Dru{tvo za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS ... › Editor › assets ›...

Dru{tvo za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS AD Skopje

IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR I FINANSISKI IZVE[TAI ZA GODINATA KOJA ZAVR[UVA NA 31 DEKEMVRI 2012 GODINA

Skopje, mart 2013

INOVO STATUS AD Skopje

SODR@INA Strana Izve{taj na nezavisniot revizor 1-2 Finansiski izve{tai Izve{taj za seopfatna dobivka 3 Izve{taj za finansiskata sostojba 4 Izve{taj za pari~nite tekovi 5 Izve{taj za promeni vo glavninata 6 Bele{ki kon finansiskite izve{tai 7-24 Dodatoci Dodatok 1- Zakonska obvrska za sostavuvawe na godi{na smetka i godi{en izve{taj za rabotewe Dodatok 2- Godi{na smetka (Bilans na sostojba, Bilans na uspeh i Izve{taj za seopfatna dobivka) Dodatok 3- Godi{en Izve{taj za rabotewe

Независна членка на Moore Stephens

International Limited - членки во главните градови низ светот

М.Х.Јасмин 20, 1000 Скопје Република Македонија

Тел: +389 (2)32 14 706Факс: +389 (2)32 14 707

www.moorestephens.mk

www.moorestephens.com

IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR DO AKCIONERITE NA Dru{tvoto za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS AD Skopje Izve{taj za godi{nite finansiski izve{tai Nie izvr{ivme revizija na priloènite godi{ni finansiski izve{tai na Dru{tvoto za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS AD Skopje (Dru{tvoto), koi {to go vklu~uvaat Izve{tajot za finansiska sostojba zaklu~no so 31 dekemvri 2012 godina, kako i Izve{tajot za seopfatna dobivka, Izve{tajot za promeni vo glavninata i Izve{tajot za pari~ni tekovi za periodot koj zavr{uva toga{ i pregledot na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele{ki. Odgovornost na menaxmentot za finansiskite izve{tai Menaxmentot na Dru{tvoto e odgovoren za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe koi se prifateni i objaveni vo Republika Makedonija. Ovaa odgovornost vklu~uva: oblikuvawe, implementirawe i odrùvawe na interna kontrola koja {to e relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiski izve{tai koi {to se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe, bez razlika dali se rezultat na izmama ili gre{ka, izbirawe i primena na soodvetni smetkovodstveni politiki, kako i pravewe na smetkovodstveni procenki koi {to se razumni vo okolnostite. Odgovornost na revizorot Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai, vrz osnova na na{ata revizija. Nie ja sprovedovme na{ata revizija vo soglasnost so Zakonot za revizija i Me|unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da ja planirame i izvr{ime revizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dali finansiskite izve{tai se oslobodeni od materijalno pogre{no prikaùvawe. Revizijata vklu~uva izvr{uvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi za iznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisat od rasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite od materijalno pogre{no prikaùvawe na finansiskite izve{tai, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka. Koga gi pravi tie procenki na rizikot, revizorot ja razgleduva internata kontrola relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai na Dru{tvoto za da oblikuva revizorski postapki koi {to se soodvetni vo okolnostite, no ne za celta na izrazuvawe na mislewe za efektivnosta na internata kontrola na Dru{tvoto.

2012 2011Bele{ka (000) MKD (000) MKD

SREDSTVAPari~ni sredstva 15 385 171 Pobaruvawa 16 341 65 Ostanati tekovni sredstva 6 6 Vlo`uvawa vo hartii od vrednost za trguvawe 17 99 199 Nematerijalni sredstva 18 367 419 Oprema 19 17 31

VKUPNO SREDSTVA 1,215 891

OBVRSKI I GLAVNINAObvrskiObvrski sprema dobavuva~i 20 464 346 Ostanati kratkoro~ni obvrski 21 - 3 Obvrski po zaemi 22 2,316 1,505

Vkupno obvrski 2,780 1,854

GlavninaAkcionerski kapital 23 8,130 8,130 Rezervi - - Akumulirana dobivka (zaguba) (9,093) (7,655)Dobivka (zaguba) za godinata (602) (1,438)

Vkupno glavnina (1,565) (963)

VKUPNO OBVRSKI I GLAVNINA 1,215 891

4Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai

INOVO STATUS AD SkopjeIZVE[TAJ ZA FINANSISKATA SOSTOJBA na den 31 dekemvri

2012 2011(000) MKD (000) MKD

Pari~ni tekovi od operativni aktivnosti

Pari~ni primawa od nadomesti 816 715 Isplateni tro{oci za vraboteni (915) (1,102) Isplateni tro{oci za naemnini (208) (185) Isplateni ostanati operativni rashodi (390) (618) Platen danok od dobivka - 1

Neto pari~ni tekovi od operativni aktivnosti (697) (1,189)

Pari~ni tekovi od vlo`uva~ki aktivnosti

Primeni kamati - 6 Nabavki na softveri - - Nabavki na oprema - - Proda`ba (steknuvawe) na hartii od vrednost, neto 100 104

Neto pari~ni tekovi od vlo`uva~ki aktivnosti 100 110

Pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti

Iskoristeni zaemi 811 1,105 Uplaten kapital - -

Neto pari~ni tekovi od finansiski aktivnosti 811 1,105

Neto zgolemuvawe (namaluvawe) na pari~ni sredstva 214 26

Pari~ni sredstva na po~etokot na godinata 171 145

Pari~ni sredstva na krajot na godinata 385 171

5

INOVO STATUS AD SkopjeIZVE[TAJ ZA PARI^NITE TEKOVI za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri

Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai

Akcionerski kapital

Zakonski rezervi

Akumulirana dobivka

(zaguba)

Vkupno glavnina

Vo (000) MKDSostojba na 1 januari 2011 godina 8,130 - (7,655) 475 Seopfatna dobivkaDobivka / (Zaguba) za godinata - - (1,438) (1,438) Drugo - - - - Vkupna seopfatna dobivka - - (1,438) (1,438) Transakcii so sopstveniciteNova emisija na akcii - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 godina 8,130 - (9,093) (963)

