CATATAN ATAS LAPORAN · Web viewMenyediakan informasi mengenai upaya Puskesmas Samboja dalam...

LAPORAN KEUANGAN UPTD PUSKESMAS SAMBOJA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

BAB IPENDAHULUAN

1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan keuanganLaporan keuangan Puskesmas Samboja ini disusun untuk

menyajikan informasi yang bermanfaat bagi para pengguna laporan

dalam menilai akuntabilitas dan sebagai dasar dalam membuat

keputusan baik keputusan ekonomi, sosial, maupun politik dengan :

1. Menyediakan informasi mengenai kecukupan penerimaan

Puskesmas Samboja periode berjalan untuk membiayai seluruh

pengeluaran, serta memberikan informasi realisasi pendapatan

fungsional Puskesmas Samboja

2. Menyediakan informasi mengenai kesesuaian cara memperoleh

sumber daya ekonomi dan alokasinya dengan anggaran yang

ditetapkan dan peraturan perundang-undangan.

3. Menyediakan informasi mengenai jumlah sumber daya ekonomi

Puskesmas Samboja yang digunakan dalam kegiatan serta hasil-

hasil yang telah dicapai.

4. Menyediakan informasi mengenai upaya Puskesmas Samboja

dalam mendanai seluruh kegiatan dan mencukupi kebutuhan kas.

5. Menyediakan informasi mengenai posisi keuangan dan kondisi

Pemerintah Daerah berkaitan dengan sumber-sumber

penerimaan, baik jangka pendek maupun jangka panjang,

termasuk yang berasal dari pungutan pajak dan pinjaman.

6. Menyediakan informasi mengenai perubahan posisi keuangan

Puskesmas Samboja mengenai kenaikan atau penurunan Neraca

sebagai akibat kegiatan yang dilakukan selama periode

pelaporan.

Dokumen BLUD UPTD Puskesmas Samboja 2015 1


Untuk memenuhi tujuan-tujuan tersebut, laporan keuangan

Puskesmas. Samboja ini menyediakan informasi mengenai

pendapatan, belanja, aset, dan kewajiban.

1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan

Landasan hukum penyusunan laporan keuangan Puskesmas

Samboja ini adalah:

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 No.

47, Tambahan Lambaran Negara Republik Indonesia Nomor

4286);

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004

Nomor 5, tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor

4355);

3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2004 nomor 66, Tambahan

Lembaran Negara Nomor 4400);

4. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 Tentang Pemerintahan

Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004

Nomor 125, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia

Nomor 4437); sebagaimana diubah dengan Undang-Undang

Nomor 8 Tahun 2005 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah

Pengganti Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2005 tentang

Perubahan atas Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang

Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia

Nomor 4548);



5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan

Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan Daerah (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);

6. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia

Nomor 49, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia

Nomor 4503);

7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun

2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 4578);

8. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Laporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara

Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25, Tambahan Lembaran

Negara Republik Indonesia Nomor 4614);

9. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah

diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun

2007 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan

Daerah;

1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan

Sistematika penulisan Catatan atas laporan keuangan adalah

sebagai berikut :

Bab I. Pendahuluan

1.1 Maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan

1.2 Landasan hukum penyusunan laporan keuangan

1.3 Sistematika penulisan catatan atas laporan keuangan



Bab II. Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan dan Pencapaian Target

Kinerja APBD

2.1 Ekonomi Makro

2.2 Kebijakan Keuangan

Bab III. Ikhtisar pencapaian kinerja keuangan

3.1 Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan

3.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target

kinerja

Bab IV. Kebijakan Akuntansi

4.1 Entitas Pelaporan Keuangan Daerah

4.2 Basis akuntansi yang mendasari penyusunan laporan

keuangan

4.2 Basis pengukuran yang mendasari penyusunan laporan

keuangan

Bab V. Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan

5.1 Penjelasan Per Pos Laporan Realisasi APBD

5.1.1 Pendapatan

5.1.2 Belanja

5.1.3 Aset

5.1.4 Kewajiban

5.2 Penjelasan atas Pos-pos Neraca

5.2.1 Aset

5.2.2 Kewajiban

5.2.3 Ekuitas Dana

5.3 Penjelasan Pos-pos Arus Kas

5.3.1 Aliran Kas dari Aktivitas Operasi

5.3.2 Aliran Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

5.3.3 Aliran Kas dari Aktivitas Non Keuangan

Bab VI. Penutup



BAB IIEKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGANDAN PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD

2.1 Ekonomi Makro

Jumlah Penduduk di wilayah kerja Puskesmas Samboja

sebanyak 16.893 jiwa terdiri dari laki-laki 8.882 jiwa dan perempuan

8.011 jiwa dengan jumlah KK sebanyak 4.184 KK, Mata pencaharian

sebagian besar penduduk adalah pedagang, petani dan nelayan.

Bahwa kondisi ekonomi yang terus membaik ini, tidak diikuti

oleh penurunan inflasi, sehingga dimungkinkan adanya kenaikan

harga-harga dasar, serta adanya kebutuhan masyarakat secara

nasional semisal kebutuhan pendidikan, sandang, pangan dan

perumahan yang semakin meningkat, maka dimungkinkan alokasi

konsumsi kesehatan penduduk menurun, dan harga-harga yang

semakin naik akan menyebabkan meningkatya unit cost layanan

kesehatan.

