中国太平洋财产保险股份有限公司

已审机动车交通事故责任强制保险专题财务报表

2015年12月31日

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目 录 页次 一、 审计报告 1 - 2 二、 已审机动车交通事故责任强制保险专题财务报表

损益表 3

专属资产和专属负债表 4

专题财务报表附注 5 - 25

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机动车交通事故责任强制保险损益表

2015年度

人民币万元

3

项目 附注四 2015 年度 2014 年度

已赚保费

保费收入 1 1,621,941.14 1,586,862.73

提取未到期责任准备金 (24,230.80) (67,812.15)

已赚保费合计 1,597,710.34 1,519,050.58

赔款

赔款支出 2 (1,165,376.58) (1,125,717.49)

提取保险责任准备金 (94,357.68) (124,556.74)

其中：提取已发生未报告

未决赔款准备金 (13,017.58)

(17,352.97)

赔款合计 (1,259,734.26) (1,250,274.23)

经营费用

专属费用 7 (240,002.61) (221,717.90)

其中：手续费 3 (35,006.28) (34,369.77)

营业税金及附加 4 (90,768.81) (88,779.39)

提取保险保障基金 5 (12,975.53) (12,694.90)

交强险救助基金 6 (21,709.64) (22,015.30)

分摊的共同费用 7 (141,571.46) (154,902.95)

经营费用合计 (381,574.07) (376,620.85)

分摊的投资收益 101,032.25 61,721.03

经营利润/(亏损) 57,434.26 (46,123.47)

年初累计经营利润 89,024.53 135,148.00

年末累计经营利润 146,458.79 89,024.53

载于第5页至第25页的附注为本交强险专题财务报表的组成部分

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交强险专题财务报表附注

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一、 本公司及交通事故责任强制保险业务基本情况

中国太平洋财产保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中国保险监督管理委

员会(以下简称“中国保监会”)保监机审[2001]34 号批复批准，于 2001 年 11 月 9 日由

中国太平洋保险(集团)股份有限公司(以下简称“太保集团公司”)、申能(集团)有限公

司、上海国有资产经营有限公司、上海烟草集团有限责任公司和云南红塔实业有限

责任公司(2004 年更名为“云南红塔集团有限公司”，以下简称“云南红塔”)五家股东共

同发起设立。2010 年 3 月 5 日，上海烟草集团有限责任公司与上海海烟投资管理有

限公司签订股权转让协议，将其持有的本公司股权无偿划转给上海海烟投资管理有

限公司。本公司注册地为上海。 本公司成立时注册资本为人民币 10 亿元，经过历次增资，截至 2015 年 12 月 31 日

总股本增至人民币 194.7 亿元。 本公司经批准的经营范围为：承保人民币和外币的各种财产保险业务，包括财产损

失保险、责任保险、信用保险和保证保险、短期健康保险和意外伤害保险等保险业

务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保

监会批准的其他业务。

根据《机动车交通事故强制保险条例》，从 2006 年 7 月 1 日起，在中华人民共和国

境内道路上行驶的机动车的所有人或者管理人，应当依照规定投保机动车交通事故

责任强制保险(以下简称“交强险”)。未经中国保监会批准，任何单位或者个人不得从

事交强险保险业务。

2006 年 6 月，本公司经中国保监会批准，获得从 2006 年 7 月 1 日起经营交强险业务

的资格。

本公司为保证交强险业务的准确核算，制定了资金投资收益分摊实施方案和费用分

摊实施办法等管理规定，并在本公司业务相关系统中增添“交强险”险种代码，单独

统计交强险业务数据。

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二、 主要编制政策

1. 编制基础

本交强险专题财务报表是根据中国保监会颁布的《机动车交通事故责任强制保险业

务单独核算管理暂行办法》、《保险公司费用分摊指引》、《关于加强机动车交通事故

责任强制保险业务核算管理的通知》、《关于加强交强险管理有关工作的通知》以及

本公司报备中国保监会之资金投资收益分摊实施方案和费用分摊实施办法及下列附

注2至17而编制，其编制目的是为了满足监管申报的需要。本交强险专题财务报表经

营损益、专属资产、专属负债的核算和表达在重大方面是公允的。专属费用和共同

费用的认定及共同费用的分摊方法与上述本公司向中国保监会报备的办法一致，投

资收益和共同费用的分摊结果是合理的。

财政部及中国保监会于2009年12月和2010年1月分别对外颁布了《保险合同相关会计

处理规定》(财会[2009]15号)和《关于保险业做好实施工

作的通知》(保监发[2010]6号)，对保险混合合同分拆、重大保险风险测试和保险合同

准备金计量的会计处理进行了规范，要求保险公司应当自编制2009年年度财务报告

开始实施该规定。

2. 会计年度

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本公司交强险业务以人民币为记账本位币，除有特别说明外，均以人民币万元为单

