股票代碼4915

致伸科技股份有限公司(原鴻傳科技股份有限公司)

及其子公司

合 併 財 務 報 表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(內附會計師查核報告)

公 司 地 址台北市內湖區瑞光路669號

電　　　話(02)2798-9008

～1～

目 　錄

項　　　　　　　　目

頁　次

一封　　面

1

二目　　錄

2

三聲 明 書

3

四會計師查核報告

4

五合併資產負債表

5

六合併損益表 6

七合併股東權益變動表 7

八合併現金流量表 8

九合併財務報表附註

(一)公司沿革 9

(二)重要會計政策之彙總說明 9～16

(三)會計變動之理由及其影響 16

(四)重要會計科目之說明 16～36

(五)關係人交易 36

(六)抵質押之資產 37

(七)重大承諾事項及或有事項 37～38

(八)重大之災害損失

38

(九)重大之期後事項 38

(十)其　　他 39

(十一)附註揭露事項

　　　1重大交易事項相關資訊 39～41

　　　2轉投資事業相關資訊 41～43

　　　3大陸投資資訊 43～44

　　　4母子公司間業務關係及重要交易往來情形 45

(十二)部門別財務資訊 46～48

～2～

聲 明 書

本公司民國九十八年度（自九十八年一月一日至九十八年十二月三十一日止）依「關係

企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合

併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均

相同且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露

爰不再另行編製關係企業合併財務報表

特此聲明

致伸科技股份有限公司

董 事 長梁立省

民國九十九年三月二十四日

～3～

會　計　師　查　核　報　告

致伸科技股份有限公司及其子公司董事會　公鑒

致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負

債表暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之合併損益表合併股東權益變動表及

合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任本會

計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見列入上開合併財務報表之子公司

中部分子公司民國九十七年度財務報表未經本會計師查核而係由其他會計師查核因此

本會計師對上開合併財務報表就該等子公司所表示之意見係依據其他會計師之查核報告其

民國九十七年十二月三十一日之資產總額為新台幣175341千元占合併資產總額之121民

國九十七年度之營業收入淨額為新台幣9550千元占合併營業收入淨額之004

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作

以合理確信合併財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表

所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計暨評估合併財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師

之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

～4～

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述民國

九十八年度及九十七年度合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨

我國一般公認會計原則編製足以允當表達致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及

九十七年十二月三十一日之合併財務狀況暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之

合併經營成果與合併現金流量

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳　美　萍

會　計　師

陳　振　乾

證券主管機關核准簽證文號

台財證六字第0930103866號金管證六字第0940129108號

民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 四 日

～4-1～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

單位新台幣千元

981231

971231

　資　　產

金　　額

金　　額

流動資產

1100 　現金及銀行存款(附註四(一))

$ 2387021 14 2031561

141310 　公平價值變動列入損益之金融資產－

流動(附註四(二))

101121 1

62980

-1140 　應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六)

6874317 40 4758706

33

1190 　其他應收款(附註十(二))

156272 1 99322

11210 　存貨淨額(附註四(四))

2614544 15 1753705

12

1280 　預付款項及其他流動資產

(附註四(十二)) 181831 1

303751 21291 　受限制銀行存款(附註六) 200000 1 521670 41275 　待出售非流動資產(附註四(五)

及十(二)) - - 174895 112515106 73 9706590 67

投　　資1480 　以成本衡量之金融資產－非流動

(附註四(六)及六) 119179 1 149578 1固定資產(附註四(五)四(七)及六)

1501 　土　　地 7574 - 7574 -1521 　建築物及附屬設備 1210481 7 1223163 91531 　機器設備 1390901 8 1079740 81561 　辦公設備及其他 231899 1 206712 11631 　租賃改良 73584 - 56014 -

2914439 16 2573203 1815x9 　減累計折舊 894219 5 448519 31670 　未完工程及預付設備款 80957 - 48734 -

2101177 11 2173418

15無形資產

1760 商譽(附註四(八))

1210800 7 1210800

91720 　專利權

324823 2 339857

2

1782 　土地使用權(附註四(五))

256666 1 173189

11788 　其他無形資產 153961 1 130904 1

1946250 11 1854750 13其他資產

1440 　其他應收款－非流動(附註十(二)) 143582 1 151024 11800 　出租資產(附註四(七)及六) 285922 2 292239 21880 　遞延費用及其他(附註四(十二)) 193202 1 193617 1

622706 4 636880 4資產總計 $ 17304418 100 14521216 100

981231

971231

　負債及股東權益

金　　額

金　　額

流動負債

2100 　短期借款(附註四(九))

$ 2103 - -

-2140 　應付票據及帳款

8274558 48 5010846

35

2183 　公平價值變動認列為損益之金融負債

－流動(附註四(二))

45694 -

56735

-2170 　應付費用及其他應付款(附註五)

1062496 6 661823

5

2171 　應付薪資(附註四(十三))

604147 4 301326

22261 　預收貨款及其他流動負債(附註十(二))

55742 - 174812

1

2270 　一年內到期之長期借款(附註四(十)) 400000 2 1504520 1010444740 60 7710062 53

長期負債2420 　長期借款(附註四(十)) 1600000 9 2271770 162861 　遞延所得稅負債及其他(附註四(十一)

四(十二)及四(十三)) 153777 1 227190 12882 　未實現售後租回利益(附註四(七)) 156630 1 167818 1

1910407 11 2666778 18　　負債合計 12355147 71 10376840 71

3110 普通股股本(附註四(十三)) 3799349 22 3790000 26資本公積(附註四(十三))

3211 　資本公積－股票溢價 1656 - - -3271 　資本公積－員工認股權 222963 1 199884 23260 　資本公積－長期投資 8131 - 6929 -

232750 1 206813 2保留盈餘(附註四(十三))

3310 　法定盈餘公積

11243 - -

-3350 　累積盈餘

949667 6 112430

1

960910 6 112430

1股東權益其他項目

3420 　累積換算調整數

(45107) - 30631

-3430 　未認列為退休金成本之淨損失

(附註四(十一)) (1242) - - -(46349) - 30631 -

361x 　　母公司股東權益合計 4946660 29 4139874 293610 少數股權 2611 - 4502 -

　　股東權益合計 4949271 29 4144376 29重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計 $ 17304418 100 14521216 100

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～5～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

目 　錄

項　　　　　　　　目

頁　次

一封　　面

1

二目　　錄

2

三聲 明 書

3

四會計師查核報告

4

五合併資產負債表

5

六合併損益表 6

七合併股東權益變動表 7

八合併現金流量表 8

九合併財務報表附註

(一)公司沿革 9

(二)重要會計政策之彙總說明 9～16

(三)會計變動之理由及其影響 16

(四)重要會計科目之說明 16～36

(五)關係人交易 36

(六)抵質押之資產 37

(七)重大承諾事項及或有事項 37～38

(八)重大之災害損失

38

(九)重大之期後事項 38

(十)其　　他 39

(十一)附註揭露事項

　　　1重大交易事項相關資訊 39～41

　　　2轉投資事業相關資訊 41～43

　　　3大陸投資資訊 43～44

　　　4母子公司間業務關係及重要交易往來情形 45

(十二)部門別財務資訊 46～48

～2～

聲 明 書

本公司民國九十八年度（自九十八年一月一日至九十八年十二月三十一日止）依「關係

企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合

併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均

相同且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露

爰不再另行編製關係企業合併財務報表

特此聲明

致伸科技股份有限公司

董 事 長梁立省

民國九十九年三月二十四日

～3～

會　計　師　查　核　報　告

致伸科技股份有限公司及其子公司董事會　公鑒

致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負

債表暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之合併損益表合併股東權益變動表及

合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任本會

計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見列入上開合併財務報表之子公司

中部分子公司民國九十七年度財務報表未經本會計師查核而係由其他會計師查核因此

本會計師對上開合併財務報表就該等子公司所表示之意見係依據其他會計師之查核報告其

民國九十七年十二月三十一日之資產總額為新台幣175341千元占合併資產總額之121民

國九十七年度之營業收入淨額為新台幣9550千元占合併營業收入淨額之004

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作

以合理確信合併財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表

所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計暨評估合併財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師

之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

～4～

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述民國

九十八年度及九十七年度合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨

我國一般公認會計原則編製足以允當表達致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及

九十七年十二月三十一日之合併財務狀況暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之

合併經營成果與合併現金流量

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳　美　萍

會　計　師

陳　振　乾

證券主管機關核准簽證文號

台財證六字第0930103866號金管證六字第0940129108號

民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 四 日

～4-1～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

單位新台幣千元

981231

971231

　資　　產

金　　額

金　　額

流動資產

1100 　現金及銀行存款(附註四(一))

$ 2387021 14 2031561

141310 　公平價值變動列入損益之金融資產－

流動(附註四(二))

101121 1

62980

-1140 　應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六)

6874317 40 4758706

33

1190 　其他應收款(附註十(二))

156272 1 99322

11210 　存貨淨額(附註四(四))

2614544 15 1753705

12

1280 　預付款項及其他流動資產

(附註四(十二)) 181831 1

303751 21291 　受限制銀行存款(附註六) 200000 1 521670 41275 　待出售非流動資產(附註四(五)

及十(二)) - - 174895 112515106 73 9706590 67

投　　資1480 　以成本衡量之金融資產－非流動

(附註四(六)及六) 119179 1 149578 1固定資產(附註四(五)四(七)及六)

1501 　土　　地 7574 - 7574 -1521 　建築物及附屬設備 1210481 7 1223163 91531 　機器設備 1390901 8 1079740 81561 　辦公設備及其他 231899 1 206712 11631 　租賃改良 73584 - 56014 -

2914439 16 2573203 1815x9 　減累計折舊 894219 5 448519 31670 　未完工程及預付設備款 80957 - 48734 -

2101177 11 2173418

15無形資產

1760 商譽(附註四(八))

1210800 7 1210800

91720 　專利權

324823 2 339857

2

1782 　土地使用權(附註四(五))

256666 1 173189

11788 　其他無形資產 153961 1 130904 1

1946250 11 1854750 13其他資產

1440 　其他應收款－非流動(附註十(二)) 143582 1 151024 11800 　出租資產(附註四(七)及六) 285922 2 292239 21880 　遞延費用及其他(附註四(十二)) 193202 1 193617 1

622706 4 636880 4資產總計 $ 17304418 100 14521216 100

981231

971231

　負債及股東權益

金　　額

金　　額

流動負債

2100 　短期借款(附註四(九))

$ 2103 - -

-2140 　應付票據及帳款

8274558 48 5010846

35

2183 　公平價值變動認列為損益之金融負債

－流動(附註四(二))

45694 -

56735

-2170 　應付費用及其他應付款(附註五)

1062496 6 661823

5

2171 　應付薪資(附註四(十三))

604147 4 301326

22261 　預收貨款及其他流動負債(附註十(二))

55742 - 174812

1

2270 　一年內到期之長期借款(附註四(十)) 400000 2 1504520 1010444740 60 7710062 53

長期負債2420 　長期借款(附註四(十)) 1600000 9 2271770 162861 　遞延所得稅負債及其他(附註四(十一)

四(十二)及四(十三)) 153777 1 227190 12882 　未實現售後租回利益(附註四(七)) 156630 1 167818 1

1910407 11 2666778 18　　負債合計 12355147 71 10376840 71

3110 普通股股本(附註四(十三)) 3799349 22 3790000 26資本公積(附註四(十三))

3211 　資本公積－股票溢價 1656 - - -3271 　資本公積－員工認股權 222963 1 199884 23260 　資本公積－長期投資 8131 - 6929 -

232750 1 206813 2保留盈餘(附註四(十三))

3310 　法定盈餘公積

11243 - -

-3350 　累積盈餘

949667 6 112430

1

960910 6 112430

1股東權益其他項目

3420 　累積換算調整數

(45107) - 30631

-3430 　未認列為退休金成本之淨損失

(附註四(十一)) (1242) - - -(46349) - 30631 -

361x 　　母公司股東權益合計 4946660 29 4139874 293610 少數股權 2611 - 4502 -

　　股東權益合計 4949271 29 4144376 29重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計 $ 17304418 100 14521216 100

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～5～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

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期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

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本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

聲 明 書

本公司民國九十八年度（自九十八年一月一日至九十八年十二月三十一日止）依「關係

企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合

併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均

相同且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露

爰不再另行編製關係企業合併財務報表

特此聲明

致伸科技股份有限公司

董 事 長梁立省

民國九十九年三月二十四日

～3～

會　計　師　查　核　報　告

致伸科技股份有限公司及其子公司董事會　公鑒

致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負

債表暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之合併損益表合併股東權益變動表及

合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任本會

計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見列入上開合併財務報表之子公司

中部分子公司民國九十七年度財務報表未經本會計師查核而係由其他會計師查核因此

本會計師對上開合併財務報表就該等子公司所表示之意見係依據其他會計師之查核報告其

民國九十七年十二月三十一日之資產總額為新台幣175341千元占合併資產總額之121民

國九十七年度之營業收入淨額為新台幣9550千元占合併營業收入淨額之004

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作

以合理確信合併財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表

所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計暨評估合併財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師

之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

～4～

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述民國

九十八年度及九十七年度合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨

我國一般公認會計原則編製足以允當表達致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及

九十七年十二月三十一日之合併財務狀況暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之

合併經營成果與合併現金流量

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳　美　萍

會　計　師

陳　振　乾

證券主管機關核准簽證文號

台財證六字第0930103866號金管證六字第0940129108號

民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 四 日

～4-1～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

單位新台幣千元

981231

971231

　資　　產

金　　額

金　　額

流動資產

1100 　現金及銀行存款(附註四(一))

$ 2387021 14 2031561

141310 　公平價值變動列入損益之金融資產－

流動(附註四(二))

