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ANEXO 1 R.D. N° 002-2011-EF/76.01

DEFINICIONES BASICAS PARA LA IDENTIFICACIÓN Y DISEÑO DE PROGRAMAS

PRESUPUESTALES CON ENFOQUE DE RESULTADOS

I. Identificación y Diseño de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados

Es el proceso sistemático de vinculación de resultados con productos, acciones y medios necesarios para su ejecución, y sustentados sobre la base de la información y experiencia existente. Este proceso permite una construcción articulada de intervenciones y posibilita una mejora de los niveles de eficacia y eficiencia en el accionar del Estado. Dicho proceso comprende una secuencia ordenada de momentos que contribuyen a sistematizar el diseño de un conjunto articulado de intervenciones y acciones que, implementadas, posibilitan la generación de productos y el logro de resultados. Para ello se lleva a cabo un análisis de evidencias basado en una lógica causal, donde antes que nada se identifica un problema que afecta a una población determinada, y un modelo conceptual que permite entender qué lo motiva y cuáles de esas causas son modificables a través de la intervención pública y/o privada. Todo ello es presentado, de manera sumaria, en el marco lógico, que recoge la información fundamental en torno al diseño de la intervención, así como, de las actividades a realizarse y efectos sobre una población o grupo objetivo. Los objetivos son los siguientes: a. Propiciar un diseño integrado y articulado de las intervenciones del Estado, sobre

la base del logro de resultados a favor de la población, sea directa o indirectamente.

b. Establecer una relación clara y verificable entre resultados a lograr y medios definidos para ello.

c. Considerar los objetivos de mediano y largo plazo nacionales, sectoriales e institucionales en el diseño del presupuesto anual.

d. Establecer roles y responsabilidades claras en la generación de productos y resultados por parte de los involucrados en la gestión de las instituciones y programas del Estado.

e. Propiciar el seguimiento y las evaluaciones independientes de los programas implementados en el marco de la Programación Presupuestaria, a fin de ajustar y mejorar su diseño, aprender de los errores pasados y determinar las medidas de desempeño apropiadas sobre la base de las cuales se medirán los resultados del gasto público.

II. Programa Presupuestal con enfoque de Resultados Es un conjunto de actividades necesarias, integradas y articuladas que proveen productos (bienes y/o servicios), tendientes a lograr un resultado específico en una población objetivo y que por esta vía resuelve el problema que dio origen al mismo. Es la unidad básica de programación, definida como la categoría programática de mayor nivel en el proceso presupuestario. Los atributos de un programa presupuestal son los siguientes:

− Refleja un Resultado Específico (propósito) que es el cambio que se busca alcanzar en la población objetivo y contribuye al logro de un resultado final asociado a un objetivo de política pública.

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− Para lograr dicho Resultado Específico requiere completar previamente Productos, los cuales representan los bienes y servicios que entrega el Programa para lograr el Resultado Específico.

− Los Productos se pueden lograr o completar mediante la realización de un conjunto articulado de Actividades.

− Cada programa se encuentra representado en un marco lógico que incluye i) una columna con: el Resultado Final al cual contribuye, un solo Resultado específico, Productos, Actividades para cada uno de los Productos; ii) una columna de Indicadores para cada nivel; iii) una columna de Medios de verificación y iv) una columna de Supuestos.

III. Pasos de la identificación y diseño de un programa presupuestal con

enfoque de resultados El diseño de un Programa Presupuestal comprende la realización de tareas de análisis y de toma de decisiones organizadas en dos fases; (i) el Diagnóstico; y (ii) Diseño del Programa. Cabe señalar que cada uno de los siguientes pasos de la Programación Presupuestaria se desarrolla sobre la base de diferentes instrumentos metodológicos. 1° Diagnóstico.- Consiste en la identificación y el análisis de un problema específico o condición de interés sobre el cual se desea incidir, así como sus causas directas e indirectas. Las herramientas para la elaboración del diagnóstico son el Modelo Conceptual y el análisis de alternativas de solución (identificación y jerarquización de caminos causales críticos). 2° Diseño del Programa.- Consiste en la identificación de los resultados (asociados a las causas del problema analizadas en la fase de diagnóstico) y productos, cuyas relaciones se representan en una matriz que se describe a continuación, asociando indicadores y magnitudes a los resultados y productos identificados. Matriz de Marco Lógico Se organiza en una matriz lógica (4x4) que incluye i) una columna con: el Resultado Final al cual contribuye, un solo Resultado específico, Productos, Actividades para cada uno de los Productos; ii) una columna de Indicadores para cada nivel; iii) una columna de Medios de verificación y iv) una columna de Supuestos importantes; siguiendo el esquema que se presenta a continuación:

