Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95
description
Transcript of Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95
Dopady neuznaných evropských projektů dle ESA 95
Smilovice, 12. 12. 2012
Dagmar PavlováMF ČR, O37
Obsah
1) EU-toky v metodice ESA 952) Primární data o EU-tocích3) Výpočet ESA-salda z primárních dat4) Vliv neuznání na ESA-saldo
Metodika ESA 95
KP mimo sektor vládních institucí
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
EU
NF PZ SZ
KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… žádné Z a U, nulový vliv na deficit
KP v sektoru vládních institucí
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
EU
NF PZ SZ
KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… Z a U ve stejné výši, nulový vliv na deficit
nezbytnost radikální „mentální“ změny
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… bez ohledu na to, kdo a ve kterém časovém okamžiku prostředky vydává
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
nezbytnost rozlišovat
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
… „EU-část“ a „CZ-část“
EU NF PZ SZ KP
ZPROSTŘEDKOVATELÉ
sektor vládních institucí
Výpočet vládního deficitu I.
úpravy úpravy
sektor vládních institucí (S.13)
SR + SF ( P - V )
OST ( V - N )*
MR ( P - V )
OST ( V - N )* ZP+ ( V - N )*
ústřední místní FSZ
+ +
Výpočet vládního deficitu II.
úpravy úpravy
Fin 2-04 U a Fin 2-12 M (části XI. a XII.)tvůrce a Metodika (O37)
legislativní gesce (O11)
+ +OST ( V - N )* OST ( V - N )* ZP+ ( V - N )*
POUZE ZA TYTO JEDNOTKY EXISTUJÍ DATA O EU-TOCÍCH
sektor vládních institucí (S.13)
ústřední místní FSZ
SR + SF ( P - V ) MR ( P - V )
Finanční výkazy (Fin 2-04U a Fin 2-12M) části XI. a XII.
Paragraf Položka Zdroj
Sch
vále
ný
rozp
oče
t
Ro
zpo
čet p
o
změ
ná
ch
Ko
ne
čný
rozp
oče
t
Výs
led
ek
od
p
očá
tku
ro
ku
Pln
ěn
í (%
)
1 2 3 4 51011 5011 27 PRV 1 1 255 1 255 1 255 401 321011 5011 27 PRV 7 3 763 3 763 3 763 1 202 321011 5011 28 OP R 1 0 0 295 105 01011 5011 28 PO R 7 0 0 885 314 0
Nástroj
… do 31. 12. EU = 6/7; od 1. 1. zahraničí = 5 (kombinace s Nástrojem)
Fin 2-04U, část XII. za OSS 06/2012
Pokrytí
POZOR: aproximace (není vše z EU,
např. u D.74z cca 96 %)
Pozn.: výkaznictví vs. účetnictví
D.74z - Běžná mezinárodní spolupráce (v mil. Kč)
SR 1 910 2 839 3 374MR 2 579 3 513 3 160SF 158 255 159POmř 2 709VVŠ 2 653POúř 1 074VVI 395SŽDC 6
III. ostatní 0Celkem: 7 831 11 916 13 530
D.923z - Investiční dotace od jiných sektorů (v mil. Kč)
SR 2 371 2 805 2 065MR 10 2 16 965SF 18 648 19 150 15POúř 15 670VVŠ 6 700SŽDC 6 245POmř 1 627VVI 1 303
III. ostatní 0Celkem: 50 244 52 742 50 590
41,6%
29 215 58,1% 30 785 58,4%
2009 2010 2011
I. 59,3% 55,4% 49,5%
II.3 184 40,7% 5 309 44,6%
50,5%
II. 62,4%
2009 2010 2011
I. 37,6%41,9%
Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční
převody z NF5011 Platy
zaměstnanců v pracovním poměru
4118 Neinvestiční převody z NF
0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru
20 5
4218 Investiční převody z NF
6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20
Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dostace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo
0 80-100
3
15
25
100
5 25315
-107
25100
Příklad: Fin 2-04U ESA-saldo
PEU – VEU = - 7 korekce ESA-salda + 7
Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční
převody z NF0 3 5011 Platy
zaměstnanců v pracovním poměru
20 5 4118 Neinvestiční převody z NF
0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru
25 0
4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20 4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20
Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dotace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo
250 80
-1050 80
-100
5 25 0
Příklad: neuznané výdaje (5) I
neuznáno VEU = 5 (KP) ESA-saldo mělo být o 5 horší
Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje4118 Neinvestiční
převody z NF0 3 5011 Platy
zaměstnanců v pracovním poměru
20 5 4118 Neinvestiční převody z NF
0 3 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru
20 5
4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
80 20 4218 Investiční převody z NF
0 15 6319 Ostatní investiční transfery podnikatelským subjektům
85 15
Zdroje Užití Zdroje Užití provozní dotace náhrady zam. provozní dotace náhrady zam. investiční dotace investiční dotace investiční dotace investiční dotaceESA-saldo ESA-saldo
0 80-100
5 250
5 2585
-105
Příklad: neuznané výdaje (5) II
neuznáno VEU = 5 (ZPR) ESA-saldo mělo být o 5 horší … pojem „neuznané“
Notifikace 2013 (ČSÚ)
N - 4 N - 3 N - 2 N - 12009 2010 2011 2012final final half-finalized estimated
1) revize původních V EU
xx(zhoršení v daném roce)x x
2) jednorázové zhoršení xxv roce neuznání
x x x
POZOR: U plošné korekce nelze rozlišit, ze kterého roku jsou neuznané VEU !!!
JEDNORÁZOVÉ ZHORŠENÍ ESA-SALDA V R. 2012: 11,2 mld. Kč
Ostatní neuznané VEU I(Kč)
Nástroj (I ) (I I )k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012
OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x
Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967
(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO
Ostatní neuznané VEU II(Kč)
Nástroj (I ) (I I )k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012
OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x
Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967
(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO
+0,3
Ostatní neuznané VEU III
-3,6
(Kč)Nástroj (I ) (I I )
k 31. 7. 2012 k 31. 8. 2012OP D 3 217 245 000 813 833 861OP ŽP 40 891 412OP PI 354 000 12 308 097OP LZZ 119 882 000 17 944 740OP VaVpI 7 701 000 5 394 427IOP 853 307 000 4 859 793OP VK 139 235 000 10 410 727OP TP 121 423 000 2 933ROP 242 823 467OP PA + OP PK 12 894 511SZP 203 277 823 x
Celkem: 4 662 424 823 1 161 363 967
(I) Zdroj O11: nezpůsobilé výdaje a vyjmuté projekty(II) Zdroj O55: vratky SF/CF/EFF přijaté na univerzální účet PCO
Notifikace 2013 (ČSÚ)
N - 4 N - 3 N - 2 N - 12009 2010 2011 2012final final half-finalized estimated
1) revize původních V EU
xx(zhoršení v daném roce)x x
2) jednorázové zhoršení xxv roce neuznání
x x x
… rok neuznání vs. rok, ve kterém jsme se o neuznání dozvěděli
… požadavek na relativně detailní upřesnění neuznaného VEU
… protiefekt vymáhání prostředků po KP !
děkuji za pozornost