教育部顧問室製商整合科技人才培育計畫

九十四年度執行成果－個案

計畫名稱淡江製商整合科技產學合作教育改進計畫

個案名稱

供應鏈金流電子化作業個案

華碩電腦

指導老師 周清江 博士

個案編撰 黃婉婷 編撰日期中華民國九十四年十二月

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目錄 引言2 第 1 章 華碩公司之背景4

11 華碩簡介4 12 華碩的產業環境7

第 2 章 供應鏈金流電子化之基礎環境8 21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫 8 22 華碩的採購電子化12

第 3 章 華碩供應鏈金流電子化之背景15 31 C 計畫 15 32 華碩的全球運籌 e 計畫22

第 4 章 華碩的金流交易平台25 41 華碩金流交易平台之簡介25 42 交易融資系統27 43 資金管理系統36

第 5 章 金流電子化的另一位主角mdash銀行44 51 銀行產業介紹44 52 中國商銀簡介45 53 中國商銀的產業運籌全球金融網46

第 6 章 華碩供應鏈金流電子化之效益與瓶頸59 61 效益59 62 瓶頸64

問題與討論67 參考資料67 工作團隊68

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引言

西元 2002 年一月下旬也就是台灣的農曆過年前夕家家戶戶

正準備迎接新的一年來臨各行各業興高采烈地舉辦尾牙犒賞員

工但是位在新店的某晶片組生產廠商（以下簡稱 A 公司）卻完全

感受不到這一股歡樂的氣氛總經理業務部經理會計部經理hellip

等主管正密集地開會每個人忙得焦頭爛額這一切都因為德國客

戶剛下了一筆金額高達 200 萬美金的訂單由於這份訂單的產品數

量過於龐大必須分別由大陸蘇州廠以及深圳廠合力生產才能負擔

起如此巨大的產能需求而採購經理更早在客戶下單的一個星期前

就聯絡好原物料供應商各項資源都已準備妥當只等訂單一下就

可以開出多條生產線

然而百密一疏由於之前某中心廠商的訂單發生延遲付款狀

況導致票據延遲進帳因此銀行認定擔保品不足而無法核可融資

貸款造成缺乏足夠資金去購買關鍵原物料而爆發此筆訂單無法

準時交貨的危機公司出動了會計部門至銀行斡旋企圖說服銀行

允許用德國客戶的訂單做融資經過多方的周旋銀行終於答應通

過貸款取得資金後上游的關鍵原物料立即源源不絕地送達這

張訂單才能夠準時交貨大夥終於鬆了一口氣去過個好年

有鑑於此A 公司沈總經理痛定思痛對於這種因為資金週轉

不靈導致交單速度緩慢甚至產生延遲交單的情況深惡痛絕另外

雖然之前經濟部技術處所推動的資訊業產業電子化計畫mdashAB 計

畫A 公司與中心廠商（例如華碩）間的訂單資訊已經電子化所

有貨品的數量出貨時間緊急下單等資訊都可以透過網際網路

達到即時資訊的傳遞在採購流程以及訊息的交換上都比傳統紙張

作業加快許多可是在應收帳款這方面卻仍是依照傳統的交易模式

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進行應收帳款流程完全仰賴著紙張單據以及人工作業效率非常

差人力往來之間浪費相當多的空間與時間非常容易失去寶貴的

商機

沈總經理倚靠在辦公室的落地窗邊腦中想著這些問題不禁

眉頭皺了一下思忖著若是中心廠商能幫忙把應收帳款作業流程與

採購電子化系統整合讓應收帳款可以電子化這該有多好呀不

過一想到之前發生資金週轉不靈的事腦袋又糾結在一起了不

曉得該怎麼解決這個大問題此時辦公室的門卻突然扣扣地響起

秘書告訴他有一通電話是華碩電腦中心的關主任打來的

寒暄一番後關主任說明了來意原來是經濟部開始要推動資

訊產業的金流電子化這計畫是由中心廠商與銀行共同帶領零組件

供應商進行華碩已經確定要加入了詢問 A 公司有沒有意願一起

參加沈總經理一聽到金流電子化這個關鍵字高興的一口答應

並且與關主任約好時間以討論金流電子化計畫的執行細節

本個案探討範圍即是資訊產業的供應鏈金流電子化將就三大

參與者（銀行業者中心廠商零組件供應商）執行此計劃之內容

作一介紹

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第1章 華碩公司之背景

本章介紹華碩公司的相關背景資料於第 11 節介紹華碩的經

營理念營運項目核心競爭力得獎紀錄等等資料參考自「華

碩網站」第 12 節說明華碩的產業環境

11 華碩簡介

華碩電腦公司成立於 1990 年擁有世界頂尖的研發團隊以

科技技術為導向秉持一貫的高品質科技創新而聞名華碩的經營

階層深切體認到在過去的二十年科技已經徹底改變人類的生活型

態藉由科技的配合創新發明能使我們的生活更加簡單便利

而且當各種設備能完全緊密連結後更能讓使用者的潛力發揮到極

致因此華碩以「提供完整 3C 解決方案之供應商」為願景致力

於提供完整的產品組合讓各領域的使用者皆能創造最豐富的績

效身為國內全方位 3C（ComputersCommunicationsConsumers

電腦通訊消費性電子產品）解決方案的領導廠商之一華碩更

以「藉由提供不斷創新的 IT（Information Technology資訊科技）

解決方案激勵使用者能發揮最大潛能」作為企業使命

華碩的主要經營業務包括主機板顯示卡筆記型電腦桌上

型電腦PDA 掌上型電腦光碟機燒錄機伺服器行動電話

無線通訊設備等產品之研究開發製造及銷售等2004 年其主機

板出貨量高達四千兩百萬片在當年度全世界所售出的桌上型電腦

當中每四台就有一台是使用它的主機板若將該年度華碩所售出

的主機板一字排開長度超過紐約到洛杉磯的距離而且華碩 2004

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年的盈收更高達七十七億美元比起 2003 年成長了 128為何能

達到如此驚人的成長呢因為華碩全體員工確實執行著「致勝公

式」領先 = 行銷（品質速度創新服務）成本無止境地追

求世界第一的品質速度服務創新成本不斷地推陳出新優

秀的產品期許自己能夠對人類社會做出真正的貢獻

「技術」是華碩的核心競爭力因此華碩持續投注心血於世界

級的研究和發展以提供各種創新產品而「高品質」是華碩最重

要的堅持所以在其每個生產及出貨流程中會時時檢討品質管理與

細節讓客戶們都能享有符合經濟效益的高品質解決方案對於新

產品研發華碩是以先紮穩根基後再向外延伸為原則從嚴格要求

電腦零組件的品質做起產品線從主機板繪圖卡光學儲存裝置

延伸到桌上型系統伺服器筆記型電腦PDA（Personal Digital

Assistant個人數位助理）寬頻網路設備無線通訊設備數位

資訊家電以至於手機等等

華碩高品質的產品源自於擁有紮實研發團隊除了不斷的超越

極限和創新之外其工程師群也在很多方面下苦心像是電磁波干

擾散熱模組噪音測試等許多容易被忽略掉的小細節都為了要

讓客戶真心滿意決不輕易放過例如華碩是全球第一家通過

TCO99 國際防電磁波認證的筆記型電腦製造商此認證需要通過包

含了輻射線控制能源控制（電池耗量）生態學（必須對環境無

害）和人體工學等種種考驗才能獲得這證明全球第一家取得國際

防電磁波認證的華碩是具備了紮實的研發與製造功夫華碩除了提

供高品質產品外為了能在這極度競爭的產業中保持領先各種優

秀產品也必須要在市場成本和服務方面同步領先華碩的 5 萬 8

千餘名員工會極力遵從「TQM （Total Quality Management全面品

質管理）」程序就是為了能在成本控制跟上市時程之間求得平衡

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讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

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12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

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第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

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CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

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零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

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A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

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扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

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業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

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表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

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第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

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務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

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圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

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C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

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資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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目錄 引言2 第 1 章 華碩公司之背景4

11 華碩簡介4 12 華碩的產業環境7

第 2 章 供應鏈金流電子化之基礎環境8 21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫 8 22 華碩的採購電子化12

