DR. HOMERO ZURITA ZURITAAuditor Independiente.

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

FONDO COMPLEMENTARIO PREVISIONALCERRADO DE CESANTIA DEL MINISTERIO DEFINANZAS Y DEL SERVICIO NACIONAL DE

ADUANA DEL ECUADOR "FINANFONDO FCPC"ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO: 01 DE ENERO DEL 2011AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

Dirección: Av. 9 de Octubre y Roca, Edificio Santa Teresita, cuarto piso, oficina 10-N< Teléfono: 022 561 - 321 1098 337 - 928

E-mail: hozurauditores@hotmail.com

•• DR. HOMERO ZURITA ZURITAAuditor Independiente.

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Quito, 27 de marzo de 2012

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A LOS SEÑORES MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DELFONDO COMPLEMENTARIO PREVISIONAL CERRADO DE CESANTIA DELMINISTERIO DE FINANZAS Y DEL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DELECUADOR "FINANFONDO FCPC"

1. Hemos auditado el Balance General, el correspondiente Estado de Pérdidas yGanancias, Estado de Flujo del Efectivo y el Estado de Evolución del Patrimonioadjuntos del FONDO COMPLEMENTARIO PREVISIONAL CERRADO DECESANTIA DEL MINISTERIO DE FINANZAS Y DEL SERVICIO NACIONALDE ADUANA DEL ECUADOR "FINANFONDO FCPC" cortado al 31 dediciembre del 2011, Dichos estados financieros son de responsabilidad de laGerencia del Fondo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estosestados financieros basada en nuestro examen.

2. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con normas de auditoría generalmenteaceptadas. Dichas normas requieren que una auditoría sea diseñada y realizada paraobtener certeza razonable de sí los estados financieros no contienen erroresimportantes. Una auditoría incluye el examen, a base de pruebas selectivas, de laevidencia que sustenta las cantidades y revelaciones presentadas en los estadosfinancieros. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizadosy de las estimaciones importantes efectuadas por la Gerencia, así como unaevaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos quenuestra auditoría provee una base razonable para nuestra opinión.

3. En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente en todos losaspectos importantes, la situación financiera del FONDO COMPLEMENTARIOPREVISIONAL CERRADO DE CESANTIA DEL MINISTERIO DE FINANZAS YDEL SERVICIO NACIONAL DE ADUANA DEL ECUADOR" FINANFONDOFCPC", al 31 de diciembre del 2011, el resultado de sus operaciones y el flujo deefectivo y el cambio en la posición del Patrimonio por el año terminado en esa fecha,de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y Principios deContabilidad Generalmente Aceptados y de las disposiciones legales vigentes.

Dr. Homero Zurita ZuritaAUDITOR INDEPENDIENTEReg. Supo Bane. N° AE-2003-37

Dirección: Av. 9 de Octubre y Roca, Edificio Santa Teresita, cuarto piso, oficina 10·NTeléfono: 022 561 - 321 /098 337 - 928

E-mail: hozurauditores@hotmai! com

DR~HOMERO ZURlT A ZURITAAuditor Independiente.

INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo del examen

El examen de auditoría externa a los estados financieros y movimiento económico delFINANFONDO FCPC, se realiza en cumplimiento a lo señalado en el Artículo 14,literal e) del Estatuto del Fondo y a lo dispuesto en la Codificación de Resoluciones dela Superintendencia de Bancos y Seguros.

Alcance del examen

El examen de auditoría externa a los estados financieros del FINANFONDO FCPC,abarca el movimiento económico financiero y la evaluación de control interno de laInstitución, del periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 201 l.Según el Estatuto de la Institución, el manejo económico, financiero y administrativo seencuentra bajo la responsabilidad del Consejo de Administración y el Gerente de laInstitución.

Objetivos del examen

• Determinar la razonabilidad de los estados financieros de FINANFONDO FCPC,cortados al 31 de diciembre de 2011.

• Presentar al Consejo de Administración del Fondo, el informe de Auditoría Externa,respecto al cumplimiento de las resoluciones emanadas por este organismo en elaspecto administrativo y financiero.

• Comprobar que las operaciones financieras del Fondo. guarden conformicül(i ('on be::

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DR. HOMERO ZURlT A ZURITAAuditor Independiente.

• Código del Trabajo.• Ley de Régimen Tributario Interno .• Ley de Cheques.• Ley de Facturación .• Normas Ecuatorianas de Contabilidad.• Normas Ecuatorianas de Auditoría.• Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.• Normas Técnicas de Control Interno.

Mio terminado en Diciembre 31

nlt 1I0MERO ZURITA ZURITAAuditor Independiente .