Seopfatna dobivkaDobivka / (Zaguba) za godinata - - (602) (602) Drugo - - - - Vkupna seopfatna dobivka - - (602) (602) Transakcii so sopstveniciteNova emisija na akcii - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 godina 8,130 - (9,695) (1,565)

6Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai

INOVO STATUS AD SkopjeIZVE[TAJ ZA PROMENI VO GLAVNINATA za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri

INOVO STATUS AD Skopje BELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI

Finansiski izve{tai za 2012 godina 7

1. Osnovni podatoci i dejnost Dru{tvoto za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS AD Skopje (vo ponatamo{niot tekst "Dru{tvoto") pretstavuva akcionersko dru{tvo, osnovano na 22.06.2007 godina i zapi{ano vo trgovskiot registar na Republika Makedonija so prete`na dejnost upravuvawe so investicioni fondovi. Dru{tvoto ima dobieno Re{enie za davawe odobrenie za osnovawe na dru{tvo za upravuvawe so fondovi od Komisijata za hartii od vrednost (KHV) na den 08.08.2007 godina. Na den 07.12.2009 godina, Dru{tvoto ima dobieno Re{enie od KHV za izmeni i dopolnuvawa na Statutot na Dru{tvoto i usoglasuvawe so Zakonot za investiciski fondovi. Soglasno Statutot, Dru{tvoto vr{i raboti na upravuvawe so imotot na investiciski fondovi, reklamirawe na fondovite i proda`ba na udeli vo fondovite, kako i drugi administrativni raboti. Soglasno Re{enieto na KHV i Re{enieto za otvorenite fondovi, Dru{tvoto ima pravo da osnova i raboti so eden otvoren fond i toa: INOVO STATUS AKCII. Dru{tvoto e osnovano so akcionerski kapital (osnovna glavnina) vo iznos od 132,654 EUR. Adresata na Dru{tvoto e ul.Mitropolit Teodisij Gologanov br.60/1-5, 1000 Skopje. Vkupniot broj na vraboteni so 31 dekemvri 2012 godina iznesuva 2 vraboteni (2011: 2 vraboteni). 2. Osnova za sostavuvawe na finansiski izve{tai 2.1. Osnov za podgotovka na finansiskite izve{tai

Finansiskite izve{tai, dadeni na stranicite od 3 zaklu~no so stranica 24, se sostaveni vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe (MSFI) objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot za smetkovodstvo (Sl.Vesnik 159/2009) i primenlivi od 1 januari 2010 godina. Finansiskite izve{tai se podgotveni so sostojba na i za periodite koi zavr{uvaat na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci vo finansiskite izve{tai se dadeni vo iljadi denari (000 MKD). Onamu kade {to e potrebno, sporedbenite podatoci se prilagodeni i usoglaseni so cel da odgovaraat na izvr{enata prezentacija vo tekovnata godina.



2. Osnova za sostavuvawe na finansiski izve{tai (Prodolènie) 2.2. Osnovni smetkovodstveni metodi Finansiskite izve{tai se sostaveni vrz osnova na metodot na nabavna vrednost osven za vloùvawata vo hartii od vrednost za trguvawe koi se priznaeni spored nivnata objektivna (pazarna) vrednost. 2.3. Koristewe na procenki i rasuduvawa Pri podgotvuvaweto na ovie finansiski izve{tai Dru{tvoto primenuva odredeni smetkovodstveni procenki. Odredeni stavki vo finansiskite izve{tai koi ne moàt precizno da se izmerat se procenuvaat. Procesot na procenuvawe vklu~uva rasuduvawa zasnovani na poslednite raspolo`livi informacii. Procenki se upotrebuvaat pri procenuvawe na korisniot vek na upotreba na sredstvata, objektivnata vrednost na pobaruvawata odnosno nivnata nenaplatlivost, objektivnata vrednost na vloùvawata i sl. Vo tekot na periodite odredeni procenki moè da se revidiraat dokolku se slu~at promeni vo vrska so okolnostite na koi{to bila zasnovana procenkata ili kako rezultat na novi informacii, pogolemo iskustvo ili posledovatelni slu~uvawa. Efektite od promenite vo smetkovodstvenite procenki se vklu~uvaat vo utvrduvaweto na neto dobivkata ili zagubata vo periodot na promenata i ili vo idnite periodi dokolku promenata vlijae i na dvete. 2.4. Kontinuitet vo raboteweto Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na pretpostavkata za kontinuitet vo raboteweto odnosno deka Dru{tvoto }e prodolì da raboti vo dogledna idnina. Dru{tvoto nema namera, nitu potreba da go likvidira ili materijalno da go ograni~i opsegot na svoeto rabotewe. Za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri 2012 godina, Dru{tvoto ima akumulirano zna~ajni vkupni zagubi od raboteweto vo iznos od 9,695 iljadi MKD (31 dekemvri 2011: 9,093 iljadi MKD), koi go nadminuvaat akcionerskiot kapital na Dru{tvoto. Isto taka, Dru{tvoto ne ostvaruva dovolni prihodi od svoeto operativno rabotewe za pokrivawe na rashodite, kako i rabotewe so negativni finansiski rezultati od 602 iljadi MKD (2011: 1,438 iljadi MKD). Site ovie fakti go doveduvaat Dru{tvoto vo zna~ajna idna neizvesnost vo mo`nosta za redovno rabotewe, koja sostojba ne moè da se nadmine bez soodvetna finansiska podr{ka od strana na akcionerite na Dru{tvoto, ostanatite doveriteli i bankite.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki Osnovnite smetkovodstveni politiki i procenki koristeni pri sostavuvaweto na ovie finansiski izve{tai se dadeni podolu. Smetkovodstvenite politiki se koristat konzistentno vo tekot na razgleduvaniot period. 3.1. Prihodi Priznavawe na prihodite Prihodite od provizii pretstavuvaat provizii koi proizleguvaat od osnovnata dejnost na Dru{tvoto, a toa e provizija za upravuvawe so otvorenite investiciski fondovi, kako i vlezna i izlezna provizija od klientite na investiciskite fondovi. Prihodite od provizii se priznavaat dokolku e verojatno deka idni ekonomski koristi }e bidat priliv za Dru{tvoto i koga istite moè verodostojno da se izmerat. Prihodite od kamati se priznavaat onaka kako {to se presmetuvaat za periodot za koi se odnesuvaat istite, nezavisno dali se naplateni ili ne. Prihodite od dividendi koi ne proizleguvaat od vloùvawa evidentirani spored metodot na glavnina, se priznavaat koga }e se utvrdat pravata na akcionerite za primawe na istite. Kapitalnata dobivka od izvr{eni trguvawa so hartii od vrednost vo svoe ime i za svoja smetka, neto od kapitalnata zaguba se priznava koga istata }e se realizira odnosno transakcijata }e se zavr{i. 3.2. Rashodi Priznavawe na rashodite Rashodite proizleguvaat od osnovnata dejnost na Dru{tvoto, nastanati zaradi vr{ewe na uslugite vo tekot na godinata i se priznavaat dokolku e verojatno deka Dru{tvoto ima sega{na obvrska i istata moè verodostojno da se izmeri. Rashodite za kamati se priznavaat onaka kako {to se presmetuvaat za periodot za koi se odnesuvaat istite, nezavisno dali se plateni ili ne. 3.3. Kursni razliki Delovnite promeni vo stranska valuta se iskaùvaat vo denari spored kursot vaè~ki na denot na delovnata promena. Site monetarni sredstva i obvrski iskaàni vo stranska valuta se prevrednuvaat vo denari spored sredniot kurs vaè~ki na denot na izve{tajot za finansiska sostojba. Pozitivnite i negativnite kursni razliki {to nastanale so presmetka na pobaruvawata i obvrskite vo stranska valuta vo nivnata denarska protivvrednost se iskaàni vo izve{tajot za seopfatna dobivka kako prihodi, odnosno rashodi od finansirawe vo godinata na koja se odnesuvaat. Vaè~kite sredni kursevi na stranskite valuti na 31 dekemvri 2012 i 2011, se slednite:



3. Osnovni smetkovodstveni politiki (Prodolènie) 3.3. Kursni razliki (Prodolènie)

2012 2011 1 EUR = 61.5000 MKD 61.5050 MKD 1 USD = 46.6510 MKD 47.5346 MKD

3.4. Danok od dobivka (tekoven i odloèn) Danokot od dobivka se sostoi od tekoven i odloèn danok. Danokot od dobivka se priznava vo bilansot na uspeh na Dru{tvoto. Tekovniot danok od dobivka se presmetuva soglasno odredbite na relevantnite zakonski propisi vo Republika Makedonija. Soglasno izmenite na dano~nite propisi, tekovniot danok od dobivka se presmetuva na osnova koja pretstavuva odredeni tro{oci koi ne se priznavaat za celi na odano~uvawe (nepriznaeni tro{oci), pomalku iskaàni prihodi so povrzani lica i vo slu~aj koga se vr{i raspredelba na dobivkata za dividendi na fizi~ki lica i nerezidenti. Danokot od dobivka se presmetuva so primena na vaè~kata dano~na stapka na datumot na bilansot na sostojba po stapka od 10% (2011: 10%). Odloèniot danok od dobivka se presmetuva so primena na metodata na obvrski za site vremeni razliki koi se javuvaat na datumot na bilansot na sostojba kako razliki pome|u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i nivnata smetkovodstvena vrednost, za celite na finansisko izvestuvawe. Odloènite dano~ni sredstva i obvrski se merat spored vaè~kte zakonski dano~nite stapki koi bile na sila i imaat pravno dejstovo na datumot na bilansot na sostojba. 3.5. Zarabotuva~ka (zaguba) po akcija Dru{tvoto ja prikaùva osnovnata i razvodnetata zarabotuva~ka po akcija od obi~nite akcii. Presmetkata na osnovnata zarabotuva~ka po akcija e napravena so podelba na neto dobivkata za godinata koja im pripa|a na imatelite na obi~ni akcii so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata. Razvodnetata zarabotuva~ka po akcija e presmetana so korekcija na neto dobivkata za godinata koja im pripa|a na imatelite na obi~ni akcii i ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata za efektite na site potencijalno razvodneti obi~ni akcii, koi se sostojat od konvertabilni hartii od vrednost (konvertabilni prioritetni akcii ili obvrznici) i opcii na akcii ovozmoèni za vrabotenite. 3.6. Pari~ni sredstva Pari~nite sredstva se vodat vo izve{tajot za finansiska sostojba spored nominalna vrednost. Za celite na finansiskite izve{tai, pari~nite sredstva se sostojat od gotovina vo blagajni, pari~ni sredstva na denarski i devizni smetki vo banki i denarski depoziti po viduvawe.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki (Prodolènie) 3.7. Pobaruvawa od kupuva~i Pobaruvawata se evidentiraat vo momentot koga nastanuvaat pobaruvawa za upravuva~ka, vlezna i izlezna provizija vo investiciskite fondovi so koi upravuva Dru{tvoto. Pobaruvawata se priznavaat vo visina na nivnata nominalna vrednost namalena za eventualnata ispravka na vrednost poradi nivna nenaplatlivost, odnosno vo visina na nivnata nadomestliva vrednost. 3.8. Vloùvawa vo hartii od vrednost Dru{tvoto vloùvawata vo hartii od vrednost gi kategorizira kako vloùvawa koi se ~uvaat za trguvawe. Vloùvawata koi se ~uvaat za trguvawe se onie koi se steknati glavno za celite na generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii na cenata. Dru{tvoto ima vloùvawa vo obvrznici izdadeni od dràvata koi kotiraat na Makedonskata berza. Po~etno, vloùvawa za trguvawe se iskaàni po nabavna vrednost, odnosno spored iznosot na pari~ni sredstva i ekvivalenti na pari~ni sredstva plateni za nivna nabavka. Posledovatelno, ovie vloùvawa se merat spored objektivnata vrednost opredelena spored poslednata prose~na pazarna cena na istite na datumot na bilansot na sostojba za onie za koi ima aktiven pazar, dodeka za onie vloùvawa za koi ne postoi aktiven pazar se merat spored nivnata nabavna vrednost namalena za eventualno nivno o{tetuvawe (ste~aj ili likvidacija). Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na vloùvawata koi se ~uvaat za trguvawe se priznavaat vo dobivkata ili zagubata za periodot vo koj se javuva. 3.9. Nedvi`nosti, postrojki i oprema (NPO) (1) Op{ta objava Po~etno, NPO se evidentiraat po nivnata nabavna vrednost. Nabavnata vrednost ja ~ini fakturnata vrednost na nabavenite sredstva zgolemena za site tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba. Posledovatelno, NPO se evidentiraat po nivnata nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija i bilo kakvo o{tetuvawe na vrednosta. Tro{ocite za tekovno i investiciono odrùvawe se evidentiraat na tovar na rashodite vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Izdatocite koi se odnesuvaat na rekonstrukcii i podobruvawa, koi go menuvaat kapacitetot ili korisniot vek na upotreba na NPO, se dodavaat na nabavnata vrednost na tie sredstva. Pozitivnata, odnosno negativnata razlika nastanata pri proda`ba na NPO se kniì kako kapitalna dobivka ili zaguba i se iskaùva vo ramkite na ostanatite prihodi, odnosno rashodi.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki (Prodolènie) 3.9. Nedvi`nosti, postrojki i oprema (NPO) (2) Amortizacija Amortizacijata na NPO pretstavuva sistematska raspredelba na amortizira~kiot iznos za vreme na korisniot vek na upotreba na sredstvoto. NPO se amortiziraat poedine~no, se do nivniot celosen otpis. Zemji{teto i investiciite vo tek ne se amortiziraat. Upotrebenite godi{ni stapki na amortizacija odnosno predvidenite korisni vekovi na upotreba na NPO za 2012 vo odnos na 2011 godina se slednite: 2012 2011 2012 2011Kompjuterska oprema 25 % 4 godini 25 % 4 godiniKancelariski mebel 20 % 5 godini 20 % 5 godini 3.10. Nematerijalni sredstva Edno sredstvo se priznava za nematerijalno koga e sigurno deka subjektot go poseduva istoto, moè da go identifikuva i koe nema fizi~ka sodrìna. Po~etnoto merewe na edno nematerijalno sredstvo e spored nabavnata vrednost {to ja so~inuvaat tro{ocite za negovo steknuvawe, a toa se iznosot na isplateni pari~ni sredstva ili ekvivalenti na pari~ni sredstva vo momentot na negovo steknuvawe. Posledovatelno, nematerijalnite sredstva se priznavaat po nivnata nabavna vrednost namalena za akumuliranata amortizacija. Amortizacijata ne nematerijalnite sredstva pretstavuva sistematska raspredelba na amortizira~kiot iznos za vreme na korisniot vek na upotreba sredstvoto. Stapkata na amortizacija vo 2012 godina iznesuva 10% godi{no (2011: 10% godi{no). 3.11. O{tetuvawe na sredstvata Sredstvata koi imaat neograni~en vek na koristewe i ne se amortiziraat se predmet na godi{na analiza za mo`nosta od nivno o{tetuvawe. Sredstvata koi se amortiziraat se predmet na analiza za mo`nosta za nivno o{tetuvawe sekoga{ koga postojat uslovi koi ukaùvaat deka nivnata sega{na smetkovodstvena vrednost e povisoka od nivnata nadomestuva~ka vrednost {to pokaùva deka istite se o{teteni. Zagubata poradi o{tetuvawe se evidentira za iznosot za koj sega{nata vrednost ja nadminuva nadomestuva~kata vrednost. Nadomestuva~ka vrednost pretstavuva povisokata vrednost od neto proda`nata vrednost na sredstvoto namalena za tro{ocite za proda`ba i upotrebnata vrednost na sredstvoto. 3.12. Obvrski sprema dobavuva~i Obvrskite sprema dobavuva~i se iskaùvaat vo visina na nominalnite iznosi {to proizleguvaat od delovnite transakcii. Obvrskite sprema dobavuva~i se otpi{uvaat po istekot na rokot na zastarenost ili so vonprocesno poramnuvawe, so tovarewe na ostanatite prihodi.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki (Prodolènie) 3.13. Kapital (1) Osnovna glavnina