第 3 章 華碩供應鏈金流電子化之背景15 31 C 計畫 15 32 華碩的全球運籌 e 計畫22

第 4 章 華碩的金流交易平台25 41 華碩金流交易平台之簡介25 42 交易融資系統27 43 資金管理系統36

第 5 章 金流電子化的另一位主角mdash銀行44 51 銀行產業介紹44 52 中國商銀簡介45 53 中國商銀的產業運籌全球金融網46

第 6 章 華碩供應鏈金流電子化之效益與瓶頸59 61 效益59 62 瓶頸64

問題與討論67 參考資料67 工作團隊68

- 2 -

引言

西元 2002 年一月下旬也就是台灣的農曆過年前夕家家戶戶

正準備迎接新的一年來臨各行各業興高采烈地舉辦尾牙犒賞員

工但是位在新店的某晶片組生產廠商（以下簡稱 A 公司）卻完全

感受不到這一股歡樂的氣氛總經理業務部經理會計部經理hellip

等主管正密集地開會每個人忙得焦頭爛額這一切都因為德國客

戶剛下了一筆金額高達 200 萬美金的訂單由於這份訂單的產品數

量過於龐大必須分別由大陸蘇州廠以及深圳廠合力生產才能負擔

起如此巨大的產能需求而採購經理更早在客戶下單的一個星期前

就聯絡好原物料供應商各項資源都已準備妥當只等訂單一下就

可以開出多條生產線

然而百密一疏由於之前某中心廠商的訂單發生延遲付款狀

況導致票據延遲進帳因此銀行認定擔保品不足而無法核可融資

貸款造成缺乏足夠資金去購買關鍵原物料而爆發此筆訂單無法

準時交貨的危機公司出動了會計部門至銀行斡旋企圖說服銀行

允許用德國客戶的訂單做融資經過多方的周旋銀行終於答應通

過貸款取得資金後上游的關鍵原物料立即源源不絕地送達這

張訂單才能夠準時交貨大夥終於鬆了一口氣去過個好年

有鑑於此A 公司沈總經理痛定思痛對於這種因為資金週轉

不靈導致交單速度緩慢甚至產生延遲交單的情況深惡痛絕另外

雖然之前經濟部技術處所推動的資訊業產業電子化計畫mdashAB 計

畫A 公司與中心廠商（例如華碩）間的訂單資訊已經電子化所

有貨品的數量出貨時間緊急下單等資訊都可以透過網際網路

達到即時資訊的傳遞在採購流程以及訊息的交換上都比傳統紙張

作業加快許多可是在應收帳款這方面卻仍是依照傳統的交易模式

- 3 -

進行應收帳款流程完全仰賴著紙張單據以及人工作業效率非常

差人力往來之間浪費相當多的空間與時間非常容易失去寶貴的

商機

沈總經理倚靠在辦公室的落地窗邊腦中想著這些問題不禁

眉頭皺了一下思忖著若是中心廠商能幫忙把應收帳款作業流程與

採購電子化系統整合讓應收帳款可以電子化這該有多好呀不

過一想到之前發生資金週轉不靈的事腦袋又糾結在一起了不

曉得該怎麼解決這個大問題此時辦公室的門卻突然扣扣地響起

秘書告訴他有一通電話是華碩電腦中心的關主任打來的

寒暄一番後關主任說明了來意原來是經濟部開始要推動資

訊產業的金流電子化這計畫是由中心廠商與銀行共同帶領零組件

供應商進行華碩已經確定要加入了詢問 A 公司有沒有意願一起

參加沈總經理一聽到金流電子化這個關鍵字高興的一口答應

並且與關主任約好時間以討論金流電子化計畫的執行細節

本個案探討範圍即是資訊產業的供應鏈金流電子化將就三大

參與者（銀行業者中心廠商零組件供應商）執行此計劃之內容

作一介紹

- 4 -

第1章 華碩公司之背景

本章介紹華碩公司的相關背景資料於第 11 節介紹華碩的經

營理念營運項目核心競爭力得獎紀錄等等資料參考自「華

碩網站」第 12 節說明華碩的產業環境

11 華碩簡介

華碩電腦公司成立於 1990 年擁有世界頂尖的研發團隊以

科技技術為導向秉持一貫的高品質科技創新而聞名華碩的經營

階層深切體認到在過去的二十年科技已經徹底改變人類的生活型

態藉由科技的配合創新發明能使我們的生活更加簡單便利

而且當各種設備能完全緊密連結後更能讓使用者的潛力發揮到極

致因此華碩以「提供完整 3C 解決方案之供應商」為願景致力

於提供完整的產品組合讓各領域的使用者皆能創造最豐富的績

效身為國內全方位 3C（ComputersCommunicationsConsumers

電腦通訊消費性電子產品）解決方案的領導廠商之一華碩更

以「藉由提供不斷創新的 IT（Information Technology資訊科技）

解決方案激勵使用者能發揮最大潛能」作為企業使命

華碩的主要經營業務包括主機板顯示卡筆記型電腦桌上

型電腦PDA 掌上型電腦光碟機燒錄機伺服器行動電話

無線通訊設備等產品之研究開發製造及銷售等2004 年其主機

板出貨量高達四千兩百萬片在當年度全世界所售出的桌上型電腦

當中每四台就有一台是使用它的主機板若將該年度華碩所售出

的主機板一字排開長度超過紐約到洛杉磯的距離而且華碩 2004

- 5 -

年的盈收更高達七十七億美元比起 2003 年成長了 128為何能

達到如此驚人的成長呢因為華碩全體員工確實執行著「致勝公

式」領先 = 行銷（品質速度創新服務）成本無止境地追

求世界第一的品質速度服務創新成本不斷地推陳出新優

秀的產品期許自己能夠對人類社會做出真正的貢獻

「技術」是華碩的核心競爭力因此華碩持續投注心血於世界

級的研究和發展以提供各種創新產品而「高品質」是華碩最重

要的堅持所以在其每個生產及出貨流程中會時時檢討品質管理與

細節讓客戶們都能享有符合經濟效益的高品質解決方案對於新

產品研發華碩是以先紮穩根基後再向外延伸為原則從嚴格要求

電腦零組件的品質做起產品線從主機板繪圖卡光學儲存裝置

延伸到桌上型系統伺服器筆記型電腦PDA（Personal Digital

Assistant個人數位助理）寬頻網路設備無線通訊設備數位

資訊家電以至於手機等等

華碩高品質的產品源自於擁有紮實研發團隊除了不斷的超越

極限和創新之外其工程師群也在很多方面下苦心像是電磁波干

擾散熱模組噪音測試等許多容易被忽略掉的小細節都為了要

讓客戶真心滿意決不輕易放過例如華碩是全球第一家通過

TCO99 國際防電磁波認證的筆記型電腦製造商此認證需要通過包

含了輻射線控制能源控制（電池耗量）生態學（必須對環境無

害）和人體工學等種種考驗才能獲得這證明全球第一家取得國際

防電磁波認證的華碩是具備了紮實的研發與製造功夫華碩除了提

供高品質產品外為了能在這極度競爭的產業中保持領先各種優

秀產品也必須要在市場成本和服務方面同步領先華碩的 5 萬 8

千餘名員工會極力遵從「TQM （Total Quality Management全面品

質管理）」程序就是為了能在成本控制跟上市時程之間求得平衡

- 6 -

讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

- 7 -

12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 2 -

引言

西元 2002 年一月下旬也就是台灣的農曆過年前夕家家戶戶

正準備迎接新的一年來臨各行各業興高采烈地舉辦尾牙犒賞員

工但是位在新店的某晶片組生產廠商（以下簡稱 A 公司）卻完全

感受不到這一股歡樂的氣氛總經理業務部經理會計部經理hellip

等主管正密集地開會每個人忙得焦頭爛額這一切都因為德國客

戶剛下了一筆金額高達 200 萬美金的訂單由於這份訂單的產品數

量過於龐大必須分別由大陸蘇州廠以及深圳廠合力生產才能負擔

起如此巨大的產能需求而採購經理更早在客戶下單的一個星期前

就聯絡好原物料供應商各項資源都已準備妥當只等訂單一下就

可以開出多條生產線

然而百密一疏由於之前某中心廠商的訂單發生延遲付款狀

況導致票據延遲進帳因此銀行認定擔保品不足而無法核可融資

貸款造成缺乏足夠資金去購買關鍵原物料而爆發此筆訂單無法

準時交貨的危機公司出動了會計部門至銀行斡旋企圖說服銀行

允許用德國客戶的訂單做融資經過多方的周旋銀行終於答應通

過貸款取得資金後上游的關鍵原物料立即源源不絕地送達這

張訂單才能夠準時交貨大夥終於鬆了一口氣去過個好年

有鑑於此A 公司沈總經理痛定思痛對於這種因為資金週轉

不靈導致交單速度緩慢甚至產生延遲交單的情況深惡痛絕另外

雖然之前經濟部技術處所推動的資訊業產業電子化計畫mdashAB 計

畫A 公司與中心廠商（例如華碩）間的訂單資訊已經電子化所

有貨品的數量出貨時間緊急下單等資訊都可以透過網際網路

達到即時資訊的傳遞在採購流程以及訊息的交換上都比傳統紙張

作業加快許多可是在應收帳款這方面卻仍是依照傳統的交易模式

- 3 -

進行應收帳款流程完全仰賴著紙張單據以及人工作業效率非常

差人力往來之間浪費相當多的空間與時間非常容易失去寶貴的

商機

沈總經理倚靠在辦公室的落地窗邊腦中想著這些問題不禁

眉頭皺了一下思忖著若是中心廠商能幫忙把應收帳款作業流程與

採購電子化系統整合讓應收帳款可以電子化這該有多好呀不

過一想到之前發生資金週轉不靈的事腦袋又糾結在一起了不

曉得該怎麼解決這個大問題此時辦公室的門卻突然扣扣地響起

秘書告訴他有一通電話是華碩電腦中心的關主任打來的

寒暄一番後關主任說明了來意原來是經濟部開始要推動資

訊產業的金流電子化這計畫是由中心廠商與銀行共同帶領零組件

供應商進行華碩已經確定要加入了詢問 A 公司有沒有意願一起

參加沈總經理一聽到金流電子化這個關鍵字高興的一口答應

並且與關主任約好時間以討論金流電子化計畫的執行細節

本個案探討範圍即是資訊產業的供應鏈金流電子化將就三大

參與者（銀行業者中心廠商零組件供應商）執行此計劃之內容

作一介紹

- 4 -

第1章 華碩公司之背景

本章介紹華碩公司的相關背景資料於第 11 節介紹華碩的經

營理念營運項目核心競爭力得獎紀錄等等資料參考自「華

碩網站」第 12 節說明華碩的產業環境

11 華碩簡介

華碩電腦公司成立於 1990 年擁有世界頂尖的研發團隊以

科技技術為導向秉持一貫的高品質科技創新而聞名華碩的經營

階層深切體認到在過去的二十年科技已經徹底改變人類的生活型

態藉由科技的配合創新發明能使我們的生活更加簡單便利

而且當各種設備能完全緊密連結後更能讓使用者的潛力發揮到極

致因此華碩以「提供完整 3C 解決方案之供應商」為願景致力

於提供完整的產品組合讓各領域的使用者皆能創造最豐富的績

效身為國內全方位 3C（ComputersCommunicationsConsumers

電腦通訊消費性電子產品）解決方案的領導廠商之一華碩更

以「藉由提供不斷創新的 IT（Information Technology資訊科技）

解決方案激勵使用者能發揮最大潛能」作為企業使命

華碩的主要經營業務包括主機板顯示卡筆記型電腦桌上

型電腦PDA 掌上型電腦光碟機燒錄機伺服器行動電話

無線通訊設備等產品之研究開發製造及銷售等2004 年其主機

板出貨量高達四千兩百萬片在當年度全世界所售出的桌上型電腦

當中每四台就有一台是使用它的主機板若將該年度華碩所售出

的主機板一字排開長度超過紐約到洛杉磯的距離而且華碩 2004

- 5 -

年的盈收更高達七十七億美元比起 2003 年成長了 128為何能

達到如此驚人的成長呢因為華碩全體員工確實執行著「致勝公

式」領先 = 行銷（品質速度創新服務）成本無止境地追

求世界第一的品質速度服務創新成本不斷地推陳出新優

秀的產品期許自己能夠對人類社會做出真正的貢獻

「技術」是華碩的核心競爭力因此華碩持續投注心血於世界

級的研究和發展以提供各種創新產品而「高品質」是華碩最重

要的堅持所以在其每個生產及出貨流程中會時時檢討品質管理與

細節讓客戶們都能享有符合經濟效益的高品質解決方案對於新

產品研發華碩是以先紮穩根基後再向外延伸為原則從嚴格要求

電腦零組件的品質做起產品線從主機板繪圖卡光學儲存裝置

延伸到桌上型系統伺服器筆記型電腦PDA（Personal Digital

Assistant個人數位助理）寬頻網路設備無線通訊設備數位

資訊家電以至於手機等等

華碩高品質的產品源自於擁有紮實研發團隊除了不斷的超越

極限和創新之外其工程師群也在很多方面下苦心像是電磁波干

擾散熱模組噪音測試等許多容易被忽略掉的小細節都為了要

讓客戶真心滿意決不輕易放過例如華碩是全球第一家通過

TCO99 國際防電磁波認證的筆記型電腦製造商此認證需要通過包

含了輻射線控制能源控制（電池耗量）生態學（必須對環境無

害）和人體工學等種種考驗才能獲得這證明全球第一家取得國際

防電磁波認證的華碩是具備了紮實的研發與製造功夫華碩除了提

供高品質產品外為了能在這極度競爭的產業中保持領先各種優

秀產品也必須要在市場成本和服務方面同步領先華碩的 5 萬 8

千餘名員工會極力遵從「TQM （Total Quality Management全面品

質管理）」程序就是為了能在成本控制跟上市時程之間求得平衡

- 6 -

讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

- 7 -

12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 3 -

進行應收帳款流程完全仰賴著紙張單據以及人工作業效率非常

差人力往來之間浪費相當多的空間與時間非常容易失去寶貴的

商機

沈總經理倚靠在辦公室的落地窗邊腦中想著這些問題不禁

眉頭皺了一下思忖著若是中心廠商能幫忙把應收帳款作業流程與

採購電子化系統整合讓應收帳款可以電子化這該有多好呀不

過一想到之前發生資金週轉不靈的事腦袋又糾結在一起了不

曉得該怎麼解決這個大問題此時辦公室的門卻突然扣扣地響起

秘書告訴他有一通電話是華碩電腦中心的關主任打來的

寒暄一番後關主任說明了來意原來是經濟部開始要推動資

訊產業的金流電子化這計畫是由中心廠商與銀行共同帶領零組件

供應商進行華碩已經確定要加入了詢問 A 公司有沒有意願一起

參加沈總經理一聽到金流電子化這個關鍵字高興的一口答應

並且與關主任約好時間以討論金流電子化計畫的執行細節

本個案探討範圍即是資訊產業的供應鏈金流電子化將就三大

參與者（銀行業者中心廠商零組件供應商）執行此計劃之內容

作一介紹

- 4 -

第1章 華碩公司之背景

本章介紹華碩公司的相關背景資料於第 11 節介紹華碩的經

營理念營運項目核心競爭力得獎紀錄等等資料參考自「華

碩網站」第 12 節說明華碩的產業環境

11 華碩簡介

華碩電腦公司成立於 1990 年擁有世界頂尖的研發團隊以

科技技術為導向秉持一貫的高品質科技創新而聞名華碩的經營

階層深切體認到在過去的二十年科技已經徹底改變人類的生活型

態藉由科技的配合創新發明能使我們的生活更加簡單便利

而且當各種設備能完全緊密連結後更能讓使用者的潛力發揮到極

致因此華碩以「提供完整 3C 解決方案之供應商」為願景致力

於提供完整的產品組合讓各領域的使用者皆能創造最豐富的績

效身為國內全方位 3C（ComputersCommunicationsConsumers

電腦通訊消費性電子產品）解決方案的領導廠商之一華碩更

以「藉由提供不斷創新的 IT（Information Technology資訊科技）

解決方案激勵使用者能發揮最大潛能」作為企業使命

華碩的主要經營業務包括主機板顯示卡筆記型電腦桌上

型電腦PDA 掌上型電腦光碟機燒錄機伺服器行動電話

無線通訊設備等產品之研究開發製造及銷售等2004 年其主機

板出貨量高達四千兩百萬片在當年度全世界所售出的桌上型電腦

當中每四台就有一台是使用它的主機板若將該年度華碩所售出

的主機板一字排開長度超過紐約到洛杉磯的距離而且華碩 2004

- 5 -

年的盈收更高達七十七億美元比起 2003 年成長了 128為何能

達到如此驚人的成長呢因為華碩全體員工確實執行著「致勝公

式」領先 = 行銷（品質速度創新服務）成本無止境地追

求世界第一的品質速度服務創新成本不斷地推陳出新優

秀的產品期許自己能夠對人類社會做出真正的貢獻

「技術」是華碩的核心競爭力因此華碩持續投注心血於世界

級的研究和發展以提供各種創新產品而「高品質」是華碩最重

要的堅持所以在其每個生產及出貨流程中會時時檢討品質管理與

細節讓客戶們都能享有符合經濟效益的高品質解決方案對於新

產品研發華碩是以先紮穩根基後再向外延伸為原則從嚴格要求

電腦零組件的品質做起產品線從主機板繪圖卡光學儲存裝置

延伸到桌上型系統伺服器筆記型電腦PDA（Personal Digital

Assistant個人數位助理）寬頻網路設備無線通訊設備數位

資訊家電以至於手機等等

華碩高品質的產品源自於擁有紮實研發團隊除了不斷的超越

極限和創新之外其工程師群也在很多方面下苦心像是電磁波干

擾散熱模組噪音測試等許多容易被忽略掉的小細節都為了要

讓客戶真心滿意決不輕易放過例如華碩是全球第一家通過

TCO99 國際防電磁波認證的筆記型電腦製造商此認證需要通過包

含了輻射線控制能源控制（電池耗量）生態學（必須對環境無

害）和人體工學等種種考驗才能獲得這證明全球第一家取得國際

防電磁波認證的華碩是具備了紮實的研發與製造功夫華碩除了提

供高品質產品外為了能在這極度競爭的產業中保持領先各種優

秀產品也必須要在市場成本和服務方面同步領先華碩的 5 萬 8

千餘名員工會極力遵從「TQM （Total Quality Management全面品

質管理）」程序就是為了能在成本控制跟上市時程之間求得平衡

- 6 -

讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

- 7 -

12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

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612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