Resultado final

Indicadores Medios de verificación

Supuestos importantes

Resultado específico

Productos 1. 2.

Actividades 1. a. b. c. 2. a.

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b. c.

i. Lógica vertical

a) Resultado final Un resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes de la población (ciudadanos); del entorno en el que se desenvuelven o de las instituciones/organizaciones que la sirven, tanto del sector público como privado. Dichas poblaciones, entornos o instituciones conforman la Población Objetivo de la acción del Estado. El Resultado Final constituye el punto de partida para la formulación de Estrategias y/o Programas Presupuestales que permiten operativizar las intervenciones, a favor de dicha población.

b) Resultado específico Es la justificación del programa, revela el cambio que se busca alcanzar en la población objetivo para contribuir al logro del resultado final y no constituye un fin en si mismo. Un programa presupuestal solo tiene un resultado específico.

c) Productos

Son los bienes y/o servicios completos que entrega el Programa a beneficiarios para lograr el resultado específico. Los productos son la consecuencia de haber realizado, según las especificaciones técnicas, las actividades y tareas correspondientes en el tiempo y magnitud prevista.

d) Actividades Son el conjunto articulado de tareas que consumen los insumos necesarios (recursos físicos, humanos y financieros) para la generación de los productos. ii. Lógica horizontal

a) Indicadores

Los indicadores son “medidas que describen cuán bien se están desarrollando los objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestión de una institución”1. Estos indicadores pueden ser cuantitativos o cualitativos, y sus movimientos reflejan los cambios que se producen gracias a la intervención que recibe la población u objeto de la intervención2. Un indicador tiene dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad, y economía. La medición de los indicadores debe hacerse utilizando medios de verificación adecuados, que cumplan con las siguientes características:

a. Replicables: Los procedimientos utilizados para calcular los indicadores deben ser transparentes y replicables a partir de información disponible (sistematizada en bases de datos).

b. Costo-eficientes: La información y la generación del indicador debe ser lo menos costosa posible en relación a los resultados del mismo.

c. Oportunos: Debe permitir que el indicador sea generado en el momento oportuno, dependiendo de sus características y de la necesidad de información.

                                                            1 Bonnefoy y Armijo (2005), p. 21. 2 OECD Glossary of Key Terms in Evaluation, 2002.

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d. Accesibles: Se debe garantizar que la información sea de fácil acceso y presentada en forma que facilite su entendimiento por parte de los usuarios.

e. Confiables: La información debe ser elaborada garantizando la confiabilidad de los datos utilizados y la calidad técnica de los indicadores resultantes.

Los indicadores se establecen a nivel de Resultado Final, Resultado Específico y producto. A nivel de resultado, generalmente, el indicador es un porcentaje. A nivel de producto se puede considerar dos expresiones: las unidades de medida física de los productos y los porcentajes. El cálculo de los porcentajes, generalmente, es el valor de la unidad de medida del producto entre el valor de la población objetivo. Asimismo, pueden definirse indicadores de calidad, grado de satisfacción con los bienes y servicios entregados y de economía (capacidad para generar ingresos). Para los fines de la programación presupuestal de los productos, un indicador presenta i) un nombre corto, ii) una unidad de medida, iii) una cantidad, que en conjunto definen la meta.

b) Medios de verificación Son las fuentes de información o evidencia que permiten constatar que un producto, resultado específico o resultado final ha sido logrado en términos de cantidad, calidad y oportunidad. Se debe especificar cuál es la fuente de datos requerida para calcular el indicador, identificando el tipo de información necesaria para la elaboración de los indicadores y el instrumento utilizado para la recopilación de los datos, ya sean encuestas, censos, registros contables, administrativos y de operaciones, entre otros mecanismos que forman parte de los sistemas de información de las distintas entidades.