位表示。

4. 记账基础及计价原则

会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具及若干保险责任准备金外，均以历

史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

5. 专属资产和负债

本公司交强险业务专属资产和负债是指仅由交强险的交易或事项所形成的资产和负

债，根据中国保监会的有关规定，本专题财务报表并未列示交强险业务形成的除专

属资产以外的其他资产，在实际操作时，本公司其他的资产可能会用作交强险的赔

付。

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二、 主要编制政策 (续)

6. 坏账准备

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生

减值，则根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

入坏账准备。对单项金额不重大的应收款项以及单独测试未发生减值的应收款项，

本公司将其按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负

债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收账款组合余额

的一定比例计算的坏账准备，反映了各组合实际发生的减值损失，即各组合的账面

价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收款项，不再包括

在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

7. 保险保障基金

根据《保险保障基金管理办法》(中国保监会令[2008]2号)，本公司的交强险业务按保

费收入的0.8%提取保险保障基金；当本公司的保险保障基金余额达到总资产的6%

时，不再提取保险保障基金。

8. 交强险救助基金

根据《道路交通事故社会救助基金管理试行办法》(中国财政部、保监会、公安部、

卫生部、农业部令第56号)和《关于从机动车交通事故责任强制保险保费收入中提取

道路交通事故社会救助基金有关问题的通知》(财金[2010]17号)，自2010年1月1日起，

除个别分公司根据地方政府的特殊要求按照一定比例计提以外，本公司按照交强险

保费收入的2%提取道路交通事故社会救助基金，并缴纳到救助基金专户。

9. 保险合同准备金 本公司交强险业务的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。 本公司交强险业务的保险合同准备金是以具有同质保险风险的交强险保险合同组合为基础确定计量单元。 本公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流量。其中：

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二、 主要编制政策 (续)

9. 保险合同准备金 (续) 预期未来现金流出，是指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流

出，主要包括：(1)根据保险合同承诺的保证利益或赔付责任；(2)管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。

预期未来现金流入，是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入。 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定未来净现金流量的合理估计金额。 本公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素并单独计量，在保险期间内，采用系统、合理的方法将边际计入当期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得。若有首日损失，计入当期损益。 本公司的保险合同准备金的风险边际是参照行业比例和实际经验而确定。 本公司在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关现金流进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量未到期责任准备金所采用的各种评估假设： 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负

债现金流出期限和风险相当的市场利率用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随着对应资产组合投资收益变化的保险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。

本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为保险赔付率假设和费用假设等。

本公司在计量未到期责任准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。 未到期责任准备金，参照未赚保费法，于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在扣除相关获取成本后计提准备金；初始确认后，准备金按三百六十五分之一法或风险分布法等将负债释放，并确认赚取的保费收入。本公司在评估未到期责任准备金时综合考虑未来预期赔付成本的影响。 未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

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二、 主要编制政策 (续)

9. 保险合同准备金 (续) 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司采用逐案估计法、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金。本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、案均赔款法及Bornhuetter-Ferguson法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。 理赔费用准备金是指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，按逐案预估法、比率分摊法等计量理赔费用准备金。 本公司按照资产负债表日可获取的当前信息为基础对保险合同准备金进行充足性测试，若有不足，将调整相关保险合同准备金，保险合同准备金的变动计入当期损益。

10. 保费收入 保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，且与保险合同相关的收入能够可靠计量时予以确认。

11. 赔款

赔款包括本公司支付的赔款及在责任限额内垫付或承诺支付的抢救费用以及在理赔

过程中应归集的律师费、诉讼费、检验费等理赔费用。

本公司承担赔付保险金责任应收取的代位追偿款，于确有证据表明与该代位追偿款

有关的经济利益很可能流入本公司且该代位追偿款的金额能够可靠地计量时确认为

追偿款，冲减当期赔款。

12． 手续费

手续费是指本公司支付给保险代理人的报酬。根据中国保监会《关于加强机动车交

通事故责任强制保险管理的通知》(保监发[2006]71号)，交强险手续费比例不高于4%。

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二、 主要编制政策 (续)