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613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

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運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

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能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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第1章 華碩公司之背景

本章介紹華碩公司的相關背景資料於第 11 節介紹華碩的經

營理念營運項目核心競爭力得獎紀錄等等資料參考自「華

碩網站」第 12 節說明華碩的產業環境

11 華碩簡介

華碩電腦公司成立於 1990 年擁有世界頂尖的研發團隊以

科技技術為導向秉持一貫的高品質科技創新而聞名華碩的經營

階層深切體認到在過去的二十年科技已經徹底改變人類的生活型

態藉由科技的配合創新發明能使我們的生活更加簡單便利

而且當各種設備能完全緊密連結後更能讓使用者的潛力發揮到極

致因此華碩以「提供完整 3C 解決方案之供應商」為願景致力

於提供完整的產品組合讓各領域的使用者皆能創造最豐富的績

效身為國內全方位 3C（ComputersCommunicationsConsumers

電腦通訊消費性電子產品）解決方案的領導廠商之一華碩更

以「藉由提供不斷創新的 IT（Information Technology資訊科技）

解決方案激勵使用者能發揮最大潛能」作為企業使命

華碩的主要經營業務包括主機板顯示卡筆記型電腦桌上

型電腦PDA 掌上型電腦光碟機燒錄機伺服器行動電話

無線通訊設備等產品之研究開發製造及銷售等2004 年其主機

板出貨量高達四千兩百萬片在當年度全世界所售出的桌上型電腦

當中每四台就有一台是使用它的主機板若將該年度華碩所售出

的主機板一字排開長度超過紐約到洛杉磯的距離而且華碩 2004

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年的盈收更高達七十七億美元比起 2003 年成長了 128為何能

達到如此驚人的成長呢因為華碩全體員工確實執行著「致勝公

式」領先 = 行銷（品質速度創新服務）成本無止境地追

求世界第一的品質速度服務創新成本不斷地推陳出新優

秀的產品期許自己能夠對人類社會做出真正的貢獻

「技術」是華碩的核心競爭力因此華碩持續投注心血於世界

級的研究和發展以提供各種創新產品而「高品質」是華碩最重

要的堅持所以在其每個生產及出貨流程中會時時檢討品質管理與

細節讓客戶們都能享有符合經濟效益的高品質解決方案對於新

產品研發華碩是以先紮穩根基後再向外延伸為原則從嚴格要求

電腦零組件的品質做起產品線從主機板繪圖卡光學儲存裝置

延伸到桌上型系統伺服器筆記型電腦PDA（Personal Digital

Assistant個人數位助理）寬頻網路設備無線通訊設備數位

資訊家電以至於手機等等

華碩高品質的產品源自於擁有紮實研發團隊除了不斷的超越

極限和創新之外其工程師群也在很多方面下苦心像是電磁波干

擾散熱模組噪音測試等許多容易被忽略掉的小細節都為了要

讓客戶真心滿意決不輕易放過例如華碩是全球第一家通過

TCO99 國際防電磁波認證的筆記型電腦製造商此認證需要通過包

含了輻射線控制能源控制（電池耗量）生態學（必須對環境無

害）和人體工學等種種考驗才能獲得這證明全球第一家取得國際

防電磁波認證的華碩是具備了紮實的研發與製造功夫華碩除了提

供高品質產品外為了能在這極度競爭的產業中保持領先各種優

秀產品也必須要在市場成本和服務方面同步領先華碩的 5 萬 8

千餘名員工會極力遵從「TQM （Total Quality Management全面品

質管理）」程序就是為了能在成本控制跟上市時程之間求得平衡

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讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

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12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

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CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

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零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

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A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

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扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

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業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

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表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 5 -

年的盈收更高達七十七億美元比起 2003 年成長了 128為何能

達到如此驚人的成長呢因為華碩全體員工確實執行著「致勝公

式」領先 = 行銷（品質速度創新服務）成本無止境地追

求世界第一的品質速度服務創新成本不斷地推陳出新優

秀的產品期許自己能夠對人類社會做出真正的貢獻

「技術」是華碩的核心競爭力因此華碩持續投注心血於世界

級的研究和發展以提供各種創新產品而「高品質」是華碩最重

要的堅持所以在其每個生產及出貨流程中會時時檢討品質管理與

細節讓客戶們都能享有符合經濟效益的高品質解決方案對於新

產品研發華碩是以先紮穩根基後再向外延伸為原則從嚴格要求

電腦零組件的品質做起產品線從主機板繪圖卡光學儲存裝置

延伸到桌上型系統伺服器筆記型電腦PDA（Personal Digital

Assistant個人數位助理）寬頻網路設備無線通訊設備數位

資訊家電以至於手機等等

華碩高品質的產品源自於擁有紮實研發團隊除了不斷的超越

極限和創新之外其工程師群也在很多方面下苦心像是電磁波干

擾散熱模組噪音測試等許多容易被忽略掉的小細節都為了要

讓客戶真心滿意決不輕易放過例如華碩是全球第一家通過

TCO99 國際防電磁波認證的筆記型電腦製造商此認證需要通過包

含了輻射線控制能源控制（電池耗量）生態學（必須對環境無

害）和人體工學等種種考驗才能獲得這證明全球第一家取得國際

防電磁波認證的華碩是具備了紮實的研發與製造功夫華碩除了提

供高品質產品外為了能在這極度競爭的產業中保持領先各種優

秀產品也必須要在市場成本和服務方面同步領先華碩的 5 萬 8

千餘名員工會極力遵從「TQM （Total Quality Management全面品

質管理）」程序就是為了能在成本控制跟上市時程之間求得平衡

- 6 -

讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

- 7 -

12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 6 -

讓所有華碩的客戶可以享受到世界級的服務品質

華碩在 2004 年贏得超過 1171 個獎項而且連續 7 年在

BusinessWeek 的「InfoTech100」榜上有名世界規模最大的硬體評

鑑網站 Toms Hardware Guide 的會員更票選華碩電腦為「最佳主

機板和顯示卡製造商」除此之外華碩電腦獲得經濟部深具權威

的「國家精品獎」更令人讚賞的是華碩電腦為華人品牌首開紀錄

其 W1 筆記型電腦於 2005 年榮獲 iF 金獎（iF Gold）的肯定是當

年度唯一獲得金獎的華人品牌此次華碩共有五項產品榮獲 iF 設計

獎華碩所推出的三款輕薄筆記型電腦 W3W5V6 也一口氣摘下

三座「2005 Red Dot Award」讓華人品牌在國際市場揚眉吐氣屢

獲世界大獎再再應證著「華碩品質堅若磐石」圖 1 為華碩經營

理念之關聯圖

圖 1 華碩的營運理念

資料來源華碩網站

- 7 -

12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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12 華碩的產業環境

華碩是資訊品牌大廠全球 JIT（Just-In-Time及時供貨）體系

中串聯品牌廠商及其通路商之中介廠商包辦了代工準系統（Bare

Bone）生產海外組裝及維修等作業身為中介廠商華碩除了要

擔負製造責任外也需承擔過去由品牌廠商所揹負的庫存壓力及風

險因此華碩必須運用更多的模組化設計以生產準系統產品使

組裝程序更為容易採用更少的零組件設計以節省材料成本華

碩與其零組件供應商及物流廠商必須保持緊密的合作關係讓生產

不僅能達到 JIT同時亦能降低庫存風險為了能夠快速反應市場需

求以及降低庫存天數華碩積極地在接近客戶的地點佈設組裝據點

與 Hub （供貨中心）使得華碩不僅營運範圍全球化而且所提供

營運項目由產品設計與維修延伸到全球後勤服務逐漸形成全

球運籌產銷模式

華碩為了統籌台灣營運總部與國外各生產及運籌據點的聯繫

在 2000 年加入經濟部技術處所推動的資訊業電子化 AB 計畫進行

一連串的供應鏈體系 e 化(電子化)作業流程之設計建置從接受國外

品牌大廠的線上訂單整合內部 ERP （ Enterprise Resource

Planning企業資源規劃）系統到向零組件供應商線上下訂單透

過網際網路將所有系統串接在一起達到上下游廠商的訂單聯繫

追蹤因此能有效的經營與合作伙伴間的關係及資訊的分享快速

回應市場需求改善其供應鏈強度

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第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

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CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

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零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

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A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

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扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

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業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

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表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

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第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

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務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

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圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

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C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

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資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

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圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

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造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

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32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

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三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

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diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

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第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

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2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

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1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

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行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

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圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

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買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 8 -

第2章 供應鏈金流電子化之基礎環境

在進行供應鏈的金流電子化前必須先具備可產生電子化訂單

之「採購電子化」基礎環境才能針對訂單的金流作業進行電子化

因此在第三章介紹供應鏈金流電子化前本章先說明何謂採購電子

化本章依據「經濟部資訊業電子化 AB 計畫研究分析報告」彙整

內容於第 21 節介紹經濟部所推動的 AB 計畫內涵第 22 節則介

紹華碩所執行的 B 計畫（採購電子化計畫）內容

21 資訊業電子化計畫mdashAB 計畫

經濟部在 1999 年宣布推動資訊業電子化計畫時台灣資訊產業

的年產值已達到四百七十億美元台灣資訊產業自 1995 年以來一直

穩居全球前四名多種主要資訊產品的出貨量均為世界第一所生

產的主機板與桌上型電腦之合計數量更是佔全球需求量的百分之八

十四而主機板代表廠商mdash華碩電腦的月產量超過百萬片台灣筆

記型電腦的年產量為九百三十五萬台年產值超過一百億美元其

中宏碁與廣達兩家公司月產量均達二十萬台

雖然台灣資訊廠商交出了亮麗的生產成績單但他們當時實際

上卻面臨著憂喜互見的產業環境一方面資訊產品具有「技術密集

資本密集產品生命週期短市場波動幅度大」的特性因此資訊

產業的核心競爭力即為整體供應鏈網絡的回應速度以及彈性另外

一方面台灣資訊廠商的營運模式是以 OEM（Original Equipment

Manufacturing原廠授權委託製造）ODM（Original Design

Manufacturing原廠授權委託設計製造）為全球主要品牌如 IBM

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 9 -

CompaqHP 及 Dell 等國際廠商提供 BTO（Build To Order接單

後生產）CTO（Configure to Order接單後組裝）的生產服務

台灣資訊廠商當時普遍面臨低價策略與快速交貨的雙重壓力企業

獲利持續遭受擠壓因此不僅從事組裝的中心廠商必須改善其生產

流程也必須調整與上千家零組件供應商的供貨模式

在資訊產業的價值鏈中品牌與通路是掌握在國際品牌大廠手

中而台灣廠商是處於「產品設計與生產」的角色以接受國際大

廠 OEMODM 的訂單為主對以代工為主的台灣硬體資訊廠商而

言該如何配合國際大廠客戶的發展策略持續強化既有成本優勢

以及彈性供貨之特點便成為維持競爭優勢的關鍵因素為了提升

資訊產業供應鏈的回應速度與彈性經濟部技術處於 1999 年推動資

訊產業電子化計畫mdashAB 計畫協助台灣資訊廠商建立與國際大廠電

子化供應鏈的連結並且帶動其零組件供應商同時建立供應鏈電子

化作業的能力

AB 計畫是以「電子化採購」（e-Procurement）為核心從 1999

年 7 月 1 日開始實施到 2001 年 12 月 31 日執行完畢總投入金額

約新台幣 21 億元A 計畫是由 IBMCompaqHP 三家國際採購大

廠與國內主要資訊電子廠商建立從產品設計至採購階段之電子化

作業平台B 計畫則是由 15 家國內的重要資訊電子大廠與其上游

一千八百餘家零組件供應商建立從零組件採購至製造階段之電子

化作業平台其間並帶動相關資訊服務業者共同參與歸納以上所

述AB 計畫所設定目標為

1 建立資訊業企業間產品供應鏈電子化（Business To

Business e-Commerce）作業能力以提升我國資訊業競爭

Compaq 於 2001 年被 HP 併購

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

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Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

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1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

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行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

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買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 10 -

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

零組件供應商

鼎新仲訊偉盟關貿

汎宇太一信通怡康訊豐hellip

IBMHP

Compaq3家

國際採購商 系統廠商

A計畫 B計畫

資訊服務業者

詢報價訂購交貨驗收付款品質管理

供應商關係管理

詢報價訂購交貨驗收付款

威盛鴻海光寶國碁國巨世平hellip等

1800家

宏碁神達華碩大同

英業達hellip等15家

力

2 建立國內資訊業 20～30 個供應鏈體系帶動 2500 家中小

企業建立電子化作業能力

3 以資訊業為推動標竿規劃完整之推動計畫並藉由實際

推動過程解決我國推動產業電子化各項環境面與制度面

瓶頸並作為其他產業推動模式之參考

A 計畫針對在台灣的年採購金額達 15 億美元以上的國際資訊產

品採購商結合其在國內資訊業之重要合作廠商電子化服務業者

組成的供應體系所提出在 1999 年全球前四大品牌採購商 IBM

CompaqHP 及 Dell 符合 A 計畫的申請條件B 計畫則是針對年營

業額達新台幣 100 億元之國內資訊產品或關鍵零組件之中心廠商

結合其國內資訊產品零組件供應商組成的供應體系所提出估計當

時國內約有 20 家中心廠商通過基本門檻AB 計畫內容大要如圖 2

圖 2 AB 計畫內容示意圖

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

- 11 -

A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

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- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