101121 1

62980

-1140 　應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六)

6874317 40 4758706

33

1190 　其他應收款(附註十(二))

156272 1 99322

11210 　存貨淨額(附註四(四))

2614544 15 1753705

12

1280 　預付款項及其他流動資產

(附註四(十二)) 181831 1

303751 21291 　受限制銀行存款(附註六) 200000 1 521670 41275 　待出售非流動資產(附註四(五)

及十(二)) - - 174895 112515106 73 9706590 67

投　　資1480 　以成本衡量之金融資產－非流動

(附註四(六)及六) 119179 1 149578 1固定資產(附註四(五)四(七)及六)

1501 　土　　地 7574 - 7574 -1521 　建築物及附屬設備 1210481 7 1223163 91531 　機器設備 1390901 8 1079740 81561 　辦公設備及其他 231899 1 206712 11631 　租賃改良 73584 - 56014 -

2914439 16 2573203 1815x9 　減累計折舊 894219 5 448519 31670 　未完工程及預付設備款 80957 - 48734 -

2101177 11 2173418

15無形資產

1760 商譽(附註四(八))

1210800 7 1210800

91720 　專利權

324823 2 339857

2

1782 　土地使用權(附註四(五))

256666 1 173189

11788 　其他無形資產 153961 1 130904 1

1946250 11 1854750 13其他資產

1440 　其他應收款－非流動(附註十(二)) 143582 1 151024 11800 　出租資產(附註四(七)及六) 285922 2 292239 21880 　遞延費用及其他(附註四(十二)) 193202 1 193617 1

622706 4 636880 4資產總計 $ 17304418 100 14521216 100

981231

971231

　負債及股東權益

金　　額

金　　額

流動負債

2100 　短期借款(附註四(九))

$ 2103 - -

-2140 　應付票據及帳款

8274558 48 5010846

35

2183 　公平價值變動認列為損益之金融負債

－流動(附註四(二))

45694 -

56735

-2170 　應付費用及其他應付款(附註五)

1062496 6 661823

5

2171 　應付薪資(附註四(十三))

604147 4 301326

22261 　預收貨款及其他流動負債(附註十(二))

55742 - 174812

1

2270 　一年內到期之長期借款(附註四(十)) 400000 2 1504520 1010444740 60 7710062 53

長期負債2420 　長期借款(附註四(十)) 1600000 9 2271770 162861 　遞延所得稅負債及其他(附註四(十一)

四(十二)及四(十三)) 153777 1 227190 12882 　未實現售後租回利益(附註四(七)) 156630 1 167818 1

1910407 11 2666778 18　　負債合計 12355147 71 10376840 71

3110 普通股股本(附註四(十三)) 3799349 22 3790000 26資本公積(附註四(十三))

3211 　資本公積－股票溢價 1656 - - -3271 　資本公積－員工認股權 222963 1 199884 23260 　資本公積－長期投資 8131 - 6929 -

232750 1 206813 2保留盈餘(附註四(十三))

3310 　法定盈餘公積

11243 - -

-3350 　累積盈餘

949667 6 112430

1

960910 6 112430

1股東權益其他項目

3420 　累積換算調整數

(45107) - 30631

-3430 　未認列為退休金成本之淨損失

(附註四(十一)) (1242) - - -(46349) - 30631 -

361x 　　母公司股東權益合計 4946660 29 4139874 293610 少數股權 2611 - 4502 -

　　股東權益合計 4949271 29 4144376 29重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計 $ 17304418 100 14521216 100

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～5～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

會　計　師　查　核　報　告

致伸科技股份有限公司及其子公司董事會　公鑒

致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合併資產負

債表暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之合併損益表合併股東權益變動表及

合併現金流量表業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任本會

計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見列入上開合併財務報表之子公司

中部分子公司民國九十七年度財務報表未經本會計師查核而係由其他會計師查核因此

本會計師對上開合併財務報表就該等子公司所表示之意見係依據其他會計師之查核報告其

民國九十七年十二月三十一日之資產總額為新台幣175341千元占合併資產總額之121民

國九十七年度之營業收入淨額為新台幣9550千元占合併營業收入淨額之004

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作

以合理確信合併財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表

所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計暨評估合併財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作及其他會計師

之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據

～4～

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述民國

九十八年度及九十七年度合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨

我國一般公認會計原則編製足以允當表達致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及

九十七年十二月三十一日之合併財務狀況暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之

合併經營成果與合併現金流量

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳　美　萍

會　計　師

陳　振　乾

證券主管機關核准簽證文號

台財證六字第0930103866號金管證六字第0940129108號

民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 四 日

～4-1～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

單位新台幣千元

981231

971231

　資　　產

金　　額

金　　額

流動資產

1100 　現金及銀行存款(附註四(一))

$ 2387021 14 2031561

141310 　公平價值變動列入損益之金融資產－

流動(附註四(二))

101121 1

62980

-1140 　應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六)

6874317 40 4758706

33

1190 　其他應收款(附註十(二))

156272 1 99322

11210 　存貨淨額(附註四(四))

2614544 15 1753705

12

1280 　預付款項及其他流動資產

(附註四(十二)) 181831 1

303751 21291 　受限制銀行存款(附註六) 200000 1 521670 41275 　待出售非流動資產(附註四(五)

及十(二)) - - 174895 112515106 73 9706590 67

投　　資1480 　以成本衡量之金融資產－非流動

(附註四(六)及六) 119179 1 149578 1固定資產(附註四(五)四(七)及六)

1501 　土　　地 7574 - 7574 -1521 　建築物及附屬設備 1210481 7 1223163 91531 　機器設備 1390901 8 1079740 81561 　辦公設備及其他 231899 1 206712 11631 　租賃改良 73584 - 56014 -

2914439 16 2573203 1815x9 　減累計折舊 894219 5 448519 31670 　未完工程及預付設備款 80957 - 48734 -

2101177 11 2173418

15無形資產

1760 商譽(附註四(八))

1210800 7 1210800

91720 　專利權

324823 2 339857

2

1782 　土地使用權(附註四(五))

256666 1 173189

11788 　其他無形資產 153961 1 130904 1

1946250 11 1854750 13其他資產

1440 　其他應收款－非流動(附註十(二)) 143582 1 151024 11800 　出租資產(附註四(七)及六) 285922 2 292239 21880 　遞延費用及其他(附註四(十二)) 193202 1 193617 1

622706 4 636880 4資產總計 $ 17304418 100 14521216 100

981231

971231

　負債及股東權益

金　　額

金　　額

流動負債

2100 　短期借款(附註四(九))

$ 2103 - -

-2140 　應付票據及帳款

8274558 48 5010846

35

2183 　公平價值變動認列為損益之金融負債

－流動(附註四(二))

45694 -

56735

-2170 　應付費用及其他應付款(附註五)

1062496 6 661823

5

2171 　應付薪資(附註四(十三))

604147 4 301326

22261 　預收貨款及其他流動負債(附註十(二))

55742 - 174812

1

2270 　一年內到期之長期借款(附註四(十)) 400000 2 1504520 1010444740 60 7710062 53

長期負債2420 　長期借款(附註四(十)) 1600000 9 2271770 162861 　遞延所得稅負債及其他(附註四(十一)

四(十二)及四(十三)) 153777 1 227190 12882 　未實現售後租回利益(附註四(七)) 156630 1 167818 1

1910407 11 2666778 18　　負債合計 12355147 71 10376840 71

3110 普通股股本(附註四(十三)) 3799349 22 3790000 26資本公積(附註四(十三))

3211 　資本公積－股票溢價 1656 - - -3271 　資本公積－員工認股權 222963 1 199884 23260 　資本公積－長期投資 8131 - 6929 -

232750 1 206813 2保留盈餘(附註四(十三))

3310 　法定盈餘公積

11243 - -

-3350 　累積盈餘

949667 6 112430

1

960910 6 112430

1股東權益其他項目

3420 　累積換算調整數

(45107) - 30631

-3430 　未認列為退休金成本之淨損失

(附註四(十一)) (1242) - - -(46349) - 30631 -

361x 　　母公司股東權益合計 4946660 29 4139874 293610 少數股權 2611 - 4502 -

　　股東權益合計 4949271 29 4144376 29重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計 $ 17304418 100 14521216 100

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～5～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

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本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

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本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

依本會計師之意見基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告第一段所述民國

九十八年度及九十七年度合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨

我國一般公認會計原則編製足以允當表達致伸科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及

九十七年十二月三十一日之合併財務狀況暨截至各該日止之民國九十八年度及九十七年度之

合併經營成果與合併現金流量

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

吳　美　萍

會　計　師

陳　振　乾

證券主管機關核准簽證文號

台財證六字第0930103866號金管證六字第0940129108號

民 國 九 十 九 年 三 月 二 十 四 日

～4-1～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

單位新台幣千元

981231

971231

　資　　產

金　　額

金　　額

流動資產

1100 　現金及銀行存款(附註四(一))

$ 2387021 14 2031561

141310 　公平價值變動列入損益之金融資產－

流動(附註四(二))

101121 1

62980

-1140 　應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六)

6874317 40 4758706

33

1190 　其他應收款(附註十(二))

156272 1 99322

11210 　存貨淨額(附註四(四))

2614544 15 1753705

12

1280 　預付款項及其他流動資產

(附註四(十二)) 181831 1

303751 21291 　受限制銀行存款(附註六) 200000 1 521670 41275 　待出售非流動資產(附註四(五)

及十(二)) - - 174895 112515106 73 9706590 67

投　　資1480 　以成本衡量之金融資產－非流動

(附註四(六)及六) 119179 1 149578 1固定資產(附註四(五)四(七)及六)

1501 　土　　地 7574 - 7574 -1521 　建築物及附屬設備 1210481 7 1223163 91531 　機器設備 1390901 8 1079740 81561 　辦公設備及其他 231899 1 206712 11631 　租賃改良 73584 - 56014 -

2914439 16 2573203 1815x9 　減累計折舊 894219 5 448519 31670 　未完工程及預付設備款 80957 - 48734 -

2101177 11 2173418

15無形資產

1760 商譽(附註四(八))

1210800 7 1210800

91720 　專利權

324823 2 339857

2

1782 　土地使用權(附註四(五))

256666 1 173189

11788 　其他無形資產 153961 1 130904 1

1946250 11 1854750 13其他資產

1440 　其他應收款－非流動(附註十(二)) 143582 1 151024 11800 　出租資產(附註四(七)及六) 285922 2 292239 21880 　遞延費用及其他(附註四(十二)) 193202 1 193617 1

622706 4 636880 4資產總計 $ 17304418 100 14521216 100

981231

971231

　負債及股東權益

金　　額

金　　額

流動負債

2100 　短期借款(附註四(九))

$ 2103 - -

-2140 　應付票據及帳款

8274558 48 5010846

35

2183 　公平價值變動認列為損益之金融負債

－流動(附註四(二))

45694 -

56735

-2170 　應付費用及其他應付款(附註五)

1062496 6 661823

5

2171 　應付薪資(附註四(十三))

604147 4 301326

22261 　預收貨款及其他流動負債(附註十(二))

55742 - 174812

1

2270 　一年內到期之長期借款(附註四(十)) 400000 2 1504520 1010444740 60 7710062 53

長期負債2420 　長期借款(附註四(十)) 1600000 9 2271770 162861 　遞延所得稅負債及其他(附註四(十一)

四(十二)及四(十三)) 153777 1 227190 12882 　未實現售後租回利益(附註四(七)) 156630 1 167818 1

1910407 11 2666778 18　　負債合計 12355147 71 10376840 71

3110 普通股股本(附註四(十三)) 3799349 22 3790000 26資本公積(附註四(十三))

3211 　資本公積－股票溢價 1656 - - -3271 　資本公積－員工認股權 222963 1 199884 23260 　資本公積－長期投資 8131 - 6929 -

232750 1 206813 2保留盈餘(附註四(十三))

3310 　法定盈餘公積

11243 - -

-3350 　累積盈餘

949667 6 112430

1

960910 6 112430

1股東權益其他項目

3420 　累積換算調整數

(45107) - 30631

-3430 　未認列為退休金成本之淨損失

(附註四(十一)) (1242) - - -(46349) - 30631 -

361x 　　母公司股東權益合計 4946660 29 4139874 293610 少數股權 2611 - 4502 -

　　股東權益合計 4949271 29 4144376 29重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計 $ 17304418 100 14521216 100

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～5～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

單位新台幣千元

981231

971231

　資　　產

金　　額

金　　額

流動資產

1100 　現金及銀行存款(附註四(一))

$ 2387021 14 2031561

141310 　公平價值變動列入損益之金融資產－

流動(附註四(二))

101121 1

62980

-1140 　應收票據及帳款淨額(附註四(三)及六)

6874317 40 4758706

33

1190 　其他應收款(附註十(二))

156272 1 99322

11210 　存貨淨額(附註四(四))

2614544 15 1753705

12

1280 　預付款項及其他流動資產

(附註四(十二)) 181831 1

303751 21291 　受限制銀行存款(附註六) 200000 1 521670 41275 　待出售非流動資產(附註四(五)

及十(二)) - - 174895 112515106 73 9706590 67

投　　資1480 　以成本衡量之金融資產－非流動

(附註四(六)及六) 119179 1 149578 1固定資產(附註四(五)四(七)及六)

1501 　土　　地 7574 - 7574 -1521 　建築物及附屬設備 1210481 7 1223163 91531 　機器設備 1390901 8 1079740 81561 　辦公設備及其他 231899 1 206712 11631 　租賃改良 73584 - 56014 -

2914439 16 2573203 1815x9 　減累計折舊 894219 5 448519 31670 　未完工程及預付設備款 80957 - 48734 -

