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Itaú Unibanco Holding S.A.
Demonstrações Contábeis Completas
30 de Junho de 2010
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO – 1º SEMESTRE DE 2010 Senhores acionistas: Apresentamos o Relatório da Administração e as demonstrações contábeis do Itaú Unibanco Holding S.A. (Itaú Unibanco) e de suas controladas relativos ao primeiro semestre de 2010, os quais seguem as normas estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, pelo Conselho Monetário Nacional (CMN), pelo Banco Central do Brasil (Bacen), pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), pela Superintendência de Seguros Privados (Susep) e pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP). Destaques Pela sétima vez consecutiva, a marca Itaú é reconhecida como a mais valiosa no Brasil pela consultoria Interbrand, pioneira no desenvolvimento do método de avaliação de marcas, sendo avaliada em R$ 20,7 bilhões. O valor é quase 100% superior ao apresentado em 2008 (R$ 10,6 bilhões), data do último ranking. O ranking de 2010 traz as 25 marcas mais valiosas do País com base em informações públicas de cerca de 100 empresas brasileiras de capital aberto que atendem aos critérios do estudo. Os quesitos base da avaliação são solidez financeira, impacto da marca junto ao consumidor e potencial para geração de lucro. Levantamento anual realizado pela revista Exame, especializada em economia e negócios, aponta o Itaú Unibanco no topo do ranking dos maiores bancos do Brasil, com base no patrimônio líquido e a Itaúsa aparece na primeira colocação no ranking dos maiores grupos empresariais do país por faturamento. As informações estão publicadas na edição especial Melhores & Maiores 2010. Em linha com a nova visão “Ser o banco líder em performance sustentável e em satisfação dos clientes”, o Itaú Unibanco apresentou em junho o novo conceito de relacionamento com os clientes. Este conceito prevê que as agências deixem, aos poucos, de ser um local voltado apenas para a realização de transações e se tornem cada vez mais um canal de relacionamento, focado na consultoria financeira e na venda de produtos. Com uma mudança total nos pontos de atendimento, as agências ficaram mais espaçosas, mais iluminadas e, o mais importante, voltadas para atender as necessidades de cada perfil de cliente, com tecnologia e praticidade. O Itaú Unibanco é uma das seis empresas que assinaram um acordo inédito por redução das reclamações com a Fundação Procon-SP, com vigência de 12 meses a partir de junho de 2010. As metas incluem a redução de no mínimo 20% das Cartas de Informações Preliminares, 6% das Reclamações Fundamentadas Atendidas e 40,8% das Reclamações Fundamentadas Não Atendidas. O escritório Itaú Japan Asset Management recebeu autorização de funcionamento por parte dos órgãos oficiais japoneses e iniciou suas operações no segundo trimestre. O anúncio foi realizado durante a segunda edição da Itaú’s Brazil Tokyo Conference, evento promovido para aproximar investidores japoneses das empresas brasileiras. Em maio, o Bank of America Corporation (BAC) vendeu sua participação no capital social do Itaú Unibanco, sendo que: 1) as ações preferenciais foram negociadas fora do Brasil junto a investidores qualificados, em uma oferta privada de American Depositary Shares (ADS); 2) as ações ordinárias foram adquiridas pela Itaúsa, que elevou sua participação direta e indireta no capital social do Itaú Unibanco de 35,43% para 36,68%. Em abril de 2010, o Itaú Unibanco Holding S.A. captou US$ 1 bilhão por meio de emissão de dívida subordinada à taxa fixa de 6,20% por ano com vencimento em 2020. A oferta foi realizada nos EUA a investidores institucionais qualificados nos EUA e a investidores não americanos fora dos EUA, contendo restrições de oferta e negociações no mercado secundário norte-americano e/ou em território norte-americano. Esses recursos visam à ampliação de nossa base de capital, permitindo maior crescimento das operações de empréstimos e financiamentos.
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Cenário econômico A economia internacional mostrou robusta recuperação no primeiro trimestre, com a China crescendo 11,9% em relação ao primeiro trimestre de 2009, e os EUA crescendo 2,7% e a Europa 0,8% em termos anualizados na comparação com o trimestre anterior. No segundo trimestre, no entanto, os dados preliminares indicam moderação. Permanecem na economia internacional problemas preocupantes: incertezas quanto à solvência dos países europeus; nos EUA, apesar da recuperação, a taxa de desemprego estava em 9,5% no mês de junho, 3,8% acima da sua média histórica; e na China provavelmente o crescimento deve se desacelerar nos próximos trimestres. Ao mesmo tempo, ocorrerão mudanças importantes no ambiente internacional em que os bancos operam. No início do segundo semestre, foi aprovada no congresso dos EUA uma nova regulação do sistema bancário que poderá aumentar o custo da intermediação bancária no futuro. A economia brasileira apresentou um crescimento vigoroso no primeiro semestre: durante o primeiro trimestre cresceu 2,7%, já no segundo trimestre o crescimento foi mais moderado, com a produção industrial crescendo 0,9% no bimestre abril-maio, abaixo dos 3,9% observados no bimestre anterior. Mesmo com essa moderação no crescimento observada na indústria e nos serviços, a nossa expectativa é que o PIB cresça 7,5% em 2010. Essa expansão acelerada trouxe consigo duas complicações: aumento da inflação e quedas do saldo exportador e do superávit na conta-corrente. Diante dessa perspectiva, o Banco Central aumentou a taxa Selic a partir do mês de abril de 8,75% para 10,25% no mês de junho, e deve continuar esse ajuste nas próximas reuniões do Copom. No setor bancário, o crescimento do crédito acompanhou o crescimento da economia, alcançando 45,3% do PIB no fim de maio. Em dezembro, esse número era de 45%. Esse crescimento veio principalmente do segmento do crédito livre às pessoas físicas e do crescimento do crédito direcionado, que alcançaram 15,2% e 15,1% do PIB, respectivamente. No mês de março, o Banco Central voltou a elevar os compulsórios que tinha retirado por causa da crise financeira. No mercado de seguros, durante o primeiro semestre se observou um crescimento do faturamento de 22% no acumulado até o mês de abril em comparação com o mesmo período de 2009. Esse crescimento foi comandado principalmente pelo vigoroso aumento dos seguros pessoais e patrimoniais. No mercado de planos de previdência, o aumento superou em 6% os valores acumulados nos primeiros quatro meses de 2009, com destaque para a expansão de 7,8% nos fundos PGBL, em termos reais. No mercado de cartões, o faturamento por cartão mostrou um vigoroso crescimento de 5% em termos reais, o que, associado a um aumento de 7,75% no número de cartões, representa um crescimento destacado do faturamento desse segmento.
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Principais Resultados A seguir estão apresentados os principais resultados do Itaú Unibanco no primeiro semestre de 2010, sendo que as demonstrações contábeis completas e o Relatório de Análise Gerencial da Operação, com as informações detalhadas sobre as operações do período, estão disponíveis no site do Itaú Unibanco (www.itau-unibanco.com.br/ri).
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 21,0 23,3 -10,0%Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (7,9) (8,1) -2,5%Receita de Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1,8 0,9 108,1%
Receitas de Serviços e Resultado de Operações de Seguros, Previdência e Capitalização 9,8 8,3 18,4%Despesas de Pessoal, Administrativas e Outras Despesas Operacionais (14,2) (12,6) 13,1%Imposto de Renda e Contribuição Social (2,1) (4,2) Lucro Líquido Recorrente 6,5 5,0 29,6%Lucro Líquido 6,4 4,6 39,5%
Lucro Líquido Recorrente (2) 1,43 1,11 29,0%Lucro Líquido (2) 1,41 1,02 38,9%Valor Patrimonial (2) 12,15 10,46 16,1%Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio (líquido de Impostos) 0,42 0,34 25,5%Preço da Ação PN (3) 33,00 28,34 16,5%Capitalização de Mercado - R$ bilhões (4) 149,6 128,0 16,9%
Ativos Totais 651,6 596,4 9,3%Empréstimos Totais (inclui avais e fianças) 296,2 266,0 11,4%Recursos Próprios Livres, Captados e Administrados 904,2 814,8 11,0%Dívidas Subordinadas 28,3 22,5 25,6%Patrimônio Líquido 55,1 47,3 16,5%Patrimônio de Referência (Consolidado Econômico-Financeiro) 71,5 67,6 5,8%
Rentabilidade Recorrente sobre o Patrimônio Líquido Médio 24,4% 22,0%Rentabilidade sobre o Patrimônio Líquido Médio 24,2% 20,2%Retorno sobre o Ativo Médio 2,0% 1,5%Índice de Eficiência (5) 45,7% 45,8%Índice de Basileia (Consolidado Econômico-Financeiro) 15,7% 16,5%Índice de Imobilização (Consolidado Operacional) 39,0% 31,8%
(1)(2)(3)(4)
(5) Calculado conforme critérios internacionais definidos no Relatório de Análise Gerencial da Operação.
Com base na cotação média das ações preferenciais no último dia do período.
Exclui os efeitos não recorrentes de cada período.Calculado com base na média ponderada da quantidade de ações .
Calculado com base na cotação média das ações preferenciais no último dia do período (cotação da ação PN média multiplicada pela quantidade de ações em circulaçãono final do período).
Evolução (%)
Resultados - R$ bilhões (1)
Jan a Jun/10 Jan a Jun/09
Índices Financeiros (%)
Balanço Patrimonial - R$ bilhões
Resultados por Ação - R$
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DESEMPENHO NOS NEGÓCIOS Apresentamos a seguir as principais realizações do primeiro semestre de 2010. O lucro líquido no primeiro semestre atingiu R$ 6,4 bilhões, com rentabilidade anualizada de 24,2% sobre o patrimônio líquido médio. O lucro líquido recorrente foi de R$ 6,5 bilhões, com rentabilidade anualizada de 24,4%. O Itaú Unibanco recolheu ou provisionou impostos e contribuições próprios no total de R$ 5,9 bilhões neste mesmo período de 2010. Também foram retidos e repassados tributos no montante de R$ 3,9 bilhões, que incidiram diretamente sobre a intermediação financeira. O total de ativos consolidado alcançou R$ 651,6 bilhões em 30 de junho de 2010. O patrimônio líquido consolidado totalizou R$ 55,1 bilhões ao final de junho de 2010. O saldo da carteira de crédito, incluindo avais e fianças, atingiu R$ 296,2 bilhões, com crescimento de 11,4% na comparação com 30 de junho de 2009. No Brasil, o saldo da carteira de crédito livre (exclui os direcionados, credito imobiliário e rural), pessoa física, somou R$ 107,2 bilhões. No segmento de grandes empresas, o saldo da carteira somou R$ 92,0 bilhões, e de micro, pequenas e médias empresas chegou a R$ 68,6 bilhões, enquanto que o da carteira de crédito imobiliário alcançou R$ 10,5 bilhões, com crescimento de 47,7% na comparação com 30 de junho de 2009. Os recursos próprios livres, captados e administrados totalizaram R$ 904,2 bilhões, com crescimento de 11,0% quando comparados a 30 de junho de 2009. As provisões técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização totalizaram R$ 56,0 bilhões ao final de junho de 2010. O Índice de Basileia foi de 15,7% no fim de junho de 2010, com base no consolidado econômico-financeiro. As cotações das ações preferenciais do Itaú Unibanco valorizaram-se 16,5%, quando comparadas às cotações de 30 de junho de 2009. O valor de mercado em Bolsas de Valores do Itaú Unibanco, calculado considerando a cotação média das ações preferenciais em circulação no último dia de pregão do período, chegou à R$ 149,6 bilhões no fim de junho. Segundo a empresa Bloomberg, o Itaú Unibanco ocupava o décimo lugar no ranking mundial de bancos, em 30 de junho 2010, tendo como parâmetro o valor de mercado. O Itaú Unibanco, líder no segmento de crédito ao consumo no Brasil, através da Itaucard, Unicard e Hipercard, oferece um amplo portfólio de produtos para 40,9 milhões de clientes correntistas e não correntistas, originados em canais proprietários e através de parcerias com empresas de destaque em seus respectivos mercados de atuação. No primeiro semestre apresentou o valor transacionado de R$ 60,0 bilhões, o que representou um aumento de 28,5% em relação ao mesmo semestre do ano anterior. O lucro líquido do primeiro semestre da Redecard S.A. foi de R$727,1 milhões, com um crescimento de 10,1% em relação ao mesmo período do ano anterior. O segmento de veículos do Itaú Unibanco se mantém firme na liderança deste mercado e registrou um bom desempenho no 1º semestre de 2010, atingindo um saldo de R$ 55,1 bilhões em carteira, 11,2% superior ao mesmo período do ano anterior e 14,1 bilhões no total de concessões de financiamento e de operações de leasing. Na área de banco de investimentos, o Itaú BBA participou de operações de debêntures e notas promissórias que totalizaram R$ 7,9 bilhões e operações de securitização que totalizaram R$ 717 milhões em 2010. No ranking ANBIMA de distribuição de renda fixa, o Itaú BBA ocupa a 1ª posição no 1º semestre de 2010 com 22,8% de market share. Em emissões internacionais de renda fixa de emissores brasileiros, o Itaú BBA atuou como joint bookrunner de ofertas com volume total de US$ 5,1 bilhões, alcançando o 1º lugar neste ranking até junho de 2010. Em renda variável, o Itaú BBA coordenou nove ofertas públicas de ações que totalizaram R$ 10,5 bilhões, consolidando sua posição entre os líderes de mercado em renda variável. No 1º semestre de 2010, o Itaú BBA atuou como coordenador em 64% das transações as quais representaram 47% do volume financeiro emitido no semestre. Durante o 1º semestre de 2010, o Itaú BBA prestou assessoria financeira a 15 transações de fusões e aquisições, dentre as quais destacam-se principalmente (i) Brenco na sua associação com a ETH; e (ii) Itaúsa na compra das ações da Bank of America Corporation. Com a conclusão destas operações, o Itaú BBA encerrou o semestre em terceiro lugar no ranking da Thomson em número de transações. Além disso, em abril de 2010, a ANBIMA divulgou os rankings de projetos referentes ao ano de 2009. O Itaú BBA alcançou a 1ª posição no ranking de Assessoria Financeira, considerando-se o número de projetos assessorados, e a 1º posição no ranking de Leilão de Concessão, também por número de projetos assessorados.
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Pessoas O Itaú Unibanco contava com cerca de 106 mil colaboradores no final de junho, incluindo aproximadamente 5 mil colaboradores em unidades no exterior. A remuneração fixa do pessoal somada aos seus encargos e benefícios totalizou R$ 5,5 bilhões no semestre. Os benefícios sociais proporcionados aos colaboradores e seus dependentes foram de R$ 825 milhões. Foram investidos mais de R$ 90 milhões em programas de treinamento no primeiro semestre, com evolução de cerca de 69% em relação ao período anterior. Houve mais de 220 mil participações de colaboradores em treinamentos presenciais e a distância, com destaque para as ações de capacitação dos profissionais envolvidos na integração. Pelo terceiro ano consecutivo, o Itaú Unibanco foi apontado por jovens de todo o Brasil como uma das Empresas dos Sonhos para se trabalhar. O banco é a única instituição financeira que figura entre as dez primeiras posições no ranking da pesquisa realizada pela Companhia de Talentos, consultoria especializada em programas de estágios e trainees no Brasil e América Latina, em parceria com a NextView e a TNS. Sustentabilidade O Itaú Asset Management consolidou sua adesão aos Princípios para Investimento Responsável (PRI, na sigla em inglês) da Organização das Nações Unidas. Baseados na adesão voluntária, os princípios ajudam as entidades do mercado financeiro e de capitais a tomar decisões de investimentos considerando os temas ambientais, sociais e de governança. O Itaú Unibanco é a primeira instituição financeira no Brasil a obter o selo do FSC - Forest Stewardship Council (Conselho de Manejo Florestal) em sua gráfica própria. A certificação garante que o papel foi produzido de forma economicamente viável, socialmente justa e ambientalmente correta. Gradativamente, todos os impressos do Banco terão papel com o selo FSC. Investimentos Sociais e Culturais Os investimentos sociais e culturais do Itaú Unibanco alcançaram o valor aproximado de R$ 75 milhões no primeiro semestre de 2010. A edição 2010 da Olimpíada de Língua Portuguesa Escrevendo o Futuro, lançada no início de março, envolverá mais de 7 milhões de alunos, 1 milhão a mais do que em 2008. Este ano, a Olimpíada chega a 99% dos municípios do país, com a inscrição de 239.435 professores de 60.120 escolas de todo o Brasil. Outra iniciativa da Fundação Itaú Social, o Programa Jovens Urbanos proporciona formação em diversas áreas de conhecimento a jovens em situação de vulnerabilidade. Em sua terceira edição, foi comprovado que o projeto influenciou positivamente o trabalho e a renda dos participantes. Desenvolvidos pelo Instituto Unibanco em parceria com as Secretarias Estaduais de Educação, os projetos Jovem de Futuro e Entre Jovens beneficiarão em 2010 escolas de São Paulo, Porto Alegre, Vale do Paraíba, Belo Horizonte, Brasília, Vitória, Rio de Janeiro, Juiz de Fora e Campinas. Em maio, o Instituto Unibanco promoveu a SuperAção na Escola, competição solidária nas escolas apoiadas pelo Projeto Jovem de Futuro, com a participação de cerca de 50 mil pessoas, entre professores, alunos, pais, diretores e membros da comunidade. No primeiro semestre de 2010, o Itaú Cultural teve a presença de 118.506 pessoas em sua sede. As enciclopédias de Artes Visuais, Arte e Tecnologia, Teatro e Literatura registraram um total de 3.145.854 acessos. A primeira grande exposição anual, Helio Oiticica – Museu É o Mundo, foi vista por 63.668 visitantes. Também foram realizados 290 eventos, sendo 218 nacionais e 72 internacionais. Até junho de 2010, foram distribuídos 12.432 produtos culturais com destaque para livros, DVDs e catálogos de arte. O programa Rumos Itaú Cultural lançou, em 3 de março, editais para as categorias Música, Teatro, Critica Literária e Gestão Cultural. Nesse período, o Itaú Cultural assinou contrato com a Acesp (Associação dos Canais Comunitários do Estado de São Paulo), e outras mídias, que resultou em 40 novas TVs parceiras.
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Realizada na Pinacoteca do Estado, em São Paulo, e na Fundação Clóvis Salgado, em Belo Horizonte, a exposição da Coleção Brasiliana Itaú, com curadoria de Pedro Corrêa do Lago. A coleção mantém cerca de 300 itens, entre pinturas, aquarelas, desenhos, gravuras, mapas e livros, ligados à história do Brasil. Até o final deste ano, a Coleção Brasiliana Itaú será trasladada para um espaço criado especialmente no Itaú Cultural, ao lado do Museu de Numismática, com exposição aberta ao público, permanentemente. Prêmios e Reconhecimentos Principais prêmios e reconhecimentos recebidos pelo Itaú Unibanco: • Melhor instituição financeira da América Latina e melhor banco do Brasil, segundo o Euromoney Awards for
Excellence, entregue em julho. A revista Euromoney já havia destacado o Banco como a empresa mais bem administrada da América Latina, em março, e como o melhor private banking do Brasil e do Chile, em fevereiro.
• Instituição financeira mais sustentável da América Latina e dos mercados emergentes, concedido pelo
jornal Financial Times e International Finance Corporation (IFC) - Prêmio FT Sustainable Banking. • Best Trade Finance Providers 2010 para o Brasil e World's Best Foreign Exchange Providers, premiações
oferecidas pela Global Finance. A revista também elegeu o Itaú Unibanco como Best Sub-Custodians Bank 2010 para o Uruguai.
• Melhor Companhia Aberta Brasileira, segundo a Associação dos Analistas e Profissionais de Investimento
do Mercado de Capitais (Apimec). Esta é a quinta vez que o Itaú Unibanco recebe a premiação, nos últimos doze anos.
• Grand Prix (melhor programa) brasileiro de Relações com Investidores em 2010 concedido pela IR
Magazine Brazil, IBRI e Revista RI, com base em pesquisa realizada pela FGV. É a segunda vez, em seis edições, que o Banco é agraciado.
• Terceiro lugar no ranking Agência Estado Empresas da Década, oferecido pela Agência Estado e
Economática, um dos principais indicadores da excelência das empresas do mercado de investimento no País.
• Green Enterprise IT Awards (empresa verde no setor de TI), oferecido pelo Uptime Institute.
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Auditoria Independente - Instrução CVM nº 381 Procedimentos Adotados pela Sociedade A política de atuação do Itaú Unibanco Holding S.A., empresas controladas e controladora, na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa dos nossos auditores independentes, se fundamenta na regulamentação aplicável e nos princípios internacionalmente aceitos que preservam a independência do auditor. Esses princípios consistem em: (a) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, (b) o auditor não deve exercer funções gerenciais no seu cliente e (c) o auditor não deve promover os interesses de seu cliente. No período de janeiro a junho de 2010, não foram prestados pelos auditores independentes e partes a eles relacionadas, serviços não relacionados à auditoria externa em patamar superior a 5% do total dos honorários relativos aos serviços de auditoria externa. Conforme estabelecido na instrução CVM nº 381, relacionamos os outros serviços prestados e sua data de contratação: • 03 de março de 2010 – Licenças de utilização de biblioteca eletrônica relativa às regras internacionais de
contabilidade (Comperio) – Itaú Unibanco Holding S.A.– Brasil; • 02 de junho de 2010 – Participação em Seminário “Mercado de Seguros: nova dinâmica contábil e atuarial
do mercado em 2010” – Itaú Unibanco Holding S.A. – Brasil; • 23 de junho de 2010 – Licença de utilização de biblioteca eletrônica relativa às regras internacionais de
contabilidade (Comperio) – Banco Itaú Europa International – Miami Justificativa dos Auditores Independentes – PricewaterhouseCoopers A prestação de outros serviços profissionais não relacionados à auditoria externa, acima descritos, não afeta a independência nem a objetividade na condução dos exames de auditoria externa efetuados ao Itaú Unibanco, controladora e suas controladas/coligadas. A política de atuação com o Itaú Unibanco na prestação de serviços não relacionados à auditoria externa se substancia nos princípios que preservam a independência do Auditor Independente, todos observados na prestação dos referidos serviços. Circular nº 3.068/01 – Bacen O Itaú Unibanco declara ter capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento os títulos classificados na categoria “Mantidos até o Vencimento”, no montante de R$ 3,0 bilhões, representando apenas 2,4% do total de títulos e valores mobiliários. AGRADECIMENTOS Agradecemos aos nossos colaboradores, pelo empenho e talento que nos permitem obter resultados consistentes, e aos nossos clientes e acionistas, pela confiança que nos é atribuída. (Aprovado na Reunião do Conselho de Administração de 2 de agosto de 2010).
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ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
DIRETORIAPresidente Diretor Presidente
PEDRO MOREIRA SALLES ROBERTO EGYDIO SETUBAL
Vice-Presidentes Diretores Vice-PresidentesALFREDO EGYDIO ARRUDA VILLELA FILHO ALFREDO EGYDIO SETUBAL (*)ROBERTO EGYDIO SETUBAL CANDIDO BOTELHO BRACHER
Conselheiros Diretores ExecutivosALCIDES LOPES TÁPIAS CAIO IBRAHIM DAVIDALFREDO EGYDIO SETUBAL CLAUDIA POLITANSKICANDIDO BOTELHO BRACHER MARCOS DE BARROS LISBOA FERNANDO ROBERTO MOREIRA SALLES RICARDO BALDINFRANCISCO EDUARDO DE ALMEIDA PINTO SÉRGIO RIBEIRO DA COSTA WERLANGGUSTAVO JORGE LABOISSIERE LOYOLAHENRI PENCHASISRAEL VAINBOIMPEDRO LUIZ BODIN DE MORAES DiretoresRICARDO VILLELA MARINO JACKSON RICARDO GOMES
JOSÉ EDUARDO LIMA DE PAULA ARAUJOLUIZ FELIPE PINHEIRO DE ANDRADE
COMITÊ DE AUDITORIA MARCO ANTONIO ANTUNESPresidente WAGNER ROBERTO PUGLIESE
GUSTAVO JORGE LABOISSIERE LOYOLA
MembrosALCIDES LOPES TÁPIASALKIMAR RIBEIRO MOURAEDUARDO AUGUSTO DE ALMEIDA GUIMARÃESGUY ALMEIDA ANDRADE
CONSELHO FISCAL Presidente
IRAN SIQUEIRA LIMA
ConselheirosALBERTO SOZIN FURUGUEM ContadorARTEMIO BERTHOLINI JOSÉ MANUEL DA COSTA GOMES
CRC - 1SP219892/O-0
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
(*) Diretor de Relações com Investidores
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ITAÚ UNIBANCO S.A.
Diretor Presidente e Diretor Geral Diretores (Continuação)ROBERTO EGYDIO SETUBAL GILBERTO TRAZZI CANTERAS
HENRIQUE RUTHER (*)Diretores Vice-Presidentes JACKSON RICARDO GOMES
ALEXANDRE DE BARROS JASON PETER CRAUFORD ALFREDO EGYDIO SETUBAL JEAN MARTIN SIGRIST JÚNIORGERALDO JOSÉ CARBONE JOÃO ANTONIO DANTAS BEZERRA LEITEJOSÉ CASTRO ARAÚJO RUDGE JOÃO LUIZ DE MEDEIROSMÁRCIO DE ANDRADE SCHETTINI JORGE LUIZ VIEGAS RAMALHO MARCO AMBROGIO CRESPI BONOMI LAVÍNIA MORAES DE ALMEIDA NOGUEIRA JUNQUEIRA MARCOS DE BARROS LISBOA LEILA CRISTIANE BARBOZA BRAGA DE MELORUY VILLELA MORAES ABREU LINDA AGARINAKAMURARICARDO VILLELA MARINO LUÍS ANTONIO RODRIGUESSÉRGIO RIBEIRO DA COSTA WERLANG LUÍS EDUARDO GROSS SIQUEIRA CUNHA
LUIS TADEU MANTOVANI SASSI Diretores Executivos LUIZ ANTONIO FERNANDES CALDAS MORONE
CAIO IBRAHIM DAVID (*) LUIZ ANTONIO NOGUEIRA DE FRANÇACELSO SCARAMUZZA LUIZ EDUARDO LOUREIRO VELOSO CLAUDIA POLITANSKI LUIZ FELIPE PINHEIRO DE ANDRADEDEMOSTHENES MADUREIRA DE PINHO NETO LUIZ FERNANDO OLIVEIRA BARRICHELOFERNANDO MARSELLA CHACON RUIZ LUIZ MARCELO ALVES DE MORAESIVO LUIZ DE SÁ FREIRE VIEITAS JUNIOR MANOEL ANTONIO GRANADOJOÃO JACÓ HAZARABEDIAN MARCELO BOOCKJOSÉ ROBERTO HAYM MARCELO LUIS ORTICELLI LUÍS OTAVIO MATIAS MARCO ANTONIO ANTUNESOSVALDO DO NASCIMENTO MARCO ANTONIO SUDANORICARDO BALDIN MARCOS ANTÔNIO VAZ DE MAGALHÃES SANDRA NUNES DA CUNHA BOTEGUIM MARCOS AUGUSTO CAETANO DA SILVA FILHO
MARCOS BRAGA DAINESIDiretores MARCOS SILVA MASSUKADO
ADRIANO BRITO DA COSTA LIMA MARCOS VANDERLEI BELINI FERREIRA ALMIR VIGNOTO MARIO LUIZ AMABILE (*)ANDRÉ SAPOZNIK MAURÍCIO FERREIRA DE SOUZA ANDRÉA MATTEUCCI PINOTTI CORDEIRO MAURO MORELLIANTONIO CARLOS AZZI JÚNIOR NATALÍSIO DE ALMEIDA JÚNIORANTONIO CARLOS RICHECKI RIBEIRO OLIVIO MORI JÚNIOR ANTONIO SIVALDI ROBERTI FILHO OSMAR MARCHINIARNALDO PEREIRA PINTO OSVALDO JOSÉ DAL FABBROAURÉLIO JOSÉ DA SILVA PORTELLA PAULO EIKIEVICIUS CORCHAKICARLOS AUGUSTO DE OLIVEIRA PAULO MEIRELLES DE OLIVEIRA SANTOSCARLOS EDUARDO DE CASTRO PEDRO PAULO DE ALMEIDA CARNEIRO CUNHA CARLOS EDUARDO DE SOUZA LARA PLÍNIO CARDOSO DA COSTA PATRÃO CARLOS EDUARDO MACCARIELLO (*) RENATA HELENA DE OLIVEIRA TUBINICARLOS EDUARDO MONICO RENÊ MARCELO GONÇALVES CARLOS HENRIQUE DONEGÁ AIDAR RICARDO LIMA SOARESCARLOS HENRIQUE ZANVETTOR RICARDO ORLANDOCECÍLIA MARIA ARELLANO MISZPUTEN RICARDO RIBEIRO MANDACARU GUERRACESAR PADOVAN RICARDO TERENZI NEUENSCHWANDERCÍCERO MARCUS DE ARAÚJO ROBERTO LAMY CLÁUDIO CESAR SANCHES ROBERTO MASSARU NISHIKAWA CLAUDIO CORACINI ROGERIO CARVALHO BRAGACLAUDIO JOSÉ COUTINHO ARROMATTE ROGÉRIO PAULO CALDERÓN PERES COSMO FALCO ROMILDO GONÇALVES VALENTECRISTIANE MAGALHÃES TEIXEIRA PORTELLA ROONEY SILVADANIEL LUIZ GLEIZER (*) SERGIO GUILLINET FAJERMAN (*)EDUARDO ALMEIDA PRADO SERGIO SOUZA FERNANDES JÚNIOR EDUARDO HIROYUKI MIYAKI (*) VILMAR LIMA CARREIRO (*)ERNESTO ANTUNES DE CARVALHOFERNANDO DELLA TORRE CHAGASFERNANDO JOSÉ COSTA TELES
(*) Eleitos na AGO 30/04/2010 / AGE de 28/05/2010 e empossados em 02/08/2010
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BANCO ITAÚ BBA S.A.