Osnovnata glavnina se priznava vo visina na nominalnata vrednost na izdadenite i uplateni akcii. (2) Otkupeni sopstveni akcii Akciite koi se izdadeni od Dru{tvoto i koi gi poseduva istoto se tretiraat kako sopstveni (trezorski) akcii, se priznavaat po nivnata nabavna vrednost i se prezentiraat kako namaluvawe na kapitalot na Dru{tvoto. (3) Zakonski rezervi Zakonskite rezervi se formiraat od ostvarenata dobivka vrz osnova na zakonskite odredbi i so raspored na revalorizacionite rezervi, a moàt da se upotrebat za pokrivawe na zagubata. Soglasno zakonskite odredbi, Dru{tvoto e dol`no da izdvoi od dobivkata za tekovnata godina minimum 15% za zakonski rezervi, se dodeka rezervite ne dostignat 20% od osnovnata glavnina na Dru{tvoto. Dokolku iznosot na ovaa rezerva ne nadminuva 20% od vrednosta na osnovnata glavnina, istata moè da bide upotrebena samo za pokrivawe na zagubi. Dokolku rezervata nadmine 20% od akcionerskiot kapital na Dru{tvoto, moè da bide upotrebena za isplata na dividendi so prethodna odluka na Sobranieto na akcioneri. Soglasno izmenite na zakonskata regulativa, po~nuvaj}i od 01.01.2013 godina, Dru{tvoto }e bide dol`no da izdvojuva minimum 5% od dobivkata za tekovnata godina za zakonski rezervi, se dodeka rezervite ne dostignat 1/10 od osnovnata glavnina na Dru{tvoto. Ostanatite zakonski odredbi ostanuvaat isti. 3.14. Naemi Naemite so koi se prenesuvaat na Dru{tvoto site rizici i koristi koi proizleguvaat od sopstvenosta na iznajmenoto sredstvo se priznavaat kako finansiski naemi, pri {to sredstvoto se evidentira spored negovata objektivna vrednost ili dokolku e taa poniska, sega{nata vrednost na minimalnite pla}awa za naemot. Naemite kade {to zna~aen del od rizicite i koristite koi proizleguvaat od sopstvenosta se zadràni od naemodavatelot, se klasificiraat kako operativni naemi. Pla}awata za naem pri operativen naem se iskaùvaat vo izve{tajot za seopfatna dobivka na ramnomerna osnova za vremetraeweto na naemot vo evidencijata na naematelite. Naemodavatelite gi prezentiraat sredstvata koi se predmet na operativen naem vo izve{tajot za finansiska sostojba kako sredstva za izdavawe ili vloùvawa vo nedvi`nosti. Vo tekot na razgleduvaniot period Dru{tvoto ima koristeno prostor pod operativen naem kako naematel.



3. Osnovni smetkovodstveni politiki (Prodol`enie) 3.15. Koristi na vrabotenite Koristi na vrabotenite se site formi na nadomestok koj go dava Dru{tvoto vo razmena za izvr{enata usluga od strana na vrabotenite. (1) Kratkoro~ni koristi za vrabotenite Kratkoro~ni koristi za vrabotenite se koristi koi dospevaat za pla}awe vo ramkite na dvanaeset meseci po krajot na periodot vo koj vrabotenite ja izvr{ile uslugata. Tuka spa|aat platite i pridonesite za socijalno osiguruvawe, kratkoro~no plateni otsustva, u~estva vo dobivkite i drugi nemonetarni koristi. Site kratkoro~ni koristi za vrabotenite se priznavaat kako rashod i obvrska vo visina na nediskontiraniot iznos na koristite. (2) Koristi po prestanok na vrabotuvaweto Dru{tvoto vr{i uplata na pridonesite za penzisko i invalidsko osiguruvawe na vrabotenite vo soglasnost so doma{nata zakonska regulativa. Pridonesite, zasnovani na platite na vrabotenite, se uplatuvaat vo Nacionalniot fond. Dru{tvoto nema nikakvi dopolnitelni obvrski povrzani so pla}aweto na ovie pridonesi. Dru{tvoto e obvrzano da im isplati na vrabotenite koi zaminuvaat vo penzija minimalna otpremnina koja odgovara na dva mese~ni prose~ni plati isplateni vo dr`avata vo momentot na penzionirawe. Dru{tvoto nema napraveno rezervirawe za ova pravo na vrabotenite bidej}i se smeta deka sumata e nezna~ajna za finansiskite izve{tai. 3.16. Rezervacii Rezervacii (rezervi za obvrski) se priznavaat koga Dru{tvoto ima sega{na obvrska (pravna ili izvedena) kako rezultat na minat nastan, koga e verojatno deka }e nastanat idni odlivi na sredstva po toj osnov i koga e mo`no da se proceni iznosot na obvrskata. Koga se o~ekuva nadomestuvawe na del od vakva obvrska vo idnina, primer preku dogovori za osiguruvawe, nadomestuvaweto se priznava kako posebno sredstvo no samo koga e izvesno deka }e bide primeno istoto. Rashodot za bilo koja rezervacija se priznava vo bilansot na uspeh namaleno za iznosot na nadomestuvaweto. Ako efektot od vremenskata dimenzija na parite e zna~aen, rezervaciite se diskontiraat na nivnata sega{na vrednost so primena na stapki pred odano~uvawe koi gi odrazuvaat tekovnite pazarni procenki. 3.17. Neizvesnosti Neizvesna obvrska e mo`na obvrska koja proizleguva od minati nastani, ~ie postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}e neizvesni idni nastani, koi ne se vo celost pod kontrola na Dru{tvoto. Neizvesni obvrski ne se priznavaat vo finansiskite izve{tai, tuku samo se obelodenuvaat. Neizvesni sredstva se mo`ni sredstva koi proizleguvaat od minati nastani, ~ie postoewe }e bide potvrdeno so slu~uvawe ili neslu~uvawe na eden ili pove}e neizvesni idni nastani, koi ne se vo celost pod kontrola na Dru{tvoto. Neizvesni sredstva se priznavaat samo koga e verojaten prilivot na ekonomski koristi.



