UNIVERSIDAD SEÑOR DE SIPÀNFACULTAD CIENCIAS EMPRESARIALES - ESCUELA DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES: DIAZ CHAVEZ, VICTORIA M. PEREZ CHAVARRY, ENRIQUE ROJAS CARLOS, SARITA ROMERO OJEDA, GUEYBI SALAZAR BRAVO, MILUSKADOCENTE: C.P.C. HERNANDEZ TERAN SAULCURSO: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

BALANCE GENERAL al 31 de Diciembre del 2011 y 2010

(en nuevos soles )

DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE

PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE

ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)

2011 2010 s/. % 2011 2010 s/. %

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEefectivo y equivalente de efectivo 14,895,889.00 1,782,375.25 13,113,513.75 735.73obligaciones tesoro publico 3,707,764.17 191,082.14 3,516,682.03 1840.40inversiones disponibles 0.00 0.00 sobregiros bancarioscuentas por cobrar (neto) 1,435,183.57 312,358.01 1,122,825.56 359.47cuentas por pagar 19,667,670.38 37,166,334.16 -17,498,663.78 -47.08

otras cuentas por cobrar (neto) 3,869,242.45 1,615,033.67 2,254,208.78 139.58operaciones de creditosexistencias (neto) 265,044.93 189,239.72 75,805.21 40.06parte cte.deudas a largo plazogastos pagados por anticipado 6,396,252.59 10,424,287.66 -4,028,035.07 -38.64otras cuentas del pasivo 14,078,556.74 14,078,556.74TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,861,612.54 14,323,294.31 TOTAL PASIVO CORRIENTE 37,453,991.29 37,357,416.30 96,574.99 0.26

ACTVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTEcuentas por cobrar a alargo plazo 0.00 0.00 deudas a largo plazootras cuentas por cobrar a largo plazo 97,429.02 178,122.19 -80,693.17 -45.30beneficios sociales y oblig.prev. 1,388,151.74 2,295,805.46 -907,653.72 -39.54inversiones (neto) 14,157,615.57 14,157,615.57 0.00 0.00 ingresos diferidosedificificios,estructuras y activ.no prod.(neto) 121,519,887.66 91,586,075.93 29,933,811.73 32.68otras cuentas del pasivovehiculos,maquinarias y otros (neto) 2,289,712.48 1,909,368.15 380,344.33 19.92provisionesotras cuentas del activo (neto) 206,425.17 1,854,848.36 -1,648,423.19 -88.87TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,388,151.74 2,295,805.46

138,271,069.90 109,686,030.20TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 38,842,143.03 39,653,221.76

PATRIMONIOhacienda nacional 85,189,028.24 85,189,028.24 0.00 0hacienda nacional adicionalreservasresultados acumulados 40,101,511.17 -832,925.49 40,934,436.66 -4914.54TOTAL PATRIMONIO 125,290,539.41 84,356,102.75

TOTAL ACTIVO 165,132,682.44 124,009,324.51 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 164,132,682.44 124,009,324.51

cuentas de orden 6,538,504.77 2,706,393.74 3,832,111.03 141.59cuentas de orden 6,538,504.77 2,706,393.74 3,832,111.03 141.59

ESTADO DE GESTION Por los años terminados al31 de Diciembre del 2011 y 2010

(en nuevos soles)

DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUEPROVINCIA: 03 LAMABAYEQUEENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)

2011 2010 s/. %INGRESOS

Ingresos Tributarios Netos 1,774,472.01 1,548,111.03 226,360.98 14.62Ingresos Tributarios No Tributarios 1,631,494.22 1,477,303.00 154,191.22 10.44Traspasos y Remesas Resibidas 57,138,756.03 26,723,650.04 30,415,105.99 113.81Donaciones y Transferencias Recibidas 955,481.00 15,134,294.26 -14,178,813.26 -93.69

TOTAL INGRESOS 61,500,203.26 44,883,358.33 16,616,844.93 37.02

COSTOS Y GASTOS

Costo de Ventas 0.00 0.00Gastos en Bienes y Servicios -5,511,717.85 -4,059,322.96 -1,452,394.89 35.78Gastos de Personal -8,604,815.98 -7,434,891.37 -1,169,924.61 15.74Gastos por Pensiones, Prestaciones y Asistencia Social -3,222,988.59 -1,638,494.20 -1,584,494.39 96.70Donaciones y Transferencias Otorgadas -316,175.00 0.00 -316,175.00 Transpasos y Remesas Otorgadas 0.00 0.00Estimaciones y Proviciones del Ejercicio -1,081,191.50 -3,340,220.00 2,259,028.50 -67.63