Dalam Konvensi Organisasi Kesehatan Sedunia (WHO,1948),

UUD 1945 dan Undang-Undang No 23 tahun 1992 tentang

kesehatan, menetapkan bahwa kesehatan adalah hak fundamental

setiap warga. Adapun upaya yang wajib dilakukan Pemerintah yaitu

menyelenggarakan pelayanan kesehatan yang merata, adil dan

terjangkau bagi seluruh lapisan masyarakat. Untuk itu Puskesmas

dan jaringannya sebagai sarana pelayanan kesehatan terdepan,

mempunyai tugas menjangkau dan dijangkau oleh masyarakat

diwilayah kerjanya, sehingga Puskesmas harus bertanggungjawab

untuk menyelenggarakan pelayanan kesehatan secara proaktif dan

responsif.



Data kunjungan Puskesmas Samboja tahun 2014 Total

kunjungan termasuk kunjungan gratis, UKS, JPKM, Jamkesos,

ASKIN ada 19.354 pasien.

2.2. Kebijakan Keuangan.

Untuk mendukung peningkatan derajad kesehatan masyarakat,

anggaran belanja APBD tahun 2014 mengalami kenaikan sebesar

Rp 1.241.179.600,00 (27,3% ) dari anggaran tahun 2013. Dan

anggaran belanja APBN (BOK) tahun 2014 mengalami Penurunan

sebesar Rp 97.090.000,00 (11,7% ) dari anggaran tahun 2013

Adapun kenaikan masing-masing jenis belanja tercantum dalam

tabel di bawah ini :

APBD

Uraian Tahun 2014(Rp)

Tahun 2013(Rp)

Kenaikan/Penurunan

(%)Belanja Pegawai 19.566.900,00 21.480.700,00 8,9Belanja Barang dan Jasa 1.217.112,700,00 879.749.300,00 27,7

Belanja Modal 4.500.000,00 0,00Jumlah 1.241.179.600.00 901.230.000,00 27,3

Dari tabel di atas belanja pegawai tahun 2013 sebesar Rp 21.480.700,00.

Dan Untuk belanja TA 2014 mengalami penurunan sebesar Rp

19.566.000,00 atau 8,9%

APBN (BOK)

Uraian Tahun 2014(Rp)

Tahun 2013(Rp)

Kenaikan/Penurunan



(%)Belanja Pegawai 0,00 0,00 0Belanja Barang dan Jasa 97.090.000,00 110.000.000,00 12.910.000,00

Belanja Modal 0,00 0,00 0Jumlah 97.090.000,00 110.000.000,00 12.910.000,00

Tarif pelayanan (retribusi) sampai dengan tahun 2014 ditetapkan

sebesar Rp 1.500,00 (seribu lima ratus rupiah), dan bagi masyarakat

Kabupaten Kutai Kartanegara mendapat subsidi penuh dari pemerintah,

sehingga memperoleh pelayanan gratis sesuai dengan jumlah penduduk

yang terdaftar di wilayah kerja masing-masing Puskesmas .

BAB IIIIKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

DANNERACA KEUANGAN PUSKESMAS SAMBOJA



3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan3.1.1. Pendapatan

Dalam tahun anggaran 2014 UPTD Puskesmas Samboja

mendapat transfer dana dari APBD dengan target sebesar Rp

1.241.179.600,00 dan terealisasi sebesar Rp1.189.781.497,00 atau

sebesar 96%, dan transfer dana dari APBN (BOK) dengan target

sebesar Rp 97.090.000,00, terealisasi sebesar Rp 31.874.500,00

atau sebesar 33%. Untuk transfer dana dari JKN nilainya masih Rp

0,00 karena belum adanya Regulasi (PERBUP) yang mengatur

mengenai Pengelolaan Keuangan Dana Kapitasi JKN tersebut,

yang dapat dirincikan pada tabel berikut :

No. Uraian Target 2014(Rp)

Realisasi 2014(Rp)

Realisasi 2013(Rp)

1. Transfer APBD 1.241.179.600,00 1.189.781.497,00 867.591.700,00

2. Transfer APBN (BOK)

97.090.000,00 31.874.500,00 39.600.000,00

3. Transfer Dana JKN 0,00 0,00 0,00

3.1.2. BelanjaBelanja Puskesmas Samboja Tahun Anggaran 2014, untuk

dana APBD ditetapkan sebesar Rp 1.241.179.600,00, realisasi

sampai dengan bulan Desember 2014 adalah Rp 1.189.781.497,00

atau baru 96%. Sedangkan untuk dana APBN sendiri sebesar Rp

97.090.000,00, terealisasi sebesar Rp 31.874.500,00 (33%). Berasal

dari:

a. Belanja OperasiAnggaran Belanja Operasi terdiri dari belanja pegawai dan

belanja barang dan jasa dalam belanja langsung dan belanja tidak

langsung, dalam TA 2014 untuk dana APBD berupa Belanja

langsung belanja pegawai sebesar Rp 19.566.900,00 dan

realisasi sampai dengan bulan Desember 2014 sebesar Rp



19.566.900,00 atau 100%, sedangkan untuk Belanja langsung

belanja barang dan jasa sebesar Rp 1.217.112.700,00 dan

realisasi sampai dengan bulan Desember 2014 sebesar Rp

1.170.214.597,00 atau (96%). untuk dana APBN (BOK) Belanja

langsung barang dan jasa Rp 97.090.000,00, terealisasi sebesar

Rp 31.874.500,00 atau sebesar 33%.

b. Belanja ModalAnggaran Belanja modal dalam anggaran tahun 2014 untuk

dana APBD ditetapkan sebesar Rp 4.500.000,00 dan realisasi

sampai dengan bulan Desember 2014 sebesar Rp 00,00 atau

0%.