0,00 7.829.400,34

0,00 7.317815,63

0,00 1321052,69

1913,68 965,71

553,45 959,31

132.126,49 30.922,14

700,00 0,00

42,00 0,00

2.430,74 934,33

137.766,36 16.502.050, I5

4,00 4,00

4.773.831,77 0,00

7.586.115,66 0,00

2.042304,28 0,00

25.089,24 25089,24

51333,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0.00

14.478.677,95 25.093,24

14.616.444,31 16.527.143,39

María Cristina EndaraContadora

28

2021

2223

252627

24

NOTA 31-OIC-2011 31-OIC-2010

11 80,00 80,00

12 14.161,60 40904 76

0,00 61,10

13 4 834.821,30 5.416165.44

14 8.655.916,38 10'359561,01

15 J 1.633,49 15094,3316 541006,86 213079,6317 258.279,75 201 479,12

18 -132.237,07 -115009,9119 432.782,00 429.781,00

14.616.444,31 16.527.143,39

Mirian Alexandra HerreraGerente

Franklin Gustavo CumbaPresidente

ACTIVOS

CAJA

BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

TlTULOS DE RENTA VARIABLE

TlTULOS DE RENTA FIJA

DOCUMENTOS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR PERSONAL

VARIAS CUENTAS POR COBRAR

ACTIVOS FIJOS

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

APORTES MF

APORTES CAE

CESANTlAS PAGADAS y APORTES

OBLIGACIONES PATRONALES

RETENCIONES

VARIAS CUENTAS POR PAGAR

OTROS ACREEDORES

IMPUESTOS POR PAGAR

BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SUSCRITO

APORTES MF

APORTES CAE

APORTES ADICIONALES

RESERVA DE CAPITAL

SUPERA VIT POR VALUACION DE PROPIEDADES, EQUIPOS Y OTROS

RESULTADOS ACUMULADOS

RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIOLas Notas Aclaratorias son parte integral de los Estados Financieros

FINAN FONDO FCPC

Balance General(Expresado en dólares)

•

••••

FINANFONDO FCPCEstado de Pérdidas y Ganancias

(Expresado en dólares)

DR. HOMERO ZURlT A ZURITAAuditor Independiente.

Año terminado en Diciembre 31, NOTA 31/1212011 31/12/2010INGRESOSINTERESES GANADOS 1.225.683,20 1.178.809,18DIVIDENDOS GANADOS 62,63 36.170,62UTILIDAD EN TITULOS VALORES 0,00 7.260,85OTROS INGRESOS OPERACIONALES 2.310,88 3.014,81OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 2.664,51 2.800,00

TOTAL INGRESOS 29 1.230.721,22 1.228.055,46

EGRESOSINTERESES PAGADOSCOMISIONES PAGADASPERDIDA EN VENTA TITULOS VALORESGASTOS DE PERSONALGASTOS GENERALES

TOTAL EGRESOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

30

957.802,7311.517,46

28,7396.169,49

165.202,81

1.230.72] ,22

0,00

958.600,9710.240,5233.291,5681.700,80

144.221,61

].228.055,46

0,00

Las Notas Aclaratorias son parte integral de los Estados Financieros

Dirección: Av. 9 de Octubre y Roca, Edificio Santa Teresita, cuarto piso, oficina 1D·NTeléfono: 022 561 - 321 1098 337 - 928 5

E-mail: hozurauditores(tiJhotmail.com

Franklin Gustavo CumbaPresidente

Mirian Alexandra HerreraGerente

María Cristina EndaraContadora

,•

hl~HOMERO ZURITA ZURITAAuditor Independiente.

FINANFONDO FCPC

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

(EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS)

ACTIVIDADES OPERATIVAS

RECIBIDO DE CLIENTESTotal ingresos

Cuentas por Cobrar

RECIBIDO POR OTROS

1.230.721,22

1.314.326,61

Otros Activos -3.001,00

2.542.046,83

PAGOS A OTROS

Cuentas por pagar

gastos operacionales

Obligaciones acumuladas por pagar

Otros pasivos

EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS $

101.746,46

-1.199.922,68

1.538,41

700,00

-1.095.937,81

1.446.109,02

EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(=) Saldo de Efectivo y sus Eq. Al 31-1212011

EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

17.227,16

0,00

17.227,16

-56.800,63

-56.800,63

(39.573,47)

5.457.211,30

1.446.109,02

-39.573,47

-2.014.683,95

$ 4.849.062,90

$

·2.066.016,95

51.333,00

-2.014.683,95

$ (2.014.683,95)

María Cristina EndaraContadora

Mirian Alexandra HerreraG~rente

Franklin Gustavo CumbaPresidente

Depreciación Acumulada

Capital Suscrito y Pagado

ACTIVIDADES DE INVERSION

(+) FUENTES DE INVERSION

ACTIViDADES DE FINANCIAMIENTO

(-) USOS EN FINANCIAMIENTO

Aporte participes

Superávit por valuaciones

Saldo de Efectivo y sus Eq. Al 31/1212010

Actividades Operativas

Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento

(-) USOS EN INVERSION

Activo fijo

000000000000000000

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