2101177 11 2173418

15無形資產

1760 商譽(附註四(八))

1210800 7 1210800

91720 　專利權

324823 2 339857

2

1782 　土地使用權(附註四(五))

256666 1 173189

11788 　其他無形資產 153961 1 130904 1

1946250 11 1854750 13其他資產

1440 　其他應收款－非流動(附註十(二)) 143582 1 151024 11800 　出租資產(附註四(七)及六) 285922 2 292239 21880 　遞延費用及其他(附註四(十二)) 193202 1 193617 1

622706 4 636880 4資產總計 $ 17304418 100 14521216 100

981231

971231

　負債及股東權益

金　　額

金　　額

流動負債

2100 　短期借款(附註四(九))

$ 2103 - -

-2140 　應付票據及帳款

8274558 48 5010846

35

2183 　公平價值變動認列為損益之金融負債

－流動(附註四(二))

45694 -

56735

-2170 　應付費用及其他應付款(附註五)

1062496 6 661823

5

2171 　應付薪資(附註四(十三))

604147 4 301326

22261 　預收貨款及其他流動負債(附註十(二))

55742 - 174812

1

2270 　一年內到期之長期借款(附註四(十)) 400000 2 1504520 1010444740 60 7710062 53

長期負債2420 　長期借款(附註四(十)) 1600000 9 2271770 162861 　遞延所得稅負債及其他(附註四(十一)

四(十二)及四(十三)) 153777 1 227190 12882 　未實現售後租回利益(附註四(七)) 156630 1 167818 1

1910407 11 2666778 18　　負債合計 12355147 71 10376840 71

3110 普通股股本(附註四(十三)) 3799349 22 3790000 26資本公積(附註四(十三))

3211 　資本公積－股票溢價 1656 - - -3271 　資本公積－員工認股權 222963 1 199884 23260 　資本公積－長期投資 8131 - 6929 -

232750 1 206813 2保留盈餘(附註四(十三))

3310 　法定盈餘公積

11243 - -

-3350 　累積盈餘

949667 6 112430

1

960910 6 112430

1股東權益其他項目

3420 　累積換算調整數

(45107) - 30631

-3430 　未認列為退休金成本之淨損失

(附註四(十一)) (1242) - - -(46349) - 30631 -

361x 　　母公司股東權益合計 4946660 29 4139874 293610 少數股權 2611 - 4502 -

　　股東權益合計 4949271 29 4144376 29重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計 $ 17304418 100 14521216 100

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～5～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

金　　額

金　　額

4110 銷貨收入

$ 28191141 98 20875992 974170 減銷貨退回及折讓

118681 - 93863 -

4610 服務收入淨額

713427 2 796347 3營業收入淨額

28785887 100 21578476 100

5000 營業成本(附註四(四)四(十一)及十) 24849360 86 18571003 86營業毛利 3936527 14 3007473 14營業費用(附註四(十一)五及十)

6100 　銷售費用 1040074 4 805848 46200 　管理費用 440538 2 343291 16300 　研究發展費用 1259452 4 1279535 6

2740064 10 2428674 11營業淨利 1196463 4 578799 3營業外收入

7110 利息收入 8334 - 16417 -7260 　金融資產評價利益(附註四(二)及四(十五)) 41121 - 58580 -7160 　兌換利益淨額 32423 - 54763 -7480 　其他收入 87233 - 82826 -

169111 - 212586 -營業外支出

7510 　利息費用

76144 - 236249 17511 　金融負債評價損失(附註四(二)及四(十五))

45694 - 56735 -

7630 　減損損失(附註四(六)及十(二)) 29553 - 74388 -7880 　其他損失 90582 - 92722 -

241973 - 460094 17900 稅前淨利 1123601 4 331291 28110 所得稅費用(附註四(十二)) 177674 1 145741 1

合併總利益 $ 945927 3 185550 1歸屬予

　合併淨利 $ 948380 3 187945 19400 　少數股權淨損 (2453) - (2395) -

$ 945927 3 185550 1

稅 前 稅 後 稅　前 稅 後

每股盈餘(元)(附註四(十四))

9750 基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 0509850 稀釋每股盈餘(元) $ 243 247 064 050

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～6～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元 保留盈餘

普通股股本

資本公積

法定盈餘　公　　積

累積盈餘(待彌補虧損)

累積換算調 整 數

未認列為退休金成本之淨損失

少數股權

合　　計

民國九十七年一月一日期初餘額

$ 3790000 190509 - (75515) (6641) - 6948 3905301

民國九十七年度淨利

- - - 187945 - - (2395) 185550

股份基礎給付之酬勞成本

- 16304 - - - - - 16304

外幣換算調整數 - - - - 37272 - - 37272

少數股權變動數 - - - - - - (51) (51)

民國九十七年十二月三十一日餘額 3790000 206813 - 112430 30631 - 4502 4144376

盈餘分配及指撥

　法定盈餘公積 - - 11243 (11243) - - - -

　現金股利 - - - (99900) - - - (99900)

民國九十八年度淨利 - - - 948380 - - (2453) 945927

員工認股權轉換股本 9349 1327 - - - - - 10676

子公司股東權益變動影響數 - 1202 - - - - - 1202

股份基礎給付之酬勞成本 - 23408 - - - - - 23408

外幣換算調整數

- - - - (75738) - - (75738)

未認列為退休金成本之淨損失

- - - - - (1242) - (1242)

少數股權變動數

- - - - - - 562 562

民國九十八年十二月三十一日餘額

$ 3799349 232750 11243 949667 (45107) (1242) 2611 4949271

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省 經理人梁立省 會計主管斯珮青

～7～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

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6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

單位新台幣千元

98年度

97年度

營業活動之現金流量

　合併總利益

$ 945927

185550　調整項目

折舊及各項攤提

622545

598431減損損失

29553

74388

存貨跌價損失

154692

20647股份基礎給付之酬勞成本

104920

134393

應收票據及帳款增加 (2210945) (952711)存貨減少(增加) (1015531) 268361其他應收款－流動減少(增加) (18930) 184110預付款項及其他流動資產減少 113037 69328應付票據及帳款增加(減少) 3263712 (264706)應付費用及其他應付款增加(減少) 328781 (18138)應付薪資增加 302821 59691預收貨款及其他流動負債減少

(68191)

(16389)

淨遞延所得稅資產減少(增加)

(72891)

71059其他負債增加 10724 15976其　　他 119241 (6913)

營業活動之淨現金流入 2609465 423077投資活動之現金流量

合併現金支付數

-

(1919950)受限制銀行存款減少(增加)

321670

(15318)

購置固定資產

(515284)

(674485)購置無形資產

(143410)

(389)

出售固定及閒置資產價款 25527 1994639其　　他 (51490) (9772)

投資活動之淨現金流出 (362987) (625275)融資活動之現金流量

短期借款增加 2103 -長期借款增加(減少) (1776290) 76290發放現金股利 (99900) -員工認股權轉增資款 10676 -存入保證金減少 (400) (22396)

融資活動之淨現金流入(出) (1863811) 53894匯率影響數 (27207) 3602本期現金及銀行存款增加(減少)數 355460 (144702)期初現金及銀行存款餘額 2031561 2176263期末現金及銀行存款餘額 $ 2387021 2031561現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 75915 236208本期支付所得稅 $ 97550 146658

不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款 $ 400000 1504520應付合併股款減少 $ - (1919950)

購買無形資產支付現金數

無形資產取得成本

$ 174373

389應收帳款作價轉列無形資產

(30963)

-

$ 143410

389出售固定及閒置資產取得現金數

出售固定及閒置資產價款

$ 184271

1943760減其他應收款－流動增加

(38020)

-

　　其他應收款－非流動增加

(69845)

-　　其他流動負債－預收價款增加(減少)

(50879)

50879

$ 25527

1994639

(請詳閱後附合併財務報表附註)

董事長梁立省

經理人梁立省

會計主管斯珮青

～8～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

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本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十八年及九十七年十二月三十一日

(除另有註明者外所有金額均以新台幣千元為單位)

一公司沿革

致伸科技股份有限公司(以下稱本公司)成立於民國九十五年三月二十日原始設立名

稱為鴻傳投資股份有限公司分別於民國九十六年十月及九十七年二月更名為鴻傳科技股

份有限公司及致伸科技股份有限公司

本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司

之股權全數轉讓予英屬蓋曼群島商Primax Electronics Holdings Ltd(以下稱Primax Holdings

原始設立名稱為Apple Holdings Ltd於民國九十七年一月更名)並經經濟部投資審議

委員會核准在案Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司惟其已於民國九十八

年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東

本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技

股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日

合併後本公司為存續公司原致伸科技為消滅公司

本公司設立時之營業項目係一般投資業原致伸科技於民國七十三年三月設立主要

經營業務為多功能事務機光學掃描器數位相機模組滑鼠鍵盤行動電話配件通

訊器材電源保護器及碎紙機等產品之製造與銷售本公司與原致伸科技合併後則承續原

致伸科技之營業項目本公司股票於民國九十八年十二月起興櫃掛牌交易

本公司與列入合併主體之子公司合併簡稱為「合併公司」民國九十八年及九十七年

十二月三十一日合併公司員工人數分別約為12944人及8957人

二重要會計政策之彙總說明

合併公司之合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原

則編製重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下

(一)合併財務報表編製基礎

本公司對具有控制能力之被投資公司除依權益法評價外分別於每會計年度之

半年度及年度終了時編製合併報表

民國九十八年及九十七年十二月三十一日列入合併財務報表之主體直接及間接

持股比例說明如下

～9～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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投資公司

設　　立 所持股權百分比

名　　稱

子公司名稱 業務性質 年度 地 點

981231 971231本公司

Primax Industries (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Cayman) 控股公司

87年

英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd

(以下稱 Primax Tech)

控股公司

87年 英屬開曼群島

10000 10000

本公司

Toptronic Industrial (BVI)

Co Ltd

(以下稱Toptronic BVI)

控股公司

87年 英屬維京群島

10000 10000

本公司 Thai Primax Ltd (以下稱 Thai Primax)

已解散註銷 78年 泰國 (註一) -

本公司 致升投資股份有限公司(以下稱致升投資)

民國九十八年五月完成清算

87年 台灣 - 10000

本公司 Destiny Technology HoldingCo Ltd(以下稱Destiny Tech)

控股公司 90年 英屬維京群島 10000 10000

本公司 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫)

電腦週邊設備市場開發及客戶服務

86年 日本東京 10000 10000

Primax Cayman Primax Industries (HongKong) Ltd(以下稱 Primax HK)

買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品等

78年 香港 10000 10000

Primax Cayman LLK Technology Inc(以下稱LLK原名Icon7Inc)

買賣電腦週邊產品及電子零組件等

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax HK and

Primax Tech 東聚電子電訊製品有限公司

(以下稱東聚電子電訊) 製造及買賣辦公室

自動化產品手機零配件及電腦週邊產品

84年 廣東省東莞市

10000 10000

Primax HK 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸)(註二)

生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

98年 江蘇省昆山市 10000 -

LLK 艾康奇有限公司(以下稱艾康奇)

電腦週邊產品市場開發

96年 英屬開曼群島 9155 9300

Primax Tech Polaris Electronics Inc(以下稱 Polaris)

買賣多功能事務機及電腦週邊產品等及客戶服務

87年 美國 10000 10000

Primax Tech 漢輝照相器材有限公司(以下稱漢輝公司)

製造及買賣電源保護器等

85年 廣東省惠東縣 (註三) 10000

Toptronic BVI Toptronic Industrial HoldingCo Ltd (以下稱 ToptronicCayman)

控股公司 87年 英屬開曼群島 10000 10000

Destiny Tech 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)

研究開發電腦週邊產品

83年 北京市 10000 10000

～10～

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(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

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(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

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(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

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6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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(註一)Thai Primax Ltd業已停業多年泰國政府依據當地法令註銷其公司登記本公司

對該子公司已喪失控制力並終止將該公司收益及費損編入合併財務報表

(註二)本公司於民國九十八年十月透過Primax Industries (Cayman Holding) Ltd轉投資設立

昆山致伸東聚電子有限公司間接持有100股權對其具有控制能力故將其列

入合併主體

(註三)於民國九十八年四月出售致喪失控制力並自喪失控制能力之日起終止將該

公司收益及費損編入合併財務報表

所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益均已於合併

財務報表中銷除

(二)會計估計

合併公司於編製財務報表時業已依規定對財務報表所列資產負債收益費

損及或有事項採用必要之假設及估計加以衡量評估與揭露惟該等估計與實際結

果可能存有差異

(三)外幣交易及外幣財務報表之換算

合併公司非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳資產負債表日之外

幣貨幣性資產或負債依當日之即期匯率換算產生之兌換差額列為當期損益非貨

幣性外幣資產或負債按交易日之歷史匯率衡量但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資

產或負債則按資產負債表日即期匯率換算如屬公平價值變動認列為當期損益者

兌換差額亦認列為當期損益如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者兌換差

額亦認列為股東權益調整項目

合併公司非以新台幣為記帳單位者其以外幣所編製之財務報表換算為新台幣財

務報表時資產及負債科目按資產負債表日之匯率換算股東權益科目按歷史匯率換

算損益科目按加權平均匯率換算財務報表換算所產生之兌換差額列為股東權益項

下之累積換算調整數

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

現金或約當現金及主要為交易目的而持有或預期將於資產負債表日後十二個月

內變現消耗或意圖出售之資產除資產負債表日後逾十二個月用以交換清償負債

或受有其他限制之現金或約當現金外應列為流動資產非屬流動資產者列為非流動

資產

負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債非屬流動負債者列

為非流動負債

～11～

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(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

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(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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(五)資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之非金融資產(個別資產或現金產生單位)