c) Supuestos Los supuestos se definen como las “condiciones necesarias que permiten una relación causa-efecto exitosa entre diferentes niveles de resultados”3. Se trata de factores externos que están fuera del control de la entidad responsable de la intervención pero que inciden en los resultados. Es decir, cuando las partes involucradas piensan en cambios positivos que les gustaría ver y hacen un mapa de prerrequisitos necesarios para que esos cambios se den, asumen que una vez que se tienen esos elementos se lograrán los resultados. En este sentido, el incumplimiento de un supuesto constituye un riesgo para el logro de los resultados del Programa.

Para identificar los supuestos que se requieren para avanzar en el logro de los resultados del siguiente nivel, es necesario reconocer que:

a. Si se llevan a cabo las actividades planificadas y se cumplen ciertos supuestos, entonces el Programa producirá los productos indicados.

b. Si se producen los productos indicados y se cumplen otros supuestos, entonces se logrará el resultado específico del Programa.

c. Si se alcanzan el resultado específico del Programa y se cumplen otros supuestos, entonces se logrará contribuir al Resultado Final.

                                                            3 PNUD (2009).

ANEXO 2 CONTENIDOS MÍNIMOS DE UN PROGRAMA PRESUPUESTAL CON ENFOQUE

DE RESULTADOS (El registro se realizará en un Aplicativo Informático)

Versión 1.0 (10 de marzo de 2011) I. INFORMACIÓN GENERAL 1.1 Nombre del Programa Presupuestal: El nombre debe ser corto y claro, se establece combinando los siguientes elementos: Resultado específico (es el propósito u objetivo del Programa), naturaleza de la intervención (“Mejora de las competencias de los jóvenes de bajos ingresos”, “Reducción de la muerte materna y neonatal”, “Reducción de la inseguridad ciudadana”) Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y número de dispositivo 1.2 Tipo de programa. Programa Antiguo Programa Nuevo Se entiende por programa nuevo, aquella iniciativa que presenta un nuevo resultado específico (resultado esperado del programa) y que además ninguno de sus productos ha recibido recursos anteriormente (incluido el año 2011) para su ejecución. Un programa nuevo se materializa en la generación de nuevos bienes o servicios (productos) para abordar un problema o necesidad identificada. 1.3 Entidad Responsable del Programa Es aquella entidad que tiene competencias para establecer normas (estándares) técnicas y criterios de diseño y operación del programa. 1.4 Unidad Responsable Se deberá especificar el nombre de la Unidad que, dentro de la estructura organizacional del Pliego que presupuesta, será responsable por la obtención de las metas y la administración del programa, en el marco de sus competencias. 1.5 Funcionario responsable del Programa Definir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre el diseño y resultados esperados del Programa. Debe tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.

1.6 Periodo de ejecución del Programa Con la excepción de los programas que surgen de las funciones permanentes del Estado (ejemplo Educación, Salud, Seguridad Ciudadana, Justicia, entre otras), el horizonte máximo de ejecución de un Programa Presupuestal ha sido definido por la DGPP como de cinco años. Para continuar la ejecución del Programa más allá de los cinco años desde su diseño, se necesita conocer los resultados de una evaluación independiente. Año de inicio:……………... Año de fin: ……………….. II. DIAGNÓSTICO 2.1 Identificación del problema o condición de interés y relaciones causales Descripción del problema que origina el resultado específico, adjuntar cuadros, gráficos y estadísticas que caractericen el problema identificado, así como sus causas y efectos (base para articularse con el resultado final). Si se cuenta con estructuras o modelos conceptuales, que expliquen las articulaciones del problema identificado con otros factores, causas o efectos, deben ser adjuntados. Adjuntar: Modelo conceptual y análisis de alternativas de solución en un máximo de 3 páginas. Adjuntar: Informe (máximo 5 páginas) con datos cuantitativos (tablas, gráficos y fuente de información) que den cuenta del problema que da origen al programa, así como las principales causas del problema y los principales efectos sobre la población. 2.2 Sustento técnico de la vinculación del Programa Presupuestal con su

Resultado Final Debe señalarse la vinculación del resultado específico con el Resultado Final seleccionado (Anexo 6) a través de las evidencias que justifiquen esta relación, se debe indicar el nivel de evidencia utilizado (máximo 500 palabras).