3.2. Hambatan dan Kendala yang Ada dalam Pencapaian Target Kinerja

Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target

kinerja dapat dikelompokkan ada 2 faktor yaitu faktor internal, dan

faktor eksternal.

3.2.1. Faktor InternalKendala faktor internal dalam pencapaian target kinerja keuangan

adalah

Kurangnya pemahaman pelaksana kegiatan terhadap proses

pengadaan barang dan jasa, serta penetapan dasar hukum untuk

bertindak yang terlambat menyebabkan beberapa kegiatan tidak

terlaksana karena sempitnya waktu, sementara kalau mendahului,

ada rasa ketakutan bila salah atau menyimpang dan tidak taat

asas.

Ketenagaan medis masih kurang jumlahnya sehingga pemberian

pelayanan terhadap pasien kurang maximal.

Ketersediaan sumberdaya puskesmas, seperti belum adanya

petugas administrasi (akuntan), yang secara langsung berakibat

pada beban kerja petugas langsung pelayanan.



3.2.2. Faktor EksternalKendala dari faktor eksternal dalam pencapaian target kinerja

keuangan berasal dari antara lain :

Pihak kedua yaitu pasien dan keluarganya kurang

mempercayakan pelayanan kepada Puskesmas Samboja karena

adanya berita-berita yang tidak benar sedikit banyak menurunkan

kredibilitas Puskesmas dan kepercayaan pelanggan, yang

berakibat pada penurunan jumlah kunjungan.

BAB IVKEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 Entitas Akuntansi Entitas Pelaporan Keuangan Daerah.

Entitas pelaporan adalah unit pemerintah daerah yang terdiri

dari satu atau lebih entitas akuntasi yang menurut ketentuan



perundang – undangan wajib menyampaikan laporan keuangan

UPTD Puskesmas Samboja merupakan entitas pelaporan.

4.1.1 Basis pengeluaran yang mendasari penyusunan laporan keuangan 1. Laporan Realisasi anggaran.

a. Pendapatan dan penerimaan pembiayaan menggunakan

asas bruto yaitu membukukan penerimaan bruto & tidak

mencatat jumlah nettonya ( setelah dikompensasi dengan

pengeluaran ).

b. Belanja menggunakan asas nilai nominal yaitu membukukan

nilai yang tertera dalam bukti, yang telah

dipertanggungjawabkan dan disahkan.

c. Surplus ( Defisit ) dicatat sebesar selisih lebih/kurang, antara

realisasi pendapatan dan Belanja selama satu periode

pelaporan.

2. Neraca.

a. K a s.Kas adalah alat pembayaran yang sah yang setiap saat dapat

digunakan untuk membiayai kegiatan Pemerintah Daerah.

Kas di Bendahara dinyatakan dalam nilai rupiah.

1) Kas di Bendahara Penerimaan : Mencakup seluruh Kas

baik saldo rekening di Bank maupun saldo uang tunai,

yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara

Penerimaan. Kas tersebut berasal dari pungutan yang

sudah diterima Bendahara Penerimaan yang belum

disetorkan ke Kas Daerah.

2) Kas di Bendahara Pengeluaran : merupakan kas yang

masih dikelola Bendahara Pengeluaran yang berasal

dari sisa UYHD yang belum disetorkan ke Kas Daerah

per tanggal Neraca.



b. Piutang.

Piutang merupakan hak Pemerintah untuk menerima

pembayaran dari entitas lain termasuk wajib pajak, wajib

bayar atas kegiatan yang dilaksanakan Pemerintah Daerah.

Piutang dinilai sebesar nilai nominal dan diakui pada saat

timbulnmya hak atas piutang tersebut.

c. Persediaan.Persediaan adalah asset lancar dalam bentuk barang atau

perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan

operasional pemerintah dan barang-barang yang

dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan

masyarakat.

Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventaris fisik

persediaan pada akhir periode pelaporan, Persediaan dinilai

dalam neraca dengan cara :

1) Harga pembelian terakhir apabila diperoleh dengan

pembelian.

2) Harga Standar bila diperoleh dengan memproduksi sendiri.

3) Harga/nilai wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila

diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi. *) ditulis bila ada.

d. Aset Tetap.

Aset Tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa

manfaat lebih dari satu periode akuntansi untuk digunakan

dalam kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh

masyarakat umum. Aset Tetap dapat diperoleh dari dana yang

bersumber dari sebagian atau seluruh APBD melalui

pembelian, pembangunan, hibah atau donasi, pertukaran

dengan aset lainnya.

Aset Tetap terdiri dari :

1) Tanah.



2) Peralatan dan Mesin.

3) Gedung dan Bangunan.

4) Jalan,Irigasi dan jaringan.

5) Asset Tetap Lainnya.