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO DiretoresADRIANO LIMA BORGES
Presidente ALBERTO ZOFFMANN DO ESPÍRITO SANTOROBERTO EGYDIO SETUBAL ALEXANDRE ENRICO SILVA FIGLIOLINO
ALMIR VIGNOTO (*)Vice-Presidentes ÁLVARO DE ALVARENGA FREIRE
FERNÃO CARLOS BOTELHO BRACHER ANDRÉ FERRARI PEDRO MOREIRA SALLES ANDRÉ LUIZ HELMEISTER
ANTONIO JOSÉ CALHEIROS RIBEIRO FERREIRAConselheiros ANTONIO SANCHEZ JUNIOR
ALFREDO EGYDIO SETUBAL EDUARDO CARDOSO ARMONIAANTONIO CARLOS BARBOSA DE OLIVEIRA (*) EDUARDO CORSETTI CANDIDO BOTELHO BRACHER EMERSON SAVI JUNQUEIRAEDUARDO MAZZILLI DE VASSIMON FABIO MASSASHI OKUMURAHENRI PENCHAS FERNANDO FONTES IUNESJOÃO DIONÍSIO FILGUEIRA BARRETO AMOÊDO GILBERTO FRUSSA SÉRGIO RIBEIRO DA COSTA WERLANG GUILHERME DE ALENCAR AMADO
GUSTAVO HENRIQUE PENHA TAVARESDIRETORIA HENRIQUE RUTHER
Diretor Presidente ILAN GOLDFAJN CANDIDO BOTELHO BRACHER JOÃO CARLOS DE GÊNOVA
JOÃO MARCOS PEQUENO DE BIASEDiretores Vice-Presidentes JORGE BEDRAN JETTAR
ALBERTO FERNANDES JOSÉ AUGUSTO DURANDDANIEL LUIZ GLEIZER JOSÉ IRINEU NUNES BRAGAJEAN-MARC ROBERT NOGUEIRA BAPTISTA ETLIN LILIAN SALA PULZATTO KIEFERRODOLFO HENRIQUE FISCHER LUÍS ALBERTO PIMENTA GARCIA
LUIZ MARCELO ALVES DE MORAES Diretores Executivos MARCELO MAZIERO
ALEXANDRE JADALLAH AOUDE MARCO ANTONIO SUDANO ANDRÉ EMILIO KOK NETO MARCOS AUGUSTO CAETANO DA SILVA FILHOANDRÉ LUÍS TEIXEIRA RODRIGUES MARIO ANTONIO BERTONCINI CAIO IBRAHIM DAVID MÁRIO LÚCIO GURGEL PIRESELAINE CRISTINA ZANATTA RODRIGUES VASQUINHO MÁRIO LUÍS BRUGNETTIMILTON MALUHY FILHO MARIO LUIZ AMABILENICOLAU FERREIRA CHACUR PASCHOAL PIPOLO BAPTISTAPAOLO SERGIO PELLEGRINI PAULO DE PAULA ABREU
PAULO ROBERTO SCHIAVON DE ANDRADE PEDRO REZENDE MARINHO NUNESRODRIGO PASTOR FACEIRO LIMA
BANCO ITAUCRED FINANCIAMENTOS S.A. ITAÚ SEGUROS S.A.
Diretor Presidente Diretor Presidente MARCO AMBROGIO CRESPI BONOMI ROBERTO EGYDIO SETUBAL
Diretor Vice-Presidente Diretor SuperintendenteMÁRCIO DE ANDRADE SCHETTINI JOSÉ CASTRO ARAÚJO RUDGE
Diretores Diretores ExecutivosADRIENNE PATRICE GUEDES DAIBERT ANDRÉ HORTA RUTOWITSCH CARLOS HENRIQUE ZANVETTOR ANTONIO EDUARDO MÁRQUEZ DE FIGUEIREDO TRINDADECLÁUDIO JOSÉ COUTINHO ARROMATTEEVANIR COUTINHO USSIERFÁBIO MASSASHI OKUMURA (*) Diretores GerentesFERNANDO JOSÉ COSTA TELES LUIZ FERNANDO BUTORI REIS SANTOSFLÁVIO KITAHARA SOUSA MARCO ANTONIO ANTUNESJACKSON RICARDO GOMES MARCOS DE BARROS LISBOAJASON PETER CRAUFORD NORBERTO GIL FERREIRA CAMARGOLUÍS FERNANDO STAUBLUÍS OTÁVIO MATIASLUIZ FELIPE PINHEIRO DE ANDRADELUIZ OTAVIO PINHO DO AMARALMARCO ANTONIO ANTUNESMARCOS VANDERLEI BELINI FERREIRAROBERTO LAMYRODOLFO HENRIQUE FISCHER
(*) eleito na AGE 01/07/2010 - Em fase de homologação pelo BACEN
(*) eleitos na AGE 14/06/2010 e na RCA 14/06/2010 - Em fase de homologação pelo BACEN
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 53
30/06/2010 30/06/2009
494.058.520 450.916.855 12.415.203 9.377.879
114.638.668 126.032.870 Aplicações no Mercado Aberto 98.319.115 105.658.046
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das Provisões Técnicas SUSEP (Nota 11b) 3.431.152 2.216.113
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 12.888.401 18.158.711
105.558.185 97.799.490 Carteira Própria 31.227.405 37.265.047
Vinculados a Compromissos de Recompra 14.571.187 3.651.382
Vinculados a Prestação de Garantias 6.007.160 6.217.805
Vinculados ao Banco Central 3.048.874 5.922.393
Instrumentos Financeiros Derivativos 4.535.595 6.275.734
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Cotas de Fundos de PGBL/VGBL (Nota 11b) 41.436.196 34.475.799
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos (Nota 11b) 4.731.768 3.991.330
61.617.223 15.944.751 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 3.544.512 3.003.327
Depósitos no Banco Central 57.983.144 12.855.963
SFH - Sistema Financeiro da Habitação 9.525 11.025
Correspondentes 80.042 68.731
Repasses Interfinanceiros - 5.705
43.241 43.383 145.874.700 139.684.173
Operações com Características de Concessão de Crédito (Nota 4e) 159.075.268 152.998.179
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (Nota 4f) (13.200.568) (13.314.006)
51.271.313 59.267.066 Carteira de Câmbio (Nota 9) 17.787.960 29.135.401
Rendas a Receber 787.184 660.062
Operações com Emissores de Cartão de Crédito (Nota 4e) 8.984.815 7.441.484
Crédito com Operações de Seguros e Resseguros (Notas 4mI e 11b) 3.818.722 3.646.608
Negociação e Intermediação de Valores 1.972.426 1.439.045
Diversos (Nota 13a) 17.920.206 16.944.466
2.639.987 2.767.243 Bens Não Destinados a Uso 313.054 445.307
(Provisões para Desvalorizações) (86.244) (115.257)
Prêmios Não Ganhos de Resseguros (Nota 4mI) 574.551 732.842
Despesas Antecipadas (Nota 13b) 1.838.626 1.704.351
147.531.320 135.361.844 478.201 2.292.845
Aplicações no Mercado Aberto 53.840 483.867
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das Provisões Técnicas SUSEP (Nota 11b) - 163.818
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 424.361 1.645.160
23.266.399 26.945.247 Carteira Própria 10.193.689 15.912.344 Vinculados a Compromissos de Recompra 3.652.900 -
Vinculados a Prestação de Garantias 1.838.620 4.532.992
Vinculados ao Banco Central 553.172 313.619
Instrumentos Financeiros Derivativos 3.365.779 1.772.191
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos (Nota 11b) 3.662.239 4.414.101
543.896 554.023 94.724.112 71.891.398
Operações com Características de Concessão de Crédito (Nota 4e) 104.423.104 81.492.291
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) (Nota 4f) (9.698.992) (9.600.893)
27.259.537 31.559.671 Carteira de Câmbio (Nota 9) 449.775 2.177.742
Diversos (Nota 13a) 26.809.762 29.381.929
1.259.175 2.118.660
9.993.150 10.108.367 2.132.170 2.153.458
Participações em Coligadas 1.022.352 1.263.921
Outros Investimentos 1.287.680 1.071.905
(Provisão para Perdas) (177.862) (182.368)
4.478.173 4.186.015 Imóveis de Uso 4.377.102 4.407.106
Outras Imobilizações de Uso 6.481.756 6.830.885
(Depreciações Acumuladas) (6.380.685) (7.051.976)
4.969 7.880 Bens Arrendados 18.553 18.553
(Depreciações Acumuladas) (13.584) (10.673)
3.377.838 3.761.014 Direitos Por Aquisição Folhas de Pagamento 2.440.325 2.477.099
Outros Ativos Intangíveis 2.701.221 2.387.981
(Amortização Acumulada) (1.763.708) (1.104.066) 651.582.990 596.387.066
INTANGÍVEL (Notas 4k e 15b)
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (Notas 4b e 6)
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
OUTROS CRÉDITOS
OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL FINANCEIRO E OUTROS CRÉDITOS (Nota 8)
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4c, 4d e 7)
REALIZÁVEL A LONGO PRAZOAPLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (Notas 4b e 6)
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4c, 4d e 7)
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - SFH - Sistema Financeiro da Habitação
DISPONIBILIDADESCIRCULANTE
ATIVO
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a)(Em Milhares de Reais)
OUTROS VALORES E BENS (Nota 4g)
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
TOTAL DO ATIVO
OPERAÇÕES DE CRÉDITO, ARRENDAMENTO MERCANTIL FINANCEIRO E OUTROS CRÉDITOS (Nota 8)
OUTROS CRÉDITOS
OUTROS VALORES E BENS - Despesas Antecipadas (Notas 4g e 13b)
INVESTIMENTOS (Notas 4h e 15a Il)
IMOBILIZADO DE USO (Notas 4i e 15b)
PERMANENTE
IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO MERCANTIL OPERACIONAL (Nota 4j)
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 54
30/06/2010 30/06/2009
336.613.501 319.039.183 124.144.835 110.413.432
Depósitos a Vista 25.280.832 22.918.472
Depósitos de Poupança 51.851.801 40.847.711
Depósitos Interfinanceiros 2.181.406 2.969.930
Depósitos a Prazo 43.713.209 42.738.861
Outros Depósitos 1.117.587 938.458
92.113.312 85.340.825 Carteira Própria 48.645.421 26.273.060
Carteira de Terceiros 42.279.410 58.897.433
Carteira Livre Movimentação 1.188.481 170.332
11.350.838 11.607.227 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares 9.450.208 8.185.212
Recursos de Debêntures 508.233 92.422
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 1.392.397 3.329.593
4.636.742 3.582.764 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 3.212.224 2.682.756
Correspondentes 1.424.518 900.008
2.765.471 2.486.508 Recursos em Trânsito de Terceiros 2.739.713 2.458.573
Transferências Internas de Recursos 25.758 27.935
16.028.107 15.786.449 Empréstimos 9.611.829 9.937.958
Repasses 6.416.278 5.848.491
4.086.702 5.580.597 10.328.387 8.816.697 71.159.107 75.424.684
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 3.738.477 3.290.034
Carteira de Câmbio (Nota 9) 18.341.791 29.595.663
Sociais e Estatutárias (Nota 16b II) 3.404.933 2.612.923
Fiscais e Previdenciárias (Notas 4n, 4o e 14c) 7.866.093 6.872.324
Negociação e Intermediação de Valores 2.865.524 1.635.570
Operações com Cartões de Crédito (Nota 4e) 25.513.614 19.932.852
Securitização de Ordens de Pagamento no Exterior (Nota 10a) - 139.960
Dívidas Subordinadas (Nota 10f) 63.731 1.181.366
Diversas (Nota 13c) 9.364.944 10.163.992
255.968.361 226.743.438 65.511.944 79.680.947
Depósitos Interfinanceiros 126.087 176.796
Depósitos a Prazo 65.385.857 79.504.151
65.147.616 36.568.182 Carteira Própria 52.354.476 35.078.180
Carteira de Terceiros 164.309 -
Carteira Livre Movimentação 12.628.831 1.490.002
7.553.580 7.484.376 Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares 522.381 1.204.310
Recursos de Debêntures 2.122.630 2.832.136
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 4.908.569 3.447.930
22.042.486 16.750.775 Empréstimos 3.709.402 4.199.600
Repasses 18.333.084 12.551.175
2.762.457 1.926.602 45.672.699 39.227.093 47.277.579 45.105.463
Carteira de Câmbio (Nota 9) 451.165 2.172.507
Fiscais e Previdenciárias (Notas 4n, 4o e 14c) 12.415.008 14.821.606 Operações com Cartões de Crédito (Nota 4e) 13.623 -
Securitização de Ordens de Pagamentos no Exterior (Nota 10a) - 557.501
Dívidas Subordinadas (Nota 10f) 28.191.548 21.316.308
Diversas (Nota 13c) 6.206.235 6.237.541
186.898 212.576 3.740.269 3.122.372
55.073.961 47.269.497 45.000.000 45.000.000
565.460 697.492
10.236.287 2.702.127
147.952 111.123
(875.738) (1.241.245)
651.582.990 596.387.066
(Ações em Tesouraria)
TOTAL DO PASSIVO
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4d e 7h)PROVISÕES TÉCNICAS DE SEGUROS, PREVIDÊNCIA E CAPITALIZAÇÃO (Notas 4m II e 11a)OUTRAS OBRIGAÇÕES
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4d e 7h)
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Capital Social
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Notas 4c, 4d e 7d )
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
DEPÓSITOS (Notas 4b e 10b)
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO (Notas 4b e 10c)
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (Notas 4b e 10d)
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 16)PARTICIPAÇÕES MINORITÁRIAS NAS SUBSIDIÁRIAS (Nota 16e)
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES (Notas 4b e 10e)
PROVISÕES TÉCNICAS DE SEGUROS, PREVIDÊNCIA E CAPITALIZAÇÃO (Notas 4m II e 11a)
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS (Nota 4p)
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a)(Em Milhares de Reais)
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS (Notas 4b e 10d)
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES (Notas 4b e 10e)
DEPÓSITOS (Notas 4b e 10b)CIRCULANTE
PASSIVO
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO (Notas 4b e 10c)
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 55
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
37.270.901 39.402.659 24.907.026 23.698.465 8.373.391 13.050.623 1.768.115 2.333.836
955.113 (20.290) 1.267.256 340.025
(16.291.878) (16.094.576) (13.838.266) (14.184.469) (1.525.468) (2.073.690)
(928.144) 163.583 20.979.023 23.308.083 (6.073.246) (7.215.207) (7.885.843) (8.086.080) 1.812.597 870.873
14.905.777 16.092.876 (5.821.065) (7.471.511) 6.882.354 5.811.791
Administração de Recursos 1.214.261 1.020.786 Serviços de Conta Corrente 280.404 224.979 Cartões de Crédito 3.192.172 2.770.573 Operações de Crédito e Garantias Prestadas 700.110 578.185 Serviços de Recebimentos 639.796 595.905 Outros 855.611 621.363
1.536.669 1.331.011 1.366.509 1.121.756
(6.067.944) (5.885.539) (6.312.506) (5.656.345) (1.977.645) (2.018.466)
116.418 116.141 704.258 516.455
(2.069.178) (2.808.315) 9.084.712 8.621.365
17.976 353.416 9.102.688 8.974.781
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Notas 4o e 14a I) (2.090.336) (3.873.634) (2.883.048) (4.355.345)
792.712 481.711 (116.347) (112.328) (496.863) (403.087)
6.399.142 4.585.732
4.531.690.313 4.511.697.6361,41 1,02
12,15 10,46
66.488 404.650 6.465.630 4.990.382
1,43 1,11
Operações de Empréstimos e RepassesRESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ANTES DOS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSARESULTADO DE CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA (Nota 8d I)
Resultado de Operações com Seguros, Previdência e Capitalização (Nota 11c)
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO - R$ (EM CIRCULAÇÃO EM 30/06)
LUCRO LÍQUIDO MÉDIA PONDERADA DA QUANTIDADE DE AÇÕES EM CIRCULAÇÃO
PARTICIPAÇÕES MINORITÁRIAS NAS SUBSIDIÁRIAS (Nota 16e)
Referentes a Diferenças Temporárias
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros DerivativosReceitas Financeiras das Operações com Seguros, Previdência e Capitalização (Nota 11c)Resultado de Operações de Câmbio
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES
Resultado das Aplicações Compulsórias
Rendas de Tarifas Bancárias (Nota 13e)
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRAOperações de Captação no MercadoDespesas Financeiras de Provisões Técnicas de Previdência e Capitalização (Nota 11c)
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Demonstração do Resultado Consolidado (Nota 2a)(Em Milhares de Reais)
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros CréditosRECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$
Outras Despesas Administrativas (Nota 13g)Despesas Tributárias (Notas 4o e 14a II)Resultado de Participações em Coligadas e Outros Investimentos (Nota 15a lII)
Outras Despesas Operacionais (Nota 13i)RESULTADO OPERACIONALRESULTADO NÃO OPERACIONAL (Nota 13j)
LUCRO LÍQUIDO SEM OS EFEITOS NÃO RECORRENTES
Despesas de Pessoal (Nota 13f)
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO - Administradores - Estatutárias - Lei nº 6.404 de 15/12/1976
Outras Receitas Operacionais (Nota 13h)
Devidos sobre Operações do Período
EXCLUSÃO DOS EFEITOS NÃO RECORRENTES (Notas 2a e 22k)
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAISReceitas de Prestação de Serviços (Nota 13d)
Receita de Recuperação de Créditos Baixados como PrejuízoRESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 56
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
17.163.165 18.236.925 6.399.142 4.585.732
10.764.023 13.651.193Opções de Outorgas Reconhecidas 56.134 56.210Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos/ Passivos) 270.731 (2.653.877)Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa 77.762 2.095.695Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 7.885.843 8.086.080Resultado de Operações com Dívida Subordinada 1.308.434 627.278Resultado de Operações com Securitização de Ordens de Pagamento no Exterior - (203.124)Despesas Financeiras Provisões Técnicas de Previdência e Capitalização 1.525.468 2.073.690Depreciações e Amortizações (Nota 15b) 1.076.304 1.085.333Ajuste de Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias (217.627) 1.540.567Ajuste de Provisão de Passivos Contingentes 663.336 (376.992)Tributos Diferidos (792.712) (481.711)Resultado de Participações em Coligadas e Outros Investimentos (Nota 15a) (116.418) (116.141)Rendas de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda (1.306.891) 558.351Rendas de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento (131.831) 420.228Amortização de Ágios - 556.575(Ganho) Perda na Alienação de Investimentos (156.055) (346.550)Resultado dos Acionistas Minoritários 496.863 403.087Outros 124.682 326.494
(30.882.183) (1.910.435) 12.780.396 15.819.848 (9.059.149) 5.695.661
(44.114.385) 551.784 804.683 234.876
(26.658.936) 1.280.188 2.241.224 1.940.295
734.910 1.135.637 (1.115.390) (16.095.019) 25.326.395 (2.449.455) 1.584.799 (504.042) 3.378.422 (10.200.933) (112.360) (1.499.658)
- (2.928.148)(Redução) Aumento em Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização 1.657.666 2.555.603
3.265.506 2.624.249 91.866 1.524.684
(Redução) Aumento em Resultado de Exercícios Futuros (6.836) (18.529) (1.680.994) (1.577.476)
(13.719.018) 16.326.490
53.412 49.716 9.596.575 12.520.140
396 3.119 102.013 114.261 183.176 369.112 (56.511) (117.827)
(157.299) - 40.408 37.262 68.354 -
(6.103.815) (9.372.551) (467.647) -
- (485.994) (19.262) (11.751)
(726.442) (501.773) (184.223) (226.166)
2.329.135 2.377.548
Aumento (Redução) em Obrigações por Dívida Subordinada 4.908.629 (594.220)Variação da Participação dos Acionistas Minoritários (163.996) (407.497)Outorga de Opções de Ações 116.722 137.872Aquisições de Ações para Tesouraria - (21)Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos (2.871.179) (2.614.170)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 1.990.176 (3.478.036)
AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA (9.399.707) 15.226.002
65.917.455 37.182.300Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa (77.762) (2.095.695)
56.439.986 50.312.607Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período (Notas 4a e 5)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social na Alienação de Investimentos
Baixas no Intangível
Aquisição de Intangível
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento
Alienação de Investimentos
Alienação de Imobilizado de Uso
Aquisição de InvestimentosAquisição de Imobilizado de Uso
Caixa e Equivalentes de Caixa Líquido de Ativos e Passivos decorrentes da Aquisição da Redecard S.A.
Aquisição de Participação minoritária na Itaú XL Seguros Corporativos S.A. (Nota 2a)
(Aumento) Redução em Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
(Redução) Aumento em Outras Obrigações
(Aumento) Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens
(Redução) Aumento em Obrigações por Empréstimos e Repasses
(Aumento) Redução em Operações da Carteira de Câmbio e Negociação e Intermediação de Valores (Ativos/Passivos)(Redução) Aumento em Depósitos(Redução) Aumento em Captações no Mercado Aberto
(Redução) Aumento em Operações com Cartões de Crédito (Ativos/Passivos)(Redução) Aumento em Operações com Securitização de Ordens de Pagamento no Exterior
(Aumento) Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos/Passivos)
(Aumento) Redução em Relações Interfinanceiras e Relações Interdependências (Ativos/Passivos)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social
(Redução) Aumento em Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Juros sobre o Capital Próprio/Dividendos Recebidos de ColigadasRecursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para VendaRecursos do Resgate de Títulos Valores Mobiliários Mantidos Até o VencimentoAlienação de Bens não de Uso Próprio
(Aumento) Redução em Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil
(Aumento) Redução em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
(Redução) Aumento em Recursos por Emissão de Títulos
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
(Em Milhares de Reais)
Lucro LíquidoAjustes ao Lucro Líquido:
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO
Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 57
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
42.005.989 41.482.216
37.270.901 39.402.659
8.419.023 7.142.802
1.366.509 1.121.756
(6.073.246) (7.215.207)
1.022.802 1.030.206
(18.361.056) (18.902.888)
(16.291.878) (16.094.576)
(2.069.178) (2.808.312)
(5.239.011) (4.566.057)
(195.451) (137.184)
(1.358.906) (1.464.441)
(3.684.654) (2.964.432)
Processamento de Dados e Telecomunicações (Nota 13g) (1.501.731) (1.262.060)
Propaganda, Promoções e Publicações (Nota 13g) (532.709) (387.970)
Instalações (672.036) (472.644)
Transportes (Nota 13g) (289.605) (186.149)
Segurança (Nota 13g) (211.730) (186.900)
Viagens (Nota 13g) (69.836) (56.871)
Outras (407.007) (411.838)
18.405.922 18.013.271
(660.434) (655.234)
17.745.488 17.358.037
63.853 104.018
17.809.341 17.462.055 17.809.341 17.462.055
5.623.518 5.388.802 Remuneração Direta 4.467.210 4.428.475 Benefícios 874.380 714.688 F.G.T.S. 281.928 245.639
4.876.757 6.649.380 Federais 4.574.422 6.374.418 Estaduais 840 4.182 Municipais 301.495 270.780
413.061 435.054 6.896.005 4.988.819
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 2.205.445 1.709.172 Lucros Retidos/(Prejuízo) do Período 4.193.697 2.876.560 Participação dos não-controladores nos Lucros Retidos 496.863 403.087
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Demonstração Consolidada do Valor Adicionado(Em Milhares de Reais)
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Resultado das Operações com Seguros, Previdência e Capitalização
RECEITAS
Intermediação Financeira
Prestação de Serviços e Rendas de Tarifas Bancárias
DESPESAS
Remuneração de Capitais de Terceiros - AluguéisRemuneração de Capitais Próprios
Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa (Nota 8d)
Outras
Pessoal
Impostos, Taxas e Contribuições
Serviços de Terceiros
Outras
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR
Intermediação Financeira
Outras
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA (Nota 15a lll)
VALOR ADICIONADO BRUTO
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO (Nota 13g)
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE
Materiais, Energia e Outros
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 58
1.177.574 8.087.722 233 18
154.682 7.243.359 Aplicações no Mercado Aberto 154.682 328.009 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros - 6.915.350
32.053 - Carteira Própria 27.122 -
Vinculados a Prestação de Garantias 4.931 - 981.624 842.441
Rendas a Receber (Nota 15a I) 170.702 30.432 Diversos (Nota 13a) 810.922 812.009
8.982 1.904 12.360.262 209.383 12.181.570 102.088
6.069 29.591 Carteira Própria 13 25.059 Vinculados a Prestação de Garantias 6.056 4.532
172.623 77.704 60.245.101 56.219.359 60.244.779 56.218.684
Participações em Controladas (Notas 4h e 15a I) 60.244.372 56.218.277 Outros 407 407
322 675 73.782.937 64.516.464
2.033.859 1.560.911 2.143 60
2.031.716 1.560.851 Sociais e Estatutárias (Nota 16b II) 1.997.901 1.518.911 Fiscais e Previdenciárias (Nota 14c) 809 32.596 Dívidas Subordinadas (Nota 10f) 23.580 - Diversas 9.426 9.344
5.365.177 1.154.730 3.177.246 861.937
- 978 2.187.931 291.815
Fiscais e Previdenciárias (Nota 14c) 397.554 290.457 Dívidas Subordinadas (Nota 10f) 1.784.461 - Diversas 5.916 1.358
66.383.901 61.800.823 45.000.000 45.000.000
565.460 697.492 21.546.227 17.233.453
147.952 111.123 (875.738) (1.241.245)
73.782.937 64.516.464
OUTROS CRÉDITOS
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ - Aplicações em Depósitos Interfinanceiros (Notas 4b e 6)
OUTROS CRÉDITOS - Diversos (Nota 13a)
TOTAL DO ATIVO
INVESTIMENTOS
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4d e 7h)
OUTRAS OBRIGAÇÕES
CIRCULANTE
(Ações em Tesouraria)
DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros (Notas 4b e 10b)
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Notas 4c, 4d e 7d)
OUTRAS OBRIGAÇÕES
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (Notas 4b e 6)
ATIVO
CIRCULANTE
TOTAL DO PASSIVO
PERMANENTE
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 16)
Capital Social
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
PASSIVO
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Balanço Patrimonial(Em Milhares de Reais)
30/06/2010 30/06/2009
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4d e 7h)
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4c, 4d e 7)
IMOBILIZADO DE USO (Nota 4i)
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (Notas 4c, 4d e 7)
OUTROS VALORES E BENS - Despesas Antecipadas (Nota 4g)
DISPONIBILIDADES
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 59
01/01 a30/06/2010
01/01 a30/06/2009
433.089 160.240 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 433.089 160.240
(126.897) (32.368) Operações de Captação no Mercado (126.897) (32.368)
306.192 127.872 4.064.944 3.266.309
Despesas de Pessoal (72.641) (123.696) Outras Despesas Administrativas (28.542) (23.565) Despesas Tributárias (Nota 14a II) (15.075) (8.048) Resultado de Participações em Controladas (Nota 15a I) 4.222.122 3.450.870 Outras Receitas (Despesas) Operacionais (40.920) (29.252)
4.371.136 3.394.181 7.120 7.373
4.378.256 3.401.554 517.310 544.144
Devidos sobre Operações do Período (14.650) 5.714 Referentes a Diferenças Temporárias 531.960 538.430
(3.676) (5.533) 4.891.890 3.940.165
MÉDIA PONDERADA DA QUANTIDADE DE AÇÕES EM CIRCULAÇÃO 4.531.690.313 4.511.697.636LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$ 1,08 0,87 VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO - R$ (EM CIRCULAÇÃO EM 30/06) 14,64 13,68
66.488 (101.833) 4.958.378 3.838.332
1,09 0,85
RESULTADO OPERACIONALRESULTADO NÃO OPERACIONAL
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO - Administradores - Estatutárias - Lei nº 6.404 de 15/12/1976LUCRO LÍQUIDO
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕESIMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 4o)
EXCLUSÃO DOS EFEITOS NÃO RECORRENTES (Notas 2a e 22k)LUCRO LÍQUIDO SEM OS EFEITOS NÃO RECORRENTESLUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Demonstração do Resultado(Em Milhares de Reais)
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 60
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01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
219.509 57.527 4.891.890 3.940.165
(4.672.381) (3.882.638)
Outorga de Opções Reconhecidas 56.134 56.210
Tributos Diferidos (531.960) (538.430)
Resultado de Participações em Controladas (Nota 15a I) (4.222.122) (3.450.870)
Amortização de Ágio 28.872 28.873
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa (3.366) 21.477
Outros 61 102
359.946 1.368.333 (8.785) (5.900)
348.915 1.459.516
19.816 (85.283)
579.455 1.425.860
3.473.530 7.420.636
(5.256.609) (6.708.115)
(27) (225)
(1.783.106) 712.296
2.278.022 515.940
1.808.041 -
116.722 137.872
- (21)
(2.871.179) (2.614.170)
1.331.606 (1.960.379)
127.955 177.777Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 23.594 171.727
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa 3.366 (21.477)Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período (Notas 4a e 5) 154.915 328.027
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
(Em Milhares de Reais)
(Aumento) Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos/Passivos)
LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) AJUSTADO
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES
Lucro Líquido
Ajustes ao Lucro Líquido:
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Aumento (Redução) em Depósitos
(Aumento) Redução em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
(Aumento) Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens
Aumento (Redução) em Outras Obrigações
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Juros sobre o Capital Próprio/Dividendos Recebidos
(Aquisição) Alienação de Imobilizado de Uso
Aumento (Redução) em Obrigações por Dívida Subordinada
Outorga de Opções de Ações
Aquisições de Ações para Tesouraria
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
AUMENTO/(DIMINUIÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
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ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.Demonstração do Valor Adicionado
(Em Milhares de Reais)01/01 a
30/06/201001/01 a
30/06/2009
1.027.490 758.385
433.089 160.240
594.401 598.145
(126.897) (32.368)
(126.897) (32.368)
(28.027) (23.002)
(10.104) (8.378)
(538) (1.806)
(3.014) (3.124)
(2.949) (1.742)
(11.422) (7.952)
872.566 703.015
(61) (112)
872.505 702.903
4.222.122 3.450.870
5.094.627 4.153.773 5.094.627 4.153.773
72.466 113.196 Remuneração Direta 70.454 107.052 Benefícios 1.319 4.953 F.G.T.S. 693 1.191
129.817 99.961 Federais 129.756 99.855 Municipais 61 106
454 451 4.891.890 3.940.165
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio 2.205.445 1.709.172 Lucros Retidos/(Prejuízo) do Período 2.686.445 2.230.993
DESPESAS
Outras
Intermediação Financeira
Remuneração de Capitais Próprios
Pessoal
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA (Nota 15a lll)
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADOVALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR
Impostos, Taxas e Contribuições
Remuneração de Capitais de Terceiros - Aluguéis
RECEITAS
Intermediação Financeira
Outras
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
VALOR ADICIONADO BRUTO
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE
Serviços de Terceiros
Propaganda, Promoções e Publicações
Despesas com Serviços do Sistema Financeiro
Seguros
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ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODOS DE 01/01 A 30/06 DE 2010 E 2009
(Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Itaú Unibanco Holding S.A. (ITAÚ UNIBANCO HOLDING) é uma sociedade anônima de capital aberto que, em conjunto com empresas coligadas e controladas, atua no Brasil e no exterior, na atividade bancária em todas as modalidades através de suas carteiras: comercial, de investimento, de crédito imobiliário, de crédito, financiamento e investimento e de arrendamento mercantil, inclusive as de operações de câmbio e nas atividades complementares, destacando-se as de Seguros, Previdência Privada, Capitalização, Corretagem de Títulos e Valores Mobiliários e Administração de Cartões de Crédito, Consórcios, Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas.