4. Finansiski rizici i upravuvawe so istite Dru{tvoto vleguva vo razli~ni transakcii koi proizleguvaat od negovoto sekojdnevno rabotewe, a koi se odnesuvaat na kupuva~ite, dobavuva~ite i kreditorite. Glavnite rizici na koi Dru{tvoto e izloèno i politikite za upravuvawe so niv se slednite: 4.1. Pazaren rizik Rizik od promeni na kursevite Dru{tvoto ne vleguva vo zna~ajni transakcii vo stranska valuta so koi istoto se izloùva na sekojdnevni promeni na kursevite na stranskite valuti. Dru{tvoto nema posebna politika za upravuvawe so ovoj rizik so ogled deka vo Republika Makedonija ne postojat posebni finansiski instrumenti za izbegnuvawe na ovoj vid na rizik. Spored ova, Dru{tvoto ne e zna~ajno izloèno na mo`nite fluktuacii na stranskite valuti, koe sepak e ograni~eno poradi faktot {to najgolem broj transakcii se vo Evra, ~ij valuten kurs se smeta za relativno stabilen. Rizik od promeni na cenite Rizikot od cenata na kapitalot e verojatnosta deka cenata na kapitalot }e fluktuira i }e vlijae na fer vrednosta na vloùvawata vo akcii i ostanatite instrumenti ~ija vrednost proizleguva od konkretni vloùvawa vo akcii ili od indeksot na cenite na kapitalot. Dru{tvoto e izloèno na rizik od promeni na cenite na vloùvawata vo hartii od vrednost i istiot e nadvor od kontrola na Dru{tvoto (Bele{ka 17). 4.2. Krediten rizik Dru{tvoto e izloèno na krediten rizik vo slu~aj koga negovite kupuva~i nema da bidat vo sostojba da gi ispolnat svoite obvrski za pla}awe. Dru{tvoto nema izloènost na krediten rizik so ogled deka pobaruvawa se isklu~ivo samo od Fondot so koj toa upravuva. 4.3. Kamaten rizik Dru{tvoto se izloùva na rizik od promeni na kamatni stapki vo slu~aj koga koristi krediti i pozajmici dogovoreni po varijabilni kamatni stapki ili koga ima plasirano sredstva kaj drugi dru{tva ili banki dogovoreni po varijabilni kamatni stapki. So ogled deka Dru{tvoto nema vakvi finansiski instrumenti dogovoreni po varijabilni kamatni stapki, moè da se kaè deka ne postoi izloènost sprema vakov vid na rizik. 4.4. Likvidnosen rizik Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Dru{tvoto nema da bide vo sostojba so svoite pari~ni sredstva redovno da gi pla}a obvrskite sprema svoite doveriteli. Vakviot rizik se nadminuva so konstantno obezbeduvawe na potrebnata gotovina za servisirawe na svoite obvrski i Dru{tvoto ima problemi od vakov karakter vo svoeto rabotewe koi se nadminuvaat so koristewe na pozajmici od drugi.



5. Utvrduvawe na objektivna vrednost Dru{tvoto raspolaga so finansiski sredstva i obvrski koi vklu~uvaat pobaruvawa od kupuva~i, vloùvawata vo hartii od vrednost i obvrskite kon dobavuva~i, kako i nefinansiski sredstva za koi golem broj na smetkovodstveni politiki i obelodenuvawa baraat utvrduvawe na nivnata objektivna vrednost. Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na faktot deka istite imaat relativno kratka dospeanost vo rok od maksimum do edna godina od datumot na izve{tajot za finansiska sostojba. 6. Finansiski instrumenti 6.1. Rizik na finansirawe Dru{tvoto vr{i finansirawe na svoeto rabotewe so sopstveni sredstva kako i so koristewe na pozajmici od drugi dru{tva. Dru{tvoto kontinuirano ja sledi svojata zadolènost preku soodvetna analiza. So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina vkupna zadolènost na Dru{tvoto po osnov na koristeni pozajmici iznesuva 2,316 iljadi MKD (2011: 1,505 iljadi MKD). 6.2. Rizik od devizni valuti Dru{tvoto vleguva vo ograni~en i mal broj na transakcii vo stranska valuta, koi proizleguvaat od nabavki na sredstva ili uslugi na stranski pazari, pri {to istoto se izloùva na sekojdnevni promeni na kursevite na stranskite valuti. So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, Dru{tvoto nema izloènost na finansiski sredstva i obvrski vo stranska valuta so isklu~ok na vloùvawata vo dràvni obvrznici koi se denominirani vo EUR (bele{ka 17). 6.3. Rizik od promeni na kamatite Dru{tvoto se izloùva na rizik od promeni na kamatni stapki vo slu~aj koga koristi krediti i pozajmici dogovoreni po varijabilni kamatni stapki ili koga ima plasirano sredstva kaj drugi dru{tva ili banki dogovoreni po varijabilni kamatni stapki.



6. Finansiski instrumenti (Prodolènie) 6.3. Rizik od promeni na kamatite (Prodolènie) Smetkovodstvenata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski spored izloènosta na kamatniot rizik na krajot od godinite e kako {to sleduva:

31 dekemvri 2012 2011Finansiski sredstva Nekamatonosni: - Pari~ni sredstva - -- Pobaruvawa od kupuva~i 341 65- Ostanati pobaruvawa 6 6 347 71 Kamatonosni so promenliva kamata: - Pari~ni sredstva 385 171 385 171Kamatonosni so fiksna kamata: - Vloùvawa vo obvrznici (2% godi{no) 99 199 99 199 831 441Finansiski obvrski Nekamatonosni: - Obvrski kon dobavuva~i - Ostanati obvrski - Obvrski po zaemi

464 -

2,316

3463

1,505 2,780 1,854 6.4. Rizik od likvidnost Slednata tabela ja dava ro~nosta na finansiskite sredstva i obvrski na Dru{tvoto so sostojba na 31 dekemvri 2012 godina spored nivnata dospeanost: Do 1

mesec1 - 3 mes.

3-12 mes.

Nad 12 mes.

Vkupno

Pari~ni sredstva 385 - - - 385Pobaruv. od kupuva~i 341 - - - 341Ostanati pobaruvawa - - - 6 6Vloùvawa - 99 - - 99 726 99 - 6 831 Obvrski kon dobavuv. 464 - - - 464Ostanati obvrski Obvrski po krediti

- -

- -

- 1,671

- 645

-2,316

464 - 1,671 645 2,780



6. Finansiski instrumenti (Prodolènie) 6.4. Rizik od likvidnost (Prodolènie) Slednata tabela ja dava ro~nosta na finansiskite sredstva i obvrski na Dru{tvoto so sostojba na 31 dekemvri 2011 godina spored nivnata dospeanost: Do 1

mesec1 - 3 mes.