Aset tetap dinyatakan dalam neraca dengan nilai historis,

yaitu harga perolehan. Apabila asset tetap dengan

menggunakan nilai historis tidak memungkinkan, maka nilai

asset tetap didasarkan pada harga perolehan yang

diestimasikan. Dalam hal penilaian asep tetap dengan ini

histories maupun harga perolehan yang diestimasikan tidak

memungkinkan, maka asep tetap yang bersangkutan

dinyatakan dalam neraca dengan nilai Rp. 1,00 untuk tiap

satuan barang.

Dalam rangka penyusunan neraca awal, khusus tanah dan

bangunan dapat dinilai berdasarkan Nilai Jual Obyek Pajak

( NJOP) pada saat neraca disusun. Mengingat penyusutan

dalam kebijakan akuntansi belum ditetapkan dan penetapan

umur manfaat untuk tiap-tiap kelompok aset belum diputuskan,

dalam periode masa transisi penerapan Permendagri no. 13

tahun 2006 belum dilakukan penyusunan asset tetap.

e. Aset Lainnya.Aset Lainnya adalah asset yang tidak dapat dikelompokkan ke

dalam asset lancar dan asset tetap.

Aset Lainnya terdiri dari :

1) Tagihan Penjualan Angsuran.

2) Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah.

3) Kemitraan Dengan Pihak Ketiga.

4) Aset tak berwujud.

5) Aset Lain – lain.

Aset Lainya yang diperoleh melalui pembelian dinilai dengan

harga perolehan. Dalam hal Tagihan Penjualan Angsuran dari



hasil penjualan asset pemerintah, harga perolehan merupakan

harga nominal dari kontrak.

f. Kewajiban Jangka Pendek.Kewajiban Jangka Pendek merupakan Kewajiban yang harus

dibayarkan kembali atau jatuh tempo dalam satu periode

akuntansi.

Kewajiban Jangka Pendek terdiri – dari :

1) Utang Perhitungan Fihak Ketiga.

2) Pendapatan Diterima dimuka/Pendapatan yang

ditangguhkan.

3) Utang Jangka Pendek Lainnya.

Kewajiban Jangka Pendek dibutuhkan sebesar nilai nominal.

g. Ekuitas Dana.Ekuitas Dana adalah kekayaan bersih SKPD yang merupakan

selisih antara asset dan Kewajiban pemerintah. Ekuitas Dana

terdiri dari Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas Dana Investasi

dan Ekuitas Dana untuk dikonsolidasikan.

BAB VPENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

5.1. Penjelasan Per Pos Laporan Realisasi APBD5.1.1 Pendapatan

Pendapatan Puskesmas Samboja meliputi Pendapatan Asli Daerah

(PAD), Pendapatan Transfer, dan Lain-lain Pendapatan Daerah yang



Sah, dengan anggaran dan realisasi dalam Tahun Anggaran (TA)

2014 sebagai berikut:

No Pendapatan Rp

Anggaran 2014Rp

Realisasi 2014Rp

Lebih /(Kurang)

Rp.

Realisasi 2013Rp.

1. Pendapatan Asli Daerah 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Pendapatan Transfer:

- APBD 1.241.179.600,00 1.189.781.497,00 51.398.103,00 867.591.700,00- APBN (BOK) 97.090.000,00 31.874.500,00 65.215.500,00 39.600.000,00

3. Lain-lain Pendapatan yang Sah.

0,00 0,00 0,00 0,00

Jumlah : 1.338.269.600,00 1.221.655.997,00 116.613.603,00 907.191.700,00

5.1.1.1 Pendapatan Asli DaerahPendapatan Asli Daerah (Rp 0,00)

Jumlah tersebut merupakan realisasi Pendapatan Asli

Daerah Puskesmas Samboja Kabupaten Kutai Kartanegara

dengan jumlah kunjungan 19.354 dari Bulan Januari s/d Bulan

Desember 2014 yang diakui secara kas, yaitu dari pendapatan

retribusi pelayanan kesehatan dengan rincian sebagai berikut:

Uraian Anggaran RealisasiLebih/(Kurang) dari

anggaranRp %

Retribusi Daerah1. Karcis 0,00 0,00 0,00 0,002. Tindakan 0,00 0,00 0,00 0,003. Rawat Jalan 0,00 0,00 0,00 0,004. Obat 0,00 0,00 0,00 0,005. Askes PNS 0,00 0,00 0,00 0,006. Askeskin 0,00 0,00 0,00 0,007. Laboratorium 0,00 0,00 0,00 0,009. Ambulance 0,00 0,00 0,00 0,00



10. Jasa Konsultasi Medik

0,00 0,00 0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,00 0,00 0,00

5.1.1.2 Pendapatan TransferPendapatan Transfer berasal dari Pemerintah Kabupaten Kutai

Kartanegara

No.