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NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS a) Apresentação das Demonstrações Contábeis
As Demonstrações Contábeis do ITAÚ UNIBANCO HOLDING e de suas Controladas (ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO) foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, incluindo as alterações introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009, em consonância, quando aplicável, com os normativos do BACEN, do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões. Em 12/05/2010 a SUSEP aprovou o contrato assinado em 12/11/2009 relativo à aquisição pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING da participação minoritária na subsidiária Itaú XL Seguros Corporativos S.A. pelo valor de R$ 157.299, gerando um ágio de R$ 24.700. A fim de possibilitar adequada análise do Lucro Líquido, é apresentado logo abaixo à Demonstração de Resultado Consolidado o “Lucro Líquido Sem os Efeitos não Recorrentes”, destacando-se esse efeito numa única rubrica denominada “Exclusão dos Efeitos não Recorrentes” (Nota 22k). Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação (Nota 4c) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independente de suas datas de vencimentos. As Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro são apresentadas a valor presente no Balanço Patrimonial, e as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas operações, estão apresentadas agrupadas na rubrica Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos da Demonstração do Resultado. As Operações de Adiantamento sobre Contratos de Câmbio são reclassificadas de Outras Obrigações – Carteira de Câmbio. O resultado de Câmbio é apresentado de forma ajustada, com a reclassificação de despesas e receitas, de maneira a representar exclusivamente a variação e diferenças de taxas incidentes sobre as contas patrimoniais representativas de moedas estrangeiras.
b) Convergência as normas internacionais de contabilidade
A Resolução nº 3.786, de 24/09/2009, do CMN e a Circular nº 3.472, de 23/10/2009, do BACEN estabeleceram que as instituições financeiras devem, a partir de 31/12/2010, elaborar e divulgar anualmente as demonstrações contábeis consolidadas adotando o padrão contábil internacional de acordo com os pronunciamentos emitidos pelo Internacional Accounting Standard Board (IASB), traduzidos para a língua Portuguesa por entidade Brasileira credenciada pela Internacional Accounting Standards Committee Foundation (IASC Foundation) Os pronunciamentos contábeis emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as respectivas normas internacionais do IASB que serão adotados nas demonstrações contábeis consolidadas até o término do exercício de 2010 e que poderão gerar algum impacto no patrimônio líquido e ou no resultado são:
• CPC 2 (IAS 21) – Efeitos nas mudanças nas taxas de câmbio e conversão das demonstrações contábeis: Efeito no resultado de 01/01 a 30/06/2010 (sem efeito no patrimônio líquido) pela alocação da variação cambial no patrimônio líquido relativo a controladas com moeda funcional diferente do Real, representadas basicamente pelas unidades do Itaú Europa, Chile, Argentina, Uruguai e Paraguai (Nota 20).
• CPC 11 (IFRS 4) – Contratos de Seguros: a administração não espera efeitos significativos; • CPC 15 (IFRS 3) – Combinação de Negócios: no período de 01/01 a 30/06/2010 não ocorreram
operações que possam gerar efeitos significativos; • CPC 24 (IAS 10) – Eventos subseqüentes: Dividendos e Juros sobre capital próprio declarados
após o período contábil a que se referem às demonstrações contábeis, se excederem o dividendo mínimo obrigatório, deverão ser estornados, com efeito no patrimônio líquido (Nota 16b I);
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• CPC 32 (IAS 12) – Tributos sobre o Lucro: reconhecimento a crédito no patrimônio líquido do balanço de abertura do valor dos créditos tributários não contabilizados conforme nota 14b IV;
• CPC 33 (IAS 19) – Benefícios a Empregados: reconhecimento a crédito no patrimônio líquido do balanço de abertura do valor do superávit dos planos de benefícios conforme nota 19c;
• CPC 38 (IAS 39) – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração – Perda no valor recuperável e perda por não recebimento de ativos financeiros: Revisão dos procedimentos adotados na constituição da Provisão para Créditos em Liquidação Duvidosa. A administração não espera valor superior ao valor provisionado.
Os demais pronunciamentos basicamente devem impactar a forma de divulgação das informações.
c) Consolidação
Conforme determinado no parágrafo 1º, do artigo 2º, da Circular nº 2.804, de 11/02/1998, do BACEN, as demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO HOLDING abrangem a consolidação de suas dependências no exterior. Os saldos das contas patrimoniais e de resultado e os valores das transações, entre as empresas consolidadas, são eliminados. Estão consolidados os Fundos de Investimentos Exclusivos de aplicação de empresas consolidadas. Os títulos e aplicações pertencentes às carteiras desses fundos estão classificados por tipo de operação e foram distribuídos por tipo de papel, nas mesmas categorias em que originalmente foram alocados. Os efeitos da Variação Cambial sobre os investimentos no exterior estão apresentados na rubrica de resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos na Demonstração do Resultado. A diferença no Lucro Líquido e Patrimônio Líquido entre ITAÚ UNIBANCO HOLDING e ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO (Nota 16d) resulta da adoção de critérios distintos na amortização de ágios originados nas aquisições de investimentos, líquidos dos respectivos créditos tributários. No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, os ágios registrados em controladas, originados substancialmente da associação ITAÚ UNIBANCO são amortizados com base na expectativa de rentabilidade futura e em laudos de avaliação ou pela realização dos investimentos, conforme normas e orientações do CMN e do BACEN. No ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, esses ágios foram integralmente amortizados até 31/12/2009 nos períodos em que ocorreram os investimentos, de modo a: a) permitir melhor comparabilidade com demonstrações contábeis consolidadas de períodos anteriores; e b) possibilitar a avaliação do Resultado e do Patrimônio Líquido pela utilização de critérios conservadores. A partir de 01/01/2010 os ágios originados nas aquisições de investimentos deixaram de ser integralmente amortizados nas demonstrações contábeis consolidadas, visando compatibilizar as práticas contábeis atuais com as normais internacionais de contabilidade.
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30/06/2010 30/06/2009Afinco Americas Madeira, SGPS, Sociedade Unipessoal, Ltda. Portugal 100,00 100,00Banco Dibens S.A. Brasil 100,00 100,00Banco Fiat S.A. Brasil 99,99 99,99Banco Itaú Argentina S.A. Argentina 99,99 99,99Banco Itaú BBA S.A. Brasil 99,99 99,99Banco Itaú Chile S.A. Chile 99,99 99,99Banco Itaú Europa Luxembourg S.A. Luxemburgo 99,99 99,98Banco Itaú Europa, S.A. Portugal 99,99 99,99Banco Itaú Uruguay S.A. Uruguai 100,00 100,00Banco Itaucard S.A. Brasil 99,99 99,99Banco Itaucred Financiamentos S.A. Brasil 99,99 99,99Banco Itauleasing S.A. Brasil 99,99 99,99BIU Participações S.A. (1) Brasil 66,15 66,15Cia. Itaú de Capitalização Brasil 99,99 99,99Dibens Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil Brasil 100,00 100,00FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento (2) Brasil 50,00 50,00Fiat Administradora de Consórcios Ltda. Brasil 99,99 99,99Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento (3) Brasil 50,00 50,00Hipercard Banco Múltiplo S.A. Brasil 99,99 99,99 Itaú Administradora de Consórcios Ltda. Brasil 99,99 99,99Itau Bank, Ltd. (4) Ilhas Cayman 100,00 100,00Itaú Corretora de Valores S.A. Brasil 99,99 99,99Itaú Seguros S.A. Brasil 100,00 100,00Itaú Unibanco S.A. Brasil 100,00 100,00Itaú Vida e Previdência S.A. Brasil 100,00 100,00Itaú XL Seguros Corporativos S.A. (Nota 2a) Brasil 100,00 50,00Itaúsa Export S.A. Brasil 100,00 100,00OCA Casa Financiera S.A. Uruguai 100,00 100,00Orbitall Serviços e Processamento de Informações Comerciais S.A. Brasil 99,99 99,99Porto Seguro S.A. (5) Brasil 30,00 - Redecard S.A. Brasil 50,00 50,00Unibanco Cayman Bank Ltd. Ilhas Cayman 100,00 100,00 Unibanco Participações Societárias S.A. Brasil 51,00 51,00
(1) (2) (3)
(4) (5)
Empresa com controle compartilhado incluída proporcionalmente na consolidação;Empresa com controle compartilhado, incluída integralmente na consolidação, com autorização da CVM, em função da gestão do negócio peloITAÚ UNIBANCO HOLDING;Não contempla a participação das Ações Preferenciais Resgatáveis (Nota 10f);Empresa controlada pela Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. incluída proporcionalmente na consolidação a partir de 31/12/2009.
Empresa consolidada integralmente a partir de 30/09/2009;
As demonstrações contábeis consolidadas abrangem o ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas diretas e indiretas,destacando-se:
Participação %País de Constituição
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Consolidado Consolidado Operacional (1) Econômico-Financeiro (2)
69.520.662 71.548.08715,7% 15,7%
Nível I 12,2% 12,3%Nível II 3,5% 3,4%
39,0% 16,0%7.681.066 24.291.705
(1)(2)
(3)
(4)
NOTA 3 - EXIGIBILIDADES DE CAPITAL E LIMITES DE IMOBILIZAÇÃO
Folga de Imobilização
Índice de Basiléia
Índice de Imobilização (4)
Patrimônio de Referência (3)
Apresentamos abaixo os principais indicadores em 30/06/2010, obtidos conforme regulamentação em vigor:
a) Índices de Basileia e de Imobilização
A diferença entre o Índice de Imobilização do Consolidado Operacional e do Econômico-Financeiro decorre da inclusão de empresascontroladas não financeiras que dispõem de elevada liquidez e baixo nível de imobilização, com conseqüente redução do índice deimobilização do Consolidado Econômico-Financeiro e possibilitando quando necessário, distribuição de recursos para as empresasfinanceiras.
O CMN, através da Resolução nº 3.444, de 28/02/2007, define o Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limitesoperacionais, como o somatório de dois níveis, a exemplo da experiência internacional, Nível I e II, cada qual composto por itensintegrantes do Patrimônio Líquido, além de dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida.
Demonstrações contábeis consolidadas contendo somente as empresas financeiras;Demonstrações contábeis consolidadas abrangendo todas as empresas controladas, inclusive empresas seguradoras, deprevidência e de capitalização, e também aquelas cujo controle societário é representado pelo somatório das participações detidaspela instituição, independentemente do percentual, com as de titularidade dos seus administradores, controladores e empresasligadas, bem como aquelas adquiridas, direta ou indiretamente, por intermédio de fundos de investimento;
A Administração julga adequado o atual nível do índice de Basileia (15,7%, com base no Consolidado Econômico-Financeiro), levando em consideração que: a) Supera em 4,7 pontos percentuais o mínimo exigido pelas autoridades (11,0%); e b) Os demais valores de realização dos ativos (Nota 18), o montante de provisionamentos adicionais ao
mínimo requerido (Nota 8c) e os créditos tributários não contabilizados (Nota 14b IV), o índice passaria a ser de 17,8%.
A Resolução nº 3.490 de 29/08/2007 do CMN, dispõe sobre os critérios de apuração do Patrimônio de Referência Exigido (PRE). Para os cálculos das parcelas de risco, foram observados os procedimentos da Circular 3.360, de 12/09/2007 para risco de crédito, das Circulares 3.361, 3.362, 3.363, 3.364, 3.366 e 3.368, de 12/09/2007, 3.388, de 04/06/2008 e 3.389, de 25/06/2008 e das Cartas-Circulares 3.309 e 3.310, de 15/04/2008 para risco de mercado, e da Circular 3.383 e das Cartas-Circulares 3.315 e 3.316, de 30/04/2008 para risco operacional. Para a parcela de risco operacional, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING optou pela utilização da Abordagem Padronizada Alternativa. A partir de 01/01/2010 a parcela de risco operacional passou a ser considerada pelo seu valor integral, conforme a Circular 3.383. A Resolução nº 3.825 de 16/12/2009 do CMN revogou, com efeitos a partir de 01/04/2010, a Resolução nº 3.674 de 30/12/2008, que permitia adicionar ao Nível I, integralmente, o valor da provisão adicional aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução 2.682 de 21/12/1999. A Circular 3.476 de 28/12/2009 estabelece que para o Consolidado Econômico-Financeiro, a partir de 30/06/2010, deve ser incluido um adicional na Parcela de Risco Operacional – POPR, mediante a utilização de um indicador baseado no resultado de participações em coligadas e controladas. Caso este adicional fosse considerado imediatamente, o Índice de Basileia do Consolidado Econômico-financeiro seria de 15,6%. A Circular 3.498, de 28 de junho de 2010, altera dispositivos das mencionadas Circulares 3.361, 3.362, 3.363, 3.364 e 3.366, de 12/09/2007 e 3.389, de 25/06/2008, que estabelecem os procedimentos para o cálculo das parcelas referentes ao risco de mercado. A implementação das novas sistemáticas de cálculo será gradual, a partir de 01/01/2012, sendo que a partir de 30/06/2012 passam a ser adotadas na íntegra. Caso as novas regras já estivessem em vigor, os índices seriam reduzidos em cerca de 1,3 ponto percentual.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 68
Consolidado Operacional
Patrimônio Líquido Itaú Unibanco Holding S.A. (Consolidado) 55.073.961 55.073.961 Participações Minoritárias nas Subsidiárias 953.814 3.010.685 Patrimônio Líquido Consolidado (BACEN) 56.027.775 58.084.646 Reservas de Reavaliação Excluídas do Nível I (7) (7)Créditos Tributários Excluídos do Nível I (527.094) (551.971)Ativo Permanente Diferido Excluído do Nível I (458.943) (463.512)Ajustes ao Vr de Mercado - TVM e Instr. Fin. Derivativos Excluídos do Nível I (147.952) (147.930)Provisão Adicional para Operações de Crédito, de Arrendamento e Outras - - Ações Preferenciais com Cláusula de Resgate Excluídas do Nível I (711.167) (711.167)Nível I 54.182.612 56.210.059 Dívidas Subordinadas 14.641.027 14.641.027 Ações Preferenciais com Cláusula de Resgate 568.934 568.934 Reservas de Reavaliação 7 7 Ajustes ao Valor de Mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos 147.952 147.930 Nível II 15.357.920 15.357.898 Nível I + Nível II 69.540.532 71.567.957 Exclusões: Instrumentos de Captação Emitidos por Instituições Financeiras (19.870) (19.870)Patrimônio de Referência 69.520.662 71.548.087 Exposições ao Risco: Exposição Ponderada pelo Risco de Crédito (EPR) 410.722.073 421.882.645 Parcela exigida para cobertura do risco de crédito (PEPR) 45.179.428 92,6% 46.407.091 92,7% FPR de 20% 223.511 0,5% 316.225 0,6% FPR de 35% 56.873 0,1% 56.870 0,1% FPR de 50% 2.316.358 4,7% 2.809.638 5,6% FPR de 75% 11.527.743 23,6% 11.391.196 22,8% FPR de 100% 29.704.177 60,9% 30.391.856 60,7% FPR de 300% 1.172.709 2,4% 1.262.983 2,5% Derivativos - Ganho Potencial Futuro 178.057 0,4% 178.323 0,4% Parcela exigida para cobertura do risco Operacional (POPR) 2.662.186 5,5% 2.662.186 5,3% Varejo 421.084 0,9% 421.084 0,8% Comercial 762.287 1,6% 762.287 1,5% Finanças Corporativas 70.742 0,1% 70.742 0,1% Negociação e Vendas 816.589 1,7% 816.589 1,6% Pagamentos e Liquidações 259.881 0,5% 259.881 0,5% Serviços de Agente Financeiro 104.270 0,2% 104.270 0,2% Administração de Ativos 205.678 0,4% 205.678 0,4% Corretagem de Varejo 20.321 0,0% 20.321 0,0% Planos de Negócios 1.334 0,0% 1.334 0,0% Parcelas exigidas para cobertura do risco de Mercado: 969.595 2,0% 972.512 1,9% Ouro, moeda estrangeira e operações sujeitas à variação cambial (PCAM) - 0,0% - 0,0%
Operações sujeitas à variação de taxas de juros (PJUR) 512.341 1,0% 515.258 1,0% Prefixadas denominadas em real (PJUR1) 104.497 0,2% 106.920 0,2% Cupons de moedas estrangeiras (PJUR2) 207.679 0,4% 208.173 0,4% Cupom de índices de preços (PJUR3) 158.539 0,3% 158.539 0,3% Cupons de taxas de juros (PJUR4) 41.626 0,1% 41.626 0,1% Operações sujeitas à variação do preço de commodities (PCOM) 100.260 0,2% 100.260 0,2% Operações sujeitas à variação do preço de ações (PACS) 356.994 0,7% 356.994 0,7%Patrimônio de Referência Exigido 48.811.209 100,0% 50.041.789 100,0%
Folga em relação ao Patrimônio de Referência Exigido 20.709.453 42,4% 21.506.298 43,0%Exposição Total Ponderada pelo Risco [EPR + (1/0,11 X (POPR + PCAM + PJUR + PCOM + PACS) 443.738.262 454.925.352
Índice (%) 15,7 15,7 Montante do PR apurado para cobertura do risco de taxa de juros das operações não classificadas na carteira de negociação (RBAN) 1.115.089 1.208.265
O Patrimônio de Referência utilizado para o cálculo dos índices e a composição das exposições ao risco em 30/06/2010, estãodemonstrados abaixo:
Consolidado Econômico- Financeiro
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68.432.521 402.713.393 17,0% 70.514.408 422.840.336 16,7%6.440.546 1,6% 6.864.922 1,6%
(2.205.445) -0,5% (2.205.445) -0,5%(6.107.459) (6.107.459) -1,3% (6.104.000) (6.104.000) -1,2%
56.134 0,0% 56.134 0,0%
113.956 0,0% 113.956 0,0%23.986 0,0% 23.986 0,0%
2.492.996 0,6% 2.492.996 0,6%110.708 110.708 0,0% 112.350 112.350 0,0%162.719 0,1% (321.220) -0,1%
47.021.620 -1,8% 38.076.666 -1,4%
69.520.662 443.738.262 15,7% 71.548.087 454.925.352 15,7%
Abaixo demonstramos os efeitos ocorridos no período, decorrentes de alterações na legislação ou de variação de saldos:
Efeito Exposição Ponderada Efeito
Consolidado Operacional Consolidado Econômico-FinanceiroPatrimônio de
Referência Patrimônio de
Referência Exposição Ponderada
Evolução do Índice de Basileia
Dívidas Subordinadas e Ações Preferenciais Resgatáveis
Outorga de Opções Reconhecidas
Índice em 31/12/2009Resultado do PeríodoJuros sobre o Capital Próprio e Dividendos
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Outorga de Opções de Ações - Opções Exercidas no Período
PDD Adicional - adicionada ao nível I do PR
Ativos Diferidos Excluídos do Nível I do PROutras Variações no PRVariações na Exposição ao Risco
Índice em 30/06/2010
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b) Capital para a Atividade de Seguros
A SUSEP, acompanhando a tendência mundial de fortalecimento do mercado segurador divulgou em 26/12/2006 as Resoluções nºs 155 e 158, modificadas pelas Resoluções nºs 178, de 28/12/2007 e 200, de 16/12/2008 e pela Circular nº 355 de 14/12/2007. Os normativos dispõem sobre as regras de capital regulamentar exigido para autorização e funcionamento das sociedades seguradoras e regras de alocação de capital provenientes do risco de Subscrição para os diversos ramos de seguros. É importante destacar que o Patrimônio Líquido Ajustado – PLA das empresas do ITAÚ UNIBANCO HOLDING, que participam exclusivamente de atividades de seguros, é superior ao capital regulamentar exigido. Em 30/06/2010, a exigência regulamentar era de R$ 861.532, para um PLA existente de R$ 3.112.802.
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NOTA 4 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Caixa e Equivalentes de Caixa – Para fins da Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa, incluem
caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em Operações Compromissadas – Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Créditos Vinculados no BACEN Remunerados, Depósitos
Remunerados, Captações no Mercado Aberto, Recursos de Aceites e Emissão de Títulos, Obrigações por Empréstimos e Repasses, Dívidas Subordinadas e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos de transação incorridos, calculadas "pro rata die" com base na taxa efetiva das operações, de acordo com a Deliberação nº 556 de 12/11/2008 da CVM.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de
juros efetiva e apresentados no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificados nas seguintes categorias:
• Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e
frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período; • Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados, porém não
são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido;
• Títulos Mantidos até o Vencimento - Títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os
quais haja intenção ou obrigatoriedade e capacidade financeira da instituição para sua manutenção em carteira até o vencimento, registrados pelo custo de aquisição ou pelo valor de mercado quando da transferência de outra categoria. Os títulos são atualizados até a data de vencimento, não sendo avaliados pelo valor de mercado.
Os ganhos e perdas de títulos disponíveis para venda, quando realizados, serão reconhecidos na data de negociação na demonstração do resultado, em contrapartida de conta específica do patrimônio líquido. Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos atualizados, relacionados a razões consideradas não temporárias, serão refletidos no resultado como perdas realizadas.
d) Instrumentos Financeiros Derivativos - São classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a
intenção da administração em utilizá-los como instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN. As operações que utilizam instrumentos financeiros, efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado.
Os derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros que sejam altamente correlacionados no que se refere às alterações no seu valor de mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido, tanto no início quanto ao longo da vida do contrato e considerado efetivo na redução do risco associado à exposição a ser protegida, são classificados como hedge de acordo com sua natureza:
• Hedge de Risco de Mercado – Os ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos
financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado;
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• Hedge de Fluxo de Caixa – A parcela efetiva de hedge dos ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, deduzidos quando aplicável, dos efeitos tributários, reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido. A parcela não efetiva do hedge é reconhecida diretamente na demonstração do resultado.
e) Operações de Crédito, de Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos (Operações com
Característica de Concessão de Crédito) - Registradas a valor presente, calculadas "pro rata die" com base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas accrual até o 60º dia de atraso nas empresas financeiras. Após o 60º dia, o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas Operações com Cartões de Crédito estão incluídos os valores a receber, decorrentes de compras efetuadas pelos seus titulares. Os recursos correspondentes a esses valores estão registrados em Outras Obrigações – Operações com Cartões de Crédito, que incluem adicionalmente recursos derivados de outros créditos relativos a operações com emissores de cartão de crédito.
f) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - Constituída com base na análise dos riscos de
realização dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas atendidas às normas estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN, dentre as quais se destacam:
• As provisões são constituídas a partir da concessão do crédito, baseadas na classificação de risco do
cliente, em função da análise periódica da qualidade do cliente e dos setores de atividade e não apenas quando da ocorrência de inadimplência;
• Considerando-se exclusivamente a inadimplência, as baixas de operações de crédito contra prejuízo
write-offs devem ser efetuadas após 360 dias do vencimento do crédito ou após 540 dias, para as operações com prazo a decorrer superior a 36 meses.
g) Outros Valores e Bens - Compostos basicamente por Bens Não Destinados a Uso, correspondentes a
imóveis disponíveis para venda, próprios desativados e recebidos em dação de pagamento, os quais são ajustados a valor de mercado através da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes; Prêmios não Ganhos de Resseguros (Nota 4m I); e Despesas Antecipadas, correspondentes a aplicações de recursos cujos benefícios decorrentes ocorrerão em exercícios futuros.
h) Investimentos - Em controladas e coligadas estão avaliados pelo método de equivalência patrimonial,
sendo as demonstrações contábeis das agências e subsidiárias no exterior, consolidadas, adaptadas aos critérios contábeis vigentes em nosso País e convertidas para reais. Os demais estão registrados pelo valor de custo, e são ajustados a valor de mercado através da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes.
i) Imobilizado de Uso – Demonstrado ao custo de aquisição ou construção, menos depreciação acumulada,
ajustado ao valor de mercado até 31/12/2007, quando aplicável, para os imóveis relacionados às operações de seguros, previdência privada e capitalização, por reavaliação suportada por laudos técnicos. Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades da companhia ou exercidos com essa finalidade, inclusive os bens decorrentes de operações que transfiram à companhia os benefícios, riscos e controles desses bens. Os bens adquiridos em contratos de Arrendamento Mercantil Financeiro são registrados de acordo com a Deliberação n° 554, de 12/11/2008, da CVM, em contrapartida a Obrigações de Leasing Financeiro. As depreciações são calculadas pelo método linear, sobre o custo corrigido e às seguintes taxas anuais:
Imóveis de uso 4 % a 8 %
Benfeitorias em Imóveis de Terceiros A partir de 10%
Instalações, móveis e equipamentos de uso e sistemas de segurança, transporte e comunicação 10 % a 25 %
Sistemas de processamento de dados 20 % a 50 % j) Arrendamento Mercantil Operacional – Os bens arrendados são demonstrados ao custo de aquisição
menos depreciação acumulada. A depreciação dos bens arrendados é reconhecida pelo método linear no prazo de vida útil usual, considerando uma redução de 30% na vida útil do bem, se enquadrada nas condições previstas na Portaria nº 113, de 26/02/1988, do Ministério da Fazenda. Os valores a receber são registrados em arrendamentos a receber pelo valor contratual, em contrapartida às contas retificadoras de rendas a apropriar. A apropriação em resultado ocorrerá na data da exigibilidade da contraprestação.