TOTAL COSTOS Y GASTOS -18,736,888.92 -16,472,928.53

RESULTADO DE OPERACIÓN 42,763,314.34 28,410,429.80

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros 31,890.27 9,382.85 22,507.42 239.88Gastos Financieros 0.00 0.00Otros Ingresos 3,378,732.41 10,481,727.04 -7,102,994.63 -67.77Otros Gastos -3,106,641.74 -6,390,969.09 3,284,327.35 -51.39

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS 303,980.94 4,100,140.80 -3,796,159.86 -92.59

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 43,067,295.28 32,510,570.60

ESTADO DE GESTION

ESTADO –FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOpor los añios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010

(en nuevos soles)

DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUEPROVINCIA: 03 LAMABAYEQUEENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)

2011 2010 s/. %CONCEPTOS

A.- ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza de Impuestos , Contribuciones y Derechos Administrativos 2,891,369.27 2,583,722.19 307,647.08 11.91Cobranza de Aportes de Regulacion 0.00 0.00Cobranza de Ventas de Bienes , Servicios y Renta de Propiedad 545,877.20 451,190.53 94,686.67 20.99Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas 955,481.00 8,907,768.47 -7,952,287.47 -89.27Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Publico 12,469,475.52 0.00 12,469,475.52 Otros 13,525,484.40 1,532,699.06 11,992,785.34 782.46

MENOS

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios -5,315,921.28 -3,926,827.88 -1,389,093.40 35.37Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales -8,778,815.91 -7,609,826.59 -1,168,989.32 15.36Pago de Otras Retribuciones y Complementarias -82,665.54 0.00 -82,665.54 Pagos de Pensiones y Otros Beneficios -319,669.23 -335,447.42 15,778.19 -4.70Pago de Prestaciones y Asistencia Social -1,521,448.29 -1,411,346.07 -110,102.22 7.80Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas -316,175.00 0.00 -316,175.00 Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas del Tesoro Publico 0.00 0.00Otros 0.00 -1,014,006.44 1,014,006.44 -100.00

AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 14,052,992.14 -822,074.15PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

B.-ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobranza por Venta de Vehiculos , Maquinarias y Otros 0.00 0.00

Cobranza de Venta de Edificios de Activos No Producidos 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo 0.00 0.00

Otros 0.00 6,226,525.79 -6,226,525.79 -100.00

MENOS

Pago por Compra de Vehiculos , Maquinarias y Otros -1,077,530.76 0.00 -1,077,530.76

Pago por Compra de Edificios , Estructuras y Activos No Producidos 0.00 0.00 0.00

Pago por Construcciones en Curso -

44,307,044.79 -7,288,880.25 -37,018,164.54 507.87

Pago por Compras del Activo -13,398.00 0.00 -13,398.00

Otros -255,757.71 -6,142,843.74 5,887,086.03 -95.84

AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO)-

45,653,731.26 -7,205,198.20

PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE INVERSION

C.-ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Donaciones y Transferencias de Capital Resividas 0.00 0.00

Transpasos y Remesas de Capital Resividas del Tesoro Publico 44,669,280.51 0.00 44,669,280.51

Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos 0.00 0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo Otros 0.00 0.00

Otros 44,972.26 6,694,035.84 -6,649,063.58 -99.33

MENOS

Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Captal Entregadas al Tesoro Publico 0.00 0.00

Amortizacion, Intereses , Comisiones y Otros Gastos de Deudas 0.00 0.00

Otros 0.00 0.00

Traslado de Saldo por Funcion y/o Liquidacion 0.00 0.00

AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 44,714,252.77 6,694,035.84

PROVENIENTES DE ACTIVIDAD DE FINANCIENTO

D.-AUMENTO (DISMINUCION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO) 13,113,513.65 -1,333,236.51 11,780,277.14 -883.58

E.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 1,782,375.25 3,115,611.76

F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FIANLIZAR EL EJERCICIO 14,895,888.90 1,782,375.25

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETOpor los añios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010

(en nuevos soles)

DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUE

PROVINCIA: 03 LAMABAYEQUE

ENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)

CONCEPTOS Hacienda Nacional %Hacienda Nacional Adicional

Reservas Resultados Acumulados % TOTAL%

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 85,189,028.24 152.93 0.00 0.00 -29,482,919.12 -52.93 55,706,262.05 100

Ajuste de ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 -3,860,576.97 -3,860,576.97

Traspasos y Remesas del Tesoro Publico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras operaciones Patrimoniales (neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Superavit (deficit) del ejercicio 0.00 0.00 0.00 32,510,570.60 32,510,570.60 Translados Entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Translados de Saldos Por Funcion y/o Liquidacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 85,189,028.24 100.99 0.00 0.00 -832,925.49 -0.99 84,356,255.68 100

Ajuste de ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas del Tesoro Publico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otras operaciones Patrimoniales (Neto) 0.00 0.00 0.00 -2,132,858.62 -2,132,858.62