估計其可回收金額就可回收金額低於帳面價值之資產認列減損損失商譽以外

之資產於以前年度所認列之累積減損損失嗣後若已不存在或減少即予迴轉增

加資產帳面價值至可回收金額惟不超過資產在未認列減損損失下減除應提列折舊

或攤銷後之數

商譽每年於年度結束日進行減損測試並就可回收金額低於帳面價值之部分認

列減損損失且該減損損失不得迴轉為進行減損測試合併所取得之商譽於合併次

一年度分攤至現金產生單位

(六)金融商品

合併公司對金融商品交易係採交易日會計於原始認列時將金融商品以公平價

值衡量除以交易為目的之金融商品外其他商品之原始認列金額則加計取得或發行

之交易成本

合併公司所持有之金融商品在原始認列後依合併公司持有之目的分為下列

各類

1以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產及金融負債取得或發生之

主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品合併公司所持有之衍生性商

品除被指定且為有效之避險工具外餘應歸類為此類金融資產及金融負債

2以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資以原始認列之成

本衡量若有減損之客觀證據則認列減損損失此減損金額不予迴轉

(七)備抵呆帳

備抵呆帳之提列係依各應收款項之可收現性提列備抵呆帳金額之決定係依據

過去收款經驗客戶信用評等帳齡分析並考量內部授信政策後提列

(八)存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支

出成本之計算係採加權平均法資產負債表日以成本與市價孰低為評價基礎採總

額比較市價採重置(製)成本另自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公

報第十號「存貨之評價與表達」修訂條文其中固定製造費用係按生產設備之正常產

能分攤至製成品及在製品變動製造費用則以實際產量為分攤基礎續後以成本與

淨變現價值孰低衡量採個別比較淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計

售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎

～12～

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(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

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本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(九)固定資產出租資產及其折舊

固定資產以取得成本為評價基礎維護及修理費用列為發生當期費用重大增添

改良及重置支出予以資本化處分固定資產之損益列為營業外收支合併公司自民

國九十七年十一月二十日起依會計研究發展基金會(97)基秘字第340號函將固定資

產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本

供出租之固定資產轉列出租資產並以成本計價以扣除折舊後之租賃收入淨額列

為營業外收入

合併公司每年定期於會計年度終了時評估固定資產剩餘耐用年限折舊方法及

殘值剩餘耐用年限折舊方法及殘值之變動均視為會計估計變動

折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提主要固定資產之耐用年數如下

1房屋及建築1~51年

2機器設備1~10年

3其他設備1~5年

(十)租　　賃

資產出售再行租回時其出售與租回視為一次交易出售資產利益應予以遞延

列入「未實現售後租回利益」但若該資產之公平市價低於其帳面價值時此兩者之

差額於出售當期承認損失「未實現售後租回利益」之攤銷依租約屬營業租賃按

資產預期租用期間逐期攤減租金費用

(十一)職工退休金

本公司概括承受原致伸科技所訂定之職工退休辦法涵蓋所有民國九十四年六月

三十日前正式任用員工依該辦法規定員工退休金之支付係根據服務年資所獲得

之基數及其退休前一個月之平均薪資計算一次給付退休金基數之計算係每位員工

前十五年之服務每服務滿一年可獲得二個基數自第十六年起每服務滿一年可獲

得一個基數最高以四十五個基數為限本公司依勞動基準法規定按月依薪資總額

百分之二提撥勞工退休準備金專戶儲存於台灣銀行實際支付退休金時先自準備

金專戶支付如有不足再由本公司支付

上述確定給付之退休金部分以年度結束日為衡量日完成精算累積給付義務超過

退休基金資產公平價值部分於資產負債表認列最低退休金負債並依精算結果認列

淨退休金成本包括當期服務成本及退休金損益依員工平均剩餘服務年限十六年採直

線法攤銷之數

本公司及艾康奇配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)於民國九十四年七月一

日之實施適用原退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職

之員工其服務年資改採確定提撥制此項確定提撥之退休金由本公司及艾康奇按

勞工每月工資百分之六提繳率儲存於勞工保險局之勞工退休金個人專戶提撥數列

為當期費用

～13～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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除本公司及艾康奇以外之其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥

退休金並以當期應提撥之退休金數額認列退休金費用無需再負擔其他任何義務

致升投資依經營方式並未聘僱正式員工故無退休金成本及負債

(十二)無形資產

除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外原始認列無形資產時以成本衡

量續後以成本加依法令規定之重估增值再減除累計攤銷(但商譽不得攤銷)及累

計減損損失後之金額作為帳面價值

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額並於已達可供使用狀態開始

時於耐用年限期間以直線法攤銷各項無形資產耐用年限如下

1專利權25年~10年

2客戶關係5年

3商標權及其他10年~15年

4土地使用權50年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值攤銷期間及攤銷方法殘值

攤銷期間及攤銷方法之變動均視為會計估計變動

(十三)收入認列

銷貨收入係於產品交付且風險及報酬移轉予客戶時認列備抵銷貨退回及折讓係

依經驗估計可能發生之產品退回及折讓於產品銷售年度認列為銷貨收入之減項服

務收入依合約約定之完成程度認列

(十四)員工紅利及董監酬勞

合併公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘依公司法及本公司章程規定分配

之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函於編製期中

及年度財務報表時先行估計擬分配之員工紅利及董監酬勞金額並依員工紅利及董

監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議分配金

額與財務報表估列數如有差異視為估計變動列為分配當期損益

(十五)股份基礎給付交易

合併公司股份基礎給付協議係依據財務會計準則公報第三十九號之規定處理

1權益交割之股份基礎給付交易係以給與日之公平價值衡量給與日所決定之公平價

值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用並相對認列權益之增加既得期

間係依據該協議最終將既得之條件估計既得條件包括服務條件及績效條件(包含

市價條件)於評價該等交易時不考量市價條件以外之既得條件

2現金交割之股份基礎給付交易係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值

認列所取得之商品或勞務並將公平價值變動數認列為當期損益

～14～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

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6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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3給與日資產負債表日及交割日之公平價值係以Black-Scholes選擇權模式估計依

據管理當局對履約價格預期存續期間標的股票價格預期波動率預期股利率

及無風險利率等參數之最佳估計為基礎衡量之

本公司之母公司以其發行之員工認股權憑證給與本公司之員工其係以給與日之

公平價值衡量本公司視為權益交割之股份基礎給付交易衡量員工所提供之勞務並

認列相對之權益增加作為母公司之出資

合併公司若修改股份基礎給付協議增加所給與留任獎金及權益商品合計之公平

價值於衡量應認列之勞務金額時應包含所給與之增額公平價值該增額公平價值

係指於修改日修改後所給與留任獎金及權益商品合計公平價值與修改前所給與權益商

品公平價值之差額若於既得期間修改應於原剩餘之既得期間認列原始權益商品

於給與日之公平價值並於修改日至修改後留任獎金及權益商品既得日間認列所給

與增額公平價值若於既得日後修改則立即認列所給與之增額公平價值

(十六)所得稅

合併公司所得稅之估計係以會計所得為基礎資產及負債之帳面價值與課稅基礎

之差異依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅並將應課稅之暫時性差

異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債可減除暫時性差異虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產再評估其遞延所得稅資產之

可實現性認列其備抵評價金額

投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異如本公司可

控制暫時性差異回轉之期間且於可預見之未來不會回轉其實質上係屬長久存在者

不認列遞延所得稅資產或負債

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目

非與資產或負債相關者則依預期回轉期間之長短劃分

本公司所得稅抵減採當期認列法處理因投資自動化設備或技術研究發展及人

才培訓等所產生之所得稅抵減於發生年度認列

本公司致升投資及艾康奇未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分於股

東會決議分配盈餘之後列為當期所得稅費用

合併公司之所得依各該註冊國法律應以各公司主體為申報單位不得合併申報

合併公司之所得稅費用即為合併報表編制主體之各公司所得稅費用之合計數

(十七)每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之因盈餘

資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股

份採追溯調整計算若前開情況之基準日在資產負債表日至財務報表提出日之間者

亦採追溯調整計算民國九十七年以後股東會決議分配之員工紅利轉增資增發之新

股係以年度結束日之每股淨值計算增發之股數

～15～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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本公司所發行之認股權證屬潛在普通股潛在普通股如未具稀釋作用僅揭露基

本每股盈餘反之則除揭露基本每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘編製年度及期

中報表時員工紅利潛在普通股係以資產負債表日每股淨值為基礎估算稀釋每股盈

餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外

普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響

三會計變動之理由及其影響

合併公司自民國九十八年一月一日起適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處

理準則」修訂條文依該公報修訂條文規定固定製造費用分攤基礎與存貨相關之損費

分類及存貨價值衡量等相關會計處理改依新規定辦理相關會計變動致民國九十八年度

之稅前淨利及每股盈餘分別減少20515千元及005元

四重要會計科目之說明

(一)現金及銀行存款

981231 971231庫存現金及零用金 $ 1527 6125

活期存款及支票存款 1056187 1655153

定期存款 1329307 370283

$ 2387021 2031561

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

1民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之非衍生性交易目的金融

資產如下

981231 971231開放型債券基金 $ 60013 4400

2民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司持有之衍生性金融商品明細如

下

981231 971231衍生性金融資產

　遠期外匯合約 $ 780 56309

　外匯換匯合約 40328 2271

　 $ 41108 58580

衍生性金融負債

　遠期外匯合約 $ (45527) (56735)

　外匯換匯合約 (167) -

$ (45694) (56735)

～16～

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(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(1)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約所產生之衍生性金融資產及負債於財務報表上

分別列入公平價值變動列入損益之金融資產－流動及公平價值變動列入損益之

金融負債－流動項下截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日上述未到

期之合約明細如下

981231

衍生性金融商品

名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 95000

990106~990226

31945~32442

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 4000 990104~990129 32241~3235

換匯合約－換入美金

換出台幣

美金 620 990120 32925

換匯合約－換入台幣

換出美金

美金 153650 990115~990517 32115~32525

971231衍生性金融商品 名目本金(千元) 到期日 交割匯率交換利率

遠期外匯合約－買入美金

賣出台幣

美金 49000 980107~980311 31810~33337

遠期外匯合約－買入美金

賣出人民幣

美金 30000 980123~980717 6281~6556

遠期外匯合約－買入人民

幣賣出美金

美金 30000 980128~980717

64146~6664

遠期外匯合約－買入美金

賣出港幣

美金 70000 980112~980227 77469

遠期外匯合約－買入台幣

賣出美金

美金 79000 980105~980218 32410~33565

遠期外匯合約－買入美金

賣出歐元

歐元 1000 980115 1300

換匯合約－換入美金

換出台幣

美元 11800 980114~980330 32023~33374

～17～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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(2)上述遠期外匯合約及外匯換匯合約係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波

動所產生之風險與銀行簽訂遠期外匯及外匯換匯合約其目的主要係為規避匯

率波動之風險惟合併公司選擇不採用避險會計因此於原始認列時將其指定

為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債並於資產負債

表日認列遠期外匯合約及外匯換匯合約之公平價值變動為當期損益民國九十八

年度及九十七年度因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為利益41108千元

及58580千元未實現評價損失分別為45694千元及56735千元

(三)應收票據及帳款

981231 971231應收票據 $ 7393 -

應收帳款 6967172 4789616

6974565 4789616

減備抵呆帳 (70908) (18385)

　　備抵銷貨退回及折讓 (29340) (12525)

$ 6874317 4758706

(四)存 貨

民國九十八年及九十七年十二月三十一日之存貨明細如下

981231 971231製成品及商品 $ 1611509 891883

減備抵損失

(51508) -

　小　　計

1560001 891883

在 製 品 40462 -

減備抵損失 (8134) -

　小　　計 32328 -

原料及半成品 1125301 904407

減備抵損失 (103086) -

　小　　計 1022215 904407

2614544 1796290

減總額評價之備抵損失 - (42585)

淨　　額 $ 2614544 1753705

民國九十八年度及九十七年度除已出售存貨之成本外認列存貨相關費損金額分

別為154692千元及22707千元其中將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列為營業成

本之金額分別為152618千元及20647千元

～18～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

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3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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(五)待出售非流動資產

合併公司於民國九十八年四月處分漢輝公司特定資產請詳附註十(二)民國九

十七年十二月三十一日符合分類為待出售處分資產者其帳面價值如下

固定資產淨額

$ 186586

土地使用權

55545

減累計減損

(67236)

待出售處分群組之帳面價值

$ 174895

(六)以成本衡量之金融資產－非流動

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日持有以成本衡量之金融資產－

非流動之股權投資明細如下

981231 971231巨邦一創業投資股份有限公司 $ 33500 47500

Crystal Internet Veture Fund II (BVI) LP 22008 33815

達訊參創業投資股份有限公司 22820 23411

金瑞治科技股份有限公司 16000 20000

其他(個別金額均小於10) 24851 24852

$ 119179 149578

1合併公司因合併原致伸科技概括承受之上述股票因無活絡市場公開報價且其公

平價值無法可靠衡量故以成本法衡量

2合併公司民國九十八年度及九十七年度認列以成本衡量之金融資產減損損失分別為

29553千元及7152千元

(七)固定資產及出租資產

1合併公司持有出租之土地建築物及其他設備其明細如下

981231 971231成　　本

　土　　地 $ 142821 142821

　建築物及其他設備 155735 155735

　 298556 298556

減累計折舊 (12634) (6317)

$ 285922 292239

～19～

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2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司於民國九十七年十二月將位於台北市瑞光路之辦公大樓以2000000千元(含