Uraian Target 2014(Rp)

Realisasi 2014(Rp)

Lebih/ (Kurang)(Rp)

Realisasi 2013(Rp)

1. Transfer APBD 1.241.179.600,00 1.189.781.497,00 51.398.103,00 867.591.700,00

2. Transfer APBN (BOK)

97.090.000,00 31.874.500,00 65.215.500,00 39.600.000,00

3. Transfer Dana JKN 0 0 0 0

JUMLAH 1.338.269.600,00 1.221.655.997,00 116.613.603,00 907.191.700,00

5.1.2 Belanja

Belanja Puskesmas Samboja pada Tahun Anggaran 2014

dari dana APBD di anggarkan sebesar Rp 1.241.179.600,00

dengan realisasi sebesar Rp 1.189.781.497,00 atau 96 %. Rincian

realisasi belanja terdiri dari :

Belanja Daerah

Anggaran 2014Rp

Realisasi 2014Rp

Lebih/ (Kurang)Rp

Realisasi 2013Rp

Belanja Pegawai 19.566.900,00 19.566.900,00 0,00 20.780.700,00

Belanja Barang Dan Jasa

1.217.112.700,00 1.170.214.597,00 46.898.103,00 846.811.000,00

Belanja Modal 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,00

Jumlah 1.241.179.600,00 1.189.781.497,00 51.398.103,00 867.591.700,00



Rincian belanja diatas dapat dirangkum dalam 2 jenis

belanja yaitu belanja operasional TA 2014 sebesar Rp

1.241.179.600,00 dengan realisasi sebesar Rp. 1.189.781.497,00

dan belanja modal sebesar Rp 4.500.000,00 dengan realisasi

sebesar Rp.0,00

Rincian belanja (belanja tidak langsung dan belanja

langsung) sebagai berikut :

1. Belanja Operasia. Belanja Tidak Langsung (Belanja Pegawai), Berupa Gaji dan

tunjangan untuk PNS dan Gaji untuk Non PNS (Non PNS

Fungsional Tertentu dan THL) dari total anggaran sebesar Rp,00 sampai dengan bulan Desember 2014 teralisasikan sebesar Rp,00 atau (%) dengan rincian :

Uraian Anggaran (Rp) Realisasi(Rp)

LEBIH (KURANG) dari Anggaran

Rp %BELANJA TIDAK LANGSUNG

,00 ,00 0,00 0

BELANJA PEGAWAI ,00 ,00 0,00 0GAJI dan TUNJANGAN PNS

,00 ,00 0,00 0

GAJI NON PNS ,00 ,00 0,00 0

b. Belanja Langsung (Belanja Pegawai, Belanja Barang Dan Jasa)

total anggaran sebesar Rp 1.241.179.600,00 sampai dengan

bulan Desember 2014 terealisasikan sebesar Rp

1.189.781.497,00 atau (96%) dengan rincian :



Penjelasan masing-masing rekening belanja Langsunga) Belanja Pegawai (Honorarium PNS)

Anggaran belanja Honorarium PNS sebesar Rp 19.566.900.00

dengan realisasi sebesar Rp 19.566.900.00 terdiri dari :

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 1 . 01 Honorarium PNS 19.566.900.00

5 . 2 . 1 . 01 . 3 Honorarium Bulanan 19.566.900.00

b) Belanja Bahan Habis Pakai

Anggaran belanja bahan habis pakai sebesar Rp 125.135.000,00

dengan realisasi sebesar Rp 124.030.000,00 terdiri dari :



KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 01 Belanja Bahan Pakai Habis 124.030.000.00 5 . 2 . 2 . 01 . 01 Belanja Alat Tulis Kantor 48.000.000.00 5 . 2 . 2 . 01 . 03 Belanja Alat Listrik dan Elektronik (Lampu

Pijar, Battery Kering) 675.000.00

5 . 2 . 2 . 01. 04 Belanja Perangko, Materai dan Benda Pos Lainnya 1.230.000.00

5 . 2 . 2 . 01 . 11 Belanja Dekorasi, Dokumentasi dan Publikasi (Iklan, spanduk, dll) 7.250.000.00

5 . 2 . 2 . 01 . 14 Belanja Bahan Pakai Habis Non Medis 66.875.000,00

c) Belanja Bahan/Material

Anggaran belanja Bahan/Material sebesar Rp 69.125.000,00

dengan realisasi sebesar Rp 69.100.000.00 terdiri dari :

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 02 Belanja Bahan/Material 69.100.000.00 5 . 2 . 2 . 02 . 04

Belanja Bahan Obat-obatan 49.100.000.00

5. 2. 2. 02. 10 Belanja Bahan Percontohan/Alat Peraga20.000.000.00

d) Belanja Jasa Kantor

Anggaran Belanja Jasa Kantor sebesar Rp 496.734.400,00 dengan

realisasi sebesar Rp 460.223.797.00 terdiri dari :

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 03 Belanja Jasa Kantor 496.734.400.005 . 2 . 2 . 03 . 01

Belanja Telepon 1.535.480.00

5 . 2 . 2 . 03 . 02

Belanja Air 4.751.000.00

5 . 2 . 2 . 03 . 03

Belanja Listrik 17.876.617.00

5 . 2 . 2 . 03 . Belanja Surat Kabar/Majalah 1.440.000.00



055 . 2 . 2 . 03 . 12

Belanja Pihak Ketiga 44.970.700.00

5 . 2 . 2 . 03 . 18

Belanja Jasa Service dan Penggantian Komponen 26.800.000.00

5 . 2 . 2 . 03 . 19

Belanja Transportasi dan Akomodasi 362.850.000.00

e) Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor

Anggaran Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor sebesar Rp

44.437.500,00 dengan realisasi sebesar Rp 41.557.500.00 terdiri

dari :