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k) Intangível – Corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade, de acordo com a Resolução nº 3.642, de 26/11/2008, do CMN. Está composto por direitos na aquisição de folhas de pagamento e contratos de associações, amortizados de acordo com os prazos dos contratos, e softwares e carteiras de clientes, amortizados em prazos de cinco a dez anos.
l) Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Uma perda é reconhecida caso existam evidências claras de
que os ativos estão avaliados por valor não recuperável. Este procedimento passou a ser realizado anualmente, ao termino de cada exercício.
m) Operações de Seguros, Previdência e Capitalização – Os prêmios de seguros, cosseguros aceitos e
despesas de comercialização são contabilizados de acordo com o prazo de vigência do seguro, por meio de constituição e reversão da provisão de prêmios não ganhos e despesas de comercialização diferidas. Os juros decorrentes do fracionamento de prêmios de seguros são contabilizados quando incorridos. As receitas de contribuições previdenciárias, a receita bruta com títulos de capitalização e as correspondentes constituições das provisões técnicas são reconhecidas por ocasião do recebimento.
I - Créditos de Operações e Outros Valores e Bens relativos as Operações de Seguros e
Resseguros:
• Prêmios a Receber de Seguros – Referem-se às parcelas de prêmios de seguros a receber vincendas e vencidas de acordo com as apólices de seguros emitidas;
• Valores a Recuperar de Resseguro – Referem-se aos sinistros pagos ao segurado pendentes de
recuperação do Ressegurador, as parcelas de sinistros a liquidar e os sinistros ocorridos mas não avisados - IBNR de resseguro, classificados no ativo de acordo com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 162, de 26/12/2006, do CNSP e alterações promovidas pela Resolução nº 195, de 16/12/2008, do CNSP, e Circular nº 379, de 19/12/2008, da SUSEP;
• Prêmios não Ganhos de Resseguros – Constituída para apurar a parcela de prêmios não ganhos de
resseguro, calculado pro-rata-die, e para riscos não emitidos calculados por estimativa, conforme estudo técnico atuarial e de acordo com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 162, de 26/12/2006, do CNSP e alterações promovidas pela Resolução nº 195, de 16/12/2008, do CNSP, e Circular nº 379, de 19/12/2008, da SUSEP.
II - Provisões Técnicas de Seguros, Previdência Complementar e Capitalização – As provisões
técnicas são calculadas de acordo com as notas técnicas aprovadas pela SUSEP e com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 162, de 26/12/2006, do CNSP e alterações promovidas pelas Resoluções nº 181, de 19/12/2007, e nº 195, de 16/12/2008 do CNSP.
II.I - Seguros:
• Provisão de Prêmios não Ganhos – Para riscos emitidos constituída para apurar a parcela de
prêmios não ganhos a decorrer, calculado pro-rata die, e para riscos não emitidos calculados por estimativa, conforme estudo técnico atuarial;
• Provisão de Insuficiência de Prêmios – Constituída, de acordo com Nota Técnica Atuarial, se for
constatada insuficiência da Provisão de Prêmios não Ganhos;
• Provisão de Sinistros a Liquidar - Constituída com base nas notificações de sinistros, em valor suficiente para fazer face aos compromissos futuros, em discussões judiciais, onde o valor é determinado por peritos reguladores e assessores jurídicos que efetuam as avaliações com base na importância segurada e nas regulações técnicas, levando-se em conta a probabilidade de resultado desfavorável para a Seguradora;
• Provisão de Sinistros Ocorridos mas Não Avisados – IBNR - Constituída em função do montante
esperado de sinistros ocorridos em riscos assumidos na carteira e não avisados.
II.II - Previdência Complementar e Seguro de Vida com Cobertura de Sobrevivência - Correspondem a obrigações assumidas sob forma de planos de aposentadoria, invalidez, pensão e pecúlio:
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• Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder e de Benefícios Concedidos - Correspondem, respectivamente, aos compromissos assumidos com participantes, cuja percepção dos benefícios ainda não se iniciou e àqueles em gozo de benefícios;
• Provisão de Insuficiência de Contribuição – Constituída quando constatada atuarialmente
insuficiência das provisões matemáticas;
• Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados – IBNR - Constituída em função do montante esperado de eventos ocorridos e não avisados;
• Provisão de Excedente Financeiro – Constituída pela diferença entre as contribuições
atualizadas diariamente pela Carteira de Investimentos com o fundo garantidor constituído, conforme regulamento do plano;
• Provisão de Oscilação Financeira – Constituída de acordo com a metodologia prevista em Nota
Técnica Atuarial para assegurar que os ativos financeiros sejam suficientes para a cobertura das provisões matemáticas.
II.III- Capitalização:
• Provisão Matemática para Resgates – Representa a parcela de títulos de capitalização recebidos
a serem resgatados;
• Provisão para Contingências de Sorteios – Constituída de acordo com a metodologia prevista em Nota Técnica Atuarial para cobertura da provisão de sorteio a realizar em eventual insuficiência de recursos.
n) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias - São avaliados,
reconhecidos e divulgados de acordo com as determinações estabelecidas na Resolução nº 3.823, de 16/12/2009, do CMN e Carta Circular nº 3.429, de 11/02/2010 do BACEN.
I - Ativos e Passivos Contingentes
Referem-se a direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência depende de eventos futuros.
• Ativos Contingentes - Não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências que
assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível;
• Passivos Contingentes - Decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes ao
curso normal dos negócios, movidos por terceiros, ex-funcionários e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal e previdenciária e outros riscos. Essas contingências, coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente segurança. As contingências são classificadas como prováveis, para as quais são constituídas provisões; possíveis, que somente são divulgadas sem que sejam provisionadas; e remotas, que não requerem provisão e divulgação. Os valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
Os Depósitos Judiciais em Garantia correspondentes são atualizados de acordo com a regulamentação vigente.
Contingências garantidas por cláusulas de indenização em processos de privatização e outros e com liquidez são reconhecidas quando da notificação judicial, sendo reconhecidos simultaneamente os valores a receber, não gerando efeito no resultado.
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II - Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
Representadas por exigíveis relativos às obrigações tributárias, cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação judicial, constituídas pelo valor integral em discussão.
Os Exigíveis e os Depósitos Judiciais correspondentes são atualizados de acordo com a regulamentação vigente.
o) Tributos - Calculados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram, para efeito das respectivas bases de
cálculo, a legislação vigente pertinente a cada encargo.
15,00%10,00%15,00%0,65%4,00%
até 5,00%(1)
(2) Para as controladas não financeiras que se enquadram no regime de apuração não cumulativa, a alíquota do PIS é de 1,65% eda COFINS é de 7,6%.
Imposto de RendaAdicional de Imposto de RendaContribuição Social (1)PIS (2)COFINS (2)ISS
A partir de 01/05/2008, para as controladas financeiras e equiparadas, a alíquota foi alterada de 9% para 15% conforme artigos17 e 41 da Lei nº 11.727, de 24/06/2008. Para as controladas não financeiras e de previdência privada a alíquota foi mantida em9%;
As alterações introduzidas pela Lei nº 11.638 e pela Lei nº 11.941 (artigos 37 e 38) que modificaram o critério de reconhecimento de receitas, custos e despesas computadas na apuração do lucro líquido do exercício não tiveram efeitos para fins de apuração do lucro real da pessoa jurídica optante pelo Regime Tributário de Transição (RTT), sendo utilizadas, para fins tributários, as normas vigentes em 31/12/2007. Os efeitos tributários da adoção das referidas normas estão registrados, para fins contábeis, nos ativos e passivos diferidos correspondentes.
p) Resultados de Exercícios Futuros – Referem-se às rendas recebidas antes do cumprimento do prazo da
obrigação que lhes deu origem, sobre as quais não haja quaisquer perspectivas de exigibilidade e cuja apropriação, como renda efetiva, depende apenas da fluência do prazo e deságios na aquisição de investimentos, não absorvidos no processo de consolidação.
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30/6/2010 30/6/2009Disponibilidades 12.415.203 9.377.879 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 5.479.465 5.910.434 Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada 38.545.318 35.024.294 TOTAL 56.439.986 50.312.607
30/6/2010 30/6/2009Disponibilidades 233 18 Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada 154.682 328.009 TOTAL 154.915 328.027
Para fins da Demonstração dos Fluxos de Caixa, o valor de Caixa e Equivalentes de Caixa para o ITAÚ UNIBANCOHOLDING CONSOLIDADO é composto por:
NOTA 5 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Para o ITAÚ UNIBANCO HOLDING é composto por:
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0 - 3
031
- 18
018
1 - 3
65Ac
ima
de 3
65To
tal
%To
tal
%73
.301
.517
24.7
51.2
43
266.
355
53
.840
98
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I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 83
h) Instrumentos Financeiros Derivativos
A globalização dos mercados nos últimos anos proporcionou um crescente nível de sofisticação dos produtos financeiros utilizados. Como conseqüência deste processo, houve uma crescente demanda por instrumentos financeiros derivativos para administrar riscos de mercado, resultantes basicamente de flutuações em taxas de juros, câmbio, commodities e demais preços de ativos. Desta forma, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas operam nos mercados derivativos, tanto no atendimento às crescentes necessidades de seus clientes, como na execução de sua política de gestão de riscos. Tal política baseia-se na utilização dos instrumentos derivativos como forma de minimização dos riscos resultantes das operações comerciais e financeiras. A comercialização de instrumentos financeiros derivativos junto a clientes é precedida da aprovação de limites de crédito. O processo de aprovação dos limites também leva em consideração potenciais cenários de stress. O conhecimento do cliente, do setor em que atua e do seu perfil de apetite a riscos, assim como a prestação de informações sobre os riscos envolvidos na operação e sobre as condições negociadas, asseguram a transparência na relação entre as partes e permitem que se ofereça ao cliente o produto mais adequado às suas necessidades. As operações de derivativos efetuadas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas junto a clientes são neutralizadas de modo a eliminar os riscos de mercado. A maior parte dos contratos de derivativos negociados pela instituição com clientes no Brasil refere-se a operações de swap, termos, opções e futuros, todas registradas na BM&FBOVESPA ou na CETIP S.A. - Balcão Organizado de Ativos e Derivativos. No exterior, realizam-se operações com contratos derivativos de futuros, termos, opções, swaps com registro principalmente nas Bolsas de Chicago, Nova York e Londres. Importante destacar que no exterior existem operações de balcão, mas seus riscos são baixos em relação ao total da instituição. Ressaltamos, também, que na carteira da instituição não existem operações estruturadas com base em ativos subprime e todas estas operações são baseadas em fatores de risco negociados em bolsa. Os principais fatores de risco dos derivativos assumidos em 30/06/2010 eram relacionados a taxas de câmbio, taxas de juros, commodities, cupons de dólar e de TR, Libor e renda variável. O gerenciamento destes e de outros fatores de risco de mercado está apoiado em modelos determinísticos e estatísticos sofisticados. Com base neste modelo de gestão, a instituição tem conseguido, com a utilização de operações envolvendo derivativos, otimizar a relação risco-retorno mesmo em situações de grande volatilidade. A maioria dos derivativos da carteira da instituição é negociada em bolsa. Para estes derivativos são utilizados os preços divulgados pelas próprias bolsas, exceto em casos em que se identifique baixa representatividade do preço por iliquidez de seu contrato específico. Os derivativos tipicamente apreçados desta forma são os contratos futuros. Da mesma forma, existem outros instrumentos que possuem cotações (preços justos) diretamente divulgadas por instituições independentes e que são apreçados utilizando estas informações diretas. Caem nesta situação grande parte dos títulos públicos brasileiros, títulos (públicos e privados) internacionais de alta liquidez e ações. Para derivativos que não têm preços diretamente divulgados por bolsas, os preços justos são obtidos por meio de modelos de apreçamento que utilizam informações de mercado, inferidas a partir de preços divulgados de ativos de maior liquidez. Destes preços são extraídas as curvas de juros e as volatilidades de mercado que servem de dados de entrada para os modelos. Nesta situação, encontram-se os derivativos de balcão, contratos a termos e títulos pouco líquidos. O valor total das margens dadas em garantia era de R$ 8.471.853 (R$ 17.785.086 em 30/06/2009) e estava basicamente composto por Títulos Públicos.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 84
I - Derivativos por Indexador
Valor Patrimonial a Receber / (Recebido) (A
Pagar) / Pago
Ajustes ao Valor de Mercado (no
Resultado / Patrimônio Líquido)
30/06/2010 30/06/2009 30/06/2010 30/06/2010 30/06/2010 30/06/2009306.053.850 170.169.597 68.097 (11.826) 56.271 37.012 111.732.715 71.542.399 (44.235) 8.002 (36.233) (19.578)
Moeda Estrangeira 2.587.609 6.338.982 (5.043) (771) (5.814) (1.129) Mercado Interfinanceiro 80.396.517 59.754.756 (5.703) 8.203 2.500 (576) Índices 28.336.523 5.196.491 (33.490) (97) (33.587) (3.624) Títulos 143.499 233.045 - - - 87 Outros 268.567 19.125 1 667 668 (14.336)
194.321.135 98.627.198 112.332 (19.828) 92.504 56.590 Moeda Estrangeira 18.479.108 14.978.163 25.679 (27.102) (1.423) (8.805) Mercado Interfinanceiro 150.864.457 57.493.893 15.017 32 15.049 313 Índices 20.736.675 22.217.167 75.208 4.825 80.033 46.881 Títulos 7.112 1.525.073 - - - 431 Outros 4.233.783 2.412.902 (3.572) 2.417 (1.155) 17.770
60.157 111.746 171.903 898.289 63.415.529 87.093.489 1.891.328 506.311 2.397.639 2.895.102
Moeda Estrangeira 8.523.590 10.352.022 45.050 75.162 120.212 328.842 Mercado Interfinanceiro 30.941.360 33.201.522 927.175 102.117 1.029.292 1.550.640 Prefixados 7.993.783 21.547.612 222.109 168.703 390.812 295.692 Pós-Fixados 1.296.859 8.845.032 (22) 219 197 172 Índices 14.557.937 11.001.707 694.547 160.008 854.555 699.219 Títulos 5.854 48.687 2.424 44 2.468 20.176 Outros 96.146 2.096.907 45 58 103 361
63.355.372 86.101.838 (1.831.171) (394.565) (2.225.736) (1.996.813) Moeda Estrangeira 12.998.915 13.394.675 (264.804) (19.393) (284.197) (417.108) Mercado Interfinanceiro 21.930.759 19.664.949 (613.290) 33.568 (579.722) (382.503) Prefixados 5.367.524 19.423.133 (116.418) (274.003) (390.421) (458.334) Pós-Fixados 3.124.134 17.488.500 (15.304) 56 (15.248) (56.550) Índices 19.831.478 14.163.685 (815.119) (135.594) (950.713) (667.976) Títulos - 31.165 - - - (14.244) Outros 102.562 1.935.731 (6.236) 801 (5.435) (98)
2.796.966.849 1.047.461.498 422.127 (284.097) 138.030 (340.910) 726.390.047 355.437.690 1.323.448 (484.444) 839.004 642.675
Moeda Estrangeira 25.712.970 22.869.557 620.566 (231.715) 388.851 400.148 Mercado Interfinanceiro 555.900.411 201.538.478 356.186 (100.825) 255.361 78.320 Pós-Fixados 193.084 36.573 1.138 (288) 850 393 Índices 143.006.015 130.410.949 244.328 (111.729) 132.599 133.492 Títulos 1.091.554 548.234 82.790 (37.765) 45.025 27.606 Outros 486.013 33.899 18.440 (2.122) 16.318 2.716
903.984.640 184.802.357 1.017.267 (151.273) 865.994 1.414.304 Moeda Estrangeira 18.628.045 11.267.116 312.914 (118.516) 194.398 449.734 Mercado Interfinanceiro 754.252.957 85.236.160 140.541 (98.640) 41.901 184.422 Pós-Fixados 108.396 - 289 364 653 - Índices 127.516.924 87.263.576 102.610 (5.805) 96.805 400.520 Títulos 1.320.454 907.175 447.209 67.931 515.140 354.676 Outros 2.157.864 128.330 13.704 3.393 17.097 24.952
459.953.731 247.248.901 (1.225.047) 349.882 (875.165) (580.847) Moeda Estrangeira 22.929.450 17.909.265 (566.035) 147.686 (418.349) (338.097) Mercado Interfinanceiro 268.124.091 123.422.479 (98.053) 40.978 (57.075) (51.851) Índices 167.516.543 105.349.359 (441.539) 104.209 (337.330) (172.490) Títulos 1.174.784 517.201 (109.309) 56.215 (53.094) (18.280) Outros 208.863 50.597 (10.111) 794 (9.317) (129)
706.638.431 259.972.550 (693.541) 1.738 (691.803) (1.817.042) Moeda Estrangeira 21.028.895 19.599.278 (284.561) (74.716) (359.277) (1.217.588) Mercado Interfinanceiro 580.914.795 139.844.150 (182.939) 98.259 (84.680) (185.491) Prefixados - - (11.833) - (11.833) - Índices 103.295.414 100.147.037 (92.141) 41.220 (50.921) (390.126) Títulos 1.261.592 351.569 (107.019) (68.205) (175.224) (14.850) Outros 137.735 30.516 (15.048) 5.180 (9.868) (8.987)
2.494.759 4.374.926 507.497 (395) 507.102 20.016 883.956 1.006.973 883.462 3.082 886.544 282.368
Mercado Interfinanceiro - 724.775 - - - 438 Prefixados 179.089 134.341 178.837 2.963 181.800 134.278 Pós-Fixados 704.867 147.652 704.625 119 704.744 147.633 Outros - 205 - - - 19
- 885 (883.462) (3.082) (886.544) (281.947) Prefixados - - (178.837) (2.963) (181.800) (134.278) Pós-Fixados - - (704.625) (119) (704.744) (147.632) Outros - 885 - - - (37)
1.610.803 1.262.097 1.606.263 4.920 1.611.183 1.262.198 Prefixados 628.617 893.431 636.308 5.244 641.552 893.163 Pós-Fixados 462.838 348.321 462.458 71 462.529 348.707 Outros 519.348 20.345 507.497 (395) 507.102 20.328
- 2.104.971 (1.098.766) (5.315) (1.104.081) (1.242.603) Moeda Estrangeira - 375 - - - (5) Mercado Interfinanceiro - 2.104.596 - - - (728) Prefixados - - (636.308) (5.244) (641.552) (899.487) Pós-Fixados - - (462.458) (71) (462.529) (342.383)
Compras a Receber
Compromissos de Compra
Compromissos de Venda
Valor de MercadoConta de Compensação Valor Referencial
Contratos de futuros
De Compra - Posição Vendida
De Venda - Posição Vendida
Obrigações por Compra a Pagar
Vendas a Receber
Obrigações por Venda a Entregar
Contratos de SwapsPosição Ativa
Posição Passiva
Contratos de OpçõesDe Compra - Posição Comprada
De Venda - Posição Comprada
Contratos a Termo
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 85
Valor Patrimonial a Receber / (Recebido) (A
Pagar) / Pago
Ajustes ao Valor de Mercado (no
Resultado / Patrimônio Líquido)
30/06/2010 30/06/2009 30/06/2010 30/06/2010 30/06/2010 30/06/20094.055.100 5.304.116 (120.950) (15.295) (136.245) (102.853)
923.119 3.151.861 31.713 3.743 35.456 22.684 Moeda Estrangeira 33.232 509.048 177 1.654 1.831 9.366 Prefixados 849.134 2.642.813 31.504 645 32.149 13.318 Títulos 19.397 - 2 1.051 1.053 - Outros 21.356 - 30 393 423 -
3.131.981 2.152.255 (152.663) (19.038) (171.701) (125.537) Moeda Estrangeira - 13.036 (167) (1.595) (1.762) (9.263) Mercado Interfinanceiro 50.000 50.000 (2) - (2) (231) Prefixados 3.050.355 2.089.219 (152.298) (16.088) (168.386) (116.043) Índices 1.914 - - - - - Títulos 29.712 - (33) (1.096) (1.129) - Outros - - (163) (259) (422) -
13.623.705 18.220.588 (22.757) (139) (22.896) (4.667) 6.923.889 9.755.915 193.389 (9) 193.380 550.513
Moeda Estrangeira 6.050.795 8.676.263 171.699 - 171.699 476.743 Prefixados 231.311 483.438 12.596 (9) 12.587 70.046 Pós-Fixados 550.358 596.214 7.788 - 7.788 3.724 Índices 82.656 - 1.306 - 1.306 - Outros 8.769 - - - - -
6.699.816 8.464.673 (216.146) (130) (216.276) (555.180) Moeda Estrangeira 6.110.406 7.819.115 (202.539) (130) (202.669) (538.691) Mercado Interfinanceiro 7.207 1.779 (338) - (338) (156) Prefixados 84.088 153.220 (4.880) - (4.880) (12.651) Pós-Fixados 360.300 390.320 (3.903) - (3.903) (2.380) Índices 137.815 100.239 (4.486) - (4.486) (1.302)
70.895 3.672.301 25.855 (26.258) (403) (73.210) 48.375 1.819.599 26.492 (26.452) 40 40.938
Moeda Estrangeira 32.797 855.471 26.492 (26.452) 40 14.136 Mercado Interfinanceiro 15.576 786.423 - - - 26.742 Prefixados 2 152.012 - - - - Outros - 25.693 - - - 60
22.520 1.852.702 (637) 194 (443) (114.148) Moeda Estrangeira 2 1.257.715 - - - (83.403) Mercado Interfinanceiro 15.715 537.819 (139) (304) (443) (30.691) Prefixados 6.803 32.728 (498) 498 - (9) Outros - 24.440 - - - (45)
2.731.227 4.981.902 (69.445) 129.190 59.745 74.988 2.082.687 3.739.010 126.853 48.248 175.101 216.512
Moeda Estrangeira 2.082.687 3.657.891 126.853 48.248 175.101 213.100 Índices - 7.058 - - - - Outros - 74.061 - - - 3.412
648.540 1.242.892 (196.298) 80.942 (115.356) (141.524) Moeda Estrangeira 648.540 1.235.134 (196.298) 80.942 (115.356) (138.876) Outros - 7.758 - - - (2.648)
12.971.098 12.391.430 275.172 3.536 278.708 32.061 6.247.943 7.724.615 814.951 25.811 840.762 683.619
Moeda Estrangeira 3.154.009 5.916.882 307.298 (501) 306.797 623.276 Mercado Interfinanceiro 173.431 - (37) 1.343 1.306 - Prefixados 657.187 - 351.834 1.976 353.810 - Pós-Fixados 24.458 - - (1.304) (1.304) - Outros 2.238.858 1.807.733 155.856 24.297 180.153 60.343
6.723.155 4.666.815 (539.779) (22.275) (562.054) (651.558) Moeda Estrangeira 5.940.081 4.496.891 (497.745) (16.586) (514.331) (484.331) Mercado Interfinanceiro 646.038 - (10.348) (3.358) (13.706) - Prefixados 7.042 155.170 (2.329) 771 (1.558) (160.661) Outros 129.994 14.754 (29.357) (3.102) (32.459) (6.566)
ATIVO 7.983.263 (81.889) 7.901.374 8.047.925 PASSIVO (6.837.510) (11.649) (6.849.159) (7.507.199)
TOTAL 1.145.753 (93.538) 1.052.215 540.726
0 - 30 31 - 180 181 - 365 Acima de 365 30/06/2010 30/06/200999.590.377 107.173.719 45.295.615 53.994.139 306.053.850 170.169.597 6.271.492 21.268.449 7.013.180 26.971.080 61.524.201 84.656.732
1.095.587.636 907.184.162 760.098.123 34.096.928 2.796.966.849 1.047.461.498 1.056.539 386.720 75.180 976.320 2.494.759 4.374.926
128.866 559.341 187.920 3.178.973 4.055.100 5.304.116 5.786.059 4.273.534 2.516.411 1.047.701 13.623.705 18.220.588
14.815 - 763 6.305 21.883 1.708.607 1.372.505 46.808 240.194 1.071.720 2.731.227 4.981.902 2.309.905 4.743.997 2.506.017 3.411.179 12.971.098 12.391.430 Outros
Valor de Mercado
Posição Passiva
Swap com Verificação
Conta de Compensação Valor Referencial
Swaps
Swaps com Verificação
Posição Ativa
OpçõesTermoDerivativos de Crédito
Os contratos de derivativos possuem os seguintes vencimentos em dias:Compensação
Posição Passiva
Futuros
Derivativos de CréditoPosição Ativa
Posição Passiva
Operações de Forwards
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING tinha em 30/06/2010, operações de derivativos nas modalidades swap com verificação e target foward junto a 3 clientes não existindo exposição totalnesses produtos a uma taxa de câmbio de R$ 1,80 por dólar, para liquidação no vencimento. Estes clientes têm classificação de risco AA, A ou B.
Posição Ativa
Posição Passiva
Verificação de Swap - Moeda EstrangeiraPosição Ativa
Verificação de Swap
Forwards
Posição Passiva
Outros Instrumentos Financeiros
Posição Ativa
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 86
II -
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IV -
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I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 90
V - Hedge Contábil a) O objetivo do relacionamento de hedge do ITAÚ UNIBANCO é proteger os fluxos de caixa de pagamento de
juros da dívida (CDB / Ações Preferenciais Resgatáveis) referente ao seu risco de taxa de juros variável (CDI / LIBOR), tornando o fluxo de caixa constante (prefixado) e independente das variações do DI Cetip Over e da LIBOR.