3-12 mes.

Nad 12 mes.

Vkupno

Pari~ni sredstva 171 - - - 171Pobaruv. od kupuva~i 65 - - - 65Ostanati pobaruvawa - - - 6 6Vloùvawa - 199 - - 199 236 199 - 6 441 Obvrski kon dobavuv. 346 - - - 346Ostanati obvrski Obvrski po krediti

3 -

- -

- 400

- 1,105

31,505

349 - 400 1,105 1,854 7. Segmentno izvestuvawe So ogled na svojata golemina i aktivnosti, Dru{tvoto vo tekot na svoeto rabotewe ne e organizirano vo posebni segmeni, nitu kako delovni (biznis) segmenti, nitu kako geografski segmenti. Poradi ova, ne se vr{i segmentno prezentirawe na raboteweto na Dru{tvoto.

8. PRIHODI OD NADOMESTI2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Prihodi od upravuva~ka provizija 422 413 Prihodi od vlezna provizija 503 189 Prihodi od izlezna provizija 160 126

Vkupno 1,085 728

9. TRO[OCI ZA VRABOTENI2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Bruto plati na vraboteni 889 980 Tro{oci za regres za godi{en odmor - 24 Tro{oci za koristewe na sopstveno vozilo 20 49 Tro{oci za stru~no obrazovanie 3 49

Vkupno 912 1,102

10. TRO[OCI ZA NAEMNINI

11. OSTANATI OPERATIVNI RASHODI2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Tro{oci za intelektualni uslugi 33 217 Tro{oci po dogovori za delo 124 116 Tro{oci za revizija (interna i eksterna) 92 114 Tro{oci za smetkovodstvo 72 178 Tro{oci za berza, CDHV i KHV 68 14 Tro{oci za telekomunikaciski uslugi 49 58 Tro{oci za kancelariski materijali 10 5 Tro{oci za reklama i propaganda - 12 Tro{oci za reprezentacija 4 12 Ostanati rashodi 56 66

Vkupno 508 792

19

INOVO STATUS AD SkopjeBELE[KI KON FINANSISKITE IZVE[TAI

Tro{ocite za naemnina vo iznos od 208 iljadi MKD poteknuvaat od koristendeloven prostor pod operativen naem vo tekot na periodot za izvr{uvawe naaktivnostite na Dru{tvoto. Dogovorot za kirija (naem) e sklu~en zaklu~no do16.03.2013 godina. Isto taka, Dru{tvoto ima sklu~eno dogovor za naem za novdeloven prostor, sklu~en do noemvri 2013 za koj Dru{tvoto ima mese~na kirija od350 EUR.

Finansiski izve{tai za 2012 godina

12. DOBIVKI (ZAGUBI) OD VLO@UVAWA2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Dobivki (zagubi) od proda`bi na obvrznici - 10 Nerealizirani dobivki (zagubi) od usoglasuvawe - 14

Vkupno - 24

13. PRIHODI (RASHODI) OD FINANSIRAWE 2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Kamati od denarski smetki - - Kamati od obvrznici - 6 Rashodi po osnov na kamati - - Rashodi od kursni razliki - -

Vkupno, neto - 6

14. DANOK OD DOBIVKA

2012 2011(000) MKD (000) MKD

Nepriznaeni rashodi:Reprezentacija 4 12 Drugi nepriznaeni rashodi - - Dano~na osnova 4 12 Presmetan danok od dobivka (10%) 0 1 Drugi osloboduvawa - - Danok od dobivka vo bilans na uspeh 0 1

20Finansiski izve{tai za 2012 godina


Soglasno izmenite na dano~nite propisi, tekovniot danok od dobivka se presmetuvana osnova koja pretstavuva odredeni rashodi koi ne se priznavaat za celi naodano~uvawe (nepriznaeni rashodi), pomalku iska`ani prihodi so povrzani subjektii vo slu~aj koga se vr{i raspredelba na dobivkata za dividendi na fizi~ki lica inerezidenti.

15. PARI^NI SREDSTVA 2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Denarski smetki vo banki 385 171 Blagajna - - Devizni smetki - - Devizna blagajna - -

Vkupno 385 171

16. POBARUVAWA 2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Pobaruvawa za provizija od Fondot 341 65

Vkupno 341 65

17. VLO@UVAWA VO HARTII OD VREDNOST ZA TRGUVAWE

2012 2011(000) MKD (000) MKD

Vloùvawa vo: Obvrznici izdadeni od RM (RM 02) 99 199

Vkupno 99 199

21



So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, Dru{tvoto raspolaga so vloùvawe vo 1,667obvrznici izdadeni od RM so nominalna vrednost od 1 EUR. Obvrznicite se vodat ponivnata pazarna vrednost so ogled deka istite se nameneti za trguvawe. Razlikatado nivnata objektivna vrednost se priznava vo ramkite na dobivkite i zagubite odvloùvawa (bele{ka 12). Pazarnata cena na ovie hartii od vrednost na den 31dekemvri 2012 godina iznesuva 97.8% od nivnata nominalna vrednost.

Pobaruvawata vo iznos od 341 iljadi MKD (2011: 65 iljadi MKD) se sostojat odnadomest za vlezna i upravuva~ka provizija za Fondot koj go upravuva Dru{tvoto zamesec dekemvri 2012 godina (2011: dekemvri 2011 godina).

18. NEMATERIJALNI SREDSTVA2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Nabavna vrednostSostojba na 1 januari 523 523 Nabavki - - Sostojba so 31 dekemvri 523 523

Akumulirana amortizacijaSostojba na 1 januari 104 52 Amortizacija 52 52 Sostojba so 31 dekemvri 156 104

Sega{na vrednost na 31 dekemvri 367 419

19. OPREMA2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Nabavna vrednostSostojba na 1 januari 353 353 Nabavki - - Ispravki i otu|uvawa - - Sostojba so 31 dekemvri 353 353

Akumulirana amortizacijaSostojba na 1 januari 322 258 Amortizacija 14 64 Sostojba so 31 dekemvri 336 322

Sega{na vrednost na 31 dekemvri 17 31

22



Nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver za obavuvawe naaktivnostite na Dru{tvoto i toa softver za administracija na investiciskiotfond.