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 05 Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 41.557.500.005 . 2 . 2 . 05 . 02 Belanja Penggantian Suku Cadang 17.557.500.005 . 2 . 2 . 05 . 03 Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas Dan

Pelumas 24.000.000.00

f) Belanja Cetak dan Penggandaan

Anggaran Belanja Cetak dan Penggandaan sebesar Rp

38.740.800,00 dengan realisasi sebesar Rp 38.740.800.00 terdiri

dari :

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 06 . Belanja Cetak 38.740.800.005 . 2 . 2 . 06 . 02

Belanja Penggandaan 38.740.800.00

g) Belanja Makanan Dan Minuman

Anggaran Belanja Makanan Dan Minuman sebesar Rp

118.297.500,00 dengan realisasi sebesar Rp 116.607.500.00

terdiri dari :

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 11 Belanja Makanan Dan Minuman 116.607.500.005 . 2 . 2 . 11 . 02

Belanja Makanan Dan Minuman Rapat 34.010.000.00



5 . 2 . 2 . 11 . 03

Belanja Makanan Dan Minuman Tamu 2.375.000.00

5 . 2 . 2 . 11 . 04

Belanja Makanan Dan Minuman Peserta 80.222.500.00

h) Belanja Perjalanan Dinas

Anggaran Belanja Perjalanan Dinas sebesar Rp 313.642.500,00

dengan realisasi sebesar Rp 308.955,000.00 terdiri dari

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 15 Belanja Perjalanan Dinas 308.955,000.005 . 2 . 2 . 15 . 01

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 308.955,000.00

i) Belanja Penghargaan / Hadiah

Anggaran Belanja Penghargaan / hadiah sebesar Rp

11.000.000.00 dengan realisasi sebesar Rp 11.000.000.00 terdiri

dari

KODE REKENING

URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 28 Belanja Penghargaan / Hadiah 11.000.000.005 . 2 . 2 . 28 . 02

Belanja Penghargaan/hadiah untuk diberikan kepada masyarakat 11.000.000.00

j) HonorariumTenaga Ahli/ Instruktur/ Narasumber

Anggaran Honorarium Tenaga Ahli/ Instruktur/ Narasumber

sebesar Rp 0.00 dengan realisasi sebesar Rp 0.00 terdiri dari

KODE REKENING URAIAN REALISASI

5 . 2 . 2 . 29 HonorariumTenaga Ahli/ Instruktur/ Narasumber 0.005 . 2 . 2 . 29 . 02 Honorarium Tenaga Ahli/ Instruktur/

Narasumber Non PNS 0.00

2. Belanja ModalBelanja Modal (Belanja Langsung), dengan total anggaran

sebesar Rp 4.500.000,00 sampai dengan bulan Desember 2014

terealisasikan sebesar Rp 0,00 atau (0%) dengan rincian :

Uraian Anggaran Dalam DPA

Realisasi(Rp)

LEBIH (KURANG) dari Anggaran



(Rp) Rp %

BELANJA MODAL4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 100

Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik Dan Telepon

4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 100

a. Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik Dan Telepon

Anggaran Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik Dan

Telepon sebesar 4.500.000.00 dengan realisasi sebesar Rp

0.00 terdiri dari

KODE REKENING URAIAN REALISASI

5 . 2 . 3 . 25 Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik Dan Telepon 0.00

5 . 2 . 3 . 25 . 01

Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik 0.00

5.2. Penjelasan Atas Pos-Pos Neraca5.2.1. Aset5.2.1.1. Aset Lancar

Kas 2014 (Rp) 2013 (Rp)

Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00Jumlah 0,00 0,00

Kas di Bendahara Penerimaan

Jumlah tersebut merupakan saldo kas di Bendahara

Penerimaan yang belum disetor ke Kas Daerah per tanggal 31

Desember 2014. Saldo kas penerimaan sampai dengan 31



Desember 2014 sebesar Rp 00,00 yang berupa saldo kas tunai di

Bendahara Penerimaan sebesar Rp 00,00 yang merupakan

pendapatan tanggal 29 dan 31 Desember 2014.

a. Persediaan Saldo akun ini menggambarkan jumlah persediaan barang

yang mempunyai sifat habis pakai dan diperoleh dengan

maksud untuk mendukung kegiatan operasional UPTD

Puskesmas. Rincian saldo persediaan per 31 Desember 2014,

sebagai berikut:

Persediaan : 2014 (Rp) 2013 (Rp)

1) Alat Tulis Kantor (ATK) 936.500,00 0,00

2) Barang Cetakan 0,00 0,00

3) Obat dan alat kesehatan 56.551.378,15 0,00

4) Lainnya 0,00 0,00

Jumlah Persediaan 57.487.878,15 0,00

5.2.1.2. ASET TETAP Akun ini menggambarkan saldo aset tetap berwujud yang

mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun dan digunakan dalam

kegiatan pemerintah atau dimanfaatkan oleh masyarakat umum per 31

Desember 2014 dengan rincian sebagai beri

Aset Tetap : 2014 (Rp) 2013 (Rp)

a. Tanah 887.000.000,00 0,00b. Peralatan dan Mesin 2.861.613.359,00 0,00c. Gedung dan Bangunan 8.715.000.000,00 0,00d. Jalan, Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00e. Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00

Jumlah : 12.463.613.359,00 00,00



Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2014 yang tersaji dalam Neraca

merupakan nilai aset dalam catatan intrakomtabel dengan penjelasan

rincian per jenis aset tetap sebagai berikut:

a. TanahSaldo tanah per 31 Desember 2014 Rp 887.000.000,00

Tanah 2014 (Rp) 2013 (Rp)

1) Tanah 887.000.000,00 0,00Jumlah : 887.000.000,00 0,00

Tanah yang dipergunakan merupaka tanah hibah dari masyarakat milik

Pemda Kab Kutai Kartanegara dan hanya sebagai hak guna.

b. Peralatan dan MesinSaldo peralatan dan mesin per 31 Desember 2014 Rp 2.861.613.359,00

dengan rincian sebagai berikut.