13． 营业税金及附加

本公司按应税保费收入的5%计缴营业税。营业税金及附加包括城市维护建设税及教

育费附加等，乃按营业税的一定比例计缴。

14. 投资收益及可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失的分摊

本公司交强险业务形成的资金未单独运用，故将投资收益按实际可运用资金量(实际

收到的保费减实际支付的赔款)的比例在交强险和其他保险业务之间进行分摊。具体

计算公式如下：

交强险分摊的投资收益=当期总投资收益×(期初交强险实际收到的保费积数＋各月

当月交强险实际收到的保费积数－期初交强险实际支付的赔款积数－各月当月交强

险实际支付的赔款积数)÷所有业务总资金积数

本公司可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失参照投资收益的分摊方法

在交强险和其他保险业务之间进行分摊。

15. 经营费用

本公司交强险业务的经营费用分为专属费用和共同费用两大类。其中，可以直接归

属于交强险的费用为专属费用；不是专为经营交强险发生的，不能全部归属于交强

险的费用为共同费用。

专属费用主要包括：交强险的手续费、营业税金及附加、保险保障基金、交强险救

助基金和其他专属费用等。

其他专属费用主要包括本公司所归集的人力资源费用、基础支持费用、经营管理费

用、信息技术费用、法律审计费用、展业销售费用、承保管理费用、理赔管理费用

和广告宣传费用等。

专属费用按下列方法确定：

按规定，如果费用发生时当事人或有关部门认定能够将该费用指定到相关的险

种，则由当事人或有关部门指定到该险种；

经过适当批准和审核后，作为该险种的专属费用进行核算。

本公司没有重大的非交强险业务专属费用，计入交强险的专属费用中。

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二、 主要编制政策 (续)

15. 经营费用 (续)

共同费用按本公司向中国保监会报备的费用分摊实施办法进行分摊。根据该办法，

共同费用分为指认到作业的费用和非指认到作业的费用。

非指认到作业的费用通过资源动因分摊到作业，与指认到作业的费用一起，按业务

动因(保费收入、赔款支出、保单数等)分摊到险种。

本公司没有重大的专属费用混入共同费用中向交强险进行分摊，共同费用的分摊方

法与本公司向中国保监会的备案一致。

16. 判断及估计

在编制本专题财务报表时，本公司管理层相信，本公司已根据情形作出当时最佳的

判断及估计。

17. 分部报告

分部信息按照本公司的主要业务分部和地区分部列报。本公司分摊的投资收益和经

营费用中分摊的共同费用已根据本公司报备中国保监会之资金投资收益分摊实施方

案和费用分摊实施办法分摊至各分部。本公司对于各业务分部和地区分部的保险责

任准备金基于判断及估计，在独立评估的基础上进行分摊。

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三、分部报告

2015 年度

业务分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

家庭用车 996,012.85 663,603.53 89,613.99 152,590.56 92,068.19 81,738.88 79,875.46 349,754.59 429,630.05

非营业客车 117,687.96 74,626.65 4,149.31 16,733.00 10,312.88 9,375.95 21,242.07 110,887.68 132,129.75

营业客车 59,553.74 72,365.24 3,392.99 8,729.23 5,134.96 (2,504.78) (32,573.46) (174,697.50) (207,270.96)

非营业货车 90,420.00 71,573.31 5,235.36 13,958.25 7,968.12 4,455.19 (3,859.85) (11,429.65) (15,289.50)

营业货车 242,965.68 195,177.47 (3,044.52) 35,204.01 19,014.58 7,579.41 4,193.55 (77,519.09) (73,325.54)

特种车 58,001.86 54,628.16 (3,720.00) 8,300.63 4,619.87 510.05 (5,316.75) (65,964.40) (71,281.15)

摩托车 24,927.71 22,667.32 744.48 3,422.47 1,877.96 412.76 (3,371.76) 25,902.43 22,530.67

拖拉机及农用车 8,140.54 9,967.22 (1,468.07) 1,064.46 574.90 (384.18) (2,382.15) (39,129.25) (41,511.40)