Para proteger os fluxos de caixa futuro da dívida contra a exposição à taxa de juros variável (CDI), em 30/06/2010 o ITAÚ UNIBANCO HOLDING negociou contratos de Futuro DI na BM&FBOVESPA a vencer entre 2010 e 2017 no montante de R$ 22.445.674 (R$ 13.021.089 em 30/06/2009). Para proteger os fluxos de caixa futuro da dívida contra a exposição à taxa de juros variável (LIBOR), em 30/06/2010 o ITAÚ UNIBANCO HOLDING negociou contratos de SWAPS com vencimento em 2015 no montante de R$ 708.119. Tais Instrumentos Financeiros Derivativos geraram ajuste a valor de mercado líquido dos efeitos tributários registrado no patrimônio líquido de R$ (53.182) (R$ (213.822) em 30/06/2009), sendo R$ (37.681) (R$ (213.822) em 30/06/2009) referentes a CDB e R$ (15.502) referente a Ações Preferenciais Resgatáveis. Os itens objeto de hedge totalizam R$ 23.153.794 (R$ 12.557.126 em 30/06/2009) sendo R$ 22.445.674 de CDB com vencimentos entre 2010 e 2017 e R$ 708.119 de SWAPS de Ações Preferenciais Resgatáveis com vencimento em 2015. Os ganhos ou perdas relativos ao Hedge Contábil de fluxo de caixa, que esperamos reconhecer no resultado nos próximos 12 meses, montam em R$ 168.980 (R$ 1.184 em 30/06/2009). A efetividade apurada para a carteira de hedge estava em conformidade com o estabelecido na Circular nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN.
b) As operações de swap contratadas em negociação associada à operação de captação e/ou aplicação no montante de R$ 302.414 (R$ 720.766 em 30/06/2009) estão registradas pelos valores atualizados conforme a variação incorrida dos respectivos indexadores (“curva”), e não são avaliadas pelo valor de mercado, conforme facultado pela Circular nº. 3.150/02 do BACEN.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 91
VI -
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
Swap (247.244) 1.242.428 Termo 9.042 41.566 Futuro 123.301 4.616.754 Opções 71.689 472.888 Derivativos de Crédito 7.438 51.915 Variação Cambial Investimentos no Exterior 190.699 (3.139.158) Outros 264.810 (782.318) Total 419.735 2.504.075
Resultado Realizado e não Realizado na Carteira de Instrumentos Financeiros Derivativos
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 92
608.422 (2.799.446)
(270.731) 2.653.877(184.433) (141.706) (86.298) 2.795.583
179.329 391.916Disponiveis para Venda 122.214 799.598Hedge Contábil Inst Financeiros Derivativos 57.115 (407.682) Futuros 78.212 (407.682) Swap (21.097) -
517.020 246.347 517.020 246.347140.561 309.622 538.074 640.241
(161.615) (703.516)Para Negociação (65.531) (313.272) Hedge Contábil (96.084) (390.244) Futuros (68.077) (390.244) Swap (28.007) -
30/06/2010 30/06/2009538.074 640.241 556.469 359.739
1.094.543 999.980 (*) Inclui o valor de R$ 14.358 (R$ 17.862 em 30/06/2009) do ajuste a mercado de títulos reclassificados até 31/12/2003, não reconhecidos no resultado.
Saldo Inicial
Saldo Final
Instrumentos Financeiros Derivativos
Ajuste de Títulos Mantidos até o Vencimento (*)Total de Resultado Não Realizado
O quadro abaixo demonstra, para melhor entendimento, o resultado não realizado de títulos disponíveis para venda e dos mantidosaté o vencimento:
Ajuste de Títulos Disponíveis para Venda - Patrimônio Líquido
Instrumentos Financeiros Derivativos
Títulos para Negociação
i) Evolução do Ajuste a Valor de Mercado do Período
Títulos para NegociaçãoTítulos Disponíveis para Venda
Ajuste a Valor de Mercado
Patrimônio Líquido
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
Ajustes com efeitos no:Resultado
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 93
j)
I II IIIPrefixado Taxas de juros prefixadas em reais (491) (12.234) (24.405)
Cupons Cambiais Taxas dos cupons de moedas estrangeiras 153 (3.868) (7.814)Moedas Estrangeiras Variação cambial (10.257) (256.420) (512.840)
Índices de Preços Taxas dos cupons de índices de preços (214) (5.303) (10.507)TJLP Taxa do cupom de TJLP 57 (1.433) (2.888)TR Taxa do cupom de TR 60 (1.524) (3.079)
Renda Variável Preço de ações 1.576 (39.393) (78.786)
Total sem correlação (9.115) (320.175) (640.319)Total com correlação (6.206) (217.967) (435.912)
I II IIIPrefixado Taxas de juros prefixadas em reais (3.691) (91.962) (183.280)
Cupons Cambiais Taxas dos cupons de moedas estrangeiras 2.919 (72.676) (144.667)Moedas Estrangeiras Variação cambial (8.593) (214.837) (429.674)
Índices de Preços Taxas dos cupons de índices de preços (916) (22.567) (44.433)TJLP Taxa do cupom de TJLP 55 (1.481) (2.984)TR Taxa do cupom de TR (169) (14.198) (27.360)
Renda Variável Preço de ações 1.720 (43.004) (86.009)
Total sem correlação (8.676) (460.726) (918.407)Total com correlação (5.906) (313.650) (625.227)
Fatores de Risco Risco de Variação em: Cenários
Todos os instrumentos financeiros derivativos contratados pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. estão demonstrados na Nota 7.
Cenário I: Acréscimo de 1 ponto básico nas curvas de juros pré-fixado, cupom de moedas, inflação e índices de taxas de juros e 1ponto percentual nos preços de moedas e ações, que tem como base as informações de mercado (BM&F BOVESPA, Andima, etc);
Cenário II: Aplicação de choques de mais e menos 25% na carteira de 30/06/2010, sendo consideradas as maiores perdas resultantespor fator de risco;
Cenário III: Aplicação de choques de mais e menos 50% na carteira de 30/06/2010, sendo consideradas as maiores perdas resultantespor fator de risco.
(*) Valores líquidos dos efeitos fiscais.
A Carteira Banking abriga as operações que não se enquadram no conceito de Carteira Trading e são, tipicamente, operaçõesestruturais das linhas de negócio da instituição e seus respectivos hedges, que podem ou não ser realizados com instrumentosfinanceiros derivativos. Portanto, os derivativos desta carteira não são utilizados para fins especulativos, não gerando riscoseconômicos relevantes para a instituição.
O expressivo impacto no fator prefixado deve-se ao riscos de mercado dos financiamentos prefixados da carteira de banking, que nãosão contabilmente marcados a mercado e, portanto, não são necessariamente objeto de "hedge" na sua totalidade.
Carteira Trading e Banking Exposições 30/06/2010 (*)
Fatores de Risco Risco de Variação em: Cenários
(*) Valores líquidos dos efeitos fiscais.
A Carteira Trading consiste em todas as operações, inclusive derivativos, detidas com a intenção de negociação ou destinadas ahedge de outros instrumentos financeiros desta estratégia. São operações destinadas à revenda, obtenção de benefícios dosmovimentos de preços, efetivos ou esperados ou realização de arbitragens. Esta carteira tem limites rígidos definidos pelas áreas derisco e é diariamente controlada.
30/06/2010 (*)
Análise de Sensibilidade (CARTEIRA TRADING E BANKING)
De acordo com os critérios de classificação de operações previstos na Resolução nº 3.464/07 e na Circular nº 3.354/07 do BACEN eno Novo Acordo de Capitais – Basiléia II, os instrumentos financeiros do ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A., incluídas todas asoperações com derivativos, são segregados em Carteira de Negociação (Trading) e Carteira Estrutural (Banking).
As análises de sensibilidades, demonstradas abaixo, não prevêem a dinâmica de funcionamento das áreas de risco e de tesouraria,pois uma vez constatada perda relativa a estas posições, medidas mitigadoras do risco são rapidamente acionadas, minimizando apossibilidade de perdas significativas. Adicionalmente, ressalta-se que os resultados apresentados não se traduzem necessariamenteem resultados contábeis, pois o estudo tem fins exclusivos de divulgação de exposição a riscos e as respectivas ações de proteçãoconsiderando o valor justo dos instrumentos financeiros, dissociado de quaisquer práticas contábeis adotadas pela instituição.
Carteira Trading Exposições
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1.468.645 0,6 1.557.501 0,7Geração, Transmissão e Distribuição de Energia Elétrica 684.121 0,3 870.424 0,4Química e Petroquímica 299.110 0,1 172.783 0,1Outros 485.414 0,2 514.294 0,2
262.029.727 99,4 232.932.969 99,3142.473.039 54,1 127.010.758 54,273.372.265 27,8 67.727.673 28,9
Alimentos e Bebidas 11.371.142 4,3 11.153.511 4,8Autopeças e Acessórios 3.019.835 1,1 2.536.930 1,1Bens de Capital Agrícola 762.308 0,3 580.766 0,2Bens de Capital Industrial 4.460.085 1,7 3.482.645 1,5Celulose e Papel 1.990.240 0,8 1.826.331 0,8Distribuição de Combustíveis 1.723.580 0,7 1.622.293 0,7Eletroeletrônicos 5.926.545 2,2 5.131.020 2,2Farmacêutica 1.698.828 0,6 1.557.059 0,7Fertilizantes, Adubos, Inseticidas e Defensivos 1.217.642 0,5 1.568.437 0,7Fumo 545.447 0,2 953.665 0,4Importação e Exportação 1.670.371 0,6 1.552.768 0,7Materiais e Equipamentos Médico Hospitalar 846.849 0,3 637.514 0,3Material de Construção 3.905.452 1,5 3.193.134 1,4Metalurgia e Siderurgia 5.883.543 2,2 6.856.294 2,9Móveis e Madeira 2.418.068 0,9 2.301.557 1,0Química e Petroquímica 5.661.127 2,1 5.175.532 2,2Supermercados 970.473 0,4 711.613 0,3Veículos Leves e Pesados 5.466.373 2,1 5.147.498 2,2Vestuário 6.203.258 2,4 5.000.043 2,1Outros Comércio 4.433.316 1,7 3.382.962 1,4Outros Indústria 3.197.783 1,2 3.356.101 1,4
54.248.709 20,6 42.224.215 18,0Construção Pesada (Empreiteiras) 3.225.376 1,2 2.540.948 1,1Financeiro 5.865.707 2,2 4.124.688 1,8Geração, Transmissão e Distribuição de Energia Elétrica 5.474.449 2,1 5.274.152 2,2Holding 2.636.466 1,0 2.903.829 1,2Imobiliário 8.208.253 3,1 5.860.894 2,5Mídia 2.348.269 0,9 2.136.863 0,9Prestadoras de Serviços 3.778.347 1,4 2.665.194 1,1Saúde 1.505.019 0,6 1.183.523 0,5Telecomunicações 990.314 0,4 1.188.068 0,5Transportes 11.009.079 4,2 8.431.195 3,6Outros Serviços 9.207.430 3,5 5.914.861 2,5
12.795.739 4,9 13.177.947 5,6Agroindústria 10.963.972 4,2 11.455.027 4,9Mineração 1.831.767 0,7 1.722.920 0,7
2.056.326 0,8 3.880.923 1,7119.556.688 45,3 105.922.211 45,2
Cartão de Crédito 30.320.026 11,5 24.896.684 10,6CDC / Conta Corrente 25.530.718 9,7 24.415.619 10,4Crédito Imobiliário 8.613.138 3,3 7.074.722 3,0Veículos 55.092.806 20,9 49.535.186 21,1
263.498.372 100,0 234.490.470 100,0TOTAL GERAL
SERVIÇOS
SETOR PRIMÁRIO
OUTROS Pessoa JurídicaPESSOA FÍSICA
SETOR PÚBLICO
SETOR PRIVADOPESSOA JURÍDICA
INDÚSTRIA E COMÉRCIO
III - Por Setores de Atividade
30/06/2010 % 30/06/2009 %
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 97
Risco % do Total Risco % do
TotalMaior Devedor 2.304.976 0,8 3.328.490 1,3 20 Maiores Devedores 25.389.296 8,7 24.598.053 9,3 50 Maiores Devedores 42.482.117 14,6 40.993.171 15,4 100 Maiores Devedores 57.425.095 19,7 55.722.067 21,0
Risco % do Total Risco % do
TotalMaior Devedor 5.064.341 1,5 4.043.579 1,4 20 Maiores Devedores 39.856.746 12,0 36.498.527 12,2 50 Maiores Devedores 61.906.226 18,7 58.004.464 19,5 100 Maiores Devedores 80.550.266 24,3 76.752.100 25,7
b) Concentração de Crédito
30/06/2010 30/06/2009
(*) Os valores incluem Avais e Fianças.
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro, Outros Créditos e Títulos e Valores Mobiliários de Empresas e Instituições
Financeiras (*)
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos (*)
30/06/2010 30/06/2009
(24.051.873) (19.972.155) (7.885.843) (8.086.080)
Mínima requerida pela Resolução nº 2.682/99 (7.885.843) (9.400.080)
Adicional (3) - 1.314.000 9.038.156 5.143.336 (22.899.560) (22.914.899)
Provisão Específica (1) (11.749.473) (11.289.685)
Provisão Genérica (2) (5.046.087) (5.148.214)Provisão Adicional (3) (6.104.000) (6.477.000)
(1)
(2) (3)
c) Evolução da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
01/01 a30/06/2009
Para as operações que apresentam parcelas vencidas há mais de 14 dias ou de responsabilidade de empresas concordatárias, ou em processo de falência;
01/01 a30/06/2010
Em 30/06/2010, o saldo da provisão em relação à carteira de crédito equivale a 8,7% (9,8% em30/06/2009).
Saldo InicialConstituição Líquida do Período
Write-Off
Refere-se à provisão adicional aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN,constituída dentro de critérios prudenciais pela administração e em conformidade com a boa prática bancária, no sentido depermitir a absorção de eventuais aumentos de inadimplência ocasionados por forte reversão do ciclo econômico.
Para operações não enquadradas no item anterior em função da classificação do cliente ou da operação;
Saldo Final
A partir de 31/12/2008, considerando o cenário econômico e as incertezas a ele associadas, foram revistos os critérios deconstituição da PDD adicional para riscos de crédito, incorporando parcela referente aos riscos associados a um cenário maispessimista. Ao longo de 2009, os reflexos da crise foram parcialmente concretizados, provocando aumento de provisãoregulamentar e redução da PDD adicional em relação à carteira.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 98
I - Composição do Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (7.885.843) (8.086.080) Receita de Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1.812.597 870.873 Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa (6.073.246) (7.215.207)
II - Créditos Renegociados
Créditos Renegociados 8.688.392 6.890.446 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (4.301.654) (3.490.772) (%) 49,5 50,7
30/06/2010 30/06/2009
d) Recuperação e Renegociação de Créditos
01/01 a30/06/2010
01/01 a30/06/2009
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 99
0 - 30 31 - 180 Acima de 365 Total Receitas
(Despesas)
Operações de Crédito 452 863 166.681 167.996 8.875
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 452 863 166.681 167.996 (8.135) 740
f) Operações de Vendas ou Transferências de Ativos Financeiros
e) Operações Ativas Vinculadas
Operações Ativas Vinculadas
Apresentamos abaixo informações relativas a operações ativas vinculadas, realizadas na forma prevista na Resolução nº 2.921,de 17/01/2002, do CMN.
Obrigações por Operações Ativas Vinculadas
30/06/2010 01/01 a 30/06/2010
De acordo com a Resolução 3.809, de 28/10/2009, o montante das operações de vendas ou transferências de ativos financeirosonde a entidade reteve substancialmente os riscos e benefícios é de R$ 40.207 composto exclusivamente por operações decrédito e recebíveis cedidos com coobrigação.
Resultado líquido das operações vinculadas
Em 30/06/2010 não havia operações inadimplentes.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 100
30/06/2010 30/06/2009
18.237.735 31.313.143 Câmbio Comprado a Liquidar - ME 11.514.878 26.198.996 Cambiais e Documentos a Prazo - ME 42 228 Direitos sobre Vendas de Câmbio - MN 7.167.949 5.431.041 (Adiantamentos Recebidos) - MN (445.134) (317.122)
18.792.956 31.768.170 Câmbio Vendido a Liquidar - ME 7.063.187 18.252.294 Obrigações por Compras de Câmbio - MN 11.724.703 13.512.311 Outras 5.066 3.565
691.786 423.357 Créditos Abertos para Importação - ME 678.920 382.929 Créditos de Exportação Confirmados - ME 12.866 40.428
NOTA 9 - CARTEIRA DE CÂMBIO
ATIVO - OUTROS CRÉDITOS
PASSIVO - OUTRAS OBRIGAÇÕES (Nota 2a)
CONTAS DE COMPENSAÇÃO
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 101
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Bonos - 2.732 2.670 126.899 132.301 0,4 145.060 0,6 Eurobondes 13.496 - - 900.750 914.246 3,2 990.421 4,3 (-) Custo de transação incorrido (Nota 4b) - - - (33.727) (33.727) (0,1) (28.934) (0,1)
13.496 47.565 2.670 28.191.548 28.255.279 22.497.674 Ações Preferenciais Resgatáveis - 3.048 - 708.119 711.167 2,5 773.070 3,3
13.496 50.613 2.670 28.899.667 28.966.446 23.270.744 0,0 0,2 0,0 99,8 - 1.187.317 - 22.083.427 23.270.744 - 5,1 - 94,9
Euronotes
As captações efetuadas mediante emissão de títulos de dívida subordinada, observadas as condições determinadas pela Resolução nº 3.444,de 28/02/2007, do CMN, e alterações promovidas pela Resolução nº 3.532, de 31/01/2008, do CMN, são:
30/06/2009
CDB
30/06/2010
TOTAL OUTRAS OBRIGAÇÕES
f) Dívidas Subordinadas
TOTAL - 30/06/2009% por prazo de vencimento
TOTAL GERAL % por prazo de vencimento
DescriçãoEmissão Vencimento Remuneração a.a. Principal R$
Euronotes subordinado 2º semestre de 2001 agosto de 2011 10,00% 457.465
Euronotes subordinado agosto de 2001 agosto de 2011 4,25% 625.008
CDB subordinado março de 2007 abril de 2012 103,5% do CDI 5.000.000
CDB subordinado (1) maio de 2007 maio de 2012 103,9% do CDI 1.406.000
CDB subordinado (1) julho de 2007 julho de 2012 CDI + 0,38% 422.000
CDB subordinado (1) agosto de 2007 agosto de 2012 CDI + 0,38% 200.000
CDB subordinado (1) outubro de 2007 outubro de 2012 IGPM + 7,33% 290.850
CDB subordinado (1) outubro de 2007 outubro de 2012 103,8% do CDI 93.000
CDB subordinado (1) outubro de 2007 outubro de 2012 CDI + 0,45% 450.000
CDB subordinado novembro de 2007 novembro de 2012 CDI + 0,35% 300.000
CDB subordinado dezembro de 2002 dezembro de 2012 102,25% do CDI 220.000
CDB subordinado janeiro de 2008 fevereiro de 2013 CDI + 0,50% 880.000
CDB subordinado fevereiro de 2008 fevereiro de 2013 CDI + 0,50% 1.256.000
CDB subordinado (1) 1° trimestre de 2008 1° trimestre de 2013 CDI + 0,60% 817.310
CDB subordinado (1) 1° trimestre de 2008 2° trimestre de 2013 106,5% do CDI 38.000
CDB subordinado (1) 2° trimestre de 2008 2° trimestre de 2013 107% do CDI 10.400
CDB subordinado novembro de 2003 novembro de 2013 102% do CDI 40.000
CDB subordinado maio de 2007 maio de 2014 CDI + 0,35% 1.804.500
CDB subordinado (1) agosto de 2007 agosto de 2014 CDI + 0,46% 50.000
CDB subordinado novembro de 2008 outubro de 2014 112% do CDI 1.000.000
CDB subordinado (1) outubro de 2007 outubro de 2014 IGPM + 7,35% 33.200
CDB subordinado (1) dezembro de 2007 dezembro de 2014 CDI + 0,60% 10.000
Ações Preferenciais dezembro de 2002 março de 2015 3,04% 1.388.841
CDB subordinado (1) 3° trimestre de 2008 3° trimestre de 2015 119,8% do CDI 400.000
CDB subordinado janeiro de 2010 janeiro de 2016 114% do CDI 500.000
CDB subordinado 1º trimestre 2010 1º trimestre 2016 110% do CDI 82.880
CDB subordinado 1º trimestre 2010 1º trimestre 2016 111% do CDI 33.400
CDB subordinado 1º trimestre 2010 1º trimestre 2016 113% do CDI 2.152.988
CDB subordinado março de 2010 março de 2016 IPCA + 7,33% 122.500
CDB subordinado (2) dezembro de 2006 dezembro de 2016 CDI + 0,47% 500.000
CDB subordinado março de 2010 março de 2017 IPCA + 7,45% 367.030
Euronotes subordinado abril de 2010 abril de 2020 6,20% 1.730.600
Bonos subordinado abril de 2008 abril de 2033 3,50% 64.555
Bonos subordinado outubro de 2008 outubro de 2033 4,50% 45.400
Eurobonds -Perpetual Non-cumulative Junior Subordinated Securities (3) julho de 2005 indeterminado 8,70% 1.195.250
(1)(2)(3)
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING em 30/06/2010 a carteira é composta por Euronotes Subordinado com vencimentode 91 a 180 no montante de R$ 23.580 e acima de 365 dias no montante de R$ 1.784.461 totalizando R$1.808.041.
Nome do Papel
Os CDBs subordinados não podem ser resgatados antecipadamente;Os CDBs subordinados podem ser resgatados a partir de novembro de 2011;A dívida pode ser resgatada integralmente, somente por opção do emissor, a partir de 29 de julho de 2010 ou em cada pagamento subsequente.
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I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 108
NOTA 12 - ATIVOS E PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS, FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS O ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, na execução de suas atividades normais, encontra-se envolvido em contingências conforme segue: a) Ativos Contingentes: não existem ativos contingentes contabilizados. b) Passivos Contingentes: são quantificados e classificados conforme segue:
- Critérios de quantificação:
Ações Cíveis: quantificadas quando da notificação judicial ou quando da execução individual em processos transitados em julgado de ações movidas pelo Ministério Público ou por associações de defesa do consumidor, e revisadas mensalmente:
- Massificados (processos relativos a causas consideradas semelhantes e usuais e cujo valor não seja
considerado relevante): segundo parâmetro estatístico por grupo de ação, tipo de orgão legal (Juizado Especial Cível ou Justiça Comum) e reclamante; ou
- Individualizados (processos relativos a causas consideradas não usuais ou cujo valor seja
considerado relevante): pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na avaliação de assessores legais que considera jurisprudência, subsídios fáticos levantados, provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação – quanto ao grau de risco de perda da ação judicial.
Ajustadas ao valor do depósito em garantia de execução quando este é exigido ou ao valor da execução definitiva (valor incontestável) quando em fase de trânsito em julgado.
Ações Trabalhistas: quantificadas quando da notificação judicial e revisadas mensalmente ao valor da média móvel dos pagamentos de processos encerrados nos últimos 12 meses, acrescida do custo médio de honorários pagos, para processos relativos a causas consideradas semelhantes e usuais e ajustadas: ao valor do depósito em garantia; ao valor da execução definitiva (valor incontestável) quando em fase de trânsito em julgado; ou, ainda com base na análise individual do valor potencial de perda provável para ações com valor relevante.
Ações Fiscais e Previdenciárias: quantificadas quando do recebimento da notificação dos processos administrativos, com base nos valores destes, atualizados mensalmente.
Outros Riscos: quantificados principalmente pela avaliação de crédito em operações com coobrigação.
- Contingências classificadas como prováveis: são reconhecidas contabilmente e estão representadas
por:
- Ações Cíveis: indenização por danos materiais e morais tais como protestos de títulos, devolução de cheques e inclusão de informações no cadastro de restrições ao crédito, sendo em sua maior parte do Juizado Especial Cível e, portanto, limitadas a 40 salários mínimos. O banco também é parte em ações específicas referentes a cobrança de expurgos inflacionários em caderneta de poupança decorrente de planos econômicos. A jurisprudência no STF é favorável aos bancos com relação a fenômeno econômico semelhante ao da poupança, como no caso da correção de depósitos a prazo e das correções aplicadas aos contratos em geral. Adicionalmente, no STJ recentemente foi decidido que o prazo para a propositura de ações civis públicas que discutem os expurgos é de cinco anos. Com essa decisão parte das ações, como foram propostas após o prazo de cinco anos, poderão tornar-se improcedentes.
- Ações Trabalhistas: recuperação de pretensos direitos trabalhistas, relativos à legislação trabalhista
específica da categoria profissional tais como horas extras, equiparação salarial, reintegração, adicional de transferência, complemento de aposentadoria e outros;
- Ações Fiscais e Previdenciárias: representadas principalmente por processos judiciais e
administrativos de tributos federais e municipais; - Outros Riscos representados basicamente por coobrigação em operações de rural securitizado.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 109
01/01 a 30/06/2009
Cíveis Trabalhistas Fiscais e Previdenciárias Outros Total Total
2.409.698 3.163.601 1.457.508 257.672 7.288.479 7.743.797 (98.628) (573.261) (35.331) - (707.220) (692.451)
2.311.070 2.590.340 1.422.177 257.672 6.581.259 7.051.346 Atualização/Encargos 63.579 39.994 24.422 - 127.995 274.018
666.004 238.582 108.584 10.862 1.024.032 1.025.593
Constituição (*) 766.917 268.570 238.154 10.862 1.284.503 1.273.419 Reversão (100.913) (29.988) (129.570) - (260.471) (247.826)
(475.917) (148.233) (71.238) - (695.388) (739.429) 2.564.736 2.720.683 1.483.945 268.534 7.037.898 7.611.528
119.701 567.851 45.041 - 732.593 785.293 2.684.437 3.288.534 1.528.986 268.534 7.770.491 8.396.821 2.430.138 3.099.748 2.608.707 258.228 8.396.821 1.348.344 1.552.468 743.022 - 3.643.834
986.018 1.414.164 933.956 - 3.334.138
01/01 a 30/06/2010
Depósitos em Garantia de Recursos em 30/06/2010 (Nota 13a)Depósitos em Garantia de Recursos em 30/06/2009 (Nota 13a)
Movimentação das Provisões para Passivos Contingentes
Saldo Inicial
Saldo Final em 30/06/2009 (Nota 13c)
Abaixo demonstramos a movimentação das respectivas provisões para passivos contingentes e os saldos dos respectivos depósitos em garantia de recursos:
(*) Nas Provisões Cíveis contempla planos econômicos no montante de R$ 320.001 (R$ 166.398 de 01/01 a 30/06/2009) (Nota 22k).
Movimentação do Período Refletida no Resultado (Notas 13f e 13i)
Pagamento
(-) Contingências Garantidas por Cláusula de Indenização (Nota 4n I)
Saldo Final (Nota 13c)(+) Contingências Garantidas por Cláusula de Indenização (Nota 4n I)Subtotal
Subtotal
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 110
- Contingências classificadas como possíveis: não são reconhecidas contabilmente e estão representadas por Processos Cíveis no montante de R$ 421.886 e Fiscais e Previdenciários no montante de R$ 4.113.624, sendo as principais naturezas descritas a seguir:
• IRPJ/CSLL - Perdas no recebimento de créditos e descontos concedidos na renegociação de crédito
– R$ 463.029: defendemos a dedução como despesa operacional e necessária, própria da atividade financeira.
• ISS Atividades Bancárias – R$ 443.823: entendemos que a operação bancária não se confunde com
serviço e/ou não está listada na Lei Complementar 116/03 ou do Decreto-Lei 406/68.
• IRPJ, CSLL, PIS e COFINS - Usufruto de cotas e Ações - R$ 346.713: discutimos o correto tratamento contábil e tributário do valor recebido pela constituição onerosa do usufruto.
• IRPJ, CSLL, PIS e COFINS - Indeferimento de pedido de compensação - R$ 310.004: casos em que
são apreciadas a liquidez e a certeza do crédito compensado.
• IRPJ/CSLL - Tributação de lucro no exterior – R$ 305.733: discutimos os critérios para aferir a base de cálculo e determinar o fato gerador.
• IRPJ/CSLL - Ágio – R$ 234.066: defendemos a dedutibilidade do ágio incorrido na aquisição de
empresas incorporadas.
• IRPJ/CSLL - Juros sobre o Capital Próprio – R$ 213.971: defendemos a dedutibilidade dos JCP declarados aos acionistas com base na taxa de juros TJLP aplicada sobre o patrimônio líquido do ano e de anos anteriores.
• INSS - Verbas não remuneratórias – R$ 181.431: defendemos a não incidência do tributo sobre essas
verbas, principalmente vale transporte e abono único.
• IRPJ/CSLL - Despesas com aquisição de carteiras de clientes – R$ 175.573: defendemos sua dedução como despesa operacional necessária.
• IRPJ - Provisão para Devedores Duvidosos – R$ 166.336: pedimos o uso do percentual de 1,5% para
quantificação da despesa dada a irretroatividade da IN SRF 80/93.
• ISS - Arrendamento Mercantil R$ 146.070: discutimos onde é o local da prestação do serviço e qual é a base de cálculo.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 111
30/06/2010 30/06/20091.196.906 797.136 3.172.046 3.906.347
734.854 777.422 (*) De acordo com o artigo 32 da Lei 10.522, de 19/07/2002. Em 10/04/2007, por meio da Ação Direta de Inconstitucionalidade nº 1.976, o
Supremo Tribunal Federal declarou ser inconstitucional a exigência de arrolamento para a apreciação de recurso voluntário. O pedido dedesarrolamento desses bens está sendo providenciado junto à Secretaria da Receita Federal.
