦法所列之公式調

整轉換債權，截至一○一年十二

月三十一日止，尚無調整轉換價

格之情事。

- 50 -

鉅橡企業股份有限公司

現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

表一 單位：新台幣千元

（惟外幣為元）

項 目 金 額

銀行存款

外匯活期存款（註） $ 30,046

活期存款 116,491

支票存款 2

銀行存款合計 146,539

庫存現金 44

$ 146,583

註： 包括美金 1,013,130 元、日圓 1,539,030 元及歐元 2,766 元（US$1＝

NT$29.040、 JPY¥1=NT$0.3364 及 EUR€ 1=NT$38.49）。

- 51 -

鉅橡企業股份有限公司

備供出售金融資產－流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

表二 單位：除另予註明外

，係新台幣千元

公 帄 價 值 （ 註 ）

金 融 商 品 名 稱 股 數 取 得 成 本 評 價 調 整 單價（元） 總 額

提供擔保

質押情形

國內上市（櫃）公司股票 玉山金融控股公司 500,000 $ 8,057 $ 68 $ 16.25 $ 8,125 無

台塑勝高科技公司 12,022 1,900 ( 1,530 ) 30.80 370 〞

華東科技公司 150,000 1,873 ( 613 ) 8.40 1,260 〞

新光金融控股公司 1,500,000 13,543 ( 1,258 ) 8.19 12,285 〞

永豐金融控股公司 600,960 7,283 202 12.45 7,485 〞

聯華電子公司 1,200,000 14,972 ( 932 ) 11.70 14,040 〞

彰化商業銀行公司 524,500 8,395 ( 29 ) 15.95 8,366 〞

台新金融控股公司 1,000,097 11,417 134 11.55 11,551 〞

元大金融控股公司 1,200,000 17,929 11 14.95 17,940 〞

第一金融控股公司 500,000 8,751 99 17.70 8,850 〞

南仁湖育樂公司 250,000 2,603 397 12.00 3,000 〞

合 計 $ 96,723 ( $ 3,451 ) $ 93,272

註：公帄價值之基礎－上市（櫃）公司股價為資產負債日收盤價格計算。

- 52 -

鉅橡企業股份有限公司

應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

表三 單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 金 額

先豐通訊公司 $ 5,179

巨佳紙業公司 5,071

欣股有限公司 3,034

尚茂電子公司 1,575

工傑企業公司 1,455

其他（註） 9,100

$ 25,414

註：所含各戶餘額未超過應收票據餘額之 5%。

- 53 -

鉅橡企業股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

表四 單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 金 額

帳 款 結 欠

逾 一 年 以 上 者

欣興電子公司 $ 31,776 $ -

欣股有限公司 25,182 -

景碩科技公司 11,458 -

其他（註） 124,437 -

合 計 192,853 $ -

減：備抵呆帳 1,074

$ 191,779

註：所含各戶餘額未超過應收帳款餘額之 5%。

- 54 -

鉅橡企業股份有限公司

存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

表五 單位：新台幣千元

項 目 摘 要 成 本 市 價

製 成 品 主要為電木板、墊板 $ 77,896 $ 101,195

在 製 品 主要為膠片 19,101 25,362

原 料 主要為紙、酚等 44,203 44,294

商 品 主要為木漿板、纖維

板及電木棒等

34,178 37,310

在途存貨 主要為紙 13,184 13,184

$ 188,562 $ 221,345

註：原料及在途存貨以重置成本為市價，商品、製成品及在製品則以淨

變現價值為市價。

- 55 -

鉅橡企業股份有限公司

其他流動資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

表六 單位：新台幣千元

項 目 金 額

用品盤存 $ 9,442

預付費用 4,907

應退營業稅款 3,394

預付貨款 2,719

留抵稅額 127

其 他 81

$ 20,670

- 56 -

鉅橡企業股份有限公司

長期股權投資明細表

民國一○一年度

表七 單位：新台幣千元

年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 累 積 換 算 年 底 餘 額

被 投 資 公 司 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額

投 資 損 失

（ 註 一 ）

調 整 數

（ 註 二 ） 股 數 持 股 比 例 金 額 淨 值

提 供 質 押

或 保 證

鉅橡維京控股有限公司 8,531,680 $ 362,016 - $ - - $ 4,566 （註三） $ 999 ( $ 14,315 ) 8,531,680 100.0 $ 342,136 $ 342,746 無