挂车 - 767.68 (545.86) - - (151.03) (372.85) (28,780.28) (29,153.13) 合计 1,597,710.34 1,165,376.58 94,357.68 240,002.61 141,571.46 101,032.25 57,434.26 89,024.53 146,458.79

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三、分部报告(续)

2014 年度

业务分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

家庭用车 880,992.47 575,547.73 80,517.49 130,460.19 92,251.16 50,196.59 52,412.49 297,342.10 349,754.59

非营业客车 117,986.16 76,945.13 3,597.57 16,200.22 11,854.08 6,063.72 15,452.88 95,434.80 110,887.68

营业客车 61,064.40 72,565.08 9,843.05 8,456.21 6,104.19 (1,932.43) (37,836.56) (136,860.94) (174,697.50)

非营业货车 89,234.48 76,034.40 7,223.50 13,246.82 8,882.68 1,836.42 (14,316.50) 2,886.85 (11,429.65)

营业货车 268,760.45 218,391.56 15,333.04 38,835.33 26,439.80 8,153.94 (22,085.34) (55,433.75) (77,519.09)

特种车 62,596.97 60,765.08 9,099.73 9,231.13 6,209.59 807.52 (21,901.04) (44,063.36) (65,964.40)

摩托车 27,837.77 28,274.72 2,419.45 3,987.53 2,343.81 (2,633.66) (11,821.40) 37,723.83 25,902.43

拖拉机及农用车 10,545.78 13,234.56 (1,077.88) 1,300.47 817.64 (255.78) (3,984.79) (35,144.46) (39,129.25)

挂车 32.10 3,959.23 (2,399.21) - - (515.29) (2,043.21) (26,737.07) (28,780.28) 合计 1,519,050.58 1,125,717.49 124,556.74 221,717.90 154,902.95 61,721.03 (46,123.47) 135,148.00 89,024.53

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三、分部报告(续)

2015 年度

地区分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

总公司本部 - 5,167.12 - 12,971.15

26,782.63 - (44,920.90) (189,779.56) (234,700.46)

北京 59,288.67 29,896.53 1,349.99 8,137.90

2,467.21 6,257.16 23,694.20 106,073.72 129,767.92

安徽 48,506.32 42,704.05 5,508.25 3,345.35

2,962.34 1,800.25 (4,213.42) (60,878.11) (65,091.53)

常州 16,442.43 19,316.21 5,117.33 1,544.34 753.32 (368.52) (10,657.29) (17,345.21) (28,002.50)

大连 7,359.96 6,321.26 (1,216.82) 939.24 544.33 207.06 979.01 (1,113.22) (134.21)

福建(除厦门市) 36,783.64 26,178.76 3,483.57 4,441.40

3,873.05 2,563.40 1,370.26 587.97 1,958.23

甘肃 13,250.16 7,451.98 93.05 2,893.26

1,002.40 1,373.88 3,183.35 7,284.34 10,467.69

广东(除深圳市) 164,188.79 111,815.79 11,009.66 26,343.16

8,732.00 9,941.82 16,230.00 112,192.72 128,422.72

广西 57,397.02 25,569.10 1,472.17 9,646.55

5,266.76 6,781.98 22,224.42 57,229.55 79,453.97

贵州 51,859.44 27,059.05 3,173.68 9,314.18

2,081.59 5,473.93 15,704.87 41,395.89 57,100.76

海南 14,149.19 7,148.46 (156.39) 2,792.07 843.73 1,440.06 4,961.38 20,106.47 25,067.85

河北 54,347.83 34,765.55 823.25 9,968.91

3,683.94 4,561.06 9,667.24 35,578.47 45,245.71

河南 62,252.88 38,103.49 5,014.65 12,385.45

6,267.59 5,562.73 6,044.43 33,795.09 39,839.52

黑龙江 28,305.61 13,224.04 456.88 9,355.51

3,316.19 3,636.98 5,589.97 18,476.70 24,066.67

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2015 年 12 月 31 日

人民币万元

15

三、分部报告(续)

2015 年度

地区分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

湖北 45,822.47 38,458.16 1,356.09 6,142.75

1,964.59 2,289.12 190.00 (19,396.96) (19,206.96)

湖南 41,663.15 35,023.18 1,498.37 4,337.46

4,358.71 2,244.37 (1,310.20) (19,471.97) (20,782.17)

