Directiva de viaticos
23
DIRECTIVA Nº 001-2013- IRTP “DIRECTIVA PARA LA ASIGNACION DE PASAJES, VIATICOS Y RENDICION DE CUENTAS POR COMISION DE SERVICIOS“ Gerencia de Administración y Finanzas Aprobado con Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 054-2013/IRTP
-
Upload
canal-tvperu-tvperu -
Category
Documents
-
view
1.117 -
download
2
Transcript of Directiva de viaticos
DIRECTIVA Nº 001-2013-
IRTP “DIRECTIVA PARA LA
ASIGNACION DE
PASAJES, VIATICOS Y
RENDICION DE CUENTAS
POR COMISION DE
SERVICIOS“
Gerencia de Administración y Finanzas
Aprobado con Resolución de Presidencia
Ejecutiva Nº 054-2013/IRTP
BASE LEGAL
Decreto Supremo Nº 007-2013-EF Regulación deotorgamiento de viáticos a nivel nacional.
Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, que aprueba laDirectiva Nº 001-2007-EF/77.15 Directiva de Tesorería, devigencia permanente y sus modificatorias.
Resolución de Superintendencia Nº 007-99-SUNAT y susmodificatorias vigentes, que aprueba el Reglamento deComprobantes de Pago.
Decreto Supremo Nº 056-2013-PCM que modifica el DecretoSupremo Nº 047-2002-PCM, sobre viáticos por viaje fueradel país.
AMBITO DE APLICACION
Es de aplicación obligatoria para:
Funcionarios
Servidores nombrados
Contratados a plazo fijo y/o plazo indeterminado
Personal CAS
Servidores públicos de otras entidades, y;
Terceros
Siempre y cuando realicen actividades en representacióndel IRTP, acorde a los objetivos institucionales.
VIATICO
Los viáticos comprenden los gastos por concepto de:
Alimentación HospedajeMovilidad
Local
DESPLAZAMIENTO HACIA Y DESDE EL
LUGAR DE EMBARQUE
DESPLAZAMIENTO EN EL LUGAR
DONDE SE REALIZA LA COMISION DE
SERVICIOS
ESCALA DE VIATICO PARA
TERRITORIO NACIONAL
De acuerdo al Decreto Supremo Nº 007-2013-EF que
regula el otorgamiento de viáticos para viajes en
comisión de servicios en territorio nacional, la nueva
escala es:
Grupo Cargo
Escala de viáticos de 4
a 24 horas de comisión
de servicios S/.
1 Presidente Ejecutivo S/.380
2
Funcionarios y empleados públicos, independientemente del vínculo que
tengan con el IRTP; incluyendo aquellos que brinden servicios de
consultoría
S/.320
ESCALA DE VIATICO PARA EL
EXTRANJERO
De acuerdo al Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM y 056-
2013-EF que regula el otorgamiento de viáticos para viajes
en comisión de servicios fuera del territorio nacional, la
nueva escala es:ZONA GEOGRÁFICA
IMPORTE DIARIO EN
DÓLARES (U.S. $)
África
América Central
América del Norte
América del Sur
Asia
Medio oriente
Caribe
Europa
Oceanía
480
315
440
370
500
510
430
540
385
CALCULO DE VIATICO PARA
TERRITORIO NACIONAL
El monto del viático será otorgado de manera
proporcional a las horas de la comisión.
1 dia = Mayor a 4 horas y menor o igual a 24
horas
SI es MENOR a 4
horas
CALCULO DE VIATICO PARA EL
EXTRANJERO
El equivalente a un día de viático, por concepto de instalación ytraslado, cuando el viaje es a cualquier país de América.
El equivalente a dos días cuando el viaje se realice a otrocontinente.
Por cada día que dure la misión oficial o evento
Se podrá adicionar
por una sola vez
SOLICITUD DE VIATICOS
El casillero
de viáticos
y el total es
llenado por
la
encargada
de viáticos
Solicitud de viático
Autorización de descuento por planilla de haberes o cas
o terceros
La solicitud de viáticos
comprende:
1 2
AUTORIZACION DE
DESCUENTO
La Autorización de Descuento servirá
para todas las comisiones de servicios
que efectué en el futuro por cuenta del
IRTP.
Este formulario deberá ser
impreso, suscrito y enviado a la Oficina
de Finanzas para su
validación, conservación y aplicación
en caso que el comisionado no cumpla
en rendir la asignación de viáticos.
ALCANCES DE VIATICOS
El plazo para la comisión de servicios no deberá exceder los quince (15) días calendarios en el mes.
La solicitud de viáticos y pasajes para comisión de servicios, deberá gestionarse ante la Oficina de Finanzas y la Oficina de Logística con una anticipación de cinco (05) días hábiles.
Está prohibido, por iniciativa del comisionado, los cambios de proveedor o itinerario en los pasajes aéreos o terrestres, bajo responsabilidad del trabajador y/o funcionario que lo autoriza. Los costos adicionales generados en dichos cambios serán asumidos por el comisionado y/o el funcionario que lo autoriza.
ALCANCES DE VIATICOS
Si la comisión de servicios utiliza vehículos de la
institución, los gastos por concepto de combustible y
carburantes, lubricantes y afines, peajes y
estacionamiento, serán especificados en un rubro
independiente al de los viáticos.
De no concretarse la comisión de servicios y el
comisionado hubiera recibido los viáticos y
pasajes, deberá devolver los fondos recibidos en un
plazo no mayor de 24 horas.