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60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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A B 計畫之整體執行成效歸納如下

1 策略性促成國際大廠擴大對台採購

促成國內主要資訊廠商提前與三家國際主要採購商

（IBMCompaqHP 公司）建立企業間密切的供應鏈體

系合作夥伴關係促使這三家品牌大廠對台灣年採購金額

大幅提昇參與 A 計畫的國際廠商分別在我國建置其第一

座境外的電子化採購中心（如 IBM 公司為 Operation

CenterCompaq 公司為 Hub Center）確保台灣資訊產業領

先亞洲鄰近國家至少半年至一年的電子商務接單優勢

2 擴增國內中小企業國際接單之競爭力

參與 B 計畫的十五家中心廠商共輔導一千八百餘家

中小企業加入電子化供應鏈體系加強國內中小企業成為

B 計畫廠商之產銷策略夥伴關係依據 A B 計畫廠商所提

供的資料顯示在中小企業參與 B 計畫供應鏈電子化接單

作業過程後多數廠商因訂單達交率提高庫存成本降低

訂單回覆時程縮短採購成本減少等因素相對提高其獲

利率並促成 B 計畫業者共同制定資訊交換標準與作業程

序解決中小企業與國內資訊中心廠商之企業間的跨體系

電子化連線問題

3 提昇我國國際形象及知名度

全球首創以整體產業共同導入國際資訊交換標準

（RosettaNet）以透通國內產業接軌國際市場之電子化環

境

4 帶動國內相關產業之電子化成長

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扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

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業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

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表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

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第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

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務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

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圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

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C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

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資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

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圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

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造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

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32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

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三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

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diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

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第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

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2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

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42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

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1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

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圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

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應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 12 -

扶 植 國 內 軟 體 服 務 供 應 商 （ Application Service

Provider）以及促成國內軟體服務業的蓬勃發展降低國內

產業採用電子化作業的軟體服務成本提供其他產業快速

導入電子化的成功經驗

由於 A B 計畫供應鏈電子化的串聯作業隨之帶出產業對全球

金流及物流之電子化需求刺激民間企業相對投入推動金流物流

電子化作業為國內半導體及資訊產業日後所推動的全球運籌奠定

了電子化之基礎環境

22 華碩的採購電子化

在競爭激烈的資訊產業中若華碩與其零組件供應商無法持續

降低成本以及具備即時應變能力將難以爭取國際大廠的 OEM

ODM 訂單因此華碩在經濟部技術處推動資訊產業電子化 AB 計

畫時便積極加入產業電子化的行列期望能透過供應鏈電子化的

導入使華碩與其零組件供應商體系關係更加緊密以強化供應鏈

的回應速度在導入 B 計畫前華碩與上下游廠商間主要的商業交

易行為之溝通管道大多數是停留在以電話及傳真為主的人工作業

模式僅有部分廠商是利用 E-Mail 系統來傳輸訊息資料及文件

在這樣的作業流程下資料十分零散且無法系統化的整理保存

容易造成作業錯誤與疏失而且供應鏈的反應速度也相當緩慢

B 計畫的推動使華碩建置了功能完整的採購平台mdash

E-Procurement 系統提供電子採購過程中的相關功能如詢報價作

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 13 -

業訂單作業收料作業付款對帳作業等的電子化服務華碩還

輔導供應鏈體系內之零組件供應商的作業平台與其系統連結讓供

應商不論其內部資訊能力如何都能有效率且方便地與華碩進行資

訊交換縮減雙方人員溝通成本及人工作業成本並且藉由上下游

資訊的整合使得原物料供應更精確進而縮短從接單到交貨之時

間改善交貨準確率加速整個供應鏈的反應速度

華碩的 B 計畫採購平台將供應鏈體系約一千家供應商整合到一

個平台中共同作業華碩端的人力暨作業成本每年可節省約四千二

百萬元整個體系供應商每年訂單作業成本合計可節省超過五千萬

元每家供應商每年可因此多獲利（或節省成本）約 100 萬元反

應至其品牌客戶端由於原物料供應更精確進而縮短從接單到交

貨的時程改善交貨準確率大幅提昇華碩供應鏈體系的競爭力

表 1 為華碩 B 計畫執行成效之 KPI（Key Performance Indicator關

鍵績效指標）

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

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圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 14 -

表 1 華碩 B 計畫執行成效之 KPI

資料來源「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

項目 指標

停工待料頻率 減少45以上

採購作業回應時間 3～5天 24小時

訂單達交率 (起訖時間內進貨量總金

額起訖時間內訂單項目總金額) 55 85

接單交貨時間 提前20~40

庫存天數 49天 20天

庫存成本 60億 30億

縮短接單交貨時間（Order Cycle Time）提前20 ～ 40

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

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圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 15 -

第3章 華碩供應鏈金流電子化之背景

本章說明華碩進行供應鏈金流電子化的相關背景在第 31 節

整理「經濟部 CD 計畫成果專刊」內容介紹經濟部所推動的 C 計

畫（金流電子化計畫）內涵第 32 節解釋華碩進行金流電子化的

背景因素資料來源為「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」

31 C 計畫

在資訊業電子化 AB 計畫進行一年後經濟部已開始規劃下一

步產業 e 化的方向與重點經濟部技術處在 2001 年訪談了近 40 位

資訊電子業中心廠高層資訊服務業者與相關公會（如台北市電腦

公會銀行公會等）代表瞭解 AB 計畫執行後產業 e 化發展亟需

解決的問題是金流物流以及共同標準整合AB 計畫已完成詢報

價訂單交貨驗收等交易文件之電子化大幅提昇作業效能

但付款階段未能與電子支付工具串聯大多仍以紙本方式開立支票

等繁複之人工作業缺乏電子化的帳款服務因此 B 計畫的中心廠

商與零組件供應商有近六成表示對網際網路金流服務的高度需求

中心廠商直接指出其金流服務需求重點為應付帳款銷帳處理及資

金預測

由於以往銀行多以信用狀況及質押標的決定對廠商的融資供

應商在取得訂單時難以即時獲得融資當購料資金產生缺口供

應商多需等到交貨驗收取得買方開立支票後併同交易文件才能

向銀行取得應收帳款融資此外銀行徵信與融資額度審核等人工

作業成本高也使利率居高不下壞帳難以處理對中小型企業尤

其不利因此零組件供應商之需求重點為免擔保品的即時融資服

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 16 -

務圖 3 說明了在各交易階段中心廠商與供應商的金流需求多數

的金融行庫均認為網際網路金融服務為未來發展主流也樂意配合

相關金融作業電子化的推展因此經過半年多的規劃與籌備經濟

部於 2001 年 8 月 31 日舉行 C 計畫說明會正式對外公告徵求有

意願之國內金融機構於 2001 年 12 月底前申請提案

C 計畫的目的為

1 在既有 B 計畫供應鏈體系電子化的基礎上結合銀行業

者協助解決中心廠商與零組件供應商間的收付款問題

並且提供即時線上融資服務

2 建立銀行中心廠商與零組件供應商間資訊流與金流電子

化整合機制提升整體產業之競爭力

3 促成我國企業在台接單融資金留台灣之有利環境建

構國內銀行之全球金融服務網絡有效協助台商之全球化

佈局

圖 3 中心廠商及供應商金流需求

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

中心廠及供應商

供貨過程

訂單e化模式 收付作業V M I 模 式

收付款

銷對帳

訂單

出貨

立帳

發票

供應商金流需求

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

收款通知

財務調度

電子收款

帳戶整合

中心廠金流需求

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

付款通知

財務調度電子付款

帳戶整合

寄存指示

預測

庫存餘額

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

AR融資

訂單後融資

發票融資

出貨融資

訂單融資

訂單前融資訂單前融資

依據採購平台資訊提供融資(如存貨融資)

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 17 -

圖 4 ABCDE 計畫內涵

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

C 計畫推動時程從 2001 年月 1 日至 2003 年 12 月 31 日總計

政府與民間資源投入達 7 億元其中政府經費投入 2 億元銀行業

者投入 5 億元C 計畫共有世華富邦中國商銀華銀彰銀

一銀中信銀遠銀等銀行參與其重點係將金融體系之金流服務

與既有之電子化供應鏈接軌以延伸並深化產業鏈之運作效能C

計畫所連結之電子化體系共有十一個包括大同華碩神達

大眾英業達新寶華宇華通緯創仁寶致伸而所建構

之金融網絡服務以電子化供應鏈上之交易訊息為基礎做到全球

收付款多行帳戶整合（Account Aggregation）線上融資等ABCDE

計畫的關係及內涵說明如圖 4其中 DE 計劃為繼 C 計劃之後的

相關電子化計畫D 計劃重點為配送運輸等全球運籌作業E 計

劃重點為品牌廠商中心廠商與協力廠商間之主產品協同設計DE

計劃細節請參考經濟部技術處網站（httpitaptdporgtw）的結案計

畫成果摘述

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 18 -

C 計畫的內涵分述如下

1 線上收付款

包括單筆付款指示（自行與跨行訊息）多筆付款指

示（自行與跨行訊息）整批付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款指示（自行與跨行訊息）多筆預約付款指示（自

行與跨行訊息）整批預約付款指示（自行與跨行訊息）

預約付款註銷查詢外幣單筆付款外幣多筆付款外

幣整批付款國外匯入匯款等

2 多行帳戶整合

銀行將提供此多行帳戶整合管理功能使供應商可透

過一家銀行掌握在其他往來銀行的帳戶餘額交易明細

等資訊

3 線上融資機制

線上融資為 C 計畫的核心部分目的在於讓零組件供

應商在接到訂單時甚至透過中心廠商的 VMI（Vendor

Managed Inventory供應商存貨管理）之訂單預測資料

就可以獲得這筆訂單的融資任何金額的訂單都可獲得融

資融資條件可隨中心廠商與零組件供應商間交易階段

（包括訂單前訂單驗收發票應收帳款）的轉換

而自動調整當交易越接近立帳（應收帳款）階段融資

成數越高且利率越低所有融資條件是以最佳化方式設

計以協助供應商取得最有利之融資條件而且達到在不

同國家和不同顧客的交易均可在自己往來的銀行獲得融

資線上融資機制是以三多模式（多種金融商品多行融

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 19 -

資機制多國金流運作）為依據其具體目標各自說明如

下

（1） 多種金融商品

多種金融商品係指銀行可因應中心廠商與供應

商系統依據交易特性及在交易過程中各階段之融

資需求適時提供融資服務銀行所提供之服務可

提昇到商品化的概念系統依交易特性自動訂價

並依交易特性變動自動調價以商品化形式呈現

使供應商不需申請即可取得融資各種線上融資商

品介紹如圖 5圖 6 則為不同階段融資之條件說明

圖 5 全階段融資商品服務

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

傳統方式難以取得融資傳統

應收帳款融資

市場現狀

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 20 -

圖 6 線上融資型態及條件

資料來源「經濟部 CD 計畫成果專刊」

（2） 多行融資機制

多行融資是藉由 C 計畫銀行間所建立的電子化

多行融資機制將多家銀行的融資服務與條件同時

提供給零組件供應商選擇可有效降低廠商的融資

成本亦即每一筆訂單可自由選擇條件最佳之銀

行銀行之間建立交易融資轉換機制避免供應商

須到各中心廠商往來銀行開戶之困擾

（3） 多國金流運作

多國金流運作是為滿足國內資訊大廠台灣接

單全球生產全球交貨所產生之金流服務需求

銀行將透過海外分行及與其它銀行策略聯盟之方

式有效協助廠商進行資金調度亦即將目前在各

國當地接單當地出貨的方式改為國內接單全球出貨

的方式使國內營運總部成為實際的全球中樞創

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

需求預測 寄存指示 訂單 收料驗收 發票確認 付款指示 付款

訂單前融資 訂單融資驗貨單融資

發票融資

提前取得融資縮短資金缺口融資商品多樣化

應收帳款融資

C計畫金流服務

應收帳款融資

C計畫金流服務

供應鏈階段

額度

利率

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

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diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 21 -

造金留台灣的有利環境

C 計畫的執行成效歸納如下

1 2004 年第一季線上融資累積金額達 230 億元

C 計畫 8 家銀行自 2003 年 10 月起開始承作較大量

之線上融資服務至 2003 年底承作線上融資累計達 120

億2004 年第一季線上融資累積金額更超過新台幣 230

億元

2 2004 年第一季連線供應商超過 4500 家次

依據 8 家銀行的計畫導入時程銀行與中心體系之連

線作業自 2002 年底開始依體系陸續完成至 2003 年底

連線之供應商家數已超過 3000 家次2004 年第一季連線

供應商更超過 4500 家次

3 C 計畫成就獲得「2004 電子化成就獎」之肯定

經濟部技術處以「C 計畫」參加「2004 電子化成就獎」

國內選拔榮獲「電子商務類政府專案」的電子化成就獎

並代表我國參加「AFACT 亞太電子商務」競賽獲得「亞

太電子化成就獎」

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

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中國商銀

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中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 22 -