Superavit (deficit) del ejercicio 0.00 0.00 0.00 43,067,295.28 43,067,295.28

Translados Entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Translados de Saldos Por Funcion y/o Liquidacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 85,189,028.24 67.99 0.00 0.00 40,101,511.17 32.01125,290,692.3

4 100

EJECUCION DEL PREUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSEJERCICIO 2011

(en nuevos soles)

DEPARTAMENTO : 14 LAMBAYEQUEPROVINCIA: 03 LAMABAYEQUEENTIDAD: 01 MUNICIALIDAD PROVINCIAL DE LAMBAYEQUE (301238)

RECURSOS PUBLICOS EJECUCION DE INGRESOS GASTOS PUBLICOS EJECUCION DE GASTOS1.-RECURSOS ORDINARIOS

1.-RECURSOS ORDINARIOS 00 Recursos Ordinarios 00 RECURSOS ORDINARIOS 18,635,859.93

GASTOS CORRIENTES 2,099,014.512.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 93,364.992.2 PENSIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES SOCIALES 1,421,242.432.3 BIENES Y SERVICIOS 293,755.092.4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 290,652.00GASTOS DE CAPITAL 16,536,845.422.6.- ADQUISICIONES DE ACTIVO NO FINANCIEROS 16,536,845.42

TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 18,635,859.93 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 18,635,859.932.-RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2.-RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,338,749.58 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,110,858.65

INGRESOS CORRIENTES 2,230,419.58 GASTOS CORRIENTES 2,061,618.651.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECH AD 1,631,494.22 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 144,829.821.5 OTROS INGRESOS 598,925.36 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,773,385.55

FINANCIAMIENTO 108,330.00 2.5 OTROS GASTOS 143,403.281.9 SALDOS DE BALANCE 108,330.00 GASTOS DE CAPITAL 49,240.00 2.6 ADQUUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 49,240.00TOTAL INGRESOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,338,749.58 TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECUADADOS 2,110,858.654.- DONACIONAS Y TRANSFERENCIAS 4.- DONACIONAS Y TRANSFERENCIAS 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 972,723.00 13 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 945,010.02DONACIONES 17,242.00 DONACIONES 15,122.00FINANCIAMIENTO 17,242.00 GASTOS DE CAPITAL 15,122.001.9.- SALDOS DE BALANCE 17,242.00 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 15,122.00TRANSFERENCIAS 955,481.00 TRANSFERENCIA 929,888.02

TRANSFERENCIAS 955,481.00 GASTOS CORRIENTES 929,888.021.4.- DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 955,481.00 2.2 PENSIONES Y OTROS PRESTACIONES SOCIALES 857,816.62 2.3 BIENES Y SERVICIOS 72,071.40TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 972,723.00 TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 945,010.025.- RECURSOS DETERMINADOS 5.- RECURSOS DETERMINADOS 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 21,325,086.83 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 19,756,133.24

INGRESOS CORRIENTES 147,809.03 GASTOS CORRIENTES 11,027,207.031.5 OTROS INGRESOS 147,809.03 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 8,870,212.63

TRANSFERENCIAS 19,021,394.80 2.2 PENSIONES Y OTROS PRESTACIONES SOCIALES 413,171.131.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 19,021,394.80 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,356,967.99

FINANCIAMIENTO 2,155,883.00 2.5 OTROS GASTOS 386,855.281.9 SALDO DE BALANCE 2,155,883.00 GASTOS DE CAPITAL 8,728,926.21 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 8,728,926.2108 IMPUESTOS MUNICIPALES 1,835,988.01 08 IMPUESTOS MUNICIPALES 1,603,616.28

INGRESOS CORRIENTES 1,774,472.01 GASTOS CORRIENTES 1,602,276.281.1 INGRESOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 1,774,472.01 2.1 PENSIONES Y OBLIGACIONES SOCIALES 135,580.39

FINANCIAMIENTOS 61,516.00 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,091,174.131.9 SALDOS DE BALANCE 61,516.00 2.5 OTROS GASTOS 375,521.76 GASTOS DE CAPITAL 1,340.00 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 1,340.00

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 1,051,367.17 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 5,374,657.76INGRESOS CORRIENTES 1,020.22 GASTOS CORRIENTES 1,111,427.591.5 OTROS INGRESOS 1,020.22 2.3 BIENES Y SERVICIOS 1,055,904.59

TRANSFERENCIAS 5,959,016.95 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 25,523.001.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,959,016.95 2.5 OTROS GASTOS 30,000.00

FINANCIAMIENTO 4,091,330.00 GASTOS DE CAPITAL 4,263,230.171.9 SALDOS DE BALANCE 4,091,330.00 2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,263,230.17TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 33,212,442.01 TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 26,734,407.28TOTAL GENERAL 55,159,774.52 TOTAL GENERAL 48,426,135.88