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO em garantia de recursos voluntários relativos a processos depassivos contingentes estão vinculados, depositados ou arrolados os montantes abaixo:
Depósitos em GarantiaTítulos e Valores Mobiliários
Bens do Ativo Permanente (*)
O saldo de Valores a Receber relativo a reembolso de contingências totaliza R$ 1.099.886 (R$ 1.107.111 em 30/06/2009) (Nota 13a), representado basicamente pela garantia estabelecida no processo de privatização do Banco Banerj S.A., ocorrida em 1997, onde o Estado do Rio de Janeiro constituiu um fundo para garantir a recomposição patrimonial em Contingências Cíveis, Trabalhistas e Fiscais.
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c)
01/01 a 01/01 a 30/06/2010 30/06/2009
6.821.027 9.082.558 192.734 504.661
3.679 1.402.560Constituição 347.527 1.529.905 Reversão (*) (343.848) (127.345)
(1.936.969) (183.334) 5.080.471 10.806.445
(*)
Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias e Depósitos em Garantia para Interposição deRecursos - Passivos constituídos pelo valor integral em discussão e respectivos depósitos em garantiaconforme abaixo:
Movimentação das Obrigações Legais
Saldo Inicial
De 01/01 a 30/06/2010 refere-se basicamente aos efeitos decorrentes da adesão ao programa de Pagamento ou Parcelamentode Tributos Federais (Nota 12d);
Movimentação do Período Refletida no Resultado Encargos sobre Tributos
Pagamento (*)Saldo Final (Nota 14c)
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01/01 a 01/01 a 30/06/2010 30/06/2009
3.695.838 3.925.430 125.022 300.948 38.273 46.437
Depositados 41.639 239.949 Levantamentos Efetuados (13) (8.718) Conversão em Renda (3.353) (184.794)
3.859.133 4.272.815
Movimentação no Período
Saldo Final (Nota 13a)
Movimentação dos Depósitos em Garantia
Saldo InicialApropriação de Rendas
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As principais naturezas são descritas a seguir: • PIS e COFINS – R$ 2.583.380 - Faturamento x Receita Bruta: pleiteamos a incidência dos tributos apenas
sobre o faturamento entendido como a receita da venda de bens e serviços ou ainda a incidência do PIS Repique (a 5% do imposto ode renda devido), em detrimento da incidência sobre o total das receitas contabilizadas, alegando inconstitucionalidade do parágrafo 1º, artigo 3º da lei 9.718/98. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 1.203.823.
• CSLL – R$ 656.686 - Isonomia: pedimos a incidência do tributo à alíquota de 9% ao invés de 15%, no caso
das empresas financeiras e seguradoras, alegando inconstitucionalidade do artigo 41 da Lei 11.727/08. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 259.208.
• IRPJ e CSLL – R$ 453.510 - Tributação de Lucros Auferidos no Exterior: defendemos a isenção do
resultado positivo de equivalência patrimonial de investimentos no exterior. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 439.930.
• PIS e COFINS – R$ 323.713 - Anterioridade, Nonagesimal e Irretroatividade: pleiteamos o afastamento das
Emendas Constitucionais 10/96 e 17/97 dado o princípio da anterioridade e irretroatividade, visando recolhimento pela Lei Complementar 07/70. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 57.918.
• INSS – R$ 251.975 – Autônomos e Administradores: reivindicamos a não incidência sobre pagamento a
autônomos e administradores, no período da Lei Complementar 84/96, alegando sua inconstitucionalidade. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 251.975.
d) Programa de Pagamento ou Parcelamento de Tributos Federais - Lei 11.941/09.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas, aderiram ao Programa de Pagamento ou Parcelamento de Tributos Federais, instituído pela Lei 11.941, de 27/05/2009. O programa incluiu débitos administrados pela Receita Federal do Brasil e pela Procuradoria Geral da Fazenda Nacional vencidos até 30 de novembro de 2008. No período a tese inserida no programa foi o alargamento da base de cálculo de PIS e Cofins previsto pelo § 1º do art. 3º da Lei 9.718 de 27/11/1998, classificada como Obrigação Legal. O efeito líquido no resultado foi de R$ 144.712 registrado em Outras Receitas Operacionais (Nota 22k).
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a)
30/06/2010 30/06/200927.075.505 26.974.106
846.757 1.058.431 2.899.425 3.062.640 6.815.880 7.240.485 3.859.133 4.272.815
539.460 448.045 1.099.886 1.107.111
- 342.633 811.066 552.081 137.440 237.221 36.949 60.279
188.497 187.392 18.191 22.121
285.102 584.432Títulos e Créditos a Receber 619.653 873.057 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (334.551) (288.625)
116.677 176.603 44.729.968 46.326.395
Depósitos em Garantia de Passivos Contingentes (Nota 12b)
NOTA 13 - DETALHAMENTO DE CONTAS
Créditos Tributários (Nota 14b I)Contribuição Social a Compensar (Nota 14b I)Impostos e Contribuições a Compensar
Outros Créditos - Diversos
Depósitos em Garantia de Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias (Nota 12c)Depósitos em Garantia de Programas de Captação de Recursos ExternosValores a Receber de Reembolso de Contingências (Nota 12b)
Pagamentos a Ressarcir
Valor a Receber da Venda de Ações Visa Inc. e Visa NetDevedores Diversos no PaísDevedores Diversos no Exterior
Adiantamento e Antecipações SalariaisValores a Receber de Sociedades LigadasOperações sem Características de Concessão de Crédito
OutrosTotal
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, Outros Créditos - Diversos são compostos basicamente por Impostos eContribuições a Compensar de R$ 271.289 (R$ 256.520 em 30/06/2009) e Créditos Tributários de R$ 680.839 (R$602.648 em 30/06/2009) (Nota 14b I).
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 116
30/06/2010 30/06/20091.791.057 2.314.342
Vinculadas a Financiamento de Veículos 1.116.546 1.877.966 Vinculadas a Seguros e Previdência 458.362 295.105 Outras 216.149 141.271
Fundo Garantidor de Crédito (*) 620.313 807.498 404.521 421.415 281.910 279.756
3.097.801 3.823.011 (*)
Propaganda e Publicidade
Refere-se ao recolhimento voluntário equivalente à antecipação de parcelas da contribuição ao Fundo Garantidor de Crédito conformeCircular nº 3.416, de 24/10/2008, do BACEN.
b) Despesas Antecipadas
OutrasTotal
Comissões
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c) Outras Obrigações - Diversas
30/06/2010 30/06/2009 7.770.491 8.396.821 1.965.925 1.795.705 1.143.471 1.055.910 583.178 548.856 241.893 235.848 441.467 398.750 1.115.828 1.264.917 67.632 9.864 588.116 334.336 78.971 144.874 135.098 121.510 520.721 1.129.775 601.316 537.034 84.644 135.660 232.428 291.673 15.571.179 16.401.533
(1)(2)
Provisão constituída em 31/12/2008 para cobrir gastos com comunicação a clientes, adequação de sistemas e pessoal;Provisão constituída para cobrir eventuais déficits futuros, até a extinção total da carteira, decorrentes da diferença entre osreajustes das mensalidades autorizadas anualmente pelo orgão regulador e a variação real dos custos médicos hospitalares queafetam as indenizações de sinistros (Nota 13i).
Provisão para Gastos com a Integração ITAÚ UNIBANCO (1)Provisão para Cobertura de Déficit Atuarial (Nota 19c)
Total
Credores por Recursos a Liberar
Relativas a Operações de Seguros
Recursos de Consorciados
Outras
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos
Provisão para Seguro Saúde (2)Obrigações Leasing Financeiro (Nota 4i)
Provisões para Passivos Contingentes (Nota 12b)
Provisão de PessoalProvisões para Pagamentos Diversos
Obrigações por Convênios Oficiais e Prestação de Serviços de Pagamento
Credores Diversos no PaísCredores Diversos no Exterior
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d)
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
1.214.261 1.020.7861.171.659 1.000.790
Administração de Consórcios 42.602 19.996 280.404 224.979
3.192.172 2.770.573496.179 436.072
2.695.993 2.334.501Relacionamento com Estabelecimentos 2.464.665 2.146.644 Processamento de Cartões 231.328 187.857
700.110 578.185420.429 337.412279.681 240.773
639.796 595.905517.027 490.085 122.769 105.820 855.611 621.363266.229 141.980 90.866 74.573
133.759 47.118 36.019 34.124
328.738 323.568 6.882.354 5.811.791
Outras
Receitas de Prestação de Serviços
Operações de Crédito Garantias Prestadas
Serviços de RecebimentosServiços de Cobrança
Administração de RecursosAdministração de Fundos
Serviços de Conta Corrente Cartões de Crédito
AnuidadesDemais Serviços
Serviços de Arrecadações
Operações de Crédito e Garantias Prestadas
Total
Serviços de Custódia e Adm. de CarteirasServiços de Corretagens e Colocação de Títulos
Serviços de Assessoria Econômica e FinanceiraServiços de CâmbioOutros Serviços
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e)
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
636.398 490.28686.775 79.235 60.390 54.661
753.106 706.829 1.536.669 1.331.011
Rendas de Tarifas Bancárias
Conta de DepósitosTransferência de Recursos
Operações de Crédito/Cadastro
Pacotes de Serviços e OutrosTotal
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f)
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
(3.918.072) (3.836.971) (989.925) (949.928) (825.353) (700.072) (89.623) (53.066) (244.971) (345.502)
(6.067.944) (5.885.539)
g)
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
(1.501.731) (1.262.060) (660.434) (655.234) (1.085.097) (907.698) (1.358.906) (1.464.441) (186.004) (187.369) (532.709) (387.970) (289.605) (186.149) (195.451) (137.184) (211.730) (186.900) (69.836) (56.871) (221.003) (224.469)
(6.312.506) (5.656.345)
InstalaçõesServiços de Terceiros
Outras
Treinamento
Processamento de Dados e TelecomunicaçõesDepreciação e Amortização
Serviços do Sistema FinanceiroPropaganda, Promoções e Publicações
Total
TransportesMateriaisSegurançaViagens
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas
TotalProcessos Trabalhistas e Desligamento de Funcionários (Nota 12b)
RemuneraçãoEncargosBenefícios Sociais
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h)
01/01 a30/06/2010
01/01 a30/06/2009
400.165 127.345Contingências e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias (Notas 12b, c e d) 380.976 59.421Outras 19.189 67.924
34.927 201.782269.166 187.328704.258 516.455
Outras Receitas Operacionais
Total
Reversão de Provisões Operacionais
Recuperação de Encargos e DespesasOutras
i)
01/01 a30/06/2010
01/01 a30/06/2009
(723.135) (682.511) (666.004) (630.979) (46.269) (44.539) (10.862) (6.993) (707.772) (680.793) (275.745) (284.514) - (556.575) (5.325) (6.400) (89.181) (113.187) (268.020) (484.335)
(2.069.178) (2.808.315)
j)
Outras Despesas Operacionais
Amortização de Ágios de Investimentos (Nota 22k)
Comercialização - Cartões de CréditoSinistros
Outros
Provisão para Contingências (Nota 12b)Ações CíveisFiscais e Previdenciárias
Ressarcimento de Custos Interbancários
Total
Resultado não Operacional - De 01/01 a 30/06/2009 é composto basicamente por Alienação de Investimentos naVisa Inc e Visa Net.
Provisão para Seguro Saúde (Nota 13c)
Outras
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a)
I -
Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 9.102.688 8.974.781 Encargos (Imposto de Renda e Contribuição Social) às alíquotas vigentes (Nota 4o) (3.641.075) (3.589.912)
Acréscimos/Decréscimos aos encargos de Imposto de Renda e Contribuição Social decorrentes de:(Inclusões) Exclusões Permanentes 1.269.148 (356.275)
Participações em Coligadas 40.103 31.455 Variação Cambial de Investimentos no Exterior 91.389 (1.310.102) Juros sobre o Capital Próprio 751.493 743.211 Dividendos, Juros sobre Títulos da Dívida Externa e Incentivos Fiscais 166.789 299.063 Outras 219.374 (119.902)
(Inclusões) Exclusões Temporárias 345.469 332.717 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (1.478.463) (1.536.248) Superveniência (Insuficiência) de Depreciação de Arrendamento Mercantil Financeiro 709.893 1.610.208 Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos para Negociação e Instrumentos Financeiros Derivativos e Ajustes de Operações Realizadas em Mercado de Liquidação Futura (138.450) 316.683 Juros sobre o Capital Próprio (59.914) - Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias, Passivos Contingentes e Atualização de Depósitos em Garantia 692.369 (463.371) Realização de Ágio na Aquisição do Investimento 827.713 538.653 Gastos com a Integração ITAÚ UNIBANCO 129.836 81.015 Outras (337.515) (214.223)
(Constituição) Compensação sobre Prejuízo Fiscal/Base Negativa de Contribuição Social (856.590) (741.875) Despesa com Imposto de Renda e Contribuição Social (2.883.048) (4.355.345)
Referentes a Diferenças Temporárias Constituição (Reversão) do Período 511.121 344.501 Constituição (Reversão) de Períodos Anteriores 281.591 137.210
(Despesas)/Receitas de Tributos Diferidos 792.712 481.711 Total de Imposto de Renda e Contribuição Social (2.090.336) (3.873.634)
NOTA 14 - TRIBUTOS
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
Composição das Despesas com Impostos e Contribuições
Demonstramos a seguir o Imposto de Renda e Contribuição Social Devidos Sobre as Operações doPeríodo e sobre as diferenças temporárias decorrentes de adições e exclusões:
Devidos sobre Operações do Período
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
PIS E COFINS (1.448.504) (1.625.824) ISS (373.298) (238.988) Outros (155.843) (153.654) Total (Nota 4o) (1.977.645) (2.018.466)
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING as despesas tributárias são compostas basicamente por PIS e COFINS nomontante de R$ 15.007 (R$ 7.921 de 01/01 a 30/06/2009).
II - Composição das Despesas Tributárias:
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III- Efeitos Fiscais sobre a Administração Cambial dos Investimentos no Exterior
De forma a minimizar os efeitos no resultado referentes à exposição da variação cambial dos Investimentos no exterior, líquida dos respectivos efeitos fiscais, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING realiza operações de derivativos em moeda estrangeira (hedge), conforme observado na nota 22b.
O resultado dessas operações é computado na apuração das bases de impostos, de acordo com a sua natureza, enquanto a variação cambial dos Investimentos no Exterior não é considerada nas referidas bases, conforme legislação fiscal vigente.
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I -
25.9
11.4
39
(3.9
63.3
83)
5
.081
.697
27.
029.
753
2
6.84
3.59
6 2
.989
.576
(282
.435
) 9
12.7
56 3
.619
.897
3.5
74.3
30 8
.949
.116
(1.4
93.0
94)
2.7
66.3
58 1
0.22
2.38
0 7
.791
.038
7.8
27.3
48 (1
.271
.174
) 2
.518
.715
9.0
74.8
896.
456.
233
104
.543
(104
.543
) 2
13.6
64 2
13.6
6424
8.76
5
81.
012
(4.8
68)
24.
251
100
.395
70.6
15
735
.139
(80.
783)
- 6
54.3
5677
5.78
3
201
.074
(31.
726)
9.7
28 1
79.0
7623
9.64
2
37.
285.
974
46.
267.
347
13.
972.
747
(2.1
87.8
54)
1.4
02.5
83 1
3.18
7.47
6 1
5.47
8.22
8 3
1.18
1.97
4 3
9.79
0.34
7 1
1.89
7.38
7 (2
.187
.854
) 1
.402
.583
11.
112.
116
13.
276.
048
5.08
0.47
1
7.04
7.96
3
1.9
89.6
17(6
22.2
92)
11.
624
1.3
78.9
492.
172.
783
6.4
25.5
57 7
.617
.859
2.3
44.5
58 (2
69.4
57)
325
.072
2.4
00.1
73 2
.773
.433
Açõ
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III -
Diferenças Temporárias Prejuízo Fiscal e Base Negativa Total
2010 6.961.779 - 6.961.779 50.326 (564.150) 6.447.955 2011 4.766.994 962.498 5.729.492 230.593 (1.586.847) 4.373.238 2012 3.823.004 341.518 4.164.522 278.677 (2.202.251) 2.240.948 2013 3.085.130 329.342 3.414.472 236.812 (2.544.408) 1.106.876 2014 1.959.542 280.058 2.239.600 7.349 (1.755.852) 491.097
acima de 2014 2.859.159 1.706.481 4.565.640 43.000 (827.350) 3.781.290 Total 23.455.608 3.619.897 27.075.505 846.757 (9.480.858) 18.441.404
Valor Presente (*) 20.894.570 2.900.726 23.795.296 748.459 (8.153.227) 16.390.528
IV -
A estimativa de realização e o valor presente dos Créditos Tributários, da Contribuição Social a Compensardecorrente da Medida Provisória nº 2.158-35 de 24/08/2001 e da Provisão para Impostos e ContribuiçõesDiferidos existentes em 30/06/2010, de acordo com a expectativa de geração de lucros tributáveis futuros,com base no histórico de rentabilidade e em estudo técnico de viabilidade, são:
Créditos TributáriosContribuição
Social a Compensar
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Contribuições Diferidos
Tributos Diferidos Líquidos
(*) Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa média de captação, líquida dos efeitos tributários.
Em função da Ação Direta de Inconstitucionalidade relativa a majoração de alíquota da Contribuição Socialinstituída pelos artigos 17 e 41 da Lei nº. 11.727 de 24/06/2008, impetrada em 26/06/2008 pela ConfederaçãoNacional do Sistema Financeiro - CONSIF, foram reconhecidos Créditos Tributários apenas até o limite doacréscimo ocorrido nas Obrigações Tributárias, remanescendo não contabilizado o valor de R$ 2.087.004 (R$2.462.894 em 30/06/2009).
As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas decâmbio, taxas de juros, volume de operações financeiras e tarifas de serviços, entre outros, que podemapresentar variações em relação aos dados e valores reais.
O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e contribuição socialem função das diferenças existentes entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectossocietários. Portanto, recomendamos que a evolução da realização dos créditos tributários decorrentes dasdiferenças temporárias, prejuízos fiscais e base negativa não seja tomada como indicativo de lucros líquidosfuturos.
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Impostos e Contribuições a RecolherProvisão para Impostos e Contribuições Diferidos (Nota 14b lI)Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias (Nota 12c)
Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar
Total
No ITAÚ UNIBANCO HOLDING o saldo das Obrigações Fiscais e Previdenciárias totaliza R$ 398.363 (R$323.053 em 30/06/2009) e está representado basicamente por Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias deR$ 394.765 (R$ 288.660 em 30/06/2009).
30/06/2010 30/06/2009
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 128
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Tributos Recolhidos ou Provisionados 5.879.985 7.900.395 Tributos Retidos e Recolhidos de Terceiros 3.936.249 4.072.323 Total 9.816.234 11.972.718
Tributos Recolhidos ou Provisionados e Retidos de Terceiros
O montante de tributos recolhidos ou provisionados incide basicamente sobre lucros, receitas e folha depagamento. Para os valores retidos e recolhidos de terceiros consideram-se os juros sobre o capitalpróprio pago e sobre a prestação de serviços, além dos incidentes sobre a intermediação financeira.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 129
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295.418 353.931 Allianz Seguros S.A. - 147.329 Serasa S.A. 251.118 161.224 Outras 44.300 45.378
726.934 909.990 Banco BPI, S.A. 726.934 907.827 Outras - 2.163
Outros Investimentos 1.287.680 1.071.905 Investimentos por Incentivos Fiscais 161.444 167.928 Títulos Patrimoniais 9.165 8.088 Ações e Cotas 350.278 126.047 Participação no Instituto de Resseguros do Brasil - IRB 229.699 227.170 Outros 537.095 542.672
(Provisão para Perdas) (177.862) (182.368) Total 2.132.170 2.153.458
No Exterior
Composição dos Investimentos
Participação em ColigadasNo País
III -
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
33.319 38.052 36.927 40.584
Dividendos Recebidos de Outros Investimentos 52.565 12.124 (6.393) 25.381
Total 116.418 116.141 Outros
Composição do Resultado de Participações em Coligadas e Outros Investimentos
Participação em Coligadas – No ExteriorParticipação em Coligadas – No País
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I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 132
Ordinárias Preferenciais Total
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2.202 43.588.307 43.590.509 (1.031.327) Alienações - Plano para Outorga de Opções de Ações - (6.575.992) (6.575.992) 155.589
2.202 37.012.315 37.014.517 (875.738)
2.289.284.273 2.244.637.429 4.533.921.702
2.289.284.273 2.229.062.675 4.518.346.949 (1)
(2)
Abaixo são discriminados o custo médio das Ações em Tesouraria e o seu valor de mercado em 30/06/2010:
Valor
O capital social está representado por 4.570.936.219 ações escriturais sem valor nominal, sendo2.289.286.475 ações ordinárias e 2.281.649.744 ações preferenciais sem direito a voto, mas com direito de,em eventual alienação de controle, serem incluídas em oferta pública de aquisição de ações, de modo a lhesassegurar o preço igual a 80% (oitenta por cento) do valor pago por ação com direito a voto, integrante dobloco de controle, assegurado o dividendo pelo menos igual ao das ações ordinárias. O capital social totalizaR$ 45.000.000 (R$ 45.000.000 em 30/06/2009), sendo R$ 31.606.165 (R$ 36.147.186 em 30/06/2009) deacionistas domiciliados no país e R$ 13.393.835 (R$ 8.852.814 em 30/06/2009) de acionistas domiciliados noexterior.
Em Circulação em 30/06/2010
Ações em Tesouraria em 31/12/2009 (1)
Ações em Tesouraria em 30/06/2010 (1)
Em Circulação em 30/06/2009 (2)
Abaixo demonstramos a movimentação das ações representativas do capital social e das ações em tesourariano período:
Para melhor comparabilidade, as ações em circulação do período de 30/06/2009, foram ajustadas pela bonificação ocorrida em28/08/2009.
Ações de própria emissão adquiridas, com base em autorizações do Conselho de Administração para manutenção em Tesouraria,posterior cancelamento ou recolocação no mercado;
Ações Representativas do Capital Social em 31/12/2009 e30/06/2010
NOTA 16 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Ações
QUANTIDADE
Ordinárias Preferenciais
Custo médio 9,65 23,66Valor de Mercado 25,80 32,50
Custo/Valor de MercadoAções em Tesouraria
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 133
b) Dividendos Os acionistas têm direito de receber como dividendo obrigatório, em cada exercício, importância não inferior a 25% (vinte e cinco por cento) do lucro líquido ajustado, conforme disposto na Lei das Sociedades por Ações. As ações de ambas as espécies participaram dos lucros distribuídos em igualdade de condições, depois de assegurado às ordinárias dividendo igual ao prioritário mínimo anual de R$ 0,022 por ação a ser pago às ações preferenciais. A antecipação mensal do dividendo mínimo obrigatório, utiliza a posição acionária do último dia do mês anterior como base de cálculo, sendo o pagamento efetuado no primeiro dia útil do mês seguinte no valor de R$ 0,012 por ação. O valor por ação foi mantido conforme deliberado na AGO/ E de 24/04/2009, de modo que os valores totais pagos pela Sociedade mensalmente aos acionistas foram incrementados em 10%, a partir de 01/10/2009, data da inclusão das ações bonificadas na posição acionária.
4.891.890
(244.595) 4.647.295 1.161.824 1.923.032 41,4%Dividendos Pagos/Provisionados
I - Cálculo
Lucro LíquidoAjustes:(-) Reserva LegalBase de Cálculo do DividendoDividendos Mínimo Obrigatório
Bruto IRF Líquido
271.796 - 271.796 Dividendos - 5 parcelas mensais de R$ 0,012 por ação pagas de fevereiro a junho de 2010 271.796 - 271.796
1.933.029 (281.793) 1.651.236
Dividendos - 1 parcela mensal de R$ 0,012 por ação, paga em 01/07/2010 54.401 - 54.401
Juros sobre Capital Próprio - R$ 0,2465 por ação, a ser pago no 2º Semestre de 2010 1.117.675 (167.651) 950.024 Juros sobre o Capital Próprio - R$ 0,1678 por ação 760.953 (114.142) 646.811
2.204.825 (281.793) 1.923.032 1.709.276 (212.115) 1.497.161
(2) Para melhor comparabilidade, as ações em circulação do período de 30/06/2009, foram ajustadas pela bonificação de 10% ocorrida em 28/08/2009.
II - Pagamentos/Provisionamento de Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos
(1) Registrados em Outras Obrigações - Sociais e Estatutárias.
Provisionados (1)
Pagos/Antecipados
Total de 01/01 a 30/06/2010 - R$ 0,4241 líquido por açãoTotal de 01/01 a 30/06/2009 - R$ 0,3380 líquido por ação (2)
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30/06/2010 30/06/2009565.460 697.492 283.512 283.512
Opção de Outorgas Reconhecidas - Lei nº 11.638 (Nota 16 f IV) 280.843 412.875 1.105 1.105
21.546.227 17.233.453 2.984.510 2.551.578
18.203.786 12.681.875 Equalização de Dividendos (1) 6.082.584 4.801.270 Reforço do Capital de Giro (2) 4.881.992 3.109.105 Aumento de Capital de Empresas Participadas (3) 7.239.210 4.771.500
357.931 2.000.000 (1)
(2)(3)
(4)
c) Reservas de Capital e de Lucros
RESERVAS DE CAPITAL
Reserva para Equalização de Dividendos – tem a finalidade de garantir recursos para o pagamento de dividendos, inclusive na forma de jurossobre o capital próprio, ou suas antecipações, visando manter o fluxo de remuneração aos acionistas;
Ágio na Subscrição de Ações
Reservas Decorrentes de Incentivos Fiscais, Atualização de Títulos Patrimoniais e Outras
Lucros a Realizar (4)
RESERVAS DE LUCROSLegal
Estatutárias:
Refere-se à parte excedente do dividendo mínimo obrigatório em relação à parcela realizada do lucro líquido do exercício de 2008, constituídade acordo com o artigo 197 da Lei das Sociedades por Ações.
Reserva para Reforço do Capital de Giro – objetiva garantir meios financeiros para a operação da sociedade;Reserva para Aumento de Capital de Empresas Participadas – visa garantir o direito preferencial de subscrição em aumentos de capital dasempresas participadas;
d) Reconciliação do Lucro Líquido e do Patrimônio Líquido (Nota 2c)
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009 30/06/2010 30/06/2009
ITAÚ UNIBANCO HOLDING 4.891.890 3.940.165 66.383.901 61.800.823 Amortização de Ágios 1.504.915 645.514 (11.309.940) (14.528.935) Resultado Não Realizado 2.337 53 - (2.391) ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO 6.399.142 4.585.732 55.073.961 47.269.497
Lucro Líquido Patrimônio Líquido
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e)
30/06/2010 30/06/2009 01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
1.158.167 1.091.662 (44.982) (31.501) 711.167 773.070 - -
Redecard S.A. 708.570 677.136 (363.421) (337.801) Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento 201.726 106.347 (34.632) (4.729)
- 115.036 (6.773) (11.100) Biu Participações S.A. 96.311 - (12.439) -
59.142 60.602 894 (782) 28.141 28.156 (321) (2.652) 16.924 16.490 (483) (550)
- 73.083 - (5.546) 760.121 180.790 (34.706) (8.426)
3.740.269 3.122.372 (496.863) (403.087) (*)
Itaú XL Seguros Corporativos S.A. (Nota 2a)
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Itau Bank, Ltd. (*)
Patrimônio Líquido Resultado
Unibanco Participações Societárias S.A.
Itaú Gestão de Ativos S.A.
Outras
Biogeração de Energia S.A.
Representada por Ações Preferenciais Resgatáveis - emitidas em 31/12/2002 pelo Itau Bank Ltd., no valor de US$ 393.072mil, com vencimento em 31/03/2015 e dividendos calculados com base na taxa Libor acrescida de 1,25% a.a., pagáveissemestralmente.
Três "B" Empreendimentos e Participações Ltda.
Total
Investimentos Bemge S.A.
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f) Plano de Pagamento em Ações
O Itaú e o Unibanco possuíam, anteriormente à associação, programas de pagamento baseado em ações. Em 24 de abril de 2009, o plano do Itaú foi reformulado, e foi lançado um novo programa para o Itaú Unibanco, denominado “Plano de Outorga de Opções de Ações”. A partir desta data, nenhuma outorga será emitida nos programas anteriores.