32 華碩的全球運籌 e 計畫

在華碩 2001 年的年度檢討會議中華碩資訊長針對華碩公司供

應鏈體系 e 化所遇到之問題就物流金流及商流等三方面分別說

明如下

一物流面

1 無法即時獲知貨況訊息因此從出貨到客戶接收之間會

有一段資訊空窗期

2 兩岸三地的轉運問題

3 為滿足客戶並即時反應問題須解決外包商之委外生產物

流與倉儲問題

4 與 LSP（Logistics service Providers物流服務業者）的資

訊流介面尚未電子化故亟需有共通的標準化訊息及資訊

交換流程

二金流面

1 國內銀行提供金融 EDI（Electronic Data Interchange電子

資料交換）及網際網路的付款閘道（Payment Gateway）功

能多已備妥但各銀行的作業流程仍未一致

2 金流作業尚未全面電子化有賴標準化的作業流程與訊息

的制定才能加速華碩與金融體系運作的有效性以提升

整體競爭力

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 23 -

三商流面

國內金流綜效尚未具體顯現的基本原因在於商流透明

度不足國內商品銷售大多為月結賒銷少部份熱門商品

為預付款由於貨款離出貨日期久遠往往耗費大量人力

時間在對帳核銷作業上此外零組件供應商在資金的調度

取得方面往往須各憑本事與銀行交涉若能透過華碩與銀

行的電子化連結華碩有效提供銀行所需的訂單相關授信資

訊將可大幅降低零組件供應商向銀行貸款的繁雜手續與門

檻

在此年度檢討會議中施董事長認為由於在 B 計畫中已將供應

鏈完整串連應該充分利用這條供應鏈再繼續將物流及金流相關

的商業流程完全整合進供應鏈讓供應鏈形成上中下游緊密結

合的價值鏈為企業活動帶來徹底的改變以達到華碩所思考的大

方向mdash「全球接單台灣運籌台灣收款」帶動整個產業的全球

競爭力

基於上述原因華碩展開影響眾多供應商LSP金融機構的全

球運籌 e 計畫此計畫內容除了包含華碩的電子化企業管理及其全

球運籌策略同時配合經濟部技術處所推出的 BCD 等計畫華

碩的全球運籌系統包含了以下三大交易平台

1 物流交易平台

diams 物流及後勤補給的管理及追蹤電子化

diams VMI 的導入

2 全球接單交易平台

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 24 -

diams 全球產銷規劃管理

diams 全球接單管理

3 金流交易平台

diams 收付款金流電子化

diams 供應商訂單融資資訊電子化

華碩的全球運籌系統帶動衛星供應商完成了電子化供應鏈管理

如圖 7不僅替華碩及衛星工廠省下了不少傳統作法所衍生的經費

並提高物料零件成品銷售與帳款的管理精確度加速整個供

應鏈的反應速度提昇整體產業競爭力

圖 7 華碩供應鏈電子化架構

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

ASUSASUSEE--Supply ChainSupply Chain

Manufacturers

Distributors and Resellers

Component Suppliers

DirectConsumers Logistics providers

Retailer

Bank

EnterprisePortal

B計畫

D計畫

C計畫 E計畫

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 25 -

第4章 華碩的金流交易平台

本章介紹華碩金流交易平台在第 41 節說明華碩金流交易平

台所包含的功能建置原則而第 42 節第 43 節則分別說明金流

交易平台兩大系統（交易融資系統與資金管理系統）的作業流程及

其所提供的功能

41 華碩金流交易平台之簡介

華碩的金流交易平台其後端結合了華碩 ERP 的銷售系統採購

系統應收系統應付系統票據管理系統及銀行存款系統所有

的全球應收帳款應付帳款及電子融通作業都在此金流交易平台完

成金流交易平台的建置重點包括

diams 建立接單系統及物流交易平台之自動收付款介面

diams 建構供應鏈系統的資金電子融資功能

diams 提供全球資金調度及管理功能

diams 提供收付款自動對帳與銷帳管理功能

華碩透過金流交易平台系統與銀行零組件供應商傳遞金流與

資訊流因此金流交易平台必須與銀行的資訊系統互相連通以交換

資料所以華碩在建置金流交易平台時需與銀行共同制定訊息傳遞

標準與銀行系統連接之金流交易平台系統其建置原則如下

1 RossetaNet 由華碩負責FXML（Financial XML金融 XML

標準）由銀行負責

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

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保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

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diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 26 -

2 RossetaNet 及 FXML 兩個標準間的對照由華碩及銀行兩邊

一起合作

3 FXML 的訊息流程均遵循 SIG（System Implementation

Guideline系統建置指引）MIG（Message Implementation

Guideline訊息建置指引）標準

4 要傳給銀行界的 XML 標準由華碩自行定義

5 CA（Certificate Authority憑證管理中心）認證遵循銀行的

認證標準

6 串連華碩及銀行的查詢鍵（Query Key）由雙方一起合作

華碩的金流交易平台包含了兩大系統

1 交易融資系統

此系統主要負責提供整體電子化交易上的各項融資服

務其中包含提供買方之線上採購保證線上應付帳款融

資以及賣方之訂單融資發票融資線上應收帳款融資等

多樣性交易融資子系統

2 資金管理系統

此系統主要針對華碩本身與其零組件供應商提供整合

性付款及資金調度管理系統其中包含應收帳款管理應付

帳款管理現金流量管理資金調度系統應付帳款的付款

方式包含國內國外及中國大陸匯款方式

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

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- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 27 -

42 交易融資系統

交易融資系統是華碩針對 C 計畫的核心mdash「供應鏈融資」所建

置的系統有些中心廠商一開始認為此系統只是替銀行新增一項收

入來源讓零組件供應商能夠用訂單就可以進行線上融資無法替

中心廠商帶來實際效益還得免費提供交易資訊給銀行因此不願

意加入但是華碩認為和事業夥伴保持良好的關係是華碩能夠不

斷在各方面持續成功的主要關鍵深信合作夥伴在各個階段都能與

華碩一起相互成長因此認定在對供應商有利就對整個供應鏈體

系都有利的狀況下華碩毅然決然地參與其中

圖 8 華碩各交易流程融資方式

華碩的供應鏈融資方式是採取「PO（Purchase Order訂單）後

融資」的作法各交易階段之融資方式如圖 8其中階段 7 之AR 確

認為應收帳款(Account Receivable)確認共同合作的銀行包含台

北富邦銀行中國國際商業銀行與國泰世華銀行當華碩下訂單給

零組件供應商時同時華碩也自動將訂單資料傳送至供應商所設定

之融資銀行供應商便可直接向該銀行提出融資要求融資訊息傳

送時機如圖 9華碩所使用的融資原則如下

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

供貨狀況

1 2 3 4 5 6 7

中心廠付款

AR確認

出貨

訂單

檢驗寄存

供貨過程

融資項目

拉貨指示

8

發票

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 28 -

1 為配合華碩的系統一個供應商同一時間保留一個原銀行收

款帳戶但須增加一個備償帳戶資料欄位

2 若供應商向 C 計劃銀行申請融資（代表其備償帳戶欄位非

空白）則華碩與供應商間的帳務須以融資銀行為託收行

3 華碩不作個別交易註記只作供應商主檔融資銀行的備償帳

號之鎖定

4 由融資銀行自行控管所有對供應商之融資過程

5 華碩針對供應商備償帳號更改須配合中心廠商的結帳日意

即在結帳日之前後一段期間內不得更改供應商之收款帳戶

圖 9 融資訊息傳送時機

資料來源華碩全球運籌電子化結案報告

融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO) 融資交易資料匯入(PI單) 融資交易資料匯入(PA) 付款指示核銷資料匯入(PC)

華琦電子

富鼎先進拓甫

25號 次月5號

融資交易資料匯入(PO)

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

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圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 29 -

圖 10 融資作業流程

華碩的供應商欲進行 PO 後融資時其作業流程如圖 10各作業

流程說明如下

1 備償帳號註記作業

備償帳號註記作業流程如圖 11本章的圖與文所指的買

方(Buyer）代表華碩賣方(Seller）代表華碩的零組件供應商

首先供應商向銀行提出「融資額度申請」當銀行收到通知

後會回覆「申請回應」同時銀行會送出「備償帳戶設定通知」

予華碩請華碩於供應商資料中設定融資銀行之備償帳號

當華碩收到「備償帳戶設定通知」時會檢查此供應商是否已

經在其他銀行進行融資然後將查詢結果以「備償帳戶設定

回覆」回覆融資銀行在銀行收到華碩所送出的「備償帳戶

設定回覆」後若其查詢結果是正常的那麼銀行就會以「融

資申請回覆」通知供應商並告知其可融資之額度但若該供

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

額度申請

2

1

1 4 53

訂單 出貨 發票 AR

額度申請 額度申請

債權讓與

(預支價金)動 撥動 撥

交易資料

交易資料

中心廠AP資料檢核

動 撥

還 款

交易資料查詢匯入

動撥墊款作業

2 2

額度申請

備償帳號註記作業

2

付款作業

5

1 1 1

動 撥

交易資料

2

承購融資

備償帳號查詢作業

34

34

34

備償帳號取消作業

6

2

34

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 30 -

應商已在其他銀行進行融資華碩則以「融資申請回覆」告

知供應商其已貸銀行之資料供應商必須等原貸銀行取消備

償帳號註記後華碩才能設定新備償帳戶供應商也才能與

另一家銀行進行融資

圖 11 備償帳號註記作業

2 交易資料匯入作業

交易資料匯入作業流程如圖 12在供應商與銀行事先洽

妥融資條件之前提下華碩可主動將交易資料匯給銀行所

傳送的交易資料包括訂單收料驗收單發票hellip等融資所需

的資料內容傳送資料的方式是採取 AP2AP（Application To

Application應用程式對應用程式）之連線系統

圖 12 交易資料匯入作業

3 備償帳號查詢作業

備償帳號查詢作業流程如圖 13銀行依融資業務上的需

要可利用「備償帳戶查核申請」向華碩查核供應商之融資

SellerBuyer Bank

(洽妥融資條件)1 交易融資資料匯入

(Push)

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

SellerBankBuyer

5融資申請回覆

3備償帳戶設定通知

4備償帳戶設定回覆

1融資額度申請

2申請回應

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

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中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

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能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 31 -

銀行資料華碩則以「備償帳戶查核回覆」回應銀行

圖 13 備償帳號查詢作業

4 動撥墊款作業

動撥墊款作業流程如圖 14動撥作業可分為批次或線上

即時作業兩種若為批次作業銀行會先回覆供應商的「申

請回應」以確認收到申請當銀行撥款時才會發送「動撥墊

款通知」給供應商若為線上即時作業銀行則會回覆「申

請回應」告知供應商其回覆內容依實際狀況（如收到處

理中已入帳）而有所不同

圖 14 動撥墊款作業

5 付款作業

付款作業流程如圖 15華碩主動發送「到期付款指示」

給銀行其內容是依 e-Payment（Electronic Payment電子付

款）的訊息內容若銀行願自動對供應商撥入尾款則無「尾

款入帳請求」

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

BankBuyer

1備償帳戶查核申請

2 備償帳戶查核回覆

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

SellerBank3動撥墊款通知

1融資動撥申請

2申請回應

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圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

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華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

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華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

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diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

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diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 32 -

圖 15 付款作業

6 備償帳號取消作業

備償帳號取消作業流程如圖 16融資銀行因特定因素必

須取消供應商之融資額度時必須同時通知華碩及供應商

當華碩接到「備償帳戶取消通知」時需先確認提出取消之

銀行是該供應商之融資銀行才可將融資備償帳戶資料清

空否則所回覆的內容要說明錯誤

圖 16 備償帳號取消作業

7 融資額度查詢作業

供應商可要求融資銀行提供總額度或明細資料之內容

Buyer SellerBank

1到期付款指示

3尾款入帳通知

2尾款入帳請求

Bank

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

Seller

Buyer

1取消融資額度通知

1備償帳戶取消通知

2備償帳戶取消回覆

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

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Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

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1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

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行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

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買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 33 -

華碩供應商的融資作業完整訊息流程如圖 17

圖 17 華碩融資作業全流程

圖 18 融資轉貸作業流程

融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1融資註記更新作業

轉貸申請

代 償

請求移轉

交易資料查詢

2

8

代償付款

9移轉請求

8

2

9

6

備償帳號註記作業

1備償帳號取消作業

6

1

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知

SellerBuyer Bank

1融資額度申請

2申請回應

5融資申請回覆

6交易資料申請

8交易融資資料檢核結果

7交易融資資料檢核請求

15動撥墊款通知

11 融資動撥申請

12申請回應

13備償帳戶查核申請

14備償帳戶查核回覆

4備償帳戶設定回覆

3備償帳戶設定通知

16到期付款指示 17 尾款入帳請求

18 尾款入帳通知18 尾款入帳通知

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 34 -

供應商有時會因需求而要求將融資轉貸圖 18 為融資轉貸作業

全部流程各作業流程說明如下

1 備償帳號註記作業

同融資作業的備償帳號註記之流程

2 轉貸作業之交易資料查詢作業

轉貸作業之交易資料查詢作業流程如圖 19供應商是透

過銀行的瀏覽器要求華碩將欲轉貸之資料檢核結果或交易

資料回覆給新貸銀行其回覆資料包括訂單收料驗收單

發票hellip等融資所需的資料內容

圖 19 轉貸作業之交易資料查詢作業

6 備償帳號取消作業

同融資作業的備償帳號取消之流程

8 移轉請求

移轉請求流程如圖 20新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通

知（移轉請求）必須要帶有供應商的「電子簽章」才能確

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

1轉貸申請

SellerBuyer Bank

3交易融資資料檢核結果交易融資資料匯入

2交易融資資料檢核申請 交易融資資料匯入請求

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 35 -

保原貸銀行之權益另外新貸銀行發給原貸銀行之轉貸通知

（移轉請求）必須指出新貸銀行的「備償帳戶帳號」當原

貸銀行接到移轉請求後需回應新貸銀行其確認結果並且

應告知其債權金額（本息）與代償入帳之銀行帳號

圖 20 移轉請求

9 代償付款

代償付款流程如圖 21新貸銀行透過跨行轉帳移轉債權

金額給原貸銀行原貸銀行於收款後通知新貸銀行已收款

並告知相對應的訂單號碼

圖 21 代償付款

新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行 新貸銀行

1轉貸通知(移轉請求)