2.3 Cuantificación y descripción de la población potencial del Programa Población que presenta el problema y/o necesidad que justifica o da origen al programa. Incorporar datos respecto al número de personas (u otra unidad pertinente). La descripción de la población potencial se da en términos de sus atributos relevantes, como sexo, edad (promedios o grupos etarios), nivel socio-económico (quintil de ingreso u otra definición), ámbito (rural/urbano), región, características culturales u otros atributos que sean pertinentes para el programa, como tamaño (en el caso de microempresas, instituciones educativas, etc.). 2.4 Criterios de focalización de Programa Presentar los criterios de focalización, indicando los instrumentos y procedimientos que se utilizarán para determinar la población beneficiaria (la población pueden constituirla: individuos, comunidades, instituciones públicas o empresas, etc.) 2.5 Cuantificación de la población objetivo y área de intervención Población que cumple los criterios de focalización del programa (tiene la misma unidad de medida que la población potencial). Si en el diagnóstico se ha identificado que el problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por raza, grupo etario, ubicación geográfica, la cuantificación de la población objetivo debe ser diferenciada por los atributos correspondientes. 2.6 Criterios de selección de la población objetivo, la población atendida y la

que proyecta atender el Programa En caso no se contemple atender a toda la población objetivo, debido a restricciones presupuestarias o porque se ha definido una estrategia de implementación por etapas. Los criterios de selección ordenan la entrega de beneficios a la población objetivo en el tiempo (quién ingresa antes al programa) o determinan la población objetivo que será atendida y la que no será atendida.

Adjuntar: Padrón nominado histórico (base de datos) de beneficiarios del programa (pueden ser individuos, comunidades, distritos, escuelas, etc.), indicando ubicación geográfica (código ubigeo). Presentar además cuadro de Excel resumen de población atendida por región y año, para cada producto del programa, desde el 1 de enero del 2008 hasta 31 de diciembre del 2010; así como la base de datos utilizada (si es que es distinta del padrón nominado histórico arriba mencionado) y el programa de cálculo utilizado en formato Word.

III. DISEÑO DEL PROGRAMA 3.1 Matriz lógica del Programa

Resultado final

Indicadores Medios de verificación

Supuestos importantes

Resultado específico

Productos 1. 2. 3.

Actividades 1. a. b. c. 2. a. b. c. 3. a. b.

En el caso de los proyectos de inversión pública que contribuyen al logro de un Resultado Específico de un programa presupuestal se insertan de manera agregada en el nivel de productos. A nivel de actividades se registran las obras y demás acciones necesarias para lograr el propósito del proyecto. 3.2 Evidencias Indicar y adjuntar los cinco documentos más importantes en los que se presenten evidencias (nacionales o internacionales) que sustenten claramente la vinculación causal entre los productos entregados y los resultados esperados. Pueden ser investigaciones académicas, evaluaciones de impacto, revisiones sistemáticas de evidencias, entre otros. Indicar el nivel de evidencia utilizada en el sustento de cada uno de los productos.

Título Autor Año Región geográfica

Fuentes de información

(primaria, secundaria)

Relación causal

abordada

Comentarios

(*) An evaluation of the peruvian " Youth Labor Training Program" - Projoven. Washington, D.C.. Working paper OVE/WP-10/06

Miguel Jaramillo

Juan José Diaz

2006

Se evalúa la primera segunda, cuarta, sexta y octava convocatorias anuales (la primera se realiza el año 1996).

Nacional Urbano (Lima, Callao, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Cusco, , Huancayo)

Información primaria, de propio Programa sobre beneficiarios y controles tanto de línea de base como de evaluación de resultados (6, 12 y 18 meses) . Se examina y utiliza esta información de manera crítica encontrándose evidencia de información perdida o no adecuadamente almacenada.