Peralatan dan Mesin 2014 (Rp) 2013 (Rp)

1) Alat Kesehatan, Alat Kantor dan Rumah Tangga

2.032.957.259,00 0,00

2) Alat Berat/Besar 0,00 0,003) Alat Angkutan 828.656.000,00 0,004) Alat Bengkel dan Ukur 0,00 0,005) Alat Pertanian dan

Perkebunan 0,00 0,00

Jumlah : 2.861.613.359,00 0,00

c. Gedung dan BangunanSaldo gedung dan bangunan per 31 Desember 2014 Rp

8.715.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut.

Gedung dan Bangunan 2014 (Rp) 2013 (Rp)

1) Gedung/Bangunan Tempat Kerja 8.715.000.000,00 0,00



2) Gedung/Bangunan Lainnya 0,00 0,00Jumlah : 8.715.000.000,00 0,00

5.2.1.3. ASET LAINNYA.Merupakan saldo per 31 Desember 2014 terdiri dari :

1 Aset tak berwujud Rp. 0,00Jumlah Rp. 0,00

5.2.2. KEWAJIBAN.5.2.2.1 Kewajiban Jangka Pendek

Akun ini menggambarkan jumlah kewajiban daerah yang akan jatuh

tempo dalam waktu kurang dari satu tahun sejak tanggal 31 Desember

2014 dan 2013, yang meliputi Utang PFK, dan Utang Jangka Pendek

lainnya sebagai berikut.

Kewajiban Jangka Pendek :2014 (Rp) 2013 (Rp)

a. Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 0,00 0,00

b. Utang Jangka Pendek Lainnya 0,00 0,00Jumlah : 0,00 0,00

5.2.3 EKUITAS DANA.

Akun ini menggambarkan jumlah kekayaan bersih UPTD

Puskesmas Samboja meliputi Ekuitas Dana Lancar (EDL) dan Ekuitas

Dana Investasi (EDI). Saldo per 31 Desember 2014 dan 2013 dapat dirinci

sebagai berikut.



Ekuitas Dana : 2014 (Rp) 2013 (Rp)

a. Ekuitas Dana Lancar (EDL) 57.487.878,15 0,00

b. Ekuitas Dana Investasi (EDI) 12.463.613.359,00 0,00

Jumlah : 12.521.101.237,15 0,00

Saldo-saldo akun ekuitas dana per 31 Desember 2014 dan 2013

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut.

5.2.3.1 Ekuitas Dana Lancar (EDL)Ekuitas Dana lancar tersebut terdiri dari :

Ekuitas Dana Lancar (EDL) : 2014 (Rp) 2013 (Rp)

Sisa Lebih Pembiayaan

Anggaran (SiLPA) 0,00 0,00

Cadangan Piutang 0,00 0,00

Cadangan Persediaan 57.487.878,15 0,00

Dana yang harus disediakan

untuk Pembayaran Utang

Jangka Pendek

0,00 0,00

Pendapatan Ditangguhkan 0,00 0,00

Jumlah : 57.487.878,15 0,00

Pendapatan ditangguhkan sebesar Rp. 0,00

5.2.3.2 Ekuitas Dana Investasi (EDI)

Ekuitas Dana Investasi (EDI) : 2014 (Rp) 2013 (Rp)



1) Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang

0,00

2) Diinvestasikan dalam Aset Tetap

12.463.613.359,00

0,00

3) Diinvestasikan dalam Aset Lainnya

0,00

4) Dana yang harus disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang

0,00

Jumlah : 12.463.613.359,00 0,00

5.3 Penjelasan Pos - Pos Arus KasLaporan Arus Kas menyajikan informasi penerimaan dan

pengeluaran kas selama Tahun Anggaran 2014 dan 2013 yang

diklasifikasikan berdasarkan Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi Aset

Non keuangan, dan Aktivitas Non Anggaran dengan anggaran dan

realisasi untuk Tahun Anggaran 2014 dan 2013, sebagai berikut.

Aliran Kas dari : 2014 2013Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)

1. Aktivitas Operasi 0,00 0,002. Investasi Aset Non keuangan 0,00 0,003. Aktivitas Pembiayaan 0,00 0,004. Aktivitas Non Anggaran 0.00 0,00Kenaikan/Penurunan Kas 0,00 0,00Saldo Akhir Kas di Bendahara Penerimaan

0,00 0,00

Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran

0,00 0,00

Saldo Akhir Kas 0,00 0,00

Saldo awal kas di UPTD Puskesmas Samboja per 1 Januari 2014 sebesar

Rp 0,00 sedangkan saldo akhir kas per 31 Desember 2014 sebesar Rp

0,00

5.3.1 Aliran Kas dari Aktivitas OperasiAliran kas bersih aktivitas operasi surplus sebesar Rp 0,00

merupakan indikator yang menunjukan kemampuan UPTD Puskesmas



Samboja dalam menghasilkan kas yang cukup untuk membiayai aktivitas

operasionalnya.