2轉貸通知回覆

原貸銀行

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心 1(代償)付款

新貸銀行

1(代償)付款

2 代償證明回應

原貸銀行

財金跨行中心財金

跨行中心 1(代償)付款

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 36 -

華碩供應商的轉貸作業完整訊息流程如圖 22

圖 22 轉貸作業全流程

43 資金管理系統

透過金流交易平台除了能協助供應商進行線上融資外更能透

過金流平台的功能模組逹到

1 國內外匯款的即時入金透過銀行介面把國內外的匯款資

訊直接傳送至系統功能包含如下

diams 國內匯款管理

diams 國外匯款管理

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知

Seller

Buyer

新貸銀行

1轉貸申請1轉貸申請

13融資(轉貸)核准通知13融資(轉貸)核准通知

3交易融資資料檢核結果3交易融資資料檢核結果

2交易融資資料檢核請求2交易融資資料檢核請求

8備償帳戶取消通知8備償帳戶取消通知

9備償帳戶取消回覆

12備償帳戶設定回覆12備償帳戶設定回覆

11備償帳戶設定通知11備償帳戶設定通知

原貸銀行

4

轉貸通知

5

轉貸通知回覆

6貸償付款

7貸償證明回應

10融資額度取消通知10融資額度取消通知

- 37 -

diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

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電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

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京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

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Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

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由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

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圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

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612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

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能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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diams 中國大陸匯款管理

diams 轉帳

diams 約定戶轉帳

diams 預約轉帳註銷

diams 台幣轉外幣

2 多管道收款包含匯款自動轉帳語音收費等收費管理

3 全球資金管理能夠線上管控全球華碩分公司的資金以達成

線上調度其功能包含

diams 銀行帳戶管理

diams 匯款管理

diams 轉帳管理

diams 應收帳款管理

diams 應付帳款管理

diams 現金流量管理

4 收付款電子自動對帳與沖帳做到銀行的收付款資料自動

與華碩 ERP 的應收應付帳款資料對沖功能如下

diams 應收帳款明細查詢

diams 應收票據對帳

diams 國內匯入匯款查詢及通知

diams 國外匯入匯款查詢及通知

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diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

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請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 38 -

diams 即時入金通知

diams 應付帳款明細查詢

diams 應付帳款未付款明細查詢

diams 應付帳款已付款明細查詢

diams 國內付款類（含付款通知）此項目功能提供了單筆付款

（含查詢）多筆付款（含查詢）單筆預約付款（含查

詢）多筆預約付款（含查詢）預約付款註銷代開票

據國內匯款（含 FEDI（Financial Electronic Data

Interchange金融電子資料交換系統））單筆扣帳多筆

入帳等

5 電子帳單的傳遞達到交易全面無紙化

e-Billing（Electronic Billing電子帳單系統）是資金管理系統

的核心系統之一e-Billing 的訊息處理流程如圖 23

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

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京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

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同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 39 -

圖 23 e-Billing 系統訊息流程

e-Billing 各階段的訊息處理流程說明如下

1 請款單開立的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單開立」作業透過 Browser（瀏覽器）

AP2AP 或 Turnkey（統包）的方式將指示訊息傳到 EFIS

（Enterprise Finance Integration System企業金流整合系

統）

(2) EFIS 在接收到「請款單開立」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單開立回應」訊息回覆給賣方

Message Flow

Buyer

Seller

BankEFIS

11 請款單開立

12 請款單開立回應

21 請款單取消

22 請款單取消回應

61 請款單爭議回覆

62 請款單爭議回覆回應

31 請款單修改

32 請款單修改回應

41 請款單核可

42 請款單核可回應

71 請款單退件

72 請款單退件回應

51 帳單爭議處理

52 帳單爭議處理回應

81 請款單查詢

82 請款單查詢回應

83 應付帳款查詢

84應付帳款查詢回應

91 檔案上下載

92檔案上下載訊息回應

93檔案上下載

94檔案上下載訊息回應

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

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LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 40 -

(3) 如該請款單已存在則 EFIS 將回應「請款單重覆輸入

開立作業失敗」的訊息給賣方

2 請款單取消的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單取消」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單取消」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單取消回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

3 請款單修改的訊息流程

(1) 賣方啟用「請款單修改」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單修改」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單修改回應」訊息回覆給賣方

(3) 如該請款單已進入買方處理階段則 EFIS 將回應「已進

入買方處理程序異動作業失敗」的訊息給賣方

4 請款單核可的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核無誤後啟

用「請款單核可」作業透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey

的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單核可」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單核可回應」訊息回覆給買方

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

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結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

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電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

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京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

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Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

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1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 41 -

5 帳單爭議處理的訊息流程

(1) 買方接受賣方所傳送的「請款單」經對帳審核後如對請

款單內容有異議則可啟動「帳單爭議處理」作業透

過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到

EFIS

(2) EFIS 在接收到「帳單爭議處理」訊息並處理完成後將

處理結果以「帳單爭議處理回應」訊息回覆給買方

6 請款單爭議回覆的訊息流程

(1) 賣方於接受到買方回覆的爭議帳單後經審核後執行「請

款單爭議回覆」作業狀態有接受不接受兩種並可

加上說明透過 BrowserAP2AP 或 Turnkey 的方式將

指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單爭議回覆」訊息並處理完成後

將處理結果以「請款單爭議回覆回應」訊息回覆給買方

7 請款單退件的訊息流程

(1) 如爭議之帳單被買方認定為資料內容不符則其可寄發

「請款單退件」指示並註明退件原因透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單退件」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單退件回應」訊息回覆給買方

8 請款單狀態查詢與應付帳款查詢的訊息流程

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 42 -

請款單狀態查詢

(1) 賣方啟用「請款單查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 在接收到「請款單查詢」訊息並處理完成後將處

理結果以「請款單查詢回應」訊息回覆給賣方並將查

詢之結果回傳給賣方

應付帳款查詢

(1) 買方啟用「應付帳款查詢」作業透過 BrowserAP2AP

或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「應付帳款查詢」訊息並處理完成後將

處理結果以「應付帳款查詢回應」訊息回覆給買方並

將查詢之結果回傳給買方

9 檔案上下載的訊息流程

檔案上載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案上載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息與檔案傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案上載」訊息並處理完成後將處理

結果以「檔案上載回應」訊息回覆給買方（或賣方）

檔案下載

(1) 買方（或賣方）啟用「檔案下載」作業透過 Browser

AP2AP 或 Turnkey 的方式將指示訊息傳到 EFIS

(2) EFIS 於接收到「檔案下載」訊息並處理完成後將處理

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 43 -

結果以「檔案下載回應」訊息回覆給買方（或賣方）並

將檔案下傳給買方（或賣方）

e-Billing 的作業流程全架構如圖 24其中 consignee 為收件方

carrier 為運輸公司shipper 為託運人(貨主)

圖 24 帳單 e-Billing 作業流程架構

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

BuyerShipper Seller

Bank

對帳單請款

單訂單

發票請求匯入

對帳單請款

單

訂單

發票請求匯入

訊息回應

c-1 請款單開立

c-2 請款單開立回應

d-1 請款單修改

d-2 請款單修改回應

e-1 請款單查詢

e-2 請款單查詢回應

f-1 開立發票

f-2 開立發票回應

g-1 請款單檔案上下載

g-2 請款單檔案上下載回應

LSPImport

Export

I 開立PP Debit Note 帳單

K 開立發票J 對

帳單通知

L 開立 Debit Note 帳單

N 開立發票M 對帳單通知

融資需求

a 採購訂單通知

付款銷帳

Consignee

LSP

Carrier

b 對帳單通知

BWG共識需求

選項功能

目前產業已建置

O 收據

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第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

- 46 -

京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 44 -

第5章 金流電子化的另一位主角mdash銀

行

銀行是供應鏈金流電子化的關鍵角色為 C 計畫所輔導的主要

對象在華碩供應鏈體系中有三家合作銀行本個案是針對中國國

際商業銀行所執行的 C 計畫進行探討因此在第 51 節先說明銀行

的產業環境而第 52 節是中國商銀的簡介資料參考自「中國商

銀網站」第 53 節則敘述中國商銀根據 C 計畫內容所建置的全球

金融網之內涵部分內容彙整自「中國商銀產業運籌全球金融網開

發計畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」

51 銀行產業介紹

在 1991 年以前我國政府對金融事業管制嚴格無論在金融機

構之設立利率訂定或是營業項目及範圍等都有相當的限制在受

到政府保護與法令的限制下金融業的盈收相當可觀由於當時僅

有少數幾家銀行而且各家銀行的合作企業大部分已固定銀行業

者往往將自己定位為單純提供企業存款與融資商品的服務者並未

積極拓展市場與開發金融商品隨著我國金融市場逐漸開放與國際

化各項的金融管制紛紛解除1991 年後政府開放 16 家民營銀行

的設立放寬銀行設立分支機構限制及銀行業務範圍限制金融產

業才因此逐漸邁向一個新紀元但是在長久的傳統體制限制下開

放後的銀行業者學習成長的速度緩慢（黃思明2004）

由於網際網路的蓬勃發展金融服務不再受時空限制新興的

- 45 -

電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

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京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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電子化金融商品主要為網路購物網路銀行電話銀行等網路銀

行之主要目的是減少客戶臨櫃辦理的繁複程序讓客戶能輕鬆在網

站上完成手續同時可減少銀行的服務窗口與分行之作業量網路

銀行所鎖定的主要目標客戶為企業客戶辦理其戶頭轉帳貸款及

外幣買賣等業務針對個人客戶所發展的業務有信用卡現金卡等

消費性電子化金融商品

52 中國商銀簡介

中國國際商業銀行 （The International Commercial Bank of

China ICBC ） 前身為中國銀行成立於 1912 年為國內歷史最

悠久的外匯專業銀行1971 年改制為民營更名為中國國際商業銀

行成為國內第一家民營的商業銀行2001 年政府為因應金融跨

業經營之趨勢強化我國金融業之競爭力制定「金融控股公司法」

國內金融機構相繼籌組金控公司以擴大金融版圖中國商銀在2002

年 12 月 31 日以股份轉換方式與交銀金控結合成立「兆豐金融控股

股份有限公司」期望藉由加入該金控集團以達業務經營多角化及

規模經濟擴大業務範圍及營運效益中國商銀的海外分支機構遍

及全球四大洲目前共計有國內分行 75 家國外分行 17 家代

表處 2 處

中國商銀目前外匯業務量及企業網路銀行皆已取得市場領先地

位未來仍將繼續朝向成為台灣「最國際化的本國銀行」目標邁進

並持續推出各項國際性全球性之金融商品以鞏固其領先優勢

中國商銀不僅持續推動各項業務電子化作業而且已完成紐約東

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京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

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1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

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買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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京香港新加坡阿姆斯特丹五家海外分行之網路連線提供國

際企業全球佈局之電子金融服務以提升客戶之服務品質表 2 為

中國商銀近年來卓越表現所獲得之獎項

表 2 中國商銀自 1995 年以來的各項殊榮

資料來源中國商銀網站

1995 年 歐洲貨幣雜誌（EUROMONEY）與亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）評選

為「台灣最佳銀行」

1996 年 12 月

商業周刊「全國銀行服務品質大調查」第一名

構穆迪公司（MOODYS INVESTORS SERVICE）評等為「國內債信與

財務最佳銀行」

1997 年 2 月 亞洲貨幣雜誌（ASIAMONEY）之亞洲傑出商業銀行龍虎榜「最佳本國

銀行獎」

1999 年 8 月 FINANCE ASIA 「最佳本國商業銀行」

2001 年 5 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

2001 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2002 年 7 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2003 年 1 月 Global Finance 「最佳貿易融資銀行」

2005 年 6 月 亞洲銀行協會「亞洲傑出銀行獎」

53 中國商銀的產業運籌全球金融網

中國商銀針對尚未進行供應鏈金流電子化前企業營運模式以

及企業金流電子化之瓶頸分析如下

企業營運模式

diams 企業在兩岸三地的據點其資金管理需繞道 OBU（Offshore

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Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

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1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

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國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

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行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

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圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

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買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

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由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

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圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

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圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

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612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

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613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

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運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

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2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 47 -