稅額及相關費用)出售予新光人壽保險股份有限公司產生出售利益167818千元

惟本公司同時以營業租賃方式租回該辦公大樓租賃期間為民國九十八年一月至一

一二年十二月故相關之出售利益全數予以遞延截至民國九十八年及九十七年十

二月三十一日止相關之未實現售後租回利益分別為156630千元及167818千元

(八)商　　譽

為進行減損測試合併公司民國九十七年底完成合併商譽之分攤依鑑價師出具

之減損評估報告將商譽分攤至影像產品(DIA)辦公室自動化產品(HOA)及資訊週邊產

品(IAD)三個現金產生單位各現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定其

所使用之現金流量係依據經營管理當局核定之五年期財務預算民國九十八年底及九

十七年底相關折現率分別為1299及1148依鑑價師出具之減損評估報告合併

公司相信上述之現金產生單位可回收金額所依據之關鍵假設其合理之可能變動將不

致使其帳面價值超過可回收金額

合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之現金產生單位可回收金額係

根據使用價值所決定其相關假設如下

981231現金產生單位 資訊週邊產品(IAD)事業群 系統產品(SPD)事業群(註)

商譽帳面價值 1040154 千元 170646 千元

關鍵假設 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率 預算毛利率 平均市佔率 穩定成長率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

關鍵假設數值

反映過去經驗

緊密客戶關

係的維持產

線效能自動

化及產品品質

提升市場佔

有率將持續攀

升

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下產品

開發及銷售週

期較長與客

戶合作後延

續性強反映

過去經驗未

來年度毛利率

可持平

除穩定既有客

戶關係外亦

將逐步擴展新

市場與新客戶

以逐步提升

市佔率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

～20～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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註民國98年7月合併公司為整合資產使用及研發資源以因應產品之轉變及增進

資產使用效率將原影像產品及辦公室自動化事業群合併為系統產品事業群

971231

現金產生單位

影像產品(DIA)事業群

資訊週邊產品(IAD)事業群 辦公室自動化產品(HOA)事業群

商譽帳面價值

51082 千元

1040154 千元

119564 千元

關鍵假設

預算毛利率

穩定成長率

穩定成長率

平均市佔率

預算毛利率

平均市佔率

決定關鍵假設

數值之基礎

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期

前之穩定市場

成長率

於財務預算期

前之穩定成長

率

於財務預算期

間前之平均市

場佔有率

於財務預算期

間開始前因

預期效率提升

所達成之平均

毛利率

於財務預算期間

前之平均市場佔

有率

產品開發及銷

售週期較長

與客戶合作後

延續性強

營業狀況穩定

民國98年新

產品開發已幾

近完成未來

年度毛利率可

持平

據專業機構調

查全球多功

能事務機的總

合出貨量於民

國100年之前每

年約以56成

長惟在長期

累積之專利技

術下預計高

於全球平均成

長率

延續以往年度

營收成長趨勢

對於預算期

間之營收表現

仍持成長看法

關鍵假設數值

反映過去經驗

且在同時考

慮產品品質提

升及客戶關係

之維持市場

佔有率將持續

提升

關鍵假設數值

在不考慮效率

提升下反映

過去經驗可

維持以往年度

毛利率

除穩定既有客戶

關係外亦將逐

步擴展新市場與

新客戶以逐步

提升市佔率

(九)短期借款

981231 971231信用狀借款 $ 2103 -

未動支額度 $ 387592 -

～21～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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(十)長期借款

借款銀行

用 途 981231

971231

台新銀行等

十家銀行

償還既有台北富邦銀行等九

家銀行長期借款

$ 2000000

-

台新銀行等

十家銀行

營運週轉金暨償還既有金融

負債

-

-

台北富邦銀行等

九家銀行

收購原致伸科技股票價金及

相關手續費支出與費用

(已於98910提前全數清

償)

- 3053370

台北富邦銀行等

五家銀行

營運週轉金(已於98910提

前全數清償) - 722920

2000000 3776290

減一年內到期部分 (400000) (1504520)

$ 1600000 2271770

未動支額度 $ 1493250 271511

本期利率區間 207~412 207~649

1民國九十八年九月四日台新銀行(管理銀行)星展銀行台灣工業銀行(不動產擔

保品管理銀行)國泰世華銀行元大銀行高雄銀行上海商業銀行合作金庫

銀行永豐銀行及彰化銀行等十家銀行與本公司簽署聯合授信合約上述授信合約

總額度為3500000千元依授信用途區分為償還既有銀行借款不可循環動用額度

2000000千元(簡稱甲項借款)暨償還既有金融負債及充實營運資金等循動用額度

1500000千元(簡稱乙項借款)授信期間分別為民國九十八年九月十日至一三年

九月九日及民國九十八年九月十日至一一年九月九日乙項借款自首撥日屆滿6

個月之日起算若未依授信額度動用達50以上每三個月應就未動用之差額部分

按年息02計算給付承諾費

本公司主要承諾事項如下如違反下列承諾事項授信銀行團有權中止授信額

度或要求提前清償惟可依約申請豁免

(1)本公司應將主要客戶之應收票據及帳款設定擔保予管理銀行存入指定收款備償

專戶並維持最低應收票據及帳款金流維持率標準

(2)本公司提供不動產設定第一順位擔保予台灣工業銀行

(3)本公司及子公司(不含大陸地區子公司)所持有之有價證券設質予管理銀行

(4)本公司應將各項保險權益轉讓予管理銀行

～22～

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(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

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4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

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6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

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本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(5)除另有約定外本公司及子公司(不含大陸地區子公司)於乙項借款額度取消或到

期前不得新增借款

(6)本公司於乙項借款額度取消或到期前提供保證或擔保予他人總金額不得超過等

值美金20000千元

(7)除另有約定外本公司不得將重要資產設定權利予他人且不得出售轉讓或其

他方式處分本公司及子公司資產或重要合約權益予他人

(8)本公司於股票上市前主要股東所持有本公司股份及共同掌握之董監事席次應隨時

維持一定比率且不得設定予他人

(9)本公司與借款銀行訂有財務比例限制條款規定本公司應依每半年度經會計師查

核(核閱)簽證之合併財務報表計算並維持下列財務比率

A流動資產流動負債不得低於100

B金融負債股東權益民國九十八年九十九年及一年六月三十日不得

高於75民國一年十二月三十一日不得高於60

C利息保障保數不得低於400

D股東權益不得低於40億元

(10)本公司股票尚未上市且甲項借款尚未全數清償前不得購入庫藏股或辦理減資

本公司股票已上市但甲項借款尚未全數清償前不得辦理減資本公司需符合一定

條件始得發放現金股利

2民國九十六年七月十八日台北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行及國泰世華銀行

等三家銀行與本公司簽署聯合授信合約並於民國九十七年上半年度修約轉讓部分

債權予元大銀行上海商業銀行安泰銀行高雄銀行台新銀行及彰化銀行等六

家受讓銀行上述授信合約總額度為5280000千元授信用途為支應本公司收購原

致伸科技之股票價金及相關手續費支出與費用授信期間原為民國九十六年九月十

日至一三年九月九日因本公司民國九十七年十二月出售辦公大樓提前清償部分

借款授信期間修正為民國九十六年九月十日至一一年六月十日

另本公司因合併而概括承受原致伸科技於民國九十六年十二月二十五日與台

北富邦銀行(管理銀行)台灣工業銀行國泰世華銀行及上海商業銀行等四家銀行

簽訂可循環動用之聯合授信合約授信銀行團並於九十七年二月修約轉讓部分債權

予安泰銀行上述授信合約總額度為1000000千元授信期間為民國九十六年十二

月二十五日至民國一三年九月九日授信用途為充實公司營運週轉金

本公司於民國九十八年九月與台新銀行等十家銀行簽訂新聯合授信合約以取代

上述兩項聯合授信合約並以新聯合授信借款之資金提前全數清償上述借款

3長期借款應提供應收帳款(含合併沖銷之應收關係人帳款)固定資產出租資產

部分子公司股權及以成本衡量之金融資產作為擔保品請參閱附註六

～23～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

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期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4民國九十八年十二月三十一日之借款餘額未來應償還情形如下

期 間

金 額

9911~991231

$ 400000

10011~1001231

400000

10111~1011231

400000

10211~1021231

400000

10311~10399

400000

$ 2000000

(十一)退休金

本公司分別以民國九十八年及九十七年十二月三十一日為衡量日完成確定給付之

退休金精算依精算師出具之精算報告基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如

下

981231 971231給付義務

　既得給付義務 $ (8454) (16030)　非既得給付義務 (91861) (113556)　累積給付義務 (100315) (129586)　未來薪資增加之影響數 (41866) (58309)　預計給付義務 (142181) (187895)退休基金資產公平價值

83849

140126

提撥狀況

(58332)

(47769)未認列退休金損失 43108 32142補列之應計退休金負債 (1242) -應計退休金負債 $ (16466) (15627)既得給付 $ (10961) (20801)

1合併公司淨退休金成本組成項目如下

　 98年度 97年度 服務成本 $ 3664 3599

利息成本 4171 5990

退休金資產預期報酬 (2998) (5283)

未認列退休金損失攤銷數 829 -

確定給付之淨退休金成本 5666 4306

確定提撥之淨退休金成本 69978 60359

合　　計 $ 75644 64665

～24～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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2本公司之精算假設如下

98年度

97年度 折　　　現　　　率

200

250

未來薪資水準增加率

275

300

退休基金資產預期長期投資報酬率

200

250

(十二)所得稅

1依所得稅法規定合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位不

得合併合併公司民國九十八年度及九十七年度所得稅費用組成如下

98年度 97年度 當期所得稅費用 $ 250436 74682

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -

$ 250565 74682

遞延所得稅費用(利益)

投資抵減淨變動數 (237897) 68756

備抵評價淨變動數 66252 (140575)

　虧損扣除變動數 49029 (24855)

　所得稅稅率變動產生之遞延所得稅影響數 (13352) -

其他遞延所得稅費用 63077 167733

(72891) 71059

所得稅費用

$ 177674

145741

2本公司營利事業所得稅最高稅率為百分之二十五並依「所得稅基本稅額條例」計

算基本稅額依據民國九十八年五月新公布之所得稅修正條文適用之所得稅稅率

將自民國九十九年度起改為百分之二十民國九十八年及度九十七年度合併公司損

益表中所列稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之差異列示如下

98年度 97年度 稅前淨利依本公司稅率計算之所得稅額 $ 280890 82813投資抵減本期發生(逾期數)淨額 (150582) (64606)備抵評價調整數 24521 (7198)以前年度所得稅調整數(含復查決定) (104214) 43874

未分配盈餘加徵10所得稅費用 129 -所得稅率變動產生之遞延所得稅影響數 11949 -股份基礎給付之酬勞成本 - 13552其 他 114981 77306

所得稅費用

$ 177674

145741

～25～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3合併公司遞延所得稅資產（負債）之內容如下

981231

971231遞延所得稅資產

　尚未使用之投資抵減

$ 499637

261740

　依權益法累積認列之國外投資損失

-

130382

　呆帳超限數(含催收款)

73344

79382

　虧損扣除

2409

51438

　退休金準備尚未提撥數 3045 3907

　其　　他 21848 34045

　 600283 560894

　減備抵評價 (525861) (459609)

　　 74422 101285

遞延所得稅負債

依權益法累積認列之國外投資利益 27339 144390

累積換算調整數之影響數 11519 21755

商譽依稅法規定之累積攤銷數 14011 -

　其　　他 3531 245

　 56400 166390

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

4上列遞延所得稅資產及負債淨額之帳列情形如下

981231 971231遞延所得稅資產－流動 $ 52071 60882

遞延所得稅資產－非流動 1125 1609

遞延所得稅負債－非流動 (35174) (127596)

遞延所得稅資產(負債)淨額 $ 18022 (65105)

5本公司兩稅合一相關資訊

981231 971231累計盈餘均屬八十七年度(含)以後 $ 949667 112430

可扣抵稅額帳戶餘額 $ 26390 54734

98年度 97年度盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率 739(預計) 3333(實際)

～26～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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6本公司因合併原致伸科技依企業併購法之規定得繼續承受原致伸科技因研究發展

及人才培訓等支出依法得享受之投資抵減截至民國九十八年十二月三十一日止

原致伸科技及本公司尚未抵減之投資抵減及最後可抵減年度如下

發生年度

可抵減稅額 尚未抵減稅額

最後可扣減年度民國九十五年度

$ 53618 (復查決定數)

36359

民國九十九年度

民國九十六年度

181338 (申報數)

181338 民國一年度

民國九十七年度

131358 (申報數)

131358 民國一一年度

民國九十八年度 150582 (估計數) 150582 民國一二年度

$ 516896 499637

上述研究發展費用及人才培訓等支出係以估計數列示依稅法規定可自當年

度起五年內抵減各年度應納營利事業所得稅額每一年度抵減金額以不超過當年度

應納營利事業所得稅額百分之五十為限但最後年度抵減金額不在此限

7依民國九十八年一月公告之所得稅法修正規定經稅捐稽徵機關核定之前十年內各

期虧損得自有盈餘年度之純益額中扣除再行核課所得稅截至民國九十八年十

二月三十一日止國內合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下

申報年度得扣除之最後年度 可扣除總額 未扣除餘額

所 得 稅影 響 數

九十六年度(核定數) 一六年度 $ 13506 12046 2409

8本公司及原致伸科技之營利事業所得稅結算申報已奉稅捐稽徵機關核定至民國九十

五年度另原致伸科技民國九十四年度及九十五年度所得稅申報案經主管機關於

民國九十八年復查決定得適用之研究發展投資抵減稅額合計分別為57186千元及

53618千元前述復查決定對本公司之影響業已估列入帳

(十三)股東權益

1股　　本

本公司民國九十八年八月經董事會代行股東會職權決議提高額定股本為

5000000千元另民國九十八年度員工認股權憑證轉換為普通股為935千股每股

認購價為1142元業已完成變更登記

截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司額定股本分別為

5000000千元及4000000千元每股面額10元實際發行股本分別為3799349千元

及3790000千元

～27～

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2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