RENDICION DE VIATICOS
El comisionado deberá rendir sus gastos a través del
Formato Nº 003-OGPD/IRTP “Rendición de Viáticos y
Declaración Jurada de Gastos”, el cual será suscrito y
remitido a la Oficina de Finanzas, adjuntando la
documentación sustentatoria debidamente firmada al
reverso en cada comprobante de pago y copia del cargo
del informe de actividades presentadas a su Jefe inmediato
superior.
La rendición viáticos se sustentará con los documentos
originales reconocidos por la SUNAT, según el Reglamento
de Comprobantes de Pago y serán emitidos a nombre del
INSTITUTO NACIONAL DE RADIO Y TELEVISION DEL
PERU - IRTP, RUC Nº 20338915471, Av. José Gálvez 1040
Santa Beatriz – Cercado, Lima.
RENDICION DE VIATICOS
La rendición de cuentas deberá presentarse dentro
de los diez (10) días hábiles contados desde la
culminación de la comisión de servicios dentro del
territorio nacional y 15 (quince) días hábiles
posteriores a su retorno para comisión de servicios
fuera del territorio nacional.
Las observaciones a las rendiciones serán
subsanadas por el comisionado en un plazo de
cinco (05) días hábiles de comunicado. Al no ser
subsanadas éstas serán descontadas de su próxima
remuneración .
APLICACION DE DECLARACION
JURADA
Los gastos de viáticos pueden ser rendidos:
• Hasta un 70% del monto asignadocon Comprobante de Pago.
• Hasta un 30% del monto asignadocon Declaración Jurada.
Nacional
• Hasta un 80% del monto asignadocon Comprobante de Pago.
• Hasta un 20% del monto asignadocon Declaración Jurada.
Extranjero
El uso de la
Declaración Jurada
es únicamente
valido para
lugares
inaccesibles
donde no se
emitan CP y no
para ciudades;
comprobantes que
no cumplan con
estas condiciones
no serán
aceptadas por
Control Previo.
RENDICION DE VIATICOS
Hasta el 30% del monto asignado (Nacional)
Hasta el 20% del monto asignado (extranjero)
Hasta el 70% del monto asignado (Nacional)
Hasta el 80% del monto asignado (extranjero)
REINTEGRO DE VIATICOS
Los reintegros deberán ser autorizados por el
mismo funcionario que autorizó el viático inicial.
El plazo para tramitar los reintegros o
ampliaciones son hasta quince días (15) días
hábiles de concluida la comisión.
PROHIBICIONES DE
VIATICOS Uso de Recibos por Honorarios.
Compras de Bebidas alcohólicas, utensilios de aseo, útiles de escritorio, fotocopias, tarjetas telefónicas – Internet, entrada a lugares turísticos o de espectáculos, gastos por exceso de equipaje, ropas, compra de abarrotes y verduras.
Excepcionalmente cuando el personal se interna en zonas o lugares inaccesibles, inhóspitos o alejados de las ciudades, pueblos, comunidades, caseríos y/o tribus donde no sea posible obtener servicios de alojamiento y alimentación se podrá comprar provisiones alimentarías para consumos personales con cargo a la asignación de viáticos.
CONSIDERACIONES
La Oficina de Finanzas informará dentro de la primera
semana de cada mes a la Oficina de Administración
de Personal, el listado de los comisionados con viáticos
que no han sido rendidos, para su descuento a través
de la planilla de haberes o CAS, según corresponda.
En el caso de consultores o servidores temporales, la
Oficina de Finanzas comunicará a Tesorería para
realizar las retenciones por viáticos pendientes de
rendición, de su próximo pago de honorarios.
CONSIDERACIONES A COMPROBANTES
DE PAGO OBSERVABLES
Los comprobantes de pago utilizados para la rendición de los viáticos tales como Factura, Boleta de Venta, Ticket, liquidaciones de compras, boletos de pasajes terrestres, y/o fluvial u otros comprobantes reconocidos por la SUNAT, no deben contener enmendaduras, manchas, ni borrones.
Se recomienda a los comisionados que tomen las precauciones del casocon respecto a los comprobantes de pago, los mismos que deben deprovenir de establecimientos autorizados por la SUNAT y seencuentren en la condición de activo, habido, autorizado y válido; porello evitar concurrir a establecimientos informales.
La falsificación de comprobantes de pago da lugar al inicio del procesodisciplinario administrativo que puede devenir en un proceso judicial.
Los importes consignados en los comprobantes de pago por los serviciosprestados, deben estar en función al mercado y deben ser razonables; losimportes sobrevaluados no serán reconocidos en la rendición.
PROCESO DE VIATICOS
Usuario
Solicita Viáticos
Oficina de Finanzas
Realiza requerimiento
usando formularios
Gestiona firma ante su
Gerente
Tramita viáticos en 3
copias
Secretaria de la Gerencia
usuaria
Para atención de
viáticos
Oficina de Administración
de Personal
Para registro de asistencia del
comisionado
Oficina de Logística
Para compra de pasajes
aéreos
PROCESO DE RENDICION DE
VIATICOS
Usuario Elabora la planilla de rendición
y firma todos los c/p al reverso.
Adjunta copia del Informe de
actividades presentado a su
jefe
Tramita rendición
Secretaria de la Gerencia
usuaria
Especialista de
viáticosRevisa planilla de
rendición
Recibe planilla de
rendición
debidamente
documentada
Realiza cuadro
consolidado de los
gastos
Presupuest
o Asigna marco
presupuestal
Recibe información de
marco presupuestal
Ingresa datos en el
SIAF
Prepara expediente
para enviar a
contabilidad
Contabilida
d
Determina el IGV
Contabiliza la
rendición
Archiva expediente de
rendición
1 2
3
4
5
6
7
8
G R A C I A S!