I - Plano para Outorga de Opções de Ações – Novo Plano ITAÚ UNIBANCO HOLDING
Este programa visa integrar executivos no processo de desenvolvimento da instituição a médio e longo prazos, através da outorga de opções de ações, pessoais e intransferíveis, que concedem o direito de subscrição de uma ação do capital autorizado ou, a critério da administração, de compra de uma ação em tesouraria adquirida para recolocação. Somente podem ser outorgadas opções em exercícios com lucros suficientes para permitir a distribuição do dividendo obrigatório aos acionistas e em quantidade que não ultrapasse o limite de 0,5% (meio por cento) da totalidade das ações possuídas pelos acionistas na data do balanço de encerramento no exercício. Compete ao Comitê de Pessoas do ITAÚ UNIBANCO HOLDING a definição da quantidade total de opções a serem outorgadas, os beneficiários para os quais as opções serão outorgadas, a quantidade destinada a cada um, o prazo de vigência das séries de opções, o “período de carência” e os “períodos de suspensão” para o exercício das opções. Podem ser outorgadas opções a diretores e membros do conselho de administração (“Administradores”) do ITAÚ UNIBANCO HOLDING e, excepcionalmente, a Administradores de empresas controladas ou a funcionários categorizados do ITAÚ UNIBANCO HOLDING ou das mencionadas empresas, e na contratação de pessoas altamente qualificadas. O preço de exercício de cada série é fixado considerando-se a média dos preços verificados para as ações nos pregões da Bolsa de Valores de São Paulo, no período de um a três meses anteriores à data de emissão – facultado, ainda, um ajuste de até 20% para mais ou para menos, no ato da outorga da opção e reajustado, pelo IGP-M, até o mês anterior ao exercício da opção. Alternativamente, para aqueles diretores que tiverem, a critério do Comitê e mediante a utilização das ferramentas de avaliação de performance e liderança, desempenho e potencial de destaque, o Comitê poderá oferecer opções cujo preço de exercício seja pago através do cumprimento de obrigação de fazer, consubstanciada na obrigação de o beneficiário investir, em ações do ITAÚ UNIBANCO HOLDING, 20% da participação líquida nos lucros e resultados que tiverem recebido relativamente ao ano anterior, e manter a propriedade de tais ações inalterada e sem qualquer tipo de ônus desde a data da outorga da opção até o seu exercício. No período de 01/04 a 30/06/2010 foi emitida a 18ª série.
II - Plano para Outorga de Opções de Ações – Plano Itaú O plano originário do Itaú, também denominado “Plano de Outorga de Opções de Ações” possuía características similares ao plano atual. O percentual de diluição de participação dos atuais acionistas, considerando-se o exercício ao final do prazo de carência de todas as opções já outorgadas e ainda não exercidas é de 0,36% em 2010, 0,20% em 2011, 0,25% em 2012, 0,37% em 2013 e 0,17% em 2014. As opções apresentaram a seguinte movimentação até 30 de junho de 2010, considerando os efeitos de bonificações de ações ocorridos em cada período:
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Nº Data Outorgadas Exercidas Canceladas Não Exercidas
Séries Encerradas 116.743.136 113.645.206 3.097.930 - 9ª 10/03/03 31/12/2007 31/12/2010 7,97 14.682.250 13.985.250 638.000 59.000 9ª 02/05/05 31/12/2007 31/12/2010 7,97 6.187 - - 6.187 10ª 16/02/04 31/12/2008 31/12/2011 12,04 13.879.111 11.515.469 784.575 1.579.067 11ª 21/02/05 31/12/2009 31/12/2012 16,95 11.044.550 6.380.145 390.775 4.273.630 11ª 01/08/05 31/12/2009 31/12/2012 16,95 27.500 - - 27.500 11ª 06/08/07 31/12/2009 31/12/2012 16,95 11.357 - - 11.357 12ª 21/02/06 31/12/2010 31/12/2013 25,21 11.889.625 2.341.841 247.500 9.300.284 12ª 06/08/07 31/12/2010 31/12/2013 25,21 15.867 - - 15.867 13ª 14/02/07 31/12/2011 31/12/2014 32,11 10.774.775 1.538.900 58.850 9.177.025 13ª 06/08/07 31/12/2011 31/12/2014 32,11 30.649 - - 30.649 13ª 28/10/09 31/12/2011 31/12/2014 32,11 45.954 - - 45.954 14ª 11/02/08 31/12/2012 31/12/2015 37,02 11.637.285 133.100 18.700 11.485.485 14ª 05/05/08 31/12/2012 31/12/2015 37,02 20.625 - - 20.625 14ª 28/10/09 31/12/2012 31/12/2015 37,02 45.954 - - 45.954 15ª 03/03/09 31/12/2013 31/12/2016 24,21 17.008.970 229.990 29.370 16.749.610 15ª 28/10/09 31/12/2013 31/12/2016 24,21 45.954 - - 45.954 16ª 10/08/09 31/12/2010 31/12/2014 28,67 874.167 - - 874.167 17ª 23/09/09 23/09/2012 31/12/2014 33,12 29.551 - - 29.551 18ª 17/04/10 31/12/2014 31/12/2017 39,32 6.258.877 - - 6.258.877 18ª 11/05/10 31/12/2014 31/12/2017 39,32 1.290.289 - - 1.290.289
Total 216.362.633 149.769.901 5.265.700 61.327.032
II.I - Total de Opções Outorgadas
Prazo Final para
Exercício
Preço Exercício
Atualizado (R$1)
OpçõesOutorga Carência até
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II.II -
Quantidade Preço (*)58.808.831 25,11
7.549.166 (5.030.965) 61.327.032 29,06
II.III -
9ª 511.500 7,81 38,3210ª 307.725 11,78 38,5311ª 2.808.570 16,34 38,7212ª 279.100 24,81 36,6213ª 1.043.900 31,41 37,7615ª 80.170 23,8 34,90Total 5.030.965 18,91 38,29
Opções Exercidas no Período (R$ 1)
(*) Valor Médio Ponderado.
Outorga Quantidade de ações
Preço de Exercício (*)
Valor de Mercado (*)
Opções:. Outorgadas
Movimentação das Opções de Ações
Saldo em 30/06/2010(*) Preço de Exercício Médio Ponderado.
Saldo em 31/12/2009
. Exercidas
III - Plano de Opção de Compra de Ações – Plano Unibanco
Este plano, oriundo do Unibanco, visava alinhar o comprometimento dos executivos com resultados de longo prazo e recompensar a alta performance, além de ser um instrumento para atrair, reter e motivar talentos, mediante a outorga de opções de ações de Opções Simples. Na Assembléia Geral Extraordinária, realizada em março de 2007, foi aprovada a alteração do Regulamento do Plano de Opção de Compra de Ações do Unibanco – Performance, de forma a instituir o Programa de Sócios, pelo qual os executivos selecionados para participar do programa poderiam investir um percentual de seus bônus para adquirir Ações Próprias, as quais os executivos deveriam manter em sua propriedade por um prazo de 3 a 5 anos e estariam sujeitas a variação de mercado. Dependendo do percentual do bônus investido na aquisição de Ações Próprias, havia o recebimento de determinada quantidade de opções de compra de Opções Bonificadas. Os prazos de exercício das Opções Bonificadas eram de 3 e 5 anos. As outorgas de Opções Simples e Opções Bonificadas anuais estavam limitadas a 1% do capital autorizado e o total das opções outorgadas e não exercidas limitadas a 10% desse mesmo capital.
As opções apresentaram a seguinte movimentação até 30 de junho de 2010, considerando os efeitos de bonificações de ações ocorridos em cada período:
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III.I - Total de Opções Outorgadas - Opções Simples
17.597.687 11.778.009 5.819.678 - 27ª 01/02/2005 01/02/2010 31/01/2011 15,79 5.338.354 4.044.944 1.077.358 216.052 29ª 19/09/2005 19/09/2010 18/09/2011 20,03 75.900 50.600 - 25.300 30ª 04/07/2006 04/07/2011 03/07/2012 26,43 158.127 52.710 - 105.417 33ª 30/08/2006 30/08/2011 29/08/2012 29,27 63.251 - - 63.251 34ª 21/03/2007 21/03/2012 20/03/2013 33,34 227.703 - - 227.703 35ª 22/03/2007 22/03/2012 21/03/2013 33,30 88.550 - - 88.550 36ª 14/05/2008 14/05/2013 13/05/2014 41,43 75.901 - - 75.901
23.625.473 15.926.263 6.897.036 802.174
III.II - Movimentação das Opções - Opções Simples
Quantidade Preço (*)Saldo em 31/12/2009 2.336.660 18,40Opções:
Exercidas (1.545.027) Canceladas 10.541
Saldo em 30/06/2010 802.174 28,00(*) Preço de Exercício Médio Ponderado.
III.III - Opções Exercidas no Período (R$ 1) - Opções Simples
Quantidade de Ações
Preço de Exercício (*)
Valor de Mercado
(*)16ª 38.263 7,77 35,9424ª 29.516 12,58 39,5525ª 329.506 6,76 39,5127ª 1.082.382 15,74 36,8629ª 12.650 19,96 37,8630ª 52.710 26,73 33,00TOTAL 1.545.027 13,97 37,33(*) Valor Médio Ponderado.
Outorga
Séries Encerradas
TOTAL
Carência até Prazo Final para Exercício
Outorga
Canceladas Não exercidasExercidasNº Data
Preço de Exercício (R$)
Atualizado (IPCA) Outorgadas
Opções
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Outorga
Data Outorgadas Exercidas Canceladas Não Exercidas
Séries Encerradas 8.160 8.160 - 03/09/2007 03/09/2012 767.755 43.640 44.058 680.057 29/02/2008 03/09/2012 66.948 - - 66.948 03/03/2008 03/03/2013 932.078 45.434 46.300 840.344 03/09/2008 03/09/2013 1.105.429 57.495 53.440 994.494 06/03/2009 06/03/2014 1.697.536 133.581 55.029 1.508.926 19/06/2009 06/03/2014 158.891 - - 158.891
TOTAL 4.736.797 280.150 206.987 4.249.660
QuantidadeSaldo em 31/12/2009 4.301.212 Opções:
Canceladas (51.552) Saldo em 30/06/2010 4.249.660
IV -
116.722 (155.589)
45.061 6.194
III.IV - Opções Bonificadas
III.V - Movimentação das Opções - Opções Bonificadas
Efeitos Contábeis Decorrentes das Opções - Itaú e Unibanco
Prazo de exercício até
Opções
Conforme prevê o regulamento do Plano, até o presente, nos exercícios das opções outorgadas, foramvendidas ações preferenciais mantidas em tesouraria. Os registros contábeis relativos ao plano ocorrem noexercício das opções, quando o montante recebido relativo ao preço de exercício das opções de ações érefletido no Patrimônio Líquido. O efeito de 01/01 a 30/06/2010 é de:
O valor justo do programas é calculado através do método Binomial para as Opções Simples e Black &Scholes para as Opções Bonificadas.
São considerados na apuração do custo dos programas: quantidade de executivos ativos, quantidade deopções outorgadas, quantidade de opções ativas, quantidade de opções exercidas, expectativa futura deexercício da opção, tempo entre a data da outorga e vesting period e Turnover projetado.
O custo do serviço reconhecido no período de 01/01 a 30/06/2010 foi de R$ 56.134 (R$ 56.210 de 01/01 a30/06/2009), registrado em Despesa de Pessoal, em contrapartida a Reserva de Capital - Opção de OutorgaReconhecida - Lei 11.638 (Nota 16 c)
Valor recebido pela venda de ações - Opções Exercidas(-) Custo das Ações em Tesouraria Vendidas(+) Baixa do Custo Reconhecido das Opções Exercidas
(*) Registrado em Reservas de Lucros.
Efeito na Venda (*)
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 141
NOTA 17 - PARTES RELACIONADAS a) As operações realizadas entre partes relacionadas são divulgadas em atendimento à Deliberação nº 560, de
11/12/2008, da CVM e Resolução nº 3.750, de 30/06/2009, do CMN. Essas operações são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade.
As operações entre as empresas incluídas na consolidação foram eliminadas nas demonstrações consolidadas e consideram, ainda, a ausência de risco.
As partes relacionadas não consolidadas são as seguintes:
• A ITAÚSA, principal controladora do ITAÚ UNIBANCO HOLDING, seus controladores e suas
controladas não financeiras, destacando-se: Itautec S.A., Duratex S.A., Elekeiroz S.A. e Itaúsa Empreendimentos S.A.;
• A Fundação Itaubanco, o FUNBEP – Fundo de Pensão Multipatrocinado, a Caixa de Previdência dos
Funcionários do BEG (PREBEG), Fundação Bemgeprev, Itaubank Sociedade de Previdência Privada, UBB – Prev Previdência Complementar e Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social, entidades fechadas de previdência privada que administram planos de aposentadoria complementar patrocinados pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING e/ou por suas controladas; e
• A Fundação Itaú Social, o Instituto Itaú Cultural, o Instituto Unibanco, Instituto Assistencial Pedro Di
Perna, Instituto Unibanco de Cinema e a Associação Clube “A”, entidades mantidas pelo ITAÚ UNIBANCO e controladas para atuação nas suas respectivas áreas de interesse, conforme Notas 22e a 22j.
As operações com tais partes relacionadas caracterizam-se basicamente por:
30/06/2010 30/06/2009 01/01 a30/06/2010
01/01 a30/06/2009 30/06/2010 30/06/2009 01/01 a
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30/06/2009Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 10.427.662 7.233.082 398.568 178.053 - - - -
Itaú Unibanco S.A. 10.427.662 7.233.082 398.568 178.053 - - - - Instrumentos Financeiros Derivativos (2.143) (1.037) (880) 444 - 1.964 - 255
Itaú Unibanco S.A. (2.143) (1.037) (880) 444 - - - - Duratex S.A. - - - - - 1.869 - - Itautec S.A. - - - - - 95 - 255
Negociação e Intermediação de Valores - - - - - 75.180 - - Itaúsa Investimentos S.A. - - - - - 74.331 - - Duratex S.A. - - - - - 849 - -
Depósitos Interfinanceiros (3.177.246) (861.937) (103.022) (32.369) - - - - Itaú Unibanco S.A. (3.177.246) (861.937) (103.022) (32.369) - - - - Itautec S.A. - - - - - - - - ITH Zux Cayman Company Ltd. - - - - - - - - Itaúsa Empreendimentos S.A. - - - - - - - -
Operações Compromissadas - - - - (68.354) (144.127) (1.711) (14.423) Itaúsa Empreendimentos S.A. - - - - (49.883) (46.570) (1.109) (2.414) Duratex S.A. - - - - (5.588) (75.653) - (2.051) Elekeiroz S.A. - - - - (12.631) (10.880) (602) (9.115) Itautec S.A. - - - - - (10.006) - (821) Outras - - - - (252) (1.018) - (22)
Valores a Receber (Pagar) Sociedades Ligadas (352) 6.923 16 - (59.174) (151.452) 135.790 (74.608) Itaú Unibanco S.A. - 7.272 16 - - - - - Itaú Corretora de Valores S. A. (352) (349) - - - - - - Fundação Itaubanco 1.086 484 - - Caixa de Prev.dos Func. do Banco Beg - PREBEG - - - - (11.407) (12.882) - - UBB Prev Previdência Complementar - - - - (15.267) (13.988) - - Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social - - - - (83.748) (81.021) - - Fundação BEMGEPREV - - - - (13.271) 7 - - FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado 199 149 - - Itaúsa Investimentos S.A. - - - - 63.234 (44.201) 135.790 (74.608)
Receitas de Prestação de Serviços - - - - - - 10.713 8.261 Fundação Itaubanco - - - - - - 6.207 4.591 FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado - - - - - - 1.309 1.248 UBB Prev Previdência Complementar - - - - - - 2.042 1.486 Outras - - - - - - 1.155 936
Receitas / Despesas com Aluguéis - - - - - - (15.249) (15.639) FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado - - - - - - (3.211) (3.267) Fundação Itaubanco - - - - - - (11.658) (12.022) Outras - - - - - - (380) (350)
Despesas com Doações - - - - - - (21.025) (22.709) Instituto Itaú Cultural - - - - - - (20.917) (21.560) Fundação Itaú Social - - - - - - (108) (241) Instituto Unibanco de Cinema - - - - - - - (608) Associação Clube "A" - - - - - - - (300)
Despesas de Processamento de Dados - - - - - - (135.744) (258.788) Itautec S.A. - - - - - - (135.744) (258.788)
Além das operações acima discriminadas, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING e partes relacionadas não consolidadas, como parte integrante do Convênio de Rateio de CustosComuns do Itaú Unibanco, registraram em Outras Despesas Administrativas, R$ 8.591 (R$ 5.496 de 01/01 a 30/06/2009) em função da utilização da estrutura comum.
ITAÚ UNIBANCO HOLDING ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADOATIVO/(PASSIVO) RECEITAS/(DESPESAS) ATIVO/(PASSIVO) RECEITAS/(DESPESAS)
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 142
b)
30/06/2010 30/06/2009 125.134 157.606 1.659 9.113 123.475 148.493 116.347 112.328 2.500 2.064 113.847 110.264 1.520 13.935 376 756 1.144 13.179 56.134 56.210 299.135 340.079
Administradores
Conselho de AdministraçãoAdministradores
Conselho de AdministraçãoContribuições aos Planos de Aposentadoria
Remuneração do Pessoal-Chave da Administração
RemuneraçãoConselho de Administração
Os honorários atribuídos no período aos Administradores do ITAÚ UNIBANCO HOLDING são compostosconforme segue:
As informações referentes a plano de outorga de opções de ações, benefícios a empregados e benefícios pós-emprego encontram-se detalhadas nas Notas 16f IV, 19a e 19b, respectivamente.
Plano de Pagamento em Ações - AdministradoresTotal
Participações no Lucro
Administradores
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 143
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I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 144
Para a obtenção dos valores de mercado dos Instrumentos Financeiros, são adotados os seguintes critérios: • Aplicações em Depósitos Interfinanceiros pelo valor nominal atualizado até a data do vencimento,
descontado a valor presente às taxas de mercado futuro de juros e de swaps para títulos prefixados, e às taxas no mercado dos títulos de renda fixa, obtidas no fechamento da BM&F na data do balanço, para títulos pós-fixados;
• Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos, conforme regras estabelecidas através
das Circulares nº 3.068, de 08/11/2001, e nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN, estão registrados pelo seu valor de mercado, exceto os classificados como Mantidos até o Vencimento. Títulos públicos alocados nesta categoria têm seu valor de mercado calculado com base em taxas coletadas junto ao mercado, validadas através da comparação com informações fornecidas pela Associação Nacional das Instituições do Mercado Financeiro (ANDIMA). Títulos privados incluídos nesta categoria têm seu valor de mercado calculado por critério semelhante ao adotado para Aplicações em Depósitos Interfinanceiros, descrito acima;
• Operações de Crédito com prazos superiores a 90 dias, quando disponível, com base no valor presente
líquido de fluxos de caixa futuros descontados à taxa de juros praticada no mercado na data do balanço, considerando, inclusive, os efeitos de operações de hedge (contratos de swap);
• Investimentos – Nas empresas BPI, Redecard S.A., BM&FBovespa e Visa Inc. pelo valor das ações nas
bolsas de valores e na Serasa S.A. pelo valor da última negociação ocorrida; • Depósitos Interfinanceiros e a Prazo, Recursos de Aceites e Emissão de Títulos e Obrigações por Títulos e
Valores Mobiliários no Exterior, quando disponíveis, com base no valor presente de fluxos de caixa futuros descontados às taxas de mercado obtidas no fechamento da BM&F na data do balanço;
• Securitização de Ordens de Pagamento no Exterior, com base no valor presente líquido dos fluxos de caixa
futuros estimados a partir das curvas de juros das praças de indexação, descontados à taxa de juros praticada no mercado na data do balanço, considerando o risco de crédito do emissor, calculado a partir do preço de mercado de outros papéis emitidos pelo mesmo;
• Dívidas Subordinadas, com base no valor presente líquido de fluxos de caixa futuros prefixados ou pós-
fixados em moeda estrangeira, descontados à taxa de juros praticada no mercado na data do balanço e considerando o risco de crédito do emissor. Os fluxos de caixa pós-fixados são estimados a partir das curvas de juros das praças de indexação;
• Ações em Tesouraria, pela cotação média disponível no último pregão do mês ou, na falta desta, pela
cotação mais recente em pregões anteriores, publicada no Boletim Diário de cada Bolsa.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 145
NOTA 19 - BENEFÍCIOS A EMPREGADOS Nos termos da Deliberação nº 371, de 13/12/2000 da CVM, apresentamos a seguir as políticas praticadas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas quanto aos benefícios a empregados, bem como os procedimentos contábeis adotados:
a) Benefícios de Complementação de Aposentadoria
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são patrocinadores dos seguintes planos de benefícios de aposentadoria:
Entidade Plano de Benefício
Plano de Aposentadoria Complementar - PAC (1)Plano de Benefício Franprev - PBF (1)Plano de Benefício 002 - PB002 (1)Plano Básico Itaulam - PBI (1)Plano Suplementar Itaulam - PSI (2) Plano Itaubanco CD (3) (4)
Fundação Bemgeprev Plano de Aposentadoria Complementar Móvel Vitalícia - ACMV (1)Plano de Benefícios Funbep I (1)Plano de Benefícios Funbep II (2)
Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco Beg - Prebeg Plano de Benefícios Prebeg (1)Plano BD Itaú (1)Plano CD Itaú (2)Plano de Aposentadoria Redecard Básico (1)Plano de Aposentadoria Redecard Suplementar (2)
Itaubank Sociedade de Previdência Privada Plano de Aposentadoria Itaubank (3)Plano de Previdência Unibanco (3)Plano Básico (1) Plano IJMS (1)
(1) Plano de modalidade de benefício definido;(2) Plano de modalidade de contribuição variável;(3) Plano de modalidade de contribuição definida;
(4) O Plano Itaubanco CD foi instituído em decorrência da cisão parcial do PAC e foi oferecido aos participantes deste plano, inclusiveautopatrocinados e aqueles que tenham optado ou presumida a opção pelo instituto do benefício proporcional diferido, que não estejam recebendobenefício de aposentadoria pelo PAC. Os participantes que não ingressaram no Plano Itaubanco CD e os participantes assistidos do PACpermanecerão no referido plano, sem solução de continuidade, mantendo-se os direitos adquiridos. Conforme estabelecido no regulamento do PlanoItaubanco CD o prazo para transação e novação encerrou em 08/05/2010. Os efeitos decorrentes da cisão parcial do PAC estão apresentados na Nota19d.
Plano de Benefícios II (1)Fundação Banorte Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social
Fundação Itaubanco
Funbep Fundo de Pensão Multipatrocinado
Múltipla - Multiempresas de Previdência Complementar
UBB-PREV - Previdência Complementar
Itaú Fundo Multipatrocinado
Os planos de modalidade de benefício definido e de contribuição variável têm por finalidade básica a concessão de benefício que, em geral, se dão na forma de renda vitalícia, podendo haver conversão em pensão por morte de acordo com o regulamento do plano. No caso dos planos de modalidade de contribuição definida o benefício é apurado com base no saldo acumulado na data da elegibilidade, conforme regulamento do plano, o qual não requer cálculo atuarial. Todos os planos acima estão fechados ao ingresso de novos participantes. Aos funcionários admitidos após o fechamento é oferecido plano na modalidade de contribuição definida (PGBL), administrado pela Itaú Vida e Previdência S.A.
No período, as contribuições efetuadas totalizaram R$ 34.577 (R$ 21.547 de 01/01 a 30/06/2009). A taxa de contribuição é crescente em função do rendimento do participante.
b) Benefícios Pós Emprego
As controladas do ITAÚ UNIBANCO HOLDING não oferecem outros benefícios pós emprego, exceto nos casos decorrentes de compromissos de manutenção assumidos em contratos de aquisição firmados pelo ITAÚ UNIBANCO, nos prazos e condições estabelecidos, em que patrocinam total ou parcialmente planos de saúde para massas específicas de ex-funcionários e beneficiários. Durante o período as contribuições efetuadas totalizaram R$ 2.792 (R$ 2.933 de 01/01 a 30/06/2009). A taxa de contribuição é crescente em função da idade do beneficiário.
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 146
c)
30/06/2010(1)
30/06/2009
Ativos líquidos dos planos 10.021.003 13.314.247 Passivos atuariais (9.004.328) (11.796.801)Superveniência (2) 1.016.675 1.517.446
Valor Líquido dos Ativos e Passivos Atuariais dos Planos de Benefícios
(1) Considera os efeitos da cisão parcial do PAC (Nota 19 a);
Adicionalmente às reservas mantidas pelos planos, os patrocinadores mantêm provisões no montante deR$ 135.098 (R$ 121.510 em 30/06/2009) (Nota 13c), para cobertura de eventuais insuficiências atuariais.
Apresenta-se a seguir a composição dos ativos e passivos atuariais líquidos, que consideram os exigíveisatuariais calculados de acordo com os conceitos estabelecidos na Deliberação nº. 371, de 13/12/2000 da CVM.
(2) Conforme parágrafo 49g do anexo da Deliberação nº 371, de 13/12/2000 da CVM, o ativo líquido não foi reconhecido.
Ativo Passivos Atuariais Superveniência Ativo Passivos
Atuariais Superveniência
14.536.891 (12.090.146) 2.446.745 12.775.978 (11.223.791) 1.552.187 - - - - (127.661) (127.661)
(5.143.981) 3.576.321 (1.567.660) - - - 130.671 (123.330) 7.341 - - -
764.211 (642.325) 121.886 771.789 (711.828) 59.961 (275.152) 275.152 - (266.479) 266.479 -
29.705 - 29.705 52.433 - 52.433 (21.342) - (21.342) (19.474) - (19.474)
10.021.003 (9.004.328) 1.016.675 13.314.247 (11.796.801) 1.517.446 (1)(2)(3)
Efeitos Cisão Parcial do PAC (3)
Valor Presente Início do Período
Valor Presente Final do Período
Rendimentos Esperados dos Ativos/Custo Serviço Corrente + Juros
Ajustes Efetuados no Período (1)
Benefícios Pagos
Decorrente da cisão parcial do PAC com a consequente criação do Plano Itaubanco CD, conforme Nota 19a. No Plano Itaubanco CD foi constituído Fundo Previdencial no montante de R$ 1.483.000 para assegurar a manutenção dos aportes futuros aos participantes deste plano.
Contribuições Patroc./ParticipantesGanhos/(Perdas) no Período (2)
d) Evolução do Ativo Líquido, dos Passivos Atuariais e da Superveniência
01/01 a 30/06/200901/01 a 30/06/2010
Inclusão Plano BD Itaú (Credicard Itaú/Orbitall)
As perdas do ativo correspondem aos rendimentos obtidos abaixo da premissa taxa de retorno esperada dos ativos.Efeito correspondente à reclassificação de opção de ex-colaboradores;
e)
Itaú Unibanco Holding Redecard10,24% a.a. 11,45% a.a.12,32 % a.a. 12,92 % a.a.
AT-2000 AT-2000Exp.Itaú 2003/2004 Exp. Towers Watson
7,12 % a.a. 6,50 % a.a.4,00 % a.a. 4,50 % a.a.4,00 % a.a. 4,50 % a.a.
Cred.Unit.Projet.(3) Cred.Unit.Projet.(3)(1)
(2)
(3)
As tábuas de mortalidade adotadas correspondem àquelas divulgadas pela SOA – “Society of Actuaries”, entidade americanacorrespondente ao IBA – Instituto Brasileiro de Atuária, que refletem um aumento de 10% nas probabilidades de sobrevivência emrelação às respectativas tábuas básicas; A premissa de rotatividade é baseada na experiência efetiva da massa de participantes ativos vinculados no ITAÚ UNIBANCOHOLDING, as quais resultaram em média 1,2 % a.a. na experiência 2003/2004;No método atuarial do Crédito Unitário Projetado, a reserva matemática é definida pelo valor atual do benefício projetadomultiplicado pela razão entre o tempo de serviço atingido na data de avaliação e o tempo de serviço que será atingido na data daconcessão do benefício. O custeio é determinado tomando-se o valor atual do benefício projetado distribuído ao longo dos anos deatividade de cada participante.