Banking Unit境外金融中心）因此開設諸多帳戶造成管

理困難

diams 全球資金調度需仰賴外商銀行體系

diams 財務調度多以人工處理耗時耗力

diams 金流電子化程度尚低導致競爭力不足

企業金流電子化瓶頸

diams 本國銀行無法依企業需求提供服務

diams 企業財務風險增加不易掌控現金流量

diams 中小企業融資管道少造成容易發生營運資金不足狀況

圖 25 供應鏈專案的合作伙伴

依據上述金流電子化需求以及因應經濟部技術處 C 計畫的提案

要求中國商銀提出產業運籌全球金融網開發計畫其合作伙伴如

圖 25 所示提案計畫內容如下

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D

中心廠

供應商

B

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

IBM Compaq

HP 600 家

中國商銀

全球金融網

C

中國商銀

全球金融網

中國商銀

全球金融網

C

物流業者

D物流業者物流業者

D

中心廠

供應商

B

供應商

B

供應商

BB

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

華碩電腦

大同公司

大眾電腦

華宇電腦

仁寶電腦

供應鏈合作伙伴

A

E 研發設計

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 48 -

1 集團化的全球收付款機制（Globallink）

透過中國商銀創新之方式及網路無國界的優點無論

是國內企業處理海外付款或是國外企業處理全球付款只

要企業以中國商銀所規劃的連線方式進行付款交易單

筆多筆甚至整批付款均能同時完成並且自動通知企

業所有的付款明細另外透過中國商銀帳務處理系統

兩岸三地的據點可以於線上完成轉帳交易並確認匯款管

道全球收付款機制除了便利企業付款中心廠商中心

廠商所屬的海內外據點及零組件供應商更可透過中國商

銀全球財金網絡及國外清算系統於第一時間替企業收妥

款項並傳送進帳明細

2 供應鏈體系的全功能融資機制（eFinanceKit）

全功能融資機制是中國商銀針對零組件供應商所提供

的服務特別以銀行目前的週轉購料外銷等不同性質

的放款結合訂單貸款及應收帳款管理所規劃之金流機

制全功能融資機制除了提供多樣化的融資選擇外主要

在滿足供應商在任何營業週期時點的融資需求使其接獲

訂單至出貨這段期間內能隨時以最低之成本與最高的融

資成數取得最合適之融資

3 約定帳號進帳帳戶確認

為了提高線上匯款轉帳的安全性將由企業與銀行先

做帳號的確認自 ERP 或網頁上載約定帳號如供應商帳號

或員工薪資帳號另外為輔助企業能即時準確地調度

各地的資金及線上收款亦可由企業與銀行先做帳號的確

認如上載客戶名單與帳號銀行覆核後並測試帳號（跨

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 49 -

國款項可事先了解中間銀行手續費總額及所需時間）帳戶

資訊確認完畢後由網路銀行的核心系統回傳入資料庫備

用

4 付款指示

企業付款時只要自 ERP 啟動或直接從網頁上選取約定

帳號填入金額與日期後就能進行付款指示俟扣帳完成

後即傳送通知並於每日統整銷帳資訊回傳至企業端若

有尚未約定的帳戶轉帳需求網路銀行在接獲指示後將自

動進行帳號檢核及匯款管道測試下次再度使用時即成

為約定帳號

5 收款匯入款項通知

美國地區為解決以支票做為收付工具的不方便性當

地有多種替代管道可以利用其中一種便是 ACH

（Automated Clearing House）所有參與交換的金融機構以

統一的格式為企業服務此工具可發動付款收款指示

但台灣受限於存匯系統的設計目前仍以付款為主流對

此中國商銀希望透過與買方進帳明細的確認手續企業

可在進帳數天前即獲得收款訊息依收款的授權替企業收

妥款項後便可於第一時間內傳送即時入帳通知惟此項

機制的建立需變革企業的支付習慣另外匯入款項的

通知則所有管道均適用如國內銀行櫃台國內跨行匯款

電話銀行行動電話銀行ATM網路銀行EDI票據

交換及海外金融同業中國商銀的海外分行之匯款等

依據產業運籌全球金融網開發計畫內容中國商銀所採取的實

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 50 -

行方式如下

1 利用中國商銀既有之外匯專業及美金收付優勢

由於資訊產業 95以上的交易均以美金進行即使是廠

商在國內採購及報價中國商銀在美國的紐約分行採取與花

旗銀行相同之 FEDWIRE （Federal Wire Transfer 格式）

CHIPS（Clearing House Interbank Payments 格式）及 ACH

匯款體系具備國內同業所缺乏之優勢較本國其他同業有

實力提供美金電子收付服務完成與紐約分行連線後中國

商銀亦將陸續進行其他海外分行的收付網依序為荷蘭阿姆

斯特丹分行日本東京分行香港分行及新加坡分行以建

構中國商銀的全球收付網

2 配合企業進行客製化的資源規劃或專屬網站建構

花旗銀行所提供的跨國公司全球性付款操作除了支援

多國語言外更依不同的產業與社團之需求規劃不同的交

易平台頗受業界稱許因此中國商銀為加強企業客戶服

務策略上將分為三個作業模組一是針對已建置企業資源

規劃的企業協助其導入金融機構（包含所有銀行）金流運

作模式及訊息之整合提高資源運用效率二是結合供應鏈

體系的電子交易市集提供金流通道三是建立企業專屬網

站將中國商銀的各項產品進行整合與深化使企業毋須自

行建立金流處理平台透過中國商銀專屬網站之協助即可完

成作業進而縮短作業流程並利用收付帳款管理機制提高

企業金融透明度協助企業暢通融資管道圖 26 為中國商

銀金流電子化之導入規劃

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 51 -

圖 26 中國商銀金流電子化的導入規劃

3 針對台灣企業特殊的經營方式提供完整的銀行服務機制

針對台灣企業全球佈局進軍中國大陸跨海經營之特殊

營運模式中國商銀提供的企業專屬網站將支援繁體中文

簡體中文英文等字形以服務企業若中國商銀的全球收付

網連結完成後將可解決客戶全球佈局兩岸三地多重幣別

收付清算之金流問題有效突破目前金流作業問題與瓶頸

4 持續更新網路銀行軟硬體基礎工程（IT Infrastructure）

中國商銀將持續藉由網路科技及法令的突破更新網路

銀行軟硬體基礎工程在硬體部份為提供企業客戶安全便

利與快速的網路銀行服務中國商銀將升級通訊的頻寬可

一次容納 5000 個客戶同時上線在軟體更新部份為更切

合客戶的需要將持續推出各項金流機制企業理財與外匯

銀行端B2B電子商務金流前置處理伺服器(EC Server)

ERP端B2B電子商務金流前置處理伺

服器(EC Server)

中國商銀

主機

中心廠商

供應商

XML

eProcurement

供應商企業B2Bank

專屬金流網站

- 52 -

買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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買賣等電子化服務以節省企業與銀行電話聯繫反覆議價

與填寫諸多表格之時間同時減輕企業作業負擔此外電

子簽章法雖已通過但電子發票尚在試辦階段企業與金融

機構間之表單電子化比率甚低造成網路銀行之推行極為不

易故中國商銀將持續配合企業導入金流機制

根據系統需求中國商銀產業運籌全球金融網其功能由下列各

模組所組成

diams 銀行端 XML Gateway 功能模組

diams 銀行端 EBPP （Electronic Billing Presentation and Payment

帳單（發票）提示及查詢） 模組

diams 中國商銀網路銀行核心系統

diams 銀行端全球收付款整合系統及安全控管系統

diams 海外分行應用系統整合模組

diams 應收帳款管理模組

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圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

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由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 53 -

圖 27 全球金融網服務範圍

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫

中國商銀產業運籌全球金融網建置完成後其服務範圍如圖 27

所提供的服務與功能說明如下

1 權限查詢維護

包含授權管理與簽核管理兩部分授權管理提供授權使

用者設定授權交易帳戶及型態設定授權群組資料維護

簽核管理是提供企業簽核規則設定使用者交易權限設定與

使用者維護

2 金流服務

(1) 帳戶一覽表（Global eAccount）

讓使用者能夠輕鬆閱覽單一企業或集團轄下之所有

帳戶資料分為存款類帳戶以及放款類帳戶存款類帳

戶提供中國商銀的總行及國內各分行海外聯網分行

荷蘭Europe

大陸

台灣

Asia東京

香港

新加坡

紐約

North America

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

海外分行紐約分行阿姆斯特丹分行東京分行新加坡分行

USDJPYEUR

DBUOBU

TWD

總行及國內各分行

幣別服務網

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國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

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圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

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輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 54 -

國際金融業務分行以及國內其他C計畫銀行內設帳之帳

戶資料放款類帳戶提供各類放款餘額明細及還本付息

明細

(2) 全球收付款（Globallink）

全球收付款是由網上預設帳號企業授權付款與收

付款查詢這三個功能模組所組成企業授權付款提供國

內轉帳付款跨國轉帳付款以及整批薪資轉帳三種付款

方式全球收付款提供全球五定點即時通匯及查詢服

務取代傳統 SWIFT（Society for Worldwide Interbank

Financial Telecommunication）電報費時之缺點可協助

企業掌控全球資金縮短資金調度時間同時傳送相關

付款明細增加通匯服務附加價值並且建置企業授權

機制以符合企業內部控管需求提高付款之安全性

圖 28 為中國商銀全球收付款操作畫面

圖 28 全球收付款操作畫面

(3) 供應鏈帳單（eBilling）

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 55 -

由於供應鏈體系資訊流與金流結合的結果供應商

可上網查詢相關帳單訊息所有的原始資料來源皆由合

作的中心廠商提供或協助驗證供應鏈帳單提供網上帳

務查詢但作業模式是由中心廠商訂定帳單內容包括

訂單資訊發票或收據資訊付款指示等並且提供供

應鏈各種帳單與應收應付帳款銷帳之服務

(4) 全功能融資（eFinanceKit）

全功能融資功能如圖 29 所示由圖 30 得知藉由

透過與中心廠商之資料交換規劃多種融資商品供應

商可利用線上供應鏈帳單資訊取得融資滿足任何營運

週期時點的融資需求所提供的融資商品包含訂單融

資驗貨後融資發票融資買方預約付款融資全程

營運資金融資不同階段的融資商品有不同的利率條

件如圖 31 圖 32 供應商線上動用流程所示圖 31 為供應

商線上動用流程

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

營運週期資訊流 訂單

Forecast買方確認發票

付款日買方預約付款

備料 生產 買方驗貨

訂單貸款

驗貨後融資

發票融資

買方預付款融資

週轉放款 購料放款 外銷放款貨幣市場應收帳款融資

全程營運資金融資

一般貸款

供應商全功能融資

- 56 -

圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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圖 29 全功能融資

圖 30 供應鏈融資合作模式

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

圖 31 供應商全功能融資動態定價

供應商供應商

中心廠商

供應商供應商

中國商銀

金流平台

AP to AP 連線或檔案傳送

電子商務平台

Internet

透過Browser上網

Internet

透過Browser上網

網路銀行wwwglobal-ebankingcom

華碩電腦

華宇電腦

大眾電腦

大同公司

仁寶電腦

60-70

Down

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5080

90

UP UP

Down

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

60-7060-70

DownDown

動用成數

利率水準

100

最上限

30-5030-508080

9090

UPUP UPUP

DownDown

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

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圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

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(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

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輸入

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輸入

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經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

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第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 57 -

圖 32 供應商線上動用流程

(5) 進出口貿易（eTrade）

進口貿易提供線上開立信用狀（主信用狀）與信用

狀到單明細查詢出口貿易則是包含信用狀查詢（以本

行為通知行）線上開立背對背信用狀銀行收件查詢

託收明細查詢與押匯明細查詢線上開立信用狀可將常

用之信用狀型式存成樣本方便開發信用狀時之建檔

提高工作效率並減少人工輸入之錯誤機會線上開發背

對背信用狀提供樣本檔案功能方便客戶操作節省重

複輸入時間出口貿易功能還提供線上查詢出口押匯及

託收案件的撥款承兌及入帳情形讓使用者能全程掌

握國際貿易流程的所有環節

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

PO出貨中心

廠商 供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票預約付款支付貨款

驗貨後融資

發票確認後融資

買方預付款融資

訂單貸款

全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

營運週期資訊流

訂單Forecast 發票確認 買方預約付款驗貨

POPO出貨出貨中心

廠商 供應商供應商 中國商銀

全球金融網

確認發票確認發票預約付款預約付款支付貨款支付貨款

驗貨後融資驗貨後融資

發票確認後融資發票確認後融資

買方預付款融資買方預付款融資

訂單貸款訂單貸款

全程營運資金融資全程營運資金融資

動用-撥款

供應鏈帳務資訊交換

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息

INTERNET

SSL 128bits

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

輸入

統編ID密碼

經辦編輯

主管覆核

主管放行

輸入憑證密碼

1024bits RSA數位簽章加密

中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 58 -

(6) 報表及相關銷帳服務

報表分為指定期間帳戶報表編製下載與供應鏈體

系兩類型期間帳戶報表編製下載提供指定期間存款

帳戶報表放款帳戶動用還款表投資理財明細報表與

使用者登錄上線管理報表供應鏈體系則是提供供應鏈

憑單帳務銷帳報表企業授權付款轉帳報表銷帳功能

包含了應收付款明細銷帳應收應付的票據明細銷帳

與供應鏈憑單核銷

3 企業投資理財（eCash Manager）

企業投資理財的功能包含定存服務外匯交易利率看

板與基金投資

中國商銀產業運籌全球金融網不僅提供客製化網頁網站介面

可隨客戶需求自訂的更提供簽核權限管理可根據公司內部安全

控管流程不同的使用者擁有不同的使用權限並能彈性設定內部

簽核層級最高可設定 9 層保障資料的正確性與交易的安全性

簽核流程如圖 33 所示全球金融網的網路安全控管機制採用 e-Gate

憑證遵循國際標準與業界技術規範亦符合財政部的規定使網

路交易安全有所保障

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

INTERNET

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主管覆核

主管放行

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中國商銀

付款訊息

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中國商銀

付款訊息付款訊息

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 59 -

圖 33 內部簽核流程

資料來源中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告

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中國商銀

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- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 60 -