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期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

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本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

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採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2員工認股權憑證

(1)本公司因合併而承受原致伸科技流通在外之員工認股權憑證民國九十六年十二

月二十八日合併生效後本公司依母公司Primax Holdings董事會核准之轉換比例

將原致伸科技所給與之員工認股權憑證換發Primax Holdings給與之員工認股權

憑證計1795879單位每單位認股權憑證得認購Primax Holdings之股份1股

Primax Holdings給與之員工認股權憑證其主要條款如下

A合約期間依原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月給與之日起算認股權人自被授予員工認股權憑證起按下列時程

行使認購Primax Holdings之普通股股票認股權憑證之存續期間均為五年不

得轉讓質押贈予他人或作其他方式之處分但因繼承者不在此限

認股權憑證既得期間 可行使認股比例(累計)

屆滿二年 50 屆滿三年 100

B履約方式由本公司之母公司Primax Holdings發行新股交付

民國九十七年度因上述認股權計畫所認列之酬勞成本金額為11498千元

(2)本公司之母公司Primax Holdings於民國九十六年底給與無表決權股票認股計劃予

本公司員工其為權益交割之股份基礎給付且給與後即為既得Primax Holdings

以公平價值衡量該酬勞計劃其公平價值金額係以給與日當日Primax Holdings每

股淨值與員工認購價格之差異計算民國九十六年底Primax Holdings將該認股計

畫之酬勞成本認列為對本公司之投資本公司則相對認列為薪資費用及資本公積

Primax Holdings於民國九十七年四月修正上述員工認股計劃將無表決權股票

認股計劃修正為無表決權股票之認股權此項修正對財務報表並無影響

(3)Primax Holdings另於民國九十七年一月五月及十一月授與本公司員工Primax

Holdings無表決權股份之認股權既得期間包括立即既得及給予後屆滿2年至5年

既得Primax Holdings以公平價值衡量該員工認股權民國九十七年度應認列員

工酬勞成本之金額為122132千元作為對本公司之投資本公司並相對認列為當

期薪資費用及資本公積

(4)Primax Holdings及本公司董事會於民國九十七年十二月決議修改Primax Holdings

上述(1)~(3)給與本公司部分員工之員工認股權計劃將截至民國九十七年十二月

三十日原Primax Holdings所給與之部分尚未既得及部分已既得尚未履約之員工認

股權憑證換發為本公司之員工認股權憑證每單位Primax Holdings員工認股權憑

證換發294單位本公司員工認股權憑證另每單位本公司認股權憑證得認購本

公司股份一股Primax Holdings員工認股權之履約價格原為美金02元修改後本

公司之員工認股權認購價格為新台幣1142元同時約定相關員工於約定服務期間

屆滿行使認股權時每單位額外給予一定數額之留任獎金認股辦法中其餘既得

～28～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

期間及權利期間等條款並未修改此認股辦法修改致原認列之資本公積於民國九

十七年十二月三十日調減118089千元並相對調增應付留任獎金(帳列應付薪資

41905千元及其他負債76184千元)另產生增額公平價值55308千元本公司於

剩餘既得期間內認列為酬勞成本民國九十七年度因此認股辦法修改所增加認列

之酬勞成本金額為763千元

(5)本公司於民國九十八年十一月依上述修改後之員工認股權計劃發行員工認股權憑

證計9545248單位每單位認股權憑證得認購本公司股份1股

民國九十八年度本公司認列員工認股計劃酬勞成本(含留任獎金)之總額為

102455千元截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司尚有下列

權益交割之股份基礎給付交易

員工認股權計畫一(註) 員工認股權計畫二(註)

類　　型 981231 971231 981231 971231

修改日 971230 971230 971230 971230

修改後及續後給與

數量(千單位) 28726 21654 6853 6483

合約期間(延續原認

股期間計算)5年(94523~

1041111)5年(94523~

1021121)6~8年(9712~

1061111)6~8年(9712~

10555)

既得期間(延續原認

股期間計算)

2～3年之服務 2～3年之服務 3～5年之服務 3～5年之服務

員工認股權計劃一及計劃二民國九十八年度及九十七年度估計未來離職率皆

為0民國九十八年度實際離職率分別為514及541民國九十七年度實際

離職率分別為088及0

註員工認股權計劃一係原致伸科技民國九十四年五月九十五年六月及十二月九十六

年二月及三月Primax Holdings九十七年一月五月及十一月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

員工認股權計劃二係Primax Holdings民國九十七年一月及五月所發行之部分認股權

暨本公司於民國九十八年十一月所發行之認股權

Primax Holdings採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日員工認股權之

公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

認股權憑證授予期間

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

Primax Holdings認股權履約價格 美金 02 元 美金 02 元

預期存續期間(年) 237~5 6 ~8

標的股票於給與日之價格 美金091677~1元 美金091677~092827元預期波動率() 3478~4459 3898~4844

預期現金股利率() - -

無風險利率()

2439~2665

2509~2538

～29～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司於民國九十八年十一月發行之員工認股權採用Black-scholes選擇權評

價模式估計給與日員工認股權之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如

下

認股權憑證

授予期間 員工認股權

計畫一 員工認股權

計畫二

履約價格

1142 元

1142 元

預期存續期間(年)

5

8

標的股票於給與日之價格

1650 元

1650 元

預期波動率() 4518 4518

預期現金股利率() - -

無風險利率() 226 226

本公司員工認股權計畫之相關資訊

認股權(千單位) 加權平均98年度 97年度 履約價格

年初流通在外數量 28507 - 1142元

本期給與數量 9545 -

修改之轉換數量 - 28507

本期放棄數量 (55) -

本期執行數量 (935) -

本期失效數量

(1483) -

期末流通在外數量

35579 28507

期末可執行數量 3831 2930

民國九十八年及九十七年十二月三十一日流通在外之本公司認股權加權平

均剩餘合約期間分別為282年及398年

(6)上述(4)之修正後獎酬計劃公平價值增加55308千元(含預計留任獎金261721千元)

股份基礎給付部分於民國九十七年十二月三十日(修改日)衡量基礎如下

員工認股權計畫一 員工認股權計畫二類型 修改前 修改後 修改前 修改後

標的股票 Primax Holdings 本公司 Primax Holdings 本公司

給與數量 7365 21654 2331 6853

～30～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用Black-Scholes選擇權評價模式估計修改日員工認股權之公平價值時所考

量之因素彙總如下

員工認股權計畫一

員工認股權計畫二

修改前

修改後

修改前

修改後

履約價格

美金02元

1142元

美金02元

1142元

預期剩餘存續期間(年)

039~389

039~389

351~585

351~585

標的股票於給與日價格

美金112元

1142元

美金112元

1142元

預期波動率()

3356~

4536

3356~

4536

3930~

4536

3930~

4536預期現金股利率() - - - -無風險利率() 1005~15 1005~15 15~195 15~195

(7)東聚電子電訊分別於民國九十八年九月及十一月發行以本公司股票為標的之股票

增值權憑證915810單位及294720單位予其員工屬於現金交割之股份基礎給付

每單位增值權憑證之執行價格為新台幣22元並以執行日起算第四日本公司股價

減除執行價格後淨額給付每單位憑證持有人等值獎勵金前述股票增值權計劃之

存續期間分別為四年及五年既得期間為給予後屆滿1年至3年既得並應依比例執

行東聚電子電訊以公平價值衡量該股票增值權計劃民國九十八年度認列之薪

資費用及應付薪資為2465千元

東聚電子電訊採用Black-scholes選擇權評價模式評估股票增值權民國九十八

年十二月三十一日之公平價值時股份基礎給付所考量之因素彙總如下

股票增值權計畫

預期存續期間(年) 4~5標的股票於給與日之價格 1650元預期波動率() 4518預期現金股利率() -無風險利率() 226

民國九十八年度估計未來離職率為0實際離職率為291東聚電子電訊

股票增值權計畫之相關資訊

股東增值權(千單位)

加權平均執行價格

年初流通在外數量 - -本期給與數量 1211 $ 22 元

本期放棄數量 (35)

本期執行數量 -

本期失效數量 -

期末流通在外數量

1176

期末可執行數量

-

～31～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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民國九十八年十二月三十一日流通在外之東聚電子電訊股票增值權憑證加

權平均剩餘合約期間為397年

3公積及盈餘分配之限制

(1)資本公積

依公司法規定資本公積僅供彌補虧損不得用以分配現金股利但公司無

虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本

民國九十八年及九十七年十二月三十一日本公司因被投資公司持有之庫藏

股變動及未依持股比認列增資致依持股比例計算之股權淨值增加分別為8131千元

及6929千元列為長期股權投資產生之資本公積此項資本公積係依財務會計準

則公報認列不屬於公司法第二四一條所規定資本公積項目依法不得辦理轉增

資

(2)盈餘分配

依本公司原章程規定每年年終決算後如有盈餘應先提撥應繳納之所得稅

款及彌補以往年度之虧損後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積餘由董事

會擬具盈餘分配案送經股東會決議分配之但員工紅利不得低於百分之零點一

民國九十八年十月修正後之本公司章程規定每年年終決算如有盈餘應先提

撥應繳納之所得稅款及彌補以往年度之虧損次提撥百分之十為法定盈餘公積

並依法規提列或迴轉特別盈餘公積剩餘之數提撥百分之二至十作為員工紅利

不高於百分之二作為董事監察人酬勞餘由董事會擬具盈餘分配案送經股東

會決議分配之

依公司法規定法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用不得用以分配現

金股利但此項公積之提列已達實收資本百分之五十時得以股東會決議於其

不超過半數之範圍內轉撥資本依聯合授信合約規定如符合特定條件始得分配

現金股利請詳附註四(十)

本公司依會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函之規定估列依公司法及

本公司章程規定擬分配之董事監察人酬勞及員工紅利係分別以民國九十八年

度及九十七年度之稅後淨利扣除10法定盈餘公積後淨額乘上本公司擬議之董

事監察人酬勞及員工紅利之比例本公司原預計民國九十七年度不分配盈餘

故未估列相關員工紅利及董監事酬勞惟民國九十八年六月董事會代行股東會職

權決議分配現金股利99900千元及員工紅利100千元民國九十八年度認列之董事

監察人酬勞及員工紅利金額皆為19831千元係以本公司擬議之董事監察人

分配比例百分之二及員工分紅比例百分之二估算惟若嗣後股東會決議實際配發

金額與估列數有差異時視為會計估計變動列為決議年度之損益

～32～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

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(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

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7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司自民國九十七年度及九十六年度可分配盈餘中實際配發員工紅利董事

與監察人酬勞相關資訊如下

97年度

96年度員工紅利

　現　　金

$ 100

-

　股票(依面額計價)

-

-

$ 100

-

董監事酬勞 $ - -

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利董事及監察人酬勞相關資訊

可至公開資訊觀測站等管道查詢之

(十四)每股盈餘

本公司民國九十八年及九十七年度每股盈餘計算如下

98年度 　 　 97年度 　　

稅前 稅後 稅前 稅後基本每股盈餘

本期淨利 $ 934956 948380 243666 187945

加權平均流通在外股數(千股) 379234 379234 379000 379000

基本每股盈餘(元) $ 247 250 064 050

稀釋每股盈餘 　計算稀釋每股盈餘之本期淨利

$ 934956 948380

243666 187945

　加權平均流通在外股數

379234 379234

379000 379000

　具稀釋作用潛在普通股之影響

　　員工認股權憑證 3395 3395 - -

　　員工分紅股利 1523 1523 - -

　計算稀釋每股盈餘之加權平均流通

在外股數 384152 384152 379000 379000

　稀釋每股盈餘 $ 243 247 064 050

～33～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

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十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

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2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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(十五)金融商品資訊之揭露

1公平價值之資訊

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司金融資產及金融負債除下

列所述外其帳面價值與公平價值約略相同

981231 971231 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值

金融資產

　以成本衡量之金融資產

－非流動

$ 119179 - 149578 -

資產負債表外金融商品

銀行保證函 - 6750 - 3000

信用狀(Trade LC) - 11551 - 12193

合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下

(1)合併公司之非衍生性短期金融資產及負債中包括現金及銀行存款應收票據及帳

款應付帳款等係以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值因此類商

品到期日甚近其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

(2)以成本衡量之金融資產係投資於未上市（櫃）公司股票因未於公開市場交易

致實務上無法估計公平價值

(3)公平價值變動列入損益之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時則以此市場

價格為公平價值若無市場價格可供參考時則採用評價方法估計所使用之估

計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致且

該資訊為合併公司可取得者

(4)合併公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之金融資產及金融負債除以

其資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外其餘以活絡市場公

開報價及以評價方法估計之公平價值明細如下

公開報價決定之金額 評價方法估計之金額981231 971231 981231 971231

資產負債表外金融商品

信用狀(Trade LC) $ - - 11551 12193

銀行保證函 - - 6750 3000

合併公司民國九十八年度及九十七年度因以評價方法估計之公平價值變動而

認列為當期淨損益分別為損失4573千元及利益1845千元

(5)資產負債表外金融資產以合約金額作為估計基礎

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司提供作為擔保之金融資產請

詳附註六

～34～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

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十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