吉林 31,812.31 17,371.93 1,817.98 5,066.04

3,168.43 3,058.34 7,446.27 24,147.61 31,593.88

江苏(除苏州、

无锡、常州市) 71,171.97 64,411.90 10,160.87 7,043.27

3,603.93 1,808.29 (12,239.71) (36,003.09) (48,242.80)

江西 39,491.68 33,687.44 1,319.40 5,399.43

2,346.86 1,833.33 (1,428.12) (36,526.32) (37,954.44)

辽宁(除大连市) 28,702.70 23,496.05 (651.33) 3,221.79

2,257.18 1,171.35 1,550.36 (3,565.57) (2,015.21)

内蒙古 21,904.42 11,060.45 25.11 4,619.24

1,917.81 2,195.09 6,476.90 18,393.36 24,870.26

宁波 30,298.58 30,131.49 422.98 2,681.27

1,588.73 561.53 (3,964.36) (24,807.74) (28,772.10)

宁夏 7,047.14 4,656.25 (109.54) 1,074.31 888.08 572.03 1,110.07 3,288.81 4,398.88

青岛 16,450.41 14,101.70 305.58 1,618.67

1,846.24 650.07 (771.71) (9,623.20) (10,394.91)

山东(除青岛市) 94,779.84 66,889.78 (620.02) 12,734.08

11,649.71 5,427.78 9,554.07 1,277.21 10,831.28

山西 31,244.95 14,516.57 101.11 5,425.62

2,810.01 3,126.54 11,518.18 50,864.27 62,382.45

陕西 19,010.63 10,356.47 150.18 2,923.82

2,612.73 1,809.16 4,776.59 17,195.10 21,971.69

上海 85,168.74 83,391.53 25,007.34 10,070.44

3,592.39 1,268.49 (35,624.47) (51,250.05) (86,874.52)

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2015 年 12 月 31 日

人民币万元

16

三、分部报告(续) 2015 年度

地区分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

深圳 44,697.97 32,526.24 2,716.85 7,646.92

2,316.02 3,110.84 2,602.78 14,798.41 17,401.19

四川 52,766.89 45,228.54 (524.70) 5,857.50

3,903.40 1,821.56 123.71 (16,575.45) (16,451.74)

苏州 65,317.74 50,782.00 9,529.99 7,732.34

3,260.56 3,547.42 (2,439.73) (2,224.99) (4,664.72)

天津 15,937.13 10,093.30 638.09 2,460.78 746.64 1,173.66 3,171.98 19,309.58 22,481.56

无锡 23,449.03 20,663.93 1,290.10 2,108.13

1,337.70 820.31 (1,130.52) (7,871.86) (9,002.38)

厦门 9,440.02 6,603.04 (699.54) 1,568.55 459.45 687.83 2,196.35 501.39 2,697.74

新疆 9,758.44 5,546.26 (490.56) 1,488.49

1,129.53 830.71 2,915.43 8,979.03 11,894.46

云南 45,818.71 18,509.91 (1,426.01) 7,989.39

2,002.98 5,565.37 24,307.81 77,256.63 101,564.44

浙江(除宁波市) 100,139.13 96,781.59 3,653.40 9,697.69

9,592.63 2,410.78 (17,175.40) (77,541.16) (94,716.56)

重庆 46,029.49 34,305.21 2,558.41 5,307.76

3,066.08 3,078.80 3,870.83 (8,917.90) (5,047.07)

青海 4,603.16 1,775.88 116.67 1,382.05 393.76 539.04 1,473.84 3,278.83 4,752.67

西藏 1,051.70 286.39 81.59 326.35 180.23 198.65 375.79 (94.26) 281.53

总计 1,597,710.34 1,165,376.58 94,357.68 240,002.61

141,571.46 101,032.25 57,434.26 89,024.53 146,458.79

注: 地区分部指公司按照省级(自治区/直辖市)行政区划划分的业务组成部分。其中，深圳市、大连市、宁波市、青岛市、厦门市、苏州市、无

锡市、常州市行政辖区分别作为1个地区分部单列。

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2015 年 12 月 31 日

人民币万元

17

三、分部报告(续)

2014 年度

地区分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

总公司本部 - 3,243.34 - 9,904.35

30,404.26 - (43,551.95) (146,227.61) (189,779.56)