註一：本公司採權益法之長期股權投資，係按經會計師查核之財務報表認列投資損益。

註二：係投資公司持有外幣股權投資，按年底匯率評價之匯率調整數，與股東權益變動表 11,939 千元之差異係認列遞延所得稅調整數 2,376 千元所致。

註三：係昆山鉅孙電機有限公司現金增資，而昆山鉅龍高階複合材料有限公司未依持股比例認購產生之調整數。

- 57 -

鉅橡企業股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年度

表八 單位：新台幣千元

年 初 餘 額 本年度增加

重分類增加

（ 減 少 ） 本年度減少 年 底 餘 額

成 本

土 地 $ 190,987 $ 11,599 $ - $ - $ 202,586

房屋及建築 119,389 - - 38 119,351

機器設備 214,238 2,549 25,252 8,243 233,796

運輸設備 3,157 - - - 3,157

辦公設備 11,503 299 - 1,052 10,750

租賃改良 390 - - - 390

其他設備 13,262 5,763 - 64 18,961

未完工程及預付設備

款

24,569

81,387

( 25,252 )

-

80,704

成本合計 577,495 $ 101,597 $ - $ 9,397 669,695

累計折舊

房屋及建築 25,877 $ 3,491 $ - $ 38 29,330

機器設備 97,723 24,229 - 8,243 113,709

運輸設備 2,325 221 - - 2,546

辦公設備 6,792 1,900 - 1,052 7,640

租賃改良 235 49 - - 284

其他設備 5,612 1,123 - 64 6,671

累計折舊合計 138,564 $ 31,013 $ - $ 9,397 160,180

淨 額 $ 438,931 $ 509,515

註：固定資產質抵押情形，請參閱附註二二。

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短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

表九 單位：新台幣千元

借 款 期 限 年利率（％） 餘 額 融 資 額 度 註 抵押或擔保

抵押借款 第一銀行 101.12.11～102.3.12 1.5 $ 20,000 $ 170,000 (A) 房屋及建築

第一銀行 101.12.11～102.3.12 1.5 20,000 170,000 (A) 〞

小 計 40,000 信用借款

彰化銀行 101.10.19～102.4.15 1.5 20,000 60,000 (G) 無

玉山銀行 101.12.5～102.3.5 1.51 10,000 100,000 (B) 〞

安泰銀行 101.12.25～102.1.24 1.51 25,000 50,000 (F) 〞

板信銀行 101.12.14～102.3.14 1.3372 29,040 45,000 (C) 〞

新光銀行 101.11.15～102.2.8 1.5 20,000 25,000 〞

合作金庫銀行 101.11.14～102.2.8 1.5 20,000 30,000 〞

華南銀行 101.11.21～102.2.21 1.5 10,000 30,000 (E) 〞

台北富邦銀行 101.12.6～102.3.6 1.5 20,000 40,000 (D) 〞

台北富邦銀行 101.12.22～102.3.22 1.4 20,000 40,000 (D) 〞

小 計 174,040 信用狀借款

玉山銀行 101.10.15～102.6.17 1.3451～1.61 37,303 100,000 (B) 無

第一銀行 101.10.2～102.6.19 1.333～1.459 16,240 170,000 (A) 〞

兆豐銀行 101.9.28～102.5.16 1.6 15,860 45,000 〞

彰化銀行 101.9.3～102.6.25 1.5～1.52 29,320 60,000 (G) 〞

安泰銀行 101.11.5～102.3.5 1.586 5,030 50,000 (F) 〞

板信銀行 101.10.16～102.6.24 1.333～1.4218 10,343 45,000 (C) 〞

華南銀行 101.12.13～102.6.11 1.2705 2,244 30,000 (E) 〞

小 計 116,340

$ 330,380

註： (A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)分別為同一借款額度分批借款。

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應付票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十 單位：新台幣千元

廠 商 名 稱 金 額

西富企業公司 $ 3,100

全晉化工公司 2,756

新約企業公司 1,353

長春人造樹脂公司 1,058

其他（註） 9,971

$ 18,238

註：所含各戶餘額未超過應付票據餘額之 5%。

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應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十一 單位：新台幣千元

廠 商 名 稱 金 額

高倉企業有限公司 $ 34,812

長春人造樹脂公司 9,678

其他（註） 4,669

$ 49,159

註：所含各戶餘額未超過應付帳款餘額之 5%。

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鉅橡企業股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十二 單位：新台幣千元

項 目 金 額

應付年終獎金 $ 7,621

應付燃料費 7,161

應付薪資 4,958

應付員工紅利及董監酬勞 10,084

應付出口費用 2,203

應付保險費 2,597

其 他 12,641

$ 47,265

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其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十三 單位：新台幣千元

項 目 金 額

遞延貸項－聯屬公司間利益 $ 5,969 應付庫藏股票買回款 4,736 應付設備款 1,154 代 收 款 507 其 他 87

$ 12,453

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長期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十四 單位：新台幣千元