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2財務風險資訊

(1)市場風險

合併公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易係為避險性質其因匯率

變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷故市場風險並不重大

(2)信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款應收票據及帳款及

所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險民國九十八

年及九十七年十二月三十一日合併公司現金及銀行存款(含受限制銀行存款)中分

別約有1839247千元及1905029千元分別存放台新銀行等四家金融機構及台北富

邦銀行等二家金融機構佔總資產約為11及13合併公司經評估該等金融機

構信譽卓越應不致產生重大信用風險合併公司營業收入佔10以上客戶之銷

售金額於民國九十八年度及九十七年度佔合併公司銷貨收入淨額分別為31及

12其佔民國九十八年及九十七年十二月三十一日應收票據及帳款總額分別為

35及15為降低信用風險合併公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及

其應收帳款之收回可能性該等客戶以往獲利及信用記錄良好合併公司於報導

期間內未因該等客戶而遭受重大信用風險損失

因遠期外匯及外匯換匯合約之相對人均係信用卓著之金融機構合併公司

認為合約相對人違約之可能性甚低即使對方違約合併公司亦不致於遭受任何

重大之損失此外合併公司亦暴露於匯率變動之市場風險之下不過該可能之

市場風險損失將由被避險外幣債權債務之匯率評估所產生之兌換損益所抵銷

(3)流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流

動性風險另合併公司以成本法衡量之金融資產因無法在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售可能導致流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

合併公司之長期借款係屬浮動利率之債務故市場利率變動將使長期借款之

有效利率隨之變動而使其未來現金流量產生波動市場年利率增加1將使合

併公司未來每年現金流出增加約20000千元

～35～

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3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

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六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3風險控制及避險策略

合併公司從事遠期外匯及外匯換匯交易主要係為規避以外幣計價之資產或負

債因匯率波動所產生之風險合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關

之衍生性金融商品作為避險工具並作定期評估惟其不符避險會計處理條件故

列為指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債

五關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 簡　　稱 與 本 公 司 之 關 係加菲智權顧問股份有限公司 加菲智權 本公司之部門主管為該公司之董事長

全體董事監察人及總經理與副

總經理

合併公司主要管理階層

(二)與關係人之間之重大交易事項

1勞務支出

對 象 內 容 　 98年度 97年度 加菲智權 專利權之申請及諮詢 $ 23736 21134

2應付費用及其他應付款

981231 971231加菲智權 $ 5907 4103

(三)主要管理階層薪酬總額

合併公司民國九十八年度及九十七年度給付董事監察人總經理及副總經理等

主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下

98年度 97年度 薪　　資 $ 43163 35572

獎金及特支費 82023 43159

業務執行費用 - 10500

員工紅利 - -

上述金額包含董監事酬勞及員工紅利估列數詳細估列方式請詳股東權益項下說

明

～36～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

六抵質押之資產

民國九十八年及九十七年十二月三十一日合併公司抵質押資產明細如下

帳 面 價 值

資 　產 擔保標的 981231 971231受限制銀行存款

銀行長期借款及開

立信用狀額度

$ 200000 521670

應收帳款

長期銀行借款

4558719 3140043

應收關係人帳款(已於合併沖銷) 572940 279344

子公司股權(已於合併沖銷) 3552974 3555789

以成本衡量之金融資產－非流動 - 149578

固定資產 21478 24218

出租資產 284694 287261

$ 9190805 7957903

七重大承諾事項及或有事項

(一)本公司承諾經濟部投資審議委員會等主管機關若民國九十八年十二月三十一日經會

計師查核簽證之合併財務報表負債比率高於499本公司將於一定期間內採取現金

增資等必要措施以改善財務結構

(二)截至民國九十八年十二月三十一日止合併公司為購買原物料已開立未使用信用狀

金額折算新台幣約為11551千元

(三)本公司與非關係人簽訂技術之權利金合約本公司自民國九十八年起依約定條件支付

權利金

(四)東聚電子電訊與Dongguan Economic Development Limited訂有合約依約未來二年應

支付約定之管理費其給付情形如下

期　　間 金　　額9911~991231 $ 9545

10011~1001231 9545

$ 19090

(五)本公司與授信銀行簽訂之聯合授信合約之相關重大承諾事項請詳附註四(十)

～37～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(六)本公司於民國九十七年十二月出售瑞光路之辦公大樓予新光人壽保險股份有限公司

並簽訂售後租回合約租賃期間自起租日起算共計十五年未來五年應付租金明細如

下

期　　間

金　　額

9911~991231

$ 83011

10011~1001231

83011

10111~1011231

85501

10211~1021231 85501

10311~1031231 88066

$ 425090

自民國一四年一月起至一七年十二月之未來應付租金總額依本公司民國九十

八年度長期借款平均年利率約29626計算之折現值如下

期　　間 應付租金 折現值10411~1071231 $ 362913 291511

另租賃期間之民國一八年度之租金由雙方各自取具鑑價報告所載租金之平均

金額為該年度之租金其後每二年按前一年租金調漲3

(七)美國電腦滑鼠廠商KYE SYSTEMS AMERICA CORP約自民國九十六年起不斷以其

一項美國3D滾輪滑鼠專利對本公司美國客戶進行騷擾要求本公司客戶接受該滑鼠專

利授權並支付權利金基於維護客戶與本公司利益杜絕市場交易秩序遭受不當干擾

之立場本公司乃於民國九十八年一月向美國北加州地方法院提起對該公司之訴訟

主張本公司滑鼠產品不侵權係爭專利無效等確認之訴續後該公司於民國九十八年

十一月對本公司進行反訴主張本公司特定滑鼠產品侵害其專利權並請求賠償該訴

訟案業經裁定移至中加州地方法院審理中本公司已委任律師處理且認為本案最終結

果不會對公司營運產生重大影響

(八)截至民國九十八年及九十七年十二月三十一日止本公司為東聚電子電訊原料採購保

證金額分別為83919千元及81756千元

八重大之災害損失無

九重大之期後事項無

～38～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十其　　他

(一)合併公司於民國九十八年度及九十七年度發生之用人折舊折耗及攤銷費用依其功

能別彙總如下

98年度

97年度

功能別

性質別 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計 屬於營業

成 本 者 屬於營業

費 用 者

合　　計

用人費用

　薪資費用

1143496 1235958 2379454 884827

1088447 1973274

　勞健保費用 2356 41832 44188 2599 41167 43766　退休金費用 29766 45878 75644 20860 43805 64665　其他用人費用 77903 52261 130164 67572 84165 151737折舊費用 385778 107957 493735 331250 121548 452798攤銷費用 17578 104915 122493 17661 116301 133962

(二)出售漢輝照相器材(惠東)有限公司之全數出資

本公司於民國九十七年十二月三十一日經董事會決議與Green Port Limited

(Green Port)簽訂股權買賣合作備忘錄擬出售子公司Primax Technology (Cayman

Holding) Ltd (Primax Tech)對漢輝照相器材(惠東)有限公司(漢輝公司)全數出資並

於民國九十八年四月簽定股權買賣合約截至民國九十七年十二月三十一日止合併

公司已將漢輝公司相關特定資產轉列待出售非流動資產並依備忘錄預收約50879千

元(美金1548千元)之處分價款帳列其他流動負債項下依據雙方認定之特定機器財

產清冊民國九十七年度合併公司認列待處分資產減損損失計67236千元本公司依

約於民國九十八年四月辦理出資額轉讓程序並於民國九十八年四月十六日(成交日)

執行資產設備之點交出出售價格為180609千元(美金5503千元)截至民國九十

八年十二月三十一日止Primax Tech已依約收取72744千元(美金2135千元)之價金

剩餘價款依收取時間分別帳列其他應收款－流動38020千元(美金1187千元)及其他應

收款－非流動69845千元(美金2181千元)將於民國一三年三月前按月收取

(三)重分類

民國九十七年度合併財務報表若干金額為配合民國九十八年度合併財務報表之表

達方式已作適當重分類該重分類對合併財務報表之表達無重大影響

十一附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人

編號貸出資金

貸　與 往來 本 　期期末餘額

利 率 資金貸 業務往來 有短期融通資金必

提列備抵 擔 保 品 對個別對象資 金 貸

資金貸與

之公司 對　象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 本公司 Thai

Primax其他應收款－非流動

27983 - - 有融通資金必要者

- 履行背書保證責任

- - - 989332 1978664

本公司 Polaris 其他應收款－非流動

363085 292857 - 註2 營運週轉金 292857 - - 989332 1978664

註1本公司對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之四十為限

註2係將應收帳款超過正常授信期間部分予以轉列淨額帳列其他應收款－非流動

註3相關交易業於編製合併報告時沖銷

～39～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

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(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

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(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2為他人背書保證

背書保證者

被背書保

證對象

對單一企

本期最高背 期末背書

以財產擔保之

累計背書保證金

背書保證

編號

公司名稱

公司名稱

關 係 業背書保

證 限 額

書保證餘額

保證餘額

背書保證金額 額佔最近期財務

報表淨值之比率

最高限額

0

本公司

東聚電子電訊(有)

Primax HK及

Primax Tech

之子公司

1483998 91569 83919 -

170

3957328

註本公司對單一企業背書保證之限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限對外背書保證總額以不超過本公司最近期財

務報表淨值百分之八十為限另東聚電子電訊(有)公司業於編製合併財務報告時併入合併報告編製主體

3期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 與有價證券 帳列 期 末 期中最高 持股

公 司 種類及名稱 發行人之關係 科目單位或

股數(千) 帳面金額持股比率

市價或淨 值

股 數 或單位數(千)

持股比率 備註

本公司 股票(註1) 採權益法評價之被投資公司

採權益法之長期股權投資

(註1) 2323802 (註1) 2284851 (註2) (註2)

股票

　巨邦一創業投資(股)

以成本法衡量之被投資公司

以成本衡量之金融資產-非流動

4750 33500 526 33313 4750 526 註3

　金瑞治科技(股) 2000 16000 526 13511 2000 526

　普實創業投資(股) 800 8000 038 8710 800 038

遠邦創業投資(股) 1539 5390 167 1647 1539 167

　全景軟體(股) 162 4802 178 1776 259 172

　琦景科技(股)(註4) 80 2585 178 719 80 178

　智達電子(股) 12 2049 006 119 30 008

　葛美科技(股) 193 1925 386 964 193 386

　加菲智權顧問(股) 40 100 1000 1055 40 1000

　RicavisionInternational Inc

917 - 204 - 917 204

74351

開放型基金

國泰債券 無 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

4183 50013 - 50013 4183 -

　元大萬泰 691 10000 - 10000 691 -

　 60013

2458166

註1請參見本附註(二)之1本公司對被投資公司具有重大影響力之被投資公司基本資訊另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

註2期中最高持股股數及最高持股比率等同期末持有股數及相關資訊

註3所持有股票未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註4於民國九十八年第二季由全景軟體股份有限公司分割設立

4累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

無

5取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

6處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

～40～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨

交

易

情

形 交易條件

易不同之與一般交

情形及原因

應收(付)票

據帳款

之 公 司

交易對象

關 係

進

(銷)

貨

金 額 佔總進

(銷)貨

之比率

授信期間

單 價

授信期間

餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備 註

本公司

Primax HK

Primax

Cayman之子公司

進貨

23397567 99

60天

成本加成

轉撥計價 月結75天或

90天 (5869705) (99)

註2

Polaris

Primax Tech

之子公司 (銷貨) (1973920) (8)

90天

- 90天以內

572940 9

註1及註2

註1超過正常授信期間部分已轉列其他應收款－非流動

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵

項之公司 交易對象 關　　係 款項餘額 週轉率 金　　　額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額

本公司 Polaris Primax Tech之子公司

865797(註2)

487 292857 轉列其他應收款－非流動並加強應收款項之控管

711291(註1)

292857(註2)

註1係截至民國九十九年三月二十四日之收款金額

註2相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

9從事衍生性商品交易

衍生性金融商品 契約本金 到期日 公平市價遠期外匯合約－買入美金賣出台幣 美金 95000 990106~990226 (45527)

遠期外匯合約－買入台幣賣出美金 美金 4000 990104~990129 780

換匯合約－換入美金換出台幣 美金 620 990120 (167)

換匯合約－換入台幣換出美金 美金153650 990115~990517 40328

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示

(二)轉投資事業相關資訊

1本公司對被投資公司具有控制力或重大影響力之被投資公司基本資訊

投 　 資 被投資公司 所在 主要營 原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司 本期認列之

公司名稱 名　　　稱 地區 業項目 本期期末 上期期末 股數(千股) 比 率 帳面金額 本期(損)益 投資(損)益 備註

本公司 Primax Cayman 開曼群島 控股公司 929792 865432 2847316 10000 1607234 195 15689

Primax Tech 開曼群島 控股公司 457692 457692 141479 10000 665283 339601 300122

Toptronic BVI 維京群島 控股公司 192866 192866 7384 10000 11608 (89774) (89774)

Destiny BVI 維京群島 控股公司 30939 30939 1050 10000 22196 (2005) (2005)

日本德鑫科技(股) 日本 電腦及其週邊設備軟硬體市場開發客戶服務及相關資訊

7032 7032 05 10000 17481 517 517

致升投資(股) 台灣 98年5月清算完成 - 8000 - - - 11 11

合 計 1618321 1561961 2323802 224560

PrimaxCayman

Primax HK 香港 買賣影像產品電腦輸入裝置通訊產品及消費電子產品

美金 16367美金 14367 126992 10000 美金 35696美金 831美金 831

LLK 開曼群島 控股公司 美金 3255美金 3255 3255 9155 美金 883美金 (1062)美金 (988)

Primax HK 東聚電子電訊製品(有) 中國大陸 生產電線塑膠製品及辦公室自動化產品

港幣 185711 港幣 185711 - 6716 港幣 309569 港幣 9888 港幣 6641

昆山致伸東聚電子(有) 中國大陸 生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

港幣 15500 - 10000 港幣 15081 港幣 (433) 港幣 (433)