北京 58,279.65 29,172.37 1,791.33 8,056.22

2,334.94 3,806.76 20,731.55 85,342.17 106,073.72

安徽 43,977.02 42,523.75 8,656.00 4,287.50

4,190.05 816.30 (14,863.98) (46,014.13) (60,878.11)

常州 15,704.34 17,228.86 765.48 1,209.51 876.70 (50.00) (4,426.21) (12,919.00) (17,345.21)

大连 8,858.74 6,866.05 1,225.78 1,147.22 720.43 252.79 (847.95) (265.27) (1,113.22)

福建(除厦门市) 34,127.49 25,879.16 2,460.64 4,333.78

3,541.72 1,422.25 (665.56) 1,253.53 587.97

甘肃 11,605.35 6,177.54 620.56 2,134.99

1,029.90 775.65 2,418.01 4,866.33 7,284.34

广东(除深圳市) 163,489.73 114,858.65 34,086.74 29,403.63

9,657.00 7,078.05 (17,438.24) 129,630.96 112,192.72

广西 55,141.25 26,945.50 1,473.91 8,889.99

5,085.92 3,730.34 16,476.27 40,753.28 57,229.55

贵州 43,241.18 20,712.72 1,076.57 6,892.31

3,034.88 3,296.02 14,820.72 26,575.17 41,395.89

海南 13,025.29 5,995.54 190.91 3,025.98 893.64 983.48 3,902.70 16,203.77 20,106.47

河北 52,280.08 36,506.66 (950.72) 8,816.12

3,687.12 2,182.65 6,403.55 29,174.92 35,578.47

河南 57,245.83 31,312.59 2,867.08 12,563.33

5,613.05 3,695.60 8,585.38 25,209.71 33,795.09

黑龙江 25,069.55 14,156.75 659.44 4,154.65

3,243.76 1,581.94 4,436.89 14,039.81 18,476.70

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2015 年 12 月 31 日

人民币万元

18

三、分部报告(续)

2014 年度

地区分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

湖北 40,034.18 35,336.31 1,803.42 5,408.55

2,495.75 1,006.86 (4,002.99) (15,393.97) (19,396.96)

湖南 35,988.54 29,844.15 1,595.75 3,908.70

4,211.82 1,262.75 (2,309.13) (17,162.84) (19,471.97)

吉林 32,311.51 19,912.47 539.81 3,923.03

3,883.22 1,595.10 5,648.08 18,499.53 24,147.61

江苏(除苏州、

无锡、常州市) 70,438.74 68,419.39 7,746.38 6,307.59

6,548.72 827.54 (17,755.80) (18,247.29) (36,003.09)

江西 36,447.24 35,277.06 2,446.96 4,964.55

2,523.10 515.85 (8,248.58) (28,277.74) (36,526.32)

辽宁(除大连市) 29,096.12 22,378.98 427.78 3,090.87

2,497.79 1,009.97 1,710.67 (5,276.24) (3,565.57)

内蒙古 22,086.37 11,169.09 (594.49) 3,649.79

2,313.39 1,401.17 6,949.76 11,443.60 18,393.36

宁波 27,392.60 25,524.37 (441.57) 2,381.42

1,958.55 559.66 (1,470.51) (23,337.23) (24,807.74)

宁夏 6,392.24 4,093.28 253.05 817.79 944.44 337.79 621.47 2,667.34 3,288.81

青岛 16,340.50 14,784.98 1,290.07 1,941.52

2,347.49 399.97 (3,623.59) (5,999.61) (9,623.20)

山东(除青岛市) 99,442.57 73,165.33 1,292.60 12,836.50

13,225.70 3,485.74 2,408.18 (1,130.97) 1,277.21

山西 33,169.31 15,871.31 (1,394.69) 4,751.58

3,742.07 2,193.61 12,392.65 38,471.62 50,864.27

陕西 17,872.27 9,738.57 435.26 2,389.26

2,013.01 1,158.98 4,455.15 12,739.95 17,195.10

上海 78,928.53 77,723.91 8,069.66 9,017.95

3,350.33 983.82 (18,249.50) (33,000.55) (51,250.05)

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2015 年 12 月 31 日

人民币万元

19

三、分部报告(续)