金 額

債 權 銀 行 期 限 及 償 還 辦 法 年利率（％） 一 年 內 到 期 一 年 後 到 期 合 計 抵押或擔保情形

兆豐銀行 99.11.17～104.11.17，自一○一年五月十七日起，共分十五期帄均償還 1.845 $ 9,200 $ 18,400 $ 27,600 機器設備

〞 100.12.26～110.12.26，自一○二年六月二十六日起，共分三十五期帄均償還 1.845 7,040 72,960 80,000 土 地

小 計 16,240 91,360 107,600

元大商業銀行 101.2.23～104.2.23，自一○一年三月二十三日起，共分三十六期帄均償還 1.9 10,000 11,667 21,667 無

台中商業銀行 101.7.19～104.7.19，自一○一年八月十九日起，共分三十六期償還 1.8 9,895 16,034 25,929 無

中國信託銀行 100.6.21～103.6.21，自一○一年九月二十一日起，共分八期償還 1.93 - 20,000 20,000 無

第一銀行 101.1.6～116.1.6，自一○一年二月六日起，共分一八○期償還 1.8 4,766 70,940 75,706 土地與房屋及建築

合 計 $ 40,901 $ 210,001 $ 250,902

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應付公司債明細表

民國一○一年十二月三十一日

表十五 單位：新台幣千元

名 稱 受 託 機 構 發 行 期 間 還 本 付 息 辦 法 票面年利率（%） 發 行 總 額 贖 回 年 底 餘 額 擔 保 情 形

國內第三次有擔保轉換公司債 華南永昌綜合證券 101.10.18～106.10.18 除債券持有人依轉換

條款提前轉換為本

公司普通股或行使

賣回權及本公司提

前按債券面額收回

者外，到期時以現

金一次償還本金

- $ 100,000 $ - $ 100,000 本轉換債委託兆豐國際商

業銀行股份有限公司擔

任保證銀行。保證期間自

本轉換債發行之日起至

本轉換債依本辦法所應

付本金全部清償之日

止，保證範圍為本轉換債

未清償本金加計應付利

息補償金等從屬於主債

務之負擔。

減：應付公司債折價 8,460

91,540

國內第四次有擔保轉換公司債 華南永昌綜合證券 101.10.18～106.10.18 除債券持有人依轉換

條款提前轉換為本

公司普通股或行使

賣回權及本公司提

前按債券面額收回

者外，到期時以現

金一次償還本金

- 80,000 - 80,000 本轉換債委託第一商業銀

行股份有限公司擔任保

證銀行。保證期間自本轉

換債發行之日起至本轉

換債依本辦法所應付本

金全部清償之日止，保證

範圍為本轉換債未清償

本金加計應付利息補償

金等從屬於主債務之負

擔。

減：應付公司債折價 6,768

73,232 $ 164,772

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鉅橡企業股份有限公司

營業收入明細表

民國一○一年度

表十六 單位：新台幣千元

（惟單價為新台幣元）

項 目 數 量 金 額

墊 板 12,232 噸 $ 715,405

膠 片 2,059 噸 82,988

電 木 板 1,166 噸 134,264

襯 紙 1,050 噸 29,785

其他（註） 49,100

1,011,542

減：銷貨退回及折讓 1,578

$ 1,009,964

註：各項金額皆未超過本科目金額之 10%。

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鉅橡企業股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年度

表十七 單位：新台幣千元

項 目 金 額

年初商品 $ 20,389 加：本年度進貨 81,039 減：年底商品 34,178 其 他 504

進銷成本 66,746 年初原料 45,219 加：本年度進料 547,843 減：年底原料 57,387 其 他 1,238

直接原料 534,437 直接人工 63,147 製造費用 155,396

製造成本 752,980 加：年初在製品 17,340 減：年底在製品 19,101 其 他 91

製成品成本 751,128 加：年初製成品 68,482 本年度進貨 2,796 減：年底製成品 77,896 其 他 1,044

產銷成本 743,466 存貨跌價及呆滯損失 2,877 出售下腳收入 ( 1,297 ) 營業成本 $ 811,792

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鉅橡企業股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年度

表十八 單位：新台幣千元

項 目

研 究 發 展

費 用 推 銷 費 用

管理及總務

費 用 合 計

薪 資 $ 3,707 $ 14,221 $ 27,419 $ 45,347

出口費用 - 12,141 - 12,141

運 費 - 9,345 - 9,345

佣金支出 - 3,653 - 3,653

勞 務 費 - - 3,534 3,534

保 險 費 307 1,204 1,257 2,768

顧 問 費 - - 2,140 2,140

其他（註） 839 6,692 8,732 16,263

$ 4,853 $ 47,256 $ 43,082 $ 95,191

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。