Aliran kas bersih aktivitas operasi merupakan selisih dari aliran kas masuk

dengan aliran kas keluar yang terdiri dari:

Aliran Kas dari Aktivitas Operasi :

2014 2013Realisasi (Rp) Realisasi (Rp)

5.3.1.1 Aliran Masuk Kas :a. Pajak Daerah 0,00 0,00

b. Retribusi Daerah 0,00 0,00

c. Transfer : - APBD 1.189.781.497,00 867.591.700,00

- APBN (BOK) 31.874.500,00 ,00Jumlah 1.221.655.997,00 ,00

5.3.1.2 Aliran Keluar Kas:a. Belanja Pegawai 19.566.900,00 20.780.700,00b. Belanja Barang dan Jasa 1.170.214.597,00 846.811.000,00c. Belanja Modal 0,00 0,00

Jumlah 1.189.781.497,00 867.591.700.000Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ,00 ,00

5.3.2 Aliran Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non keuanganAliran kas bersih aktivitas investasi aset non keuangan merupakan

selisih dari aliran kas masuk dengan aliran kas keluar atas aktivitas

investasi non keuangan yang terdiri dari:



Aliran Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non keuangan :


Aliran Masuk Kas:Pendapatan penjualan atas peralatan dan mesin

0,00 0,00

a. Pendapatan penjualan gedung dan bangunan

0,00 0,00

b. Pendapatan dari penjualan aset tetap lainnya

0,00 0,00

c. Pendapatan dari penjualan aset lainnya

0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,005.3.2.1 Aliran Keluar Kas : 0,00 0,00a. Belanja tanah 0,00 0,00b. Belanja peralatan dan mesin 0,00 0,00c. Belanja gedung dan bangunan 0,00 0,00d. Belanja jalan, irigasi dan jaringan 0,00 0,00e. Belanja aset tetap lainnya 0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,00Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

0,00 0,00

Arus kas dari aktivitas investasi aset non keuangan mencerminkan

penerimaan dan pengeluaran kas bruto dalam rangka perolehan dan

pelepasan sumber daya ekonomi yang bertujuan untuk meningkatkan dan

mendukung pelayanan pemerintah kepada masyarakat di masa yang

akan datang.

5.3.3 Aliran Kas dari Aktivitas Non AnggaranAliran kas bersih dari aktivitas non anggaran mencerminkan saldo

penerimaan dan pengeluaran kas dari aktivitas non anggaran yang tidak

mempengaruhi anggaran pendapatan, belanja dan pembiayaan

pemerintah. Realisasi Tahun Anggaran 2014 dan 2013 adalah sebagai

berikut :



Aliran Kas dari Aktivitas Non Anggaran :


5.3.3.1 Aliran Masuk Kas:a. Penerimaan perhitungan pihak ketiga 0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,005.3.3.2 Aliran Keluar Kas: a. Pengeluaran perhitungan pihak ketiga

0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,00Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran

0,00 0,00

BAB VIPENUTUP



Dalam rangka penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi dari UPTD

Puskesmas Samboja mutlak diperlukan akuntabilitas kinerja sebagai

wujud dari pertanggungjawaban kepada publik. Hal ini menuntut komitmen

seluruh komponen jajaran dalam rangka pencapaian visi dan misi yang

telah ditetapkan.

Dari seluruh pencapaian kinerja yang telah kami sampaikan pada

Tahun Anggaran 2014 dapat kami nyatakan bahwa selama Tahun

Anggaran 2014 meskipun dengan anggaran yang terbatas, secara

keseluruhan program kerja yang ada di UPTD Puskesmas Samboja

berjalan lancar dan telah dapat dilaksanakan dengan mengacu pada

rencana.

Keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan tersebut tidak

lepas dari dukungan dan partisipasi dari segenap potensi dan komponen

masyarakat, kerja keras dan komitmen segenap karyawan UPTD

Puskesmas Samboja yang kesemuanya diarahkan untuk menaikkan taraf

kesehatan mayarakat di wilayah UPTD Puskesmas Samboja khusunya,

dan msyarakat Kutai Kartanegara pada umumnya..

Berbagai permasalahan dan hambatan yang terjadi selama Tahun

2014 baik yang disebabkan oleh faktor internal maupun eksternal telah

diupayakan pemecahannya melalui koordinasi dengan Dinas Kesehatan

Kutai Kartanegara serta instansi, agar program yang digariskan itu dapat

berjalan sesuai dengan rencana.

Namun, kami menyadari belum sepenuhnya permasalahan yang

timbul selama Tahun 2014 dapat terselesaikan, untuk itu akan kami

upayakan perbaikan-perbaikan sehingga diperoleh solusi sebaik-baiknya.


CATATAN ATAS LAPORAN · Web viewMenyediakan informasi mengenai upaya Puskesmas Samboja dalam...

Documents

Transcript of CATATAN ATAS LAPORAN · Web viewMenyediakan informasi mengenai upaya Puskesmas Samboja dalam...