Taxa de Retorno Esperado dos Ativos
Método AtuarialInflação
Taxa de Desconto
Principais premissas utilizadas na avaliação atuarial
Crescimentos Benef. Previd. Social/ PlanosCrescimentos Salariais FuturosRotatividade (2)Tábua de Mortalidade (1)
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 147
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NOTA 21 – GERENCIAMENTO DE RISCO A Gestão de Riscos é considerada um instrumento essencial para a otimização do uso do capital e para a seleção das melhores oportunidades de negócios, visando obter a melhor relação Risco x Retorno para os seus acionistas, sendo feita pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING por meio de suas Comissões Superiores. A gestão do apetite de risco é centralizada em uma dessas comissões, responsável pela divulgação das políticas gerais e avaliação consolidada dos riscos, enquanto a gestão operacional é realizada por comissões específicas para cada tipo de risco, que definem os parâmetros a serem seguidos pelas áreas de negócios, os quais são monitorados de forma independente pela área de controle. Esse processo é contínuo, permanentemente revisado e serve de base às estratégias do conglomerado. Maiores detalhes sobre o processo de controle de risco podem ser consultados no site (www.itau-unibanco.com.br/ri) na rota: Governança Corporativa/Gerenciamento de Riscos. I - Risco de Mercado
Possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira, bem como de sua margem financeira, incluindo os riscos das operações sujeitas à variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias ("commodities").
O processo de controle de risco começa com a definição dos limites, aprovados pela Comissão Superior responsável pela gestão de risco de mercado, com base no apetite de risco e na capacidade financeira de cada unidade principal. O controle do risco de mercado é realizado por área de controle de risco centralizado que executa as atividades diárias de mensuração, avaliação e reporte de risco por meio das unidades de controle estabelecidas nos Veículos Legais. Adicionalmente realiza monitoramento, avaliação e reporte consolidado das informações de risco de mercado, visando fornecer subsídios para acompanhamento da comissão superior e atendimento ao órgão regulador brasileiro. O processo de gestão e controle de risco de mercado é submetido a revisões periódicas, com objetivo de manter-se alinhado às melhores práticas de mercado e aderente aos processos de melhoria contínua no ITAÚ UNIBANCO HOLDING.
Valor em Risco (VaR)
O processo de análise de risco quantifica a exposição e o apetite pelo risco utilizando limites de risco baseados em critérios estatísticos (VaR Estatístico: nível de confiança de 99% - é uma medida estatística que estima a perda econômica potencial máxima esperada em condições normais de mercado, considerando horizonte de tempo e intervalo de confiança definidos), simulações de Stress (VaR Stress – é uma medida que estima a perda em condições extremas de mercado a partir de cenários de estresse) e capital econômico alocado. As operações de atividade de banco comercial e as posições estratégicas são gerenciadas utilizando-se medidas do risco econômico e simulações das exposições contábeis. As operações direcionais (operações destinadas a buscar as melhores alternativas no mercado, visando aproveitar imperfeições na formação de preços e taxas em relação às expectativas da instituição), executadas pelas mesas proprietárias, são controladas pelas medidas de VaR Stress, VaR Estatístico e limites de prevenção de perdas. Os limites e a exposição aos riscos de mercado são relativamente baixos quando comparados ao Patrimônio Líquido da instituição, de acordo com administração diversificada dos riscos. Em junho/10 o VaR Global Total do ITAÚ UNIBANCO HOLDING foi de R$ 86,2 milhões (R$ 76,5 milhões em março/10). Sensibilidade da carteira à variação dos fatores de risco de mercado. Em cumprimento à Instrução Normativa CVM nº 475 de 17 de dezembro de 2008, o Itaú Unibanco Holding realizou análise de sensibilidade por fatores de risco de mercado considerados relevantes aos quais o conglomerado estava exposto (Nota 7j). Cada fator de risco de mercado foi sensibilizado com aplicações de choques em mais ou menos 25% (cenário II) e de mais ou menos 50%, (cenário III) e as maiores perdas resultantes, por fator de risco, em cada um dos cenários foram apresentadas com impacto no resultado, líquido de efeitos fiscais, fornecendo uma visão da exposição do ITAÚ UNIBANCO HOLDING em derivativos em cenários excepcionais.
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De acordo com os critérios de classificação de operações previstos na Resolução nº 3.464/07 e na Circular nº 3.354/07 do BACEN e no Novo Acordo de Capitais – Basileia II, a análise foi aplicada integralmente às carteiras trading e banking, cujas exposições terão impactos significativos sobre o resultado corrente da instituição. O resultado da análise de sensibilidade, com efeito de correlação entre os fatores de risco presentes na carteira trading e líquido de efeitos fiscais, aponta uma sensibilidade da marcação a mercado de R$ 218 milhões e R$ 436 milhões para os cenários com variações de 25% e 50%, respectivamente. Na carteira consolidada (trading + banking), a sensibilidade é de R$ 313 milhões e R$ 625 milhões para os cenários com variações de 25% e 50%, respectivamente. As análises de sensibilidades aqui apresentadas não consideram a dinâmica de funcionamento das áreas de risco e de tesouraria, pois uma vez constatada perdas relativas a estas posições, medidas mitigadoras do risco são rapidamente acionadas, minimizando a possibilidade de perdas significativas. O método, parâmetros e premissas da análise encontram-se no Relatório de Análise Gerencial da Operação (www.itau-unibanco.com.br/ri). A Política de Gerenciamento de Risco de Mercado do ITAÚ UNIBANCO HOLDING, alinhada com as orientações do BACEN e os conceitos do Comitê de Basileia, constitui um conjunto de princípios que norteiam a estratégia da Instituição no controle e gerenciamento de risco de mercado de todas as Unidades de Negócio e Veículos Legais do Conglomerado. Encontra-se no site (www.itau-unibanco.com.br/ri) na rota: Governança Corporativa/ Regulamentos e Políticas/ Política de Gerenciamento de Risco de Mercado. II - Risco de Crédito Possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação. A gestão do ITAÚ UNIBANCO HOLDING é feita tendo como objetivo maximizar a relação risco x retorno de seus ativos, mantendo-se a qualidade da carteira de crédito em patamares adequados aos segmentos de mercado em que esteja atuando. A estratégia é voltada para a criação de valor para seus acionistas em níveis superiores a um valor mínimo de retorno ajustado ao risco. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING estabelece sua política de crédito com base em fatores internos, como os critérios de classificação de clientes e a análise da evolução da carteira, os níveis de inadimplência registrados, as taxas de retorno, a qualidade da carteira e o capital econômico alocado; e externos, relacionados ao ambiente econômico no Brasil e exterior, incluindo market share, taxas de juros, indicadores de inadimplência do mercado, inflação, aumento/redução do consumo. O processo centralizado de tomada de decisões e definição da política de crédito do ITAÚ UNIBANCO HOLDING garante a sincronização das ações de crédito e a otimização das oportunidades de negócios. No varejo, as decisões são tomadas tendo como base modelos de escore continuamente acompanhados, avaliando-se o resultado de suas aplicações nas safras de concessão. No atacado, as diversas comissões se subordinam à Comissão Superior responsável pela gestão do risco de crédito, através de alçadas que garantem a detalhada observação do risco das operações, bem como a necessária tempestividade e flexibilidade na sua aprovação. Para proteger a instituição contra perdas decorrentes de operações de crédito, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING determina nível de provisões adequado ao risco incorrido em cada operação através de análises que levam em conta os aspectos determinantes do risco de crédito do cliente. Observa-se, para cada operação, a avaliação e classificação do cliente/grupo econômico, classificação da operação e condição do atraso da operação. Adicionalmente, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING constitui provisão para cobrir perdas adicionais que possam surgir pela inversão do ciclo econômico. Essa provisão é normalmente quantificada em função do comportamento histórico das carteiras de crédito em situações de crise econômica (Nota 8c).
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O conjunto de exposições, suas probabilidades de default e a recuperação esperada nas operações são compostos em um modelo de capital que calcula para uma situação extrema, a necessidade de capital do conglomerado dado um nível de segurança de 99,99%.
III - Risco Operacional
Possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Inclui o risco legal, associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pela instituição, bem como a sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pela instituição. A crescente sofisticação do ambiente e dos negócios bancários e a evolução da tecnologia tornam mais complexos os perfis de risco das organizações, delineando com mais nitidez esta classe de risco, cujo gerenciamento apesar de não ser prática nova, requer agora uma estrutura específica, distinta das tradicionalmente aplicadas aos riscos de crédito e de mercado. Em linha com os princípios da Resolução nº. 3.380, de 29/06/2006, do CMN, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING definiu uma política de gerenciamento do risco operacional, aprovada pelo seu Comitê de Auditoria, com a aprovação ratificada pelo seu Conselho de Administração, e aplicável às empresas e subsidiárias no Brasil e exterior. A política constitui um conjunto de princípios, procedimentos e instrumentos que proporcionam uma permanente adequação do gerenciamento à natureza e complexidade dos produtos, serviços, atividades, processos e sistemas. A estrutura formalizada na política prevê os procedimentos para identificação, avaliação, monitoramento, controle, mitigação e comunicações relacionados ao risco operacional, e os papéis e responsabilidades dos órgãos que participam dessa estrutura. A partir de 01 de julho de 2008 entrou em vigor a legislação do BACEN obrigando as instituições financeiras a alocar capital para risco operacional. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING optou pela utilização da Abordagem Padronizada Alternativa. Além do capital regulatório, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING já utilizava o modelo gerencial de avaliação econômica por linha de negócios com quantificação dos riscos operacionais incorridos através de modelos estatísticos que permitem a constituição de provisão para perdas esperadas e alocação de capital para perdas não esperadas (VaR no intervalo de confiança 99,9%). A descrição da estrutura de gerenciamento de risco operacional está disponibilizada no site (www.itau-unibanco.com.br/ri) na rota: Governança Corporativa/ Regulamentos e Políticas/ Política de Gerenciamento de Risco Operacional.
IV - Risco de Liquidez Possibilidade de ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos exigíveis - "descasamentos" entre pagamentos e recebimentos - que possam afetar a capacidade de pagamento da instituição, levando-se em consideração as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações. Para administrar a liquidez dos caixas em moeda nacional e estrangeira, são estabelecidas premissas de desembolsos e recebimentos futuros, com base em modelos estatísticos e econômico-financeiros, sendo monitoradas diariamente pelas áreas de controle e de gestão de liquidez. Como parte dos controles diários, são estabelecidos limites de caixa mínimos e de concentração de passivos, os quais permitem que ações prévias sejam tomadas para garantir um caixa confortável e rentável.
V - Risco de Subscrição Risco oriundo de uma situação econômica adversa que contraria tanto as expectativas da sociedade seguradora no momento da elaboração de sua política de subscrição quanto às incertezas existentes na estimação das provisões.
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Analogamente à Basileia II, a IAIS (International Association of Insurance Supervisors), orienta que as sociedades seguradoras possuam um sistema de gerenciamento de risco de forma a complementar o sistema de capital mínimo e de margem de solvência. O ITAÚ UNIBANCO HOLDING já utiliza modelos para a gestão da atividade de seguros desde 2006 e antecipou a legislação de alocação de capital, Resolução SUSEP nº 178, que beneficia empresas detentoras de modelo interno de gestão de riscos. A abrangência dos modelos internos vai além dos ramos previstos pelo órgão regulador, compreendendo praticamente todo o universo dos produtos relacionados a seguros.
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NOTA 22 - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES a) Política de Seguros - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas, apesar de possuírem reduzido
grau de risco em função da não concentração física de seus ativos, têm como política segurar seus valores e bens, a valores considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
30/06/2010 30/06/2009 21.507.228 18.601.580
(38.991.747) (30.802.069) (17.484.519) (12.200.489)
b) Moedas Estrangeiras - Os saldos patrimoniais, em reais, vinculados a moedas estrangeiras eram:
A posição cambial líquida, considerados os efeitos fiscais sobre os resultados do saldo líquido dos demaisativos e passivos indexados em moeda estrangeira, reflete a baixa exposição às flutuações cambiais.
Investimentos permanentes no exterior Saldo líquido dos demais ativos e passivos indexados em moedaestrangeira, inclusive derivativosPosição Cambial Líquida
c)
30/06/2010 30/06/2009 30/06/2010 30/06/2009 30/06/2010 30/06/2009 262.227.652 245.483.125 262.227.652 245.483.125 1.776 1.696
Renda Fixa 240.765.502 219.724.068 240.765.502 219.724.068 1.480 1.392 Ações 21.462.150 25.759.057 21.462.150 25.759.057 296 304
137.417.081 121.029.833 82.461.075 59.125.687 16.764 10.608 Clientes 75.159.247 65.160.763 67.965.201 46.154.020 16.684 10.532 Grupo Itaú 62.257.834 55.869.070 14.495.874 12.971.667 80 76 TOTAL 399.644.733 366.512.957 344.688.727 304.608.811 18.540 12.304
(*)
Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING, através de suascontroladas, administra Fundos de Privatização, de Renda Fixa, de Ações, de Ações Carteira Livre, Clubesde Investimentos e Carteira de Clientes e do Grupo, no Brasil e no exterior, classificados em contas decompensação, distribuídos conforme segue:
Fundos de Investimento
Carteiras Administradas
Refere-se à distribuição após eliminação da dupla contagem relativa às aplicações das carteiras administradas em fundos deinvestimento.
Valor Valor (*) Quantidade de Fundos
30/06/2010 30/06/2009Previsão Mensal de Recursos a Receber de Consorciados 45.493 35.525 Obrigações do Grupo por Contribuições 2.808.021 2.116.784 Consorciados - Bens a Contemplar 2.612.324 2.026.401 Créditos à Disposição de Consorciados 305.945 255.155
Quantidade de grupos administrados 656 663 Quantidade de Consorciados Ativos 140.107 115.649 Quantidade de Bens a Entregar a Consorciados 83.681 64.754
(Em unidades)
d) Recursos de Consórcios
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e) Fundação Itaú Social - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são os principais mantenedores da Fundação Itaú Social, que tem por objetivos: 1) gerir o “Programa Itaú Social”, que visa sistematizar a atuação em projetos de interesse da comunidade, apoiando ou desenvolvendo projetos sociais científicos e culturais, prioritariamente nas áreas de ensino fundamental e saúde; 2) apoiar projetos ou iniciativas em curso, sustentados ou patrocinados por entidades habilitadas no “Programa Itaú Social”; e 3) proporcionar alimentação e outros benefícios afins aos funcionários do ITAÚ UNIBANCO HOLDING e demais empresas do conglomerado.
As doações efetuadas pelas empresas consolidadas atingiram R$ 108 (R$ 241 em 30/06/2009) durante o período, sendo que o patrimonio social da Fundação, atingiu R$ 508.464 (R$ 484.092 em 30/06/2009). A rentabilidade gerada pelos recursos aplicados será utilizada para viabilização dos seus objetivos.
f) Instituto Itaú Cultural – IIC - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são os mantenedores do Instituto Itaú Cultural - IIC, entidade destinada ao incentivo, promoção e preservação do patrimônio cultural do País. Durante o período, as empresas consolidadas efetuaram doações ao IIC no montante de R$ 20.917 (R$ 21.560 de 01/01 a 30/06/2009).
g) Instituto Unibanco - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são os mantenedores do Instituto
Unibanco, entidade que tem por objeto apoiar projetos voltados para assistência social, em especial, a educação, a cultura, a promoção à integração ao mercado de trabalho e a defesa do meio ambiente, diretamente e/ou complementarmente por meio de instituições da sociedade civil.
h) Instituto Unibanco de Cinema - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são os mantenedores
do Instituto Unibanco de Cinema, entidade que tem por objeto (i) a promoção da cultura em geral; e (ii) permitir o acesso da população de baixa renda a produções cinematográficas, videográficas e afins, sendo que para tanto deverá realizar a manutenção de cinemas próprios ou sob sua administração e cines-clube para exibição de filmes, vídeo, disco-vídeo-laser e outras atividades correlatas à sua função, bem como exibir e divulgar o cinema em ampla acepção, sobretudo os de produção brasileira. No período de 01/01 a 30/06/2010 as empresas consolidadas não efetuaram doações (R$ 608 de 01/01 a 30/06/2009).
i) Associação Clube “A” - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são os mantenedores da
Associação Clube “A”, entidade que tem por objeto prestar serviços assistenciais, com vistas ao bem estar dos Beneficiários, na forma e condições estabelecidas pelo seu Regulamento Interno e de acordo com os recursos de que dispuser. Tais serviços poderão abranger, dentre outros, a promoção de atividades culturais, educacionais, esportivas, de lazer e saúde. No período de 01/01 a 30/06/2010 as empresas consolidadas não efetuaram doações (R$ 300 de 01/01 a 30/06/2009).
j) Instituto Assistencial Pedro di Perna - O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas são os
mantenedores do Instituto Assistencial Pedro di Perna, entidade que tem por objetivo prestar serviços assistenciais, estimular a prática de desportes e promover recreações, com vista ao bem estar dos seus associados, na forma e condições estabelecidas pelo seu Regimento Interno e de acordo com os recursos de que dispuser.
k)
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
01/01 a 30/06/2010
01/01 a 30/06/2009
- 211.652 - 211.652
144.712 - 144.712 - (211.200) (109.819) (211.200) (109.819)
- - - (506.483) (66.488) 101.833 (66.488) (404.650)
Exclusão dos Efeitos não Recorrentes Líquidos dos Efeitos Fiscais
(*) De 01/01 a 30/06/2009, refere-se basicamente à operação da REDECARD.
Provisão para Contingências - Planos Econômicos
Alienações de Investimentos
ITAÚ UNIBANCO HOLDING ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO
TotalAmortização de Ágios (*)
Programa de Pagamento ou Parcelamento de Tributos Federais -Lei nº 11.941/09 (Nota 12d)
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l) Reclassificações para Fins de Comparabilidade - Foram efetuadas reclassificações nos saldos de 30/06/2009, visando permitir a comparabilidade das demonstrações contábeis, em decorrência do reagrupamento das seguintes rubricas: no Balanço Patrimonial, da reclassificação, da rubrica Outras Obrigações – Fiscais e Previdenciárias para Diversas. Na Demonstração do Resultado da reclassificação de Participações no Lucro dos Empregados para Despesas de Pessoal e Imposto de Renda e Contribuição Social; e da reclassificação dos Dividendos Recebidos de Outros Investimentos da rubrica de Outras Receitas Operacionais e Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos para Resultado de Participações em Coligadas e Outros Investimentos.
Divulgação
Anterior ReclassificaçõesSaldos
Reclassificados120.530.147 - 120.530.147
Fiscais e Previdenciárias 21.789.753 (95.823) 21.693.930 Diversas 16.305.710 95.823 16.401.533
596.387.066 - 596.387.066
39.414.783 (12.124) 39.402.659 13.062.747 (12.124) 13.050.623 23.320.207 (12.124) 23.308.083 16.105.000 (12.124) 16.092.876 (6.458.196) (1.013.315) (7.471.511) (4.860.100) (1.025.439) (5.885.539)
78.638 37.503 116.141 541.834 (25.379) 516.455
9.646.804 (1.025.439) 8.621.365 10.000.220 (1.025.439) 8.974.781
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (4.244.052) 370.418 (3.873.634) (4.743.047) 387.702 (4.355.345)
498.995 (17.284) 481.711 (767.349) 655.021 (112.328) (655.021) 655.021 -
4.585.732 - 4.585.732
TOTAL DO PASSIVO
OUTRAS OBRIGAÇÕES
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADORECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRAResultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
RESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ANTES DOS CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSARESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Resultado de Participações em Coligadas e Outros Investimentos
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS
LUCRO LÍQUIDO
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES
Devidos sobre Operações do PeríodoReferentes a Diferenças Temporárias
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO Empregados - Lei nº 10.101 de 19/12/2000
Outras Receitas Operacionais RESULTADO OPERACIONAL
Despesas de Pessoal
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Parecer dos auditores independentes Ao Conselho de Administração e aos Acionistas Itaú Unibanco Holding S.A. 1 Examinamos os balanços patrimoniais do Itaú Unibanco Holding S.A. (Banco) e do Itaú Unibanco
Holding S.A. e empresas controladas (consolidado) em 30 de junho de 2010 e de 2009 e as correspondentes demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido, dos fluxos de caixa e dos valores adicionados dos semestres findos nessas datas, bem como as demonstrações consolidadas do resultado, dos fluxos de caixa e dos valores adicionados correspondentes aos semestres findos em 30 de junho de 2010 e de 2009, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis.
2 Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil, as quais
requerem que os exames sejam realizados com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações contábeis em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nossos exames compreenderam, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos do Banco e empresas controladas, (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do Banco e empresas controladas, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3 Somos de parecer que as referidas demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Itaú Unibanco Holding S.A. (Banco) e do Itaú Unibanco Holding S.A. e empresas controladas (consolidado) em 30 de junho de 2010 e de 2009 e o resultado das operações, as mutações do patrimônio líquido, os fluxos de caixa e os valores adicionados correspondentes aos semestres findos nessas datas, bem como o resultado consolidado das operações, os fluxos consolidados de caixa e os valores adicionados consolidados dos semestres findos em 30 de junho de 2010 e de 2009, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
São Paulo, 02 de agosto de 2010 PricewaterhouseCoopers Paulo Sergio Miron Auditores Independentes Contador CRC 1SP173647/O-5 CRC 2SP000160/O-5
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RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA
De acordo com o estabelecido em seu Regulamento (disponível no site http://www.itau.com.br
– Relações com Investidores), compete ao Comitê zelar pela qualidade e integridade das demonstrações contábeis do Conglomerado Financeiro Itaú Unibanco, pelo cumprimento das exigências legais e regulamentares, pela atuação, independência e qualidade dos trabalhos das empresas de auditoria externa e da auditoria interna e pela qualidade e efetividade dos sistemas de controles internos e de administração de riscos do Conglomerado. As avaliações do Comitê baseiam-se nas informações recebidas da Administração, dos auditores externos, da auditoria interna, dos responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles internos e nas suas próprias análises decorrentes de observação direta.
Atividades do Comitê O Comitê reuniu-se quatorze vezes no período de fevereiro a julho de 2010 e uma vez mais em agosto. Foram analisadas as demonstrações contábeis da data-base de 30.06.2010, assim como foram examinados e aprovados o Relatório do Comitê de Auditoria relativo às atividades desenvolvidas no semestre até a data-base, e este Resumo. Sistema de Controles Internos e de Administração de Riscos No primeiro semestre de 2010, o Comitê, em reuniões com a Diretoria de Controle de Riscos, avaliou aspectos relativos ao gerenciamento e controle de riscos no Conglomerado, com ênfase nos riscos de crédito, de liquidez e de mercado. O Comitê vem, também, acompanhando os esforços do Itaú Unibanco no alinhamento à Basileia II com o desenvolvimento de seus modelos internos de gestão de riscos, o que deverá resultar em melhores controles na gestão integrada dos negócios. O Comitê de Auditoria, com base nas informações trazidas a seu conhecimento, registra como positivos os esforços que vêm sendo desenvolvidos com vistas a garantir a efetividade dos sistemas de controle interno e de gerenciamento de riscos do Conglomerado. Considera também que a abordagem adotada pela Organização no sentido de se preparar para a utilização de modelos internos nas condições definidas pelo Novo Acordo de Basileia está bem estabelecida e adequadamente direcionada. No primeiro semestre de 2010, procedeu-se ao atendimento das demandas finais geradas pela Seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley, com vistas à remessa de documentação à SEC – Securities and Exchange Commission (Form. 20-F). O parecer dos auditores externos em maio de 2010 certificou que, na data-base de 31.12.2009, em todos os aspectos relevantes, o Conglomerado manteve controles internos efetivos no processo de elaboração das demonstrações financeiras. Como parte do programa de avaliação dos Controles Internos Contábeis requeridos pela seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley, o Comitê acompanhou os trabalhos de avaliação dos controles ao nível da Entidade – Entity Level Controls relativamente ao Itaú Unibanco Holding S.A.. Cumprimento da Legislação, da Regulamentação e das Normas Internas O Comitê de Auditoria, com base nas informações recebidas das áreas responsáveis, nos trabalhos da Auditoria Interna e nos relatórios produzidos pela Auditoria Externa, conclui que não foram apontadas falhas no cumprimento da legislação, da regulamentação e das normas internas que possam colocar em risco a continuidade da Organização.
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Auditoria Externa O Comitê mantém com os auditores externos um canal regular de comunicação para ampla discussão dos resultados de seus trabalhos e de aspectos contábeis relevantes, de maneira que permita aos seus membros fundamentar opinião acerca da integridade das demonstrações contábeis e relatórios financeiros. O Comitê avalia como plenamente satisfatórios o volume e a qualidade das informações fornecidas pela PricewaterhouseCoopers, as quais apóiam sua opinião acerca da integridade das demonstrações financeiras. Não foram identificadas situações que pudessem afetar a objetividade e a independência dos auditores externos. Auditoria Interna O Comitê de Auditoria acompanhou o processo de auditoria desenvolvido pela Auditoria Interna, através da realização de reuniões periódicas e da aprovação de seus planejamentos estratégico e tático, relativos ao exercício de 2010, e do acompanhamento de sua execução. O Comitê avalia positivamente a cobertura e a qualidade dos trabalhos realizados pela Auditoria Interna. Os resultados desses trabalhos, apresentados nas sessões de trabalho do Comitê, não trouxeram ao conhecimento do Comitê a existência de riscos residuais que possam afetar a solidez e a continuidade da Organização. Demonstrações Contábeis Consolidadas O Comitê analisou os procedimentos que envolvem o processo de preparação dos balancetes e balanços, individuais e consolidados, das notas explicativas e relatórios financeiros publicados em conjunto com as demonstrações contábeis consolidadas, assim como ouviu, a respeito, a PricewaterhouseCoopers e executivos da Organização. Foram, igualmente, examinadas as práticas contábeis relevantes utilizadas pelo Conglomerado Financeiro Itaú Unibanco na elaboração das demonstrações contábeis. Verificou-se que estão alinhadas aos princípios fundamentais de contabilidade, à legislação societária brasileira e às normas do Conselho Monetário Nacional, da Comissão de Valores Mobiliários, do Banco Central do Brasil, do Conselho Nacional de Seguros Privados e da Superintendência de Seguros Privados. No semestre foram, também, analisados os aspectos considerados relevantes para a preparação das demonstrações financeiras na data-base 31.12.09, arquivadas junto à Securities and Exchange Commission - SEC em maio de 2010. O Comitê de Auditoria avalia que foram observados os procedimentos estabelecidos pela legislação norte-americana, relativamente às demonstrações financeiras preparadas em conformidade com os princípios de contabilidade geralmente aceitos nos Estados Unidos da América. Recomendações O Comitê realizou reuniões regulares com o Presidente do Conselho de Administração e o Diretor Presidente do Itaú Unibanco, ocasião em que teve a oportunidade de expor opiniões e pontos de vista sobre diversos aspectos decorrentes do exercício de suas funções. No semestre, o Comitê acompanhou a implementação das recomendações por ele apresentadas e acatadas pela Administração.
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Conclusão O Comitê de Auditoria, ponderadas devidamente suas responsabilidades e as limitações naturais decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda a aprovação pelo Conselho de Administração das demonstrações contábeis consolidadas do Itaú Unibanco Holding S.A., para a data-base de 30.06.2010. São Paulo, 2 de agosto de 2010. O Comitê de Auditoria Gustavo Jorge Laboissière Loyola - Presidente Alcides Lopes Tápias Alkimar Ribeiro Moura Eduardo Augusto de Almeida Guimarães Guy Almeida Andrade – Especialista Financeiro
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ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
CNPJ. 60.872.504/0001-23 Companhia Aberta NIRE. 35300010230
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros efetivos do Conselho Fiscal do ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A., após procederem ao exame das demonstrações contábeis referentes ao período de janeiro a junho de 2010, verificaram a exatidão de todos os elementos apreciados e, à vista do parecer sem ressalvas da PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, entendem que esses documentos refletem adequadamente a situação patrimonial, a posição financeira e as atividades desenvolvidas pela sociedade no período. São Paulo-SP, 2 de agosto de 2010. IRAN SIQUEIRA LIMA Presidente ALBERTO SOZIN FURUGUEM Conselheiro ARTEMIO BERTHOLINI Conselheiro
I t aú Un i b anco S.A. – Dem onst rações Con t áb ei s Com p l et as - 3 0 de J u n h o d e 10 160