2014 年度

地区分部 已赚保费

赔款支出

经营费用

分摊的

投资收益

经营利润

/(亏损)

期初累计

经营利润

/(亏损)

期末累计

经营利润

/(亏损)

提取保

险责任

准备金

专属费用

分摊的

共同费用

深圳 45,045.99 34,309.62 4,904.40 8,365.91

1,978.64 1,755.96 (2,756.62) 17,555.03 14,798.41

四川 51,031.28 44,618.80 3,128.94 6,055.92

4,200.82 1,284.60 (5,688.60) (10,886.85) (16,575.45)

苏州 59,472.54 44,934.89 6,406.82 6,062.92

2,972.60 2,433.31 1,528.62 (3,753.61) (2,224.99)

天津 17,427.16 10,690.10 479.61 2,603.52

1,544.41 796.77 2,906.29 16,403.29 19,309.58

无锡 21,637.57 18,373.07 3,574.14 2,046.60

1,699.44 648.29 (3,407.39) (4,464.47) (7,871.86)

厦门 8,136.46 6,176.51 553.26 1,161.14 576.23 351.59 20.91 480.48 501.39

新疆 9,598.58 5,429.12 (248.26) 1,569.93

1,080.06 601.45 2,369.18 6,609.85 8,979.03

云南 42,808.98 18,077.97 (333.08) 8,182.82

2,100.04 3,373.16 18,154.39 59,102.24 77,256.63

浙江(除宁波市) 91,844.58 85,313.50 25,279.33 10,057.58

8,389.46 2,171.90 (35,023.39) (42,517.77) (77,541.16)

重庆 39,053.95 31,353.05 2,408.31 3,793.43

3,252.35 1,537.53 (215.66) (8,702.24) (8,917.90)

青海 4,469.97 1,523.88 0.01 1,426.87 434.68 368.27 1,452.80 1,826.03 3,278.83

西藏 537.30 98.30 9.55 182.58 305.47 87.56 28.96 (123.22) (94.26)

总计 1,519,050.58 1,125,717.49 124,556.74 221,717.90

154,902.95 61,721.03 (46,123.47) 135,148.00 89,024.53

注: 地区分部指公司按照省级(自治区/直辖市)行政区划划分的业务组成部分。其中，深圳市、大连市、宁波市、青岛市、厦门市、苏州市、无锡

市、常州市行政辖区分别作为1个地区分部单列。

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2015 年 12 月 31 日

人民币万元

20

四、 财务报表主要项目注释

1. 保费收入

本公司交强险保费收入明细如下：

2015 年度 2014 年度

家庭用车 1,044,602.06 943,915.59

非营业客车 117,283.66 119,651.25

营业客车 59,527.31 61,709.97

非营业货车 90,721.96 90,909.85

营业货车 225,698.52 270,641.51

特种车 53,814.51 63,907.82

摩托车 22,782.22 26,560.75

拖拉机及农用车 7,510.90 9,566.01

挂车 - (0.02)

合计 1,621,941.14 1,586,862.73

2. 赔款支出

本公司交强险赔款支出明细如下：

2015 年度 2014 年度

赔付支出 1,165,239.40 1,125,542.25

实际垫付及以承诺支付方式垫付的抢

救费用

137.18

175.24

合计 1,165,376.58 1,125,717.49

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司实际垫付及以承诺支付方式垫付的抢救费用的累

计金额为人民币 1165.26 万元。

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3. 手续费

本公司交强险手续费支出明细如下：

2015 年度 2014 年度

家庭用车 20,823.17 20,318.46

非营业客车 2,884.59 2,513.92

营业客车 1,269.66 1,289.19

非营业货车 2,247.50 2,014.43

营业货车 5,834.89 6,041.70

特种车 1,369.86 1,405.02

摩托车 490.92 606.89

拖拉机及农用车 85.69 180.16

挂车 - -

合计 35,006.28 34,369.77

4. 营业税金及附加

本公司交强险营业税金及附加明细如下：

2015 年度 2014 年度 营业税 81,171.68 79,415.78 城市维护建设税 5,507.13 5,348.06 教育费附加 4,077.48 3,994.17 其他附加 12.52 21.38 合计 90,768.81 88,779.39

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四、 财务报表主要项目注释(续)