Dru{tvoto ne raspolaga so sopstven nedvi`en imot i zatoa koristi delovenprostor pod operativen naem (Bele{ka 10). Opremata se sostoi od nabavenakompjuterska i delovna oprema za obavuvawe na aktivnostite.

20. OBVRSKI SPREMA DOBAVUVA^I2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Obvrski sprema dobavuva~i vo zemjata 464 346 Obvrski sprema dobavuva~i vo stranstvo - - Vkupno 464 346

21. OSTANATI TEKOVNI OBVRSKI2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Obvrski za neto plati - - Obvrski za danoci i pridonesi od plati - - Ostanati - 3

Vkupno - 3

22. OBVRSKI PO ZAEMI2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Inovo Broker AD Skopje 2,116 1,505 Evroins Osiguruvawe AD Skopje 200 -

Vkupno 2,316 1,505

23. AKCIONERSKI KAPITAL

Broj na akcii % na u~estvoInovo Broker AD Skopje 65,000 49.00%Status Invest AD Bugarija 26,000 19.60%Ostanati akcioneri so pod 5% od akciite 41,654 31.40%

132,654 100.00%



So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, akcionerskiot kapital na Dru{tvoto voiznos od 8,130 iljadi MKD se sostoi od izdadeni 132,654 obi~ni akcii so nominalnavrednost od 1 EUR ili vkupno 132,654 EUR. Istiot e registriran vo trgovskiotregistar na Republika Makedonija i CDHV.

Sopstvenici na Dru{tvoto se slednite akcioneri:

Obvrskata vo iznos od 2,116 iljadi MKD prestavuva dolgoro~na obvrska po osnov nabezkamatni pozajmici od povrzanoto dru{tvo Inovo Broker AD Skopje so rok navra}awe najkasno od mesec januari 2013 do avgust 2014 godina. Obvrskata spremaEvroins Osiguruvawe AD Skopje pretstavuva obvrska po osnov na kratkoro~nabezkamatna pozajmica koja dospeva vo maj 2013 godina.

24. ZARABOTUVA^KA (ZAGUBA) PO AKCIJA2012 2011

(000) MKD (000) MKD

Neto dobivka (zaguba) koja im pripa|a na imatelite na obi~ni akcii (602) (1,438)

2012 2011

Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 132,654 132,654 Izdadeni novi obi~ni akcii - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 132,654 132,654

Zarabotuva~ka (zaguba) po akcija (vo MKD) (5) (11)

25. POTENCIJALNI OBVRSKI

26. NASTANI PO DATUMOT NA BILANSOT NA SOSTOJBA

27. OPERATIVNI NAEMI

2012 2011(000) MKD (000) MKD

Do 1 godina od datum na bilans na sostojba 286 39 Od 1 do 3 godini - -

Vkupno 286 39

28. TRANSAKCII SO POVRZANI SUBJEKTI



Dru{tvoto e povrzano so svoite akcioneri.

Dru{tvoto ima obvrski vo iznos od 2,116 iljadi MKD sprema akcionerot Inovobroker AD Skopje po osnov na koristeni pozajmici.

Dru{tvoto ne se javuva kako tu`ena stranka vo sudski postapki, nitu pak ima dadenibilo kakvi garancii na drugi dru{tva.

Po datumot na sostavuvawe na bilansot na sostojba ne se slu~ile nastani odmaterijalno zna~ewe, koi bi trebalo da se prika`at vo ovie finansiski izve{tai.

Iznosot na idni pla}awa po osnov na sklu~eni dogovori za operativni naemi e kako{to sleduva:

broj na akcii

INOVO STATUS AD Skopje Dodatok 1

Zakonska obvrska za sostavuvawe na godi{na smetka i godi{en izve{taj

za raboteweto soglasno odredbite na ZTD Soglasno ~len 476, stav 4 od Zakonot za trgovski dru{tva Godi{nata smetka koja ja izgotvuvaat trgovskite dru{tva vklu~uva bilans na sostojba i bilans na uspeh i objasnuva~ki bele{ki. Soglasno ~len 476, stav 6 od Zakonot za trgovski dru{tva Godi{nata smetka i finansiskiot izve{taj koi se odnesuvaat za ista delovna godina i koi se podgotveni soglasno odredbite na Zakonot i so propisite za smetkovodstvo treba da sodràt identi~ni podatoci za sostojbata na sredstvata, obvrskite, prihodite, rashodite, glavninata i ostvarenata dobivka odnosno zaguba na dru{tvoto za delovnata godina. Soglasno ~len 477, stav 6 od Zakonot za trgovski dru{tva, Organot na upravuvawe na Dru{tvoto, pokraj godi{nata smetka, odnosno finansiskite izve{tai, e dolèn, po zavr{uvawe na sekoja delovna godina da izgotvi i izve{taj za rabotata na dru{tvoto vo prethodnata godina so sodrìna opredelena vo ~len 384 stav 7 od ZTD. Godi{nata smetka na Dru{tvoto i Godi{niot izve{taj za rabotewe se dadeni vo Dodatocite 2 i 3.

Organot na Upravuvawe na Dru{tvoto go razgledal i odobril Godi{niot izve{taj za rabotewe. Inovo Status AD Skopje Glaven Izvr{en Direktor


Godi{na smetka za 2012 godina - Bilans na sostojba - Bilans na uspeh - Izve{taj za seopfatna dobivka


Godi{en izve{taj za 2012 godina

Dru{tvo za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS ... › Editor › assets ›...

Documents

Transcript of Dru{tvo za upravuvawe so investiciski fondovi INOVO STATUS ... › Editor › assets ›...