Primax Tech 漢輝照相器材(有) 中國大陸 生產電源保護器零組件

-港幣 63877 - - - 美金 8299美金 8299 註1

Polaris 美國 掃描器及電腦輸入裝置之買賣

美金 1680美金 1680 1600 10000 美金 5743 美金 487美金 487

東聚電子電訊製品(有)

中國大陸

生產電線塑膠

製品及辦公室自

動化產品

港幣 89920港幣 89920 - 3284 美金 19520

美金 1279美金 420

～41～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投 　 資

被投資公司

所在

主要營

原始投資金額

期 末 持

有

被投資公司

本期認列之

公司名稱

名　　　稱

地區

業項目

本期期末

上期期末

股數(千股)

比 率

帳面金額

本期(損)益

投資(損)益

備註

Toptronic

BVI Toptronic Cayman

開曼群島

控股公司

192866 192866 7384 10000

105670

- -

Destiny

Technology

Holding

Co Ltd

北京德星電子科技(有) 中國大陸

1主要營業項目

研究開發

生產銷售計算

機系統及週邊設

備軟體及硬體

2對公司經營之

影響降低本公

司之研發成本

並協助開發大陸

市場

27180 27180 - 10000

22274

(2005) (2005)

LLK

艾康奇

台灣

電腦事務型機

器資訊軟體及

電子材料之批發及零售

美金 998美金 998 - 10000 美金 664

美金 (8)美金 (8)

註1於民國九十八年四月出售

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

2本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之被投資公司應揭露之資訊

(1)資金貸與他人

編號貸出資金 貸 與 往來 本 　期

期末餘額利 率 資金貸 業務往來 有短期融

通資金必提列備抵 擔 保 品 對個別對象

資金貸資金貸與

之 公 司 對 象 科目 最高餘額 區 間 與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名稱 價 值 與 限 額 總 限 額0 Primax

CaymanPrimax Tech 應收融

資款美金12000 美金12000 - 有融通資金

之必要- 購買長期股

權投資- - - 989332 1978664

1 東聚電子 昆山致伸 其他應收款

人民幣3080 人民幣3080 - 有融通資金之必要

- 營運週轉 - - - 989332 1978664

註對單一企業資金融通限額以不超過對本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限對外資金融通總額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之四十為限另相關交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)為他人背書保證無

(3)期末持有有價證券情形

持有之 有價證券 有價證券發 帳　列 期 末 期中最 高持股 公　司

種類及名稱

行人之關係

科 目

股數或單位(千) 帳面金額

持股比率

市價或淨值

股數

持股比率 備註

Primax

Tech 股票

　 Polaris 子公司 採權益法之長期投資 1600 美金 5743 10000 美金5743 1600 10000 註1Echo Bahn - 以成本衡量之金融資

產-非流動

400 - 1190 - 400 1190 -

達訊參創業投資(股) - 700 美金 712 132 美金 656 700 132 註1　 股單

東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 美金 19520 3284 美金19520 - 3284 註1基金Crystal Internet VentureFund II (BVI) LP -

以成本衡量之金融資產－非流動 - 美金 687 327 美金 666 - 327

美金 26662

PrimaxCayman

股單

Primax HK 子公司 採權益法之長期投資 126992 美金 35696 10000 美金 35696 126992 10000 註1

LLK Technology Inc 3255 美金 883 9155 美金 883 3255 9300

美金 36579

Primax HK 股單東聚電子電訊製品(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 309569 6716 港幣309569 - 6716 註1

昆山致伸東聚電子(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 港幣 15081 10000 港幣15081 - 10000 註1

港幣 324650

ToptronicBVI

股票

Toptronic Cayman 子公司 採權益法之長期投資 7384 105670 10000 105670 7384 10000 註1

Destiny BVI 股單北京德星電子科技(有) 子公司 採權益法之長期投資 - 22274 10000 22274 - 10000 註1

LLK 股單

艾康奇(有)

子公司

採權益法之長期投資

-

美金 664

10000

美金 664 - 10000

註1

～42～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1所持有股票或股單未在公開市場交易無明確市價故揭露所持有之股權淨值

註2以上各項金額(含外幣)均以千元表示另屬採權益法之長期投資者業於編製合併財務報表時沖銷

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上

單位美金千元千股

買賣

有價證券

帳列

期

初

買

入

賣

出

期

末

之公司 種類及名稱 科目

交易對象

關係 股 數

金 額

股 數

金 額

股 數

售 價

帳面成本

處分損益 股 數 金 額

Primax

Tech 股單漢輝照

相器材(有) 待處分長

期投資 Green port

Ltd 無

- (4428) - 8299

(註1)- 4719

(註2)3505

(註2) 1214 - -

註1係權益法相關調整

註2售價係美金5503千元減除成交日漢輝公司扣除特定機器與資產之帳面值負淨值美金784千元帳面成本不包括因民國九十六年十二

月二十七日合併產生之鑑價增值未攤銷餘額新台幣30082千元

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者無

(7)與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

進(銷)貨交 易 情 形

交易條件易不同之

與一般交情形及原因 應收(付)票據帳款

之 公 司

交易對象 關 係 進(銷)貨

金 額佔總進(銷)貨之比率

授信期間 單 價 授信期間餘 　 額

佔總應收

(付)票據帳

款之比率

備註

Primax HK 本公司 係母公司 (銷貨)港幣 (5559998) (100) 60天 成本加成轉撥計價

60天至90天 港幣1421110 99

東聚電子電訊製品(有)子公司 進貨 港幣 5457214 99 港幣

(1479991)99

漢輝照相器材(有) 進貨 港幣 54036 1 - -

註以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者帳列應收款

應收關係人

逾期應收關係人款項

應收關係人款項

提列備抵

項之公司

交易對象

關　　係

款項餘額

週轉率

金　　　額

處理方式

期後收回金額

呆帳金額

Primax HK

本公司

係母公司

港幣 1421110

-

- -

港幣1373107(註1)

-東聚電子電訊

製品(有)

Primax HK

係同一母公司 港幣 1479991

-

- -

港幣1360210(註1)

-

註1係截至民國九十九年三月二十四日止之收款金額

註2因各關係人間交易價款之收付均按月採餘額互抵方式為之故無實際現金收付另Primax HK對子公司產生應收款項主要係代採購原物料所致

註3以上各項金額(含外幣)均以千元表示另相關投資業於編製合併財務報表時沖銷

(9)被投資公司從事衍生性商品交易無

(三)大陸投資資訊

1投資概況

本公司民國九十八年十二月三十一日對大陸之投資概況如下

大陸被投資主要營業項目

實 收投資方式

本期期初自台灣匯 本期匯出或收回投資金額

本期期末自台灣匯

本公司直接或間接

本期認列 期末投資 截至本期止已匯回

公司名稱 資 本 額出累積投資 金 額 匯　　出 收　　回

出累積投資 金 額

投 資 之持股比例 投資(損)益 帳面價值

台灣之投資收益

東聚電子電訊製品(有)

生產電線塑膠製品及辦公室自動化設備

1297481 透過PrimaxCayman及PrimaxTech間接投資

1169957(註2)

- - 1140065(註2)

100 40995 1903896 -

漢輝照相器材

(有)(註3)生產電源保護器

- 透過 PrimaxTech間接投資

278564(註2)

- - - - 272555 - -

北京德星電子科技(有)

點矩陣列表機條碼列表機

41453 透過DestinyTech間接投資

34503(註2)

- - 33632(註2)

100 (2005) 22274 -

昆山致伸東聚電子(有)

加工生產電腦鍵盤及相關電腦週邊配件

並銷售自產

產品

64080 透過 PrimaxCayman間接投

資

- 64060 - 64060 100 (1789) 62291 -

～43～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

註1本表涉及外幣者以1港幣兌換41303台幣1美金兌換3203台幣計算1人民幣兌換46926台幣計算

註2匯出累積投資金額與實收資本額之差異係外幣換算產生

註3漢輝公司已於98年4月出售買受人已向投審會提出申請請詳附註十(二)

註4以上各項金額(含外幣)均以千元表示另上述投資業於編製合併財務報表時沖銷

本期期末累計自台灣匯出

赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額

依經濟部投審會規定

赴大陸地區投資限額

1237757

1792687

2967996

上述大陸被投資公司投資損益皆依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表

計列

2重大交易事項

(1)Primax HK於民國九十八年度向大陸投資公司之進貨明細如下(單位港幣

千元)

金 額佔進貨淨額

東聚電子電訊製品有限公司 $ 5457214 99

漢輝照相器材有限公司 54036 1

$ 5511250 100

因上述交易所產生之應付款項彙總如下

981231東聚電子電訊製品有限公司 $ 1479991

上述交易業於編製合併財務報表時沖銷

(2)截至民國九十八年十二月三十一日止本公司為大陸投資公司保證事項之明細如下

對　　象 內　　容 981231

東聚電子電訊製品 原料採購保證 $ 83919

上述被背書保證對象於編製合併財務報表時併入合併報表編製主體

～44～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(四)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十八年度

單位千元

與交易人

交 易 往 來 情 形

編號

交易人名稱

交易往來對象

之關係

科　目

金　額

交易條件

佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

23397567 成本加成或轉撥計價

8128

應付帳款

5869705 月結75天或90天

3392 LLK 銷貨 10639 與一般客戶無顯著不同 004 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 011

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1973920 與一般客戶無顯著不同 686

勞務支出 14967 - 005 應收關係人款 572940 90天以內 3311 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 美金 12000 - 222

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 5457214 成本加成或轉撥計價 8039 應付帳款 港幣 1479991 60天至90天 3532 漢輝公司 進貨 港幣 54036 成本加成或轉撥計價 0803 東聚電子 昆山致伸 Primak HK

之子公司

其他應收款 人民幣 3080 - 008

九十七年度

與交易人 交 易 往 來 情 形

編號 交易人名稱 交易往來對象 之關係 科　目 金　額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率

0

本公司

Primax HK

Primax

Cayman

之子公司

進貨

17328240 成本加成轉撥計價

8030

應付帳款 2305174 月結75天或90天 1587 LLK 銷貨 16420 與一般客戶無顯著不同 008 Toptronic BVI 本公司之

子公司其他應付款 19409 - 013

Polaris PrimaxTech之子公司

銷貨 1804699 與一般客戶無顯著不同 836

勞務支出 14819 - 007 應收關係人款 237063 90天以內 163 其他應收款 42281 - 0291 Primax Cayman Primax Tech 其母公司

亦為本公司

應收融資款 394320 - 272

2 Primak HK 東聚電子電訊 子公司 進貨 港幣 4042478 成本加成轉撥計價 7944 應付帳款 港幣 535645 60天至90天 1564 漢輝公司 進貨 港幣 188609 成本加成轉撥計價 371 應付帳款 港幣 70132 60天至90天 205

～45～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊

98年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷

合　　計

來自客戶之收入

$ 5563147 23222740

28785887

部門利益

$ 11746 1170163 14554

1196463

減損損失

(29553)

公司一般收入淨額 32835

利息費用 (76144)

繼續營業部門之稅前利益 $ 1123601

可辨認資產 $ 4372008 12474114 16846122

投　　資 119179

公司一般資產 339117

資產合計 $17304418

折舊折耗及攤銷費用總額 $ 143934 478611

資本支出(固定資產增加)金額 $ 79286 435998

97年度

系統產品 資訊週邊 調整及沖銷 合 　計 來自客戶之收入

$ 6168492 15409984

21578476

部門利益(損失)

$ (93569) 623156 49212

578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅前利益 $ 331291可辨認資產 $ 4188666 9654956 13843622投資 149578公司一般資產 528016資產合計 $14521216折舊折耗及攤銷費用總額 $ 74145 524286資本支出(固定資產增加)金額 $ 124032 550453

～46～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(二)地區別財務資訊

98年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入

$ 23963167

2092536

2730184

-

28785887

來自母公司及合併

子公司之收入

2001855

16993

23578235

(25597083)

-收入合計 $ 25965022 2109529 26308419 (25597083) 28785887部門利益(損失) $ 827071 (14794) 369632 14554 1196463減損損失 (29553)公司一般收入淨額 32835利息費用 (76144)繼續營業部門之稅

前利益 $ 1123601可辨認資產 $ 10029852 1070658 11002119 (6467307) 15635322投資 119179商譽 1210800公司一般資產 339117資產合計 $ 17304418

97年度

國內(台灣) 歐美地區 亞洲地區 調整及沖銷

合　　計

來自母公司及合併

子公司以外客戶

之收入 $ 18021344 1927557 1629575 - 21578476來自母公司及合併

子公司之收入 1837189 15051 17332839 (19185079) -收入合計 $ 19858533 1942608 18962414 (19185079) 21578476部門利益 $ 142987 34051 352549 49212 578799減損損失 (74388)公司一般收入淨額 63129利息費用 (236249)繼續營業部門之稅

前利益 $ 331291可辨認資產 $ 7711678 770067 6769136 (2618059) 12632822投資 149578商譽 1210800

公司一般資產

528016

資產合計

$ 14521216

～47～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～

致伸科技股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

(三)外銷銷貨資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度外銷收入總額約佔各該年度營業收入總額

分別為99及97其明細如下

地　　區

98年度

97年度

亞 洲

$ 17386777

10724604

歐 洲

5896195

4287457

美 洲

5127131

5976858

其 他 158082 113926

合 計 $ 28568185 21102845

(四)重要客戶資訊

合併公司民國九十八年度及九十七年度其收入佔合併損益表之收入金額10以上

之客戶明細如下

　 98年度 　 　 97年度 　

客戶名稱 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 銷貨淨額

佔 營 業收　　入比率() 歸屬產業別

A公司 $ 4439168 16 2596138 12 資訊週邊

D公司 4370045 15 - - 資訊週邊

$ 8809213 31 2596138 12

～48～