第6章 華碩供應鏈金流電子化之效益

與瓶頸

本章說明以華碩為例的供應鏈金流電子化之效益與執行瓶頸

以做為其他產業未來進行金流電子化時的參考第 61 節說明金流

電子化對中心廠商-華碩華碩的供應商與銀行-中國商銀所產生的

效益此節資料彙整自「全球運籌管理個案mdash華碩電腦公司」「經

濟部 CD 計畫成果專刊」「中國商銀產業運籌全球金融網開發計

畫」與「中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報告」第 62

節說明金流電子化所面臨的困境

61 效益

611 中心廠商的效益

華碩資訊長針對導入金流交易平台前後付款作業流程之差異說

明如下

diams 導入前

原先 ERP 系統是獨立於採購法務財務人員之

外必須透過電腦中心手動處理合約審核月結發票及

應付帳款等作業當完成所有的簽核後才能以人工方

式進行支付系統之銀行入帳等作業

diams 導入後

將客戶訂單融資交易資料與 ERP 的訂單系統整

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 61 -

合而零組件供應商之融資交易資料亦整合進 ERP 的

入庫系統只要再次核對資料便可啟動支付系統之銀

行入帳等作業

電子化金流提升華碩在財務及會計等金流作業的處理速度並降

低資料錯誤率在財務處理方面原先發票的金額確認開立及寄

送至少需花費兩三個工作天改用金流平台後不但計算自動

化解決謄寫錯誤的問題而且透過電子簽核及 B2Bi（Business To

Business Integration企業對企業整合）等作業除了能大幅降低華

碩及上下游廠商間金流作業之等待時間更可節省支票管理成本

此外全球資金管理可幫助華碩線上管控其全球各地據點的帳戶狀

況達到即時全球資金調度

在應收應付帳款等會計處理方面由於資料量很大各家廠

商的付款方式條件又有所不同因此作業程序十分繁雜以往全

仰賴人工處理不僅曠日費時亦會產生無法立即反映財務狀況的

窘境但導入電子化系統後龐大的資料量可以在一二日內就處

理完畢同時將收付款的對帳與沖帳自動化大幅降低人工作業

並且解決採購人員疲於應付供應商來電洽詢貸款支付問題

透過傳遞供應鏈的交易資訊讓銀行能快速提供華碩零組件供

應商的資金融通使供應商資金週轉順利供貨穩定藉此強化華

碩整體供應鏈體系之競爭力

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 62 -

612 供應商的效益

若與中國商銀行合作的中心廠商mdash華碩將各式交易單據及金

額等資訊利用網際網路傳送給銀行華碩的零組件供應商也授權

由銀行負責管理這些資訊那麼零組件供應商便可透過中國商銀的

全球金融企業網路銀行網頁立即查詢所有關於華碩的訂單驗貨

發票或對帳收據等資訊

為了取得企業經營所需要的營運資金零組件供應商常需要提

供相對應的擔保品及連帶保證而按照一般傳統的融資申請時常

會受限於經營規模及財務狀況等因素而難以獲得資金融通可取

得融資的時間點也只限於應收帳款確定後因此可能面臨空有訂單

卻無營運資金以供週轉之窘境透過供應鏈融資零組件供應商便

可以利用供應鏈所提供的交易資訊直接在線上進行全程營運資金融

資可取得融資的時間點從應收帳款確定往前推至訂單確定並省

卻傳統文件審核與擔保品設定零組件供應商能夠快速取得所需資

金不需完全依賴使用擔保品的融資管道縮短資金缺口加速資

金週轉率大幅提高資金運用效率

此外電子收款服務不僅能讓供應商減少追蹤兌付等作業時

間與成本其對帳功能更可讓供應商快速核銷帳目簡化銷帳流程

節省與中心廠商往返對帳銷帳的時間同時亦節省支票管理成

本電子化現金管理服務如線上轉帳即時帳務狀況查閱與全球收

付款等能使供應商隨時掌握資金狀況快速移轉資金財務調度

便利

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 63 -

613 銀行的效益

自本土型金融風暴以來台灣的金融業面臨企業壞帳與呆帳嚴

重的問題以及業務流失的困境銀行業者以往只關注大型企業疏

於對中小企業服務現在卻得考慮開發中小企業客戶族群但是中

小企業的資產不豐厚業務不穩定財務不透明常帶給銀行較高

的作業成本與授信風險令銀行業者不敢積極拓展中小企業市場

不過目前銀行家數眾多金融市場競爭非常激烈銀行必須積極開

拓新市場也要因應加入 WTO 後外商進入金融市場的衝擊

C 計畫是金流與資訊流結合的跨行業 e 化創舉在經濟部示範

性產業電子化體系中銀行扮演中介角色將中心廠商與供應商連

結在一起使彼此的資訊流串連起來銀行成為關鍵第三者與其

他產業密切互動執行 C 計畫時藉由銀行公會協助銀行間成立

XML 訊息訂定工作小組負責金融 XML 訊息標準制訂訂定小組

採用 IFX（Interactive Financial Exchange）為國內金融 XML 訊息標

準訂定的參考依據制定了共通訊息標準在銀行公會的訊息規範

下中國商銀進行跨國跨企業之應用系統以及內部作業流程的整

合中國商銀資訊處處長表示「以前網路銀行是透過 EDI 與企業

連線這種溝通方式像是雙方各在河的一方需靠著渡輪往來

C 計畫完成之後河的兩岸連結起來銀行和企業之間從此不再

需要靠著渡輪往來」

C 計畫促使國內銀行業首次走出自己的作業體系而且隨著中

心廠商供應商之間的交易流程動態設計出不同的資金服務組合

也就是將產業資訊流引進銀行內部各種不同屬性的資訊成為不同

融資商品組合的基礎推動過程中讓銀行學習到如何針對產業的特

徵顧客的需要市場競爭狀況去重新思考如何設計新的企業營

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 64 -

運模式讓銀行不單只是資金提供者更進一步轉換為供應鏈體系

中的財務服務提供者此外C 計畫促使多家銀行進行策略聯盟

形成競合關係成為銀行間一股成長與創新的動力讓銀行對加入

WTO 後外商的衝擊能有所因應

由於過去傳統信用貸款受限於買賣雙方的交易資訊難以掌握

銀行對一般供應商授信多有所保留以避免交易資訊的偽造更改

取消或誤判而造成損失C 計畫改變了銀行的傳統貸款概念透過

產業間及銀行間電子化資料的往來供應鏈的交易資料透明化銀

行可以清楚掌握企業用戶的信用授信也更有依據不用再看供應

商的資產負債表也不需要抵押品就可以直接線上融貸因此銀

行可以減少貸放的風險開創新的客源而且 C 計畫導入之中心體

系供應商無論在企業體質交貨品質與穩定度上均有一定水準

銀行擁有中心廠商與供應商間之交易資訊透過中心廠商做為融資

的保障可減少倒帳機會降低銀行融資壞帳率

中國商銀藉由 C 計畫的推動提升了電子金融業務比重大量交

易經由網路銀行處理可大幅節省處理成本例如 C 計畫融資處理

成本相較於傳統應收帳款承購人工處理成本減少幅度達 90以

上線上融資的承作量相當於節省 200 名員工的人力有助於人力

之有效運用

C 計畫的實施強化了中國商銀的競爭力建立與其他銀行業者

的差異化能提供兩大金融創新服務

1 跨幣別跨時區跨銀行跨平台跨產業的金融業務

用本國其他銀行及海外分行的連線及帳戶服務可以提

供績優客戶全球整合及資金操作的完整解決方案

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 65 -

2 融資新管道

商業資訊轉化成為具有價值的商品並因此做為交易融

資的依據結合追隨交易進度並掌握還款來源所規劃的自動

滾轉機制更是商品服務深化的創新

雖然 C 計畫的導入過程非常艱辛但對中國商銀而言是很難得

的經驗一改銀行過去給人傳統守舊的刻板印象並且奠定了中國

商銀在未來進行其他創新金融服務時的良好基礎

62 瓶頸

經濟部 C 計畫的供應鏈線上融資機制其目標是三多模式mdash多種

金融商品多行融資機制以及多國金流運作多行融資機制一方面

是希望讓供應商可以透過資訊的分享比較各家銀行提供的融資商

品的價格從中選擇最適合自己的融資條件獲得融資快利率低

與貸款額度高的商品另一方面是讓銀行間能夠彼此競爭發展優

勢但是目前供應鏈融資存在著一個實際問題mdash銀行無法涵蓋零組

件供應商所有的融資需求銀行的合作對象只能針對既有合作的中

心廠商而且銀行間的資料目前仍未整合因此供應商無法任意挑

選合適之銀行

目前銀行針對供應商在開立帳戶的要求是必須到欲取得融資的

中心廠商之合作銀行開立備償帳戶以及一般帳戶當銀行進行融資

動撥時會將融資款項先撥入供應商的備償帳戶中然後再轉入一

般帳戶備償帳戶目的是作為控管之用但是不同的中心廠商有不

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

- 67 -

能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

- 66 -

同的合作銀行供應商只能受限於中心廠商所合作的銀行若供應

商與三家中心廠商往來而這三家中心廠商均與 A 家銀行有合作

那麼供應商不需針對每間中心廠商都開立兩個帳戶只要在某家中

心廠商開設帳戶即可取得 A 銀行針對三家中心廠商所提供的融資

但若這三家中心廠商分別與不同的銀行往來那麼供應商為了取得

這三家中心廠商的融資就必須分別到三間不同的銀行開立帳戶才

可以取得融資

另一方面供應商無法隨意更改融資銀行雖然中心廠商有兩

家以上的合作銀行但進行融資時在某段期間內只能與一家銀行

往來當中心廠商將備償帳戶註記取消後供應商才能向另一家銀

行提出線上融資也就是當供應商接到新訂單時若備償帳戶註記

是 A 銀行供應商只能與 A 銀行進行線上融資無法選擇其他銀行

若要向其他銀行進行線上融資只能等到備償帳號註記是空白之

後各間銀行的帳務格式有所不同處理介面亦不一致因此目前

銀行間的資料尚未整合供應商能進行供應鏈融資的銀行只限於中

心廠商的往來銀行造成選擇性不足而且無法任意更換融資銀行

因此目前供應商仍無法透過單一帳戶就能讓每一筆訂單可自由選擇

條件最佳的銀行進行融資

C 計畫的商業模式（Business model）十分完美但目前銀行所

取得的供應鏈交易資訊只限於中心廠商在台灣所下的訂單供應商

無法利用中心廠商在國外分公司所下的訂單進行線上融資但是以

資訊產業而言由於生產線外移國外訂單的比率越來越高台灣

訂單的比率逐漸縮減另外供應鏈融資只做到訂單後融資而且

每個供應鏈的交易特性都不一樣針對不同供應鏈必須有不同融資

規則以華碩供應鏈而言供應商必須於下訂單 2 天後送交 98的

貨品所以中國商銀在華碩供應鏈融資上只能做到發票後融資若

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能達到訂單前融資效益方能更加突顯

- 68 -

問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

- 69 -

工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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能達到訂單前融資效益方能更加突顯

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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問題與討論

1 華碩加入 C 計畫的原因為何

2 導入 C 計畫對中心廠商供應商銀行業者各有何效益

3 台灣有哪些產業適合導入金流電子化為什麼

4 供應鏈金流電子化的衍生效益為何

5 C 計畫的政策緣起為何選擇以資訊電子業為中心廠商串聯銀

行業的政策及策略意義何在

6 供應鏈金流電子化對台灣產業競爭力的影響為何後續可能進

行的方向是什麼

參考資料

1 華碩台灣網站httptwasuscom

2 中國商銀網站httpwwwicbccomtw

3 經濟部技術處經濟部「資訊業電子化 AB 計畫」研究分析報告

2003 年

4 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫2001

年

5 經濟部技術處中國商銀產業運籌全球金融網開發計畫結案報

告2004 年

6 經濟部技術處華碩全球運籌電子化計畫結案報告2004 年

7 經濟部技術處經濟部 CD 計畫成果專刊2004 年

8 黃思明供應鏈融資電子化個案mdash大同公司製商整合 e 化個

案集2004 年

9 黃明達周清江蕭瑞祥李美華全球運籌管理個案mdash華碩電

腦公司製商整合 e 化個案集2004 年

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐

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工作團隊

淡江大學 資訊管理系 周清江 副教授 資訊管理系 黃婉婷 資訊管理系 何承澤 資訊管理系 曾志傑

華碩電腦股份有限公司 電腦中心 關麗美 主任 電腦中心 陳惠萍 管理師

中國國際商業銀行 電子金融小組 崔晉道 執行長 電子金融小組 許瀛欽 資深專案經理

華琦電子工業股份有限公司 財會部 鍾啟純 經理 財會部 陳淑燕 小姐