La capacitación laboral de los jóvenes pobres incrementa sus oportunidades de inserción laboral (empleo remunerado y empleo formal), sus ingresos por hora, y sus horas de trabajo a lo largo del tiempo (se evalúa los impactos a los 6, 12 y 18 meses).

Los resultados sugieren efectos positivos estadísticamente significativos para todas las convocatorias en términos de empleo remunerado y las probabilidades de empleo formal, así como en términos de ingresos mensuales. Los patrones de impactos sobre ingresos por hora y horas de trabajo son menos claros, pero en general, se encuentra efectos positivos, especialmente para las jóvenes mujeres y beneficiarios de 16 a 20 años de edad. Además, también se encuentra que el impacto del programa sobre los ingresos mensuales reales disminuye desde la primera a la cuarta convocatorias públicas (1996-1998) y luego rebota y crece de la sexta a octava (1999-2000).

(*) Ejemplo para casa PROJOVEN. 3.2 Descripción de los productos del programa Para cada producto del programa consignar la siguiente información: 3.2.1 Responsable de la definición y ejecución de los productos Señalar los Pliegos y las Unidades Ejecutoras que formulan y ejecutan el presupuesto del producto Productos Pliegos presupuestales Unidades ejecutoras 3.2.2 Grupo beneficiario Indicar el grupo beneficiario del producto, por ejemplo: niños menores de 36 meses, madres gestantes, zonas rurales, etc.

3.2.3 Descripción de los bienes y servicios que recibe el grupo beneficiario con la obtención del Producto Descripción detallada de los bienes y servicios que recibe el grupo beneficiario con la obtención de este producto, la cantidad y calidad.

3.2.4 Indicadores, Unidad de medida y descripción de la fórmula de cálculo de los indicadores de cada producto

Indicador Unidad de Medida Fórmula de cálculo 3.2.5 Modalidad de entrega de bienes y servicios que recibe el grupo beneficiario con la obtención de cada producto Indicar quién/quiénes entregan los bienes y servicios que recibe el grupo beneficiario con la obtención del producto, lugar, los momentos y frecuencia de entrega

3.3 Programación multianual de productos 3.3.1 Cálculo de las metas de programación multianual de productos Se tiene que estimar la cantidad de beneficiarios a atender y las metas de producción. Para ello se debe de consignar el universo de beneficiarios denominado población objetivo; y, la cantidad de beneficiarios que fueron atendidos y las metas de producto obtenidas en al menos tres años anteriores a la actual formulación presupuestal. A partir de la estimación de beneficiarios a atender se debe estimar las metas de producción multianual. Adjuntar: Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrón nominado histórico mencionado en 2.5) y el programa de cálculo utilizado en formato Word. La estimación del cálculo de beneficiarios a atender y las metas de producción debe señalar la fuente o fuentes de información, quién produce esta fuente de información, con qué periodicidad se actualiza, qué entidad la genera. Adjuntar: Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrón nominado histórico mencionado en 2.5) y el programa de cálculo utilizado en formato Word. 3.3.2 Programación multianual de Productos

Año 1 Año 2 Año 31. Producto 1

Indicador 1.1Indicador 1.2

2. Producto 2Indicador 2.1Indicador 2.2

3. Proyecto de inversión pública (1,2…n)Indicador 3.1Indicador 3.2

Producto UM Programación Multianual Responsable

3.4 Programación de producción anual Producto / Proyecto

ActividadTarea

Producto 1Actividad 1.1

Tarea aTarea b

Actividad 1.2Tarea aTarea b

Actividad 1.3Tarea aTarea b

Proyecto 1Obra 1.1

Tarea aTarea b

Acción 1.2Tarea aTarea b

1 2 3 4 5 6 7

Programación Anual (*)

98 10 11 12 Meta TotalU.M.

(*) La mensualización de las metas se realiza en el año fiscal 2012. Las tareas no tienen unidad de medida y meta, solo fecha de inicio y de fin. En el caso de los proyectos de inversión pública, las actividades y obras corresponden a los componentes del proyecto. 