5. 提取保险保障基金

2015 年度 2014 年度

家庭用车 8,356.80 7,551.32

非营业客车 938.27 957.21

营业客车 476.22 493.68

非营业货车 725.78 727.28

营业货车 1,805.59 2,165.13

特种车 430.52 511.26

摩托车 182.26 212.49

拖拉机及农用车 60.09 76.53

合计 12,975.53 12,694.90

6. 交强险救助基金

2015 年度 2014 年度

家庭用车 13,604.94 12,770.79

非营业客车 1,454.60 1,602.27

营业客车 836.61 874.63

非营业货车 1,278.41 1,312.66

营业货车 3,336.56 4,015.17

特种车 773.97 908.09

摩托车 319.53 383.43

拖拉机及农用车 105.02 148.26

合计 21,709.64 22,015.30

自 2010 年 1 月 1 日起，除个别分公司根据地方政府的特殊要求按照一定比例计提以

外，本公司依照相关规定在全公司范围内按照保费收入的 2%提取交强险救助基金。

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7. 经营费用

本公司经营费用主要项目明细如下：

2015 年度 2014 年度

费用项目 专属费用 共同费用 专属费用 共同费用

手续费 35,006.28 - 34,369.77 -

营业税金及附加 90,768.81 - 88,779.39 -

保险保障基金 12,975.53 - 12,694.90 -

交强险救助基金 21,709.64 - 22,015.30 -

保险监管费 1,901.55 - 2,110.46 -

坏账损失费用 4.18 355.61 4.01 1,187.63

人力资源费用 36,106.74 68,347.13 30,186.15 69,790.97

基础支持费用 4,223.92 30,579.87 3,334.80 30,136.29

经营管理费用 21,772.21 14,463.08 16,801.43 19,683.75

信息技术费用 3,437.73 8,000.25 1,846.71 9,278.52

法律审计费用 746.78 1,367.34 476.73 1,636.49

展业销售费用 3,510.38 4,630.59 3,123.61 6,477.37

广告宣传费用 7,838.86 13,827.59 5,974.64 16,711.93

合计 240,002.61 141,571.46 221,717.90 154,902.95

经营费用中，人力资源费用包括相关人员的工资、奖金、社会统筹保险和劳动保护费

等；基础支持费用是指支持业务开展而发生的基础性费用，包括车辆使用费、房屋租

赁费、修理费、折旧和摊销等；经营管理费用是指经营和管理业务而发生的日常性费

用，包括差旅费、会议费、培训费等。

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8. 应收保费

本公司应收保费的账龄分析如下：

2015年12月31日

账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 一年以内 1,647.33 92.52% (18.35) 1,628.98 一年以上 133.16 7.48% (133.16) - 合计 1,780.49 100.00% (151.51) 1,628.98

2014年12月31日

账龄 账面余额 比例 坏账准备 净额 一年以内 1,111.25 90.31% (14.96) 1,096.29 一年以上 119.22 9.69% (119.22) - 合计 1,230.47 100.00% (134.18) 1,096.29

9. 未决赔款准备金

2015年12月31日 2014年12月31日

家庭用车 445,602.11 355,988.12

非营业客车 55,607.32 51,458.01

营业客车 59,567.90 56,174.91

非营业货车 54,870.66 49,635.30

营业货车 160,192.87 163,237.39

特种车 50,284.19 54,004.19

摩托车 20,240.11 19,495.63

拖拉机及农用车 6,205.24 7,673.31

挂车 435.12 980.98

合计 853,005.52 758,647.84

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五、 可供出售金融资产公允价值的变动

自2015年1月1日至2015年12月31日止会计期间，参照投资收益的分摊方法分摊给交强

险的可供出售金融资产公允价值变动形成的扣除递延所得税影响后净收益为人民币

4,271.64万元(自2014年1月1日至2014年12月31日止会计期间：净收益为人民币

19,896.78万元)。 自2015年1月1日至2015年12月31日止会计期间，分摊至交强险的投资收益为人民币

101,032.25万元，若加上此期间可供出售金融资产公允价值变动形成的净收益，则本

年分摊至交强险的投资资产净值增加为人民币105,303.89万元。

六、 或有负债情况

于2015年12月31日，除因本专题财务报表所载的交强险业务而存在的各种估计及或有事项外，本公司无其他重大需说明的或有事项。

七、 专题财务报告之批准 本专题财务报表业经本公司于2016年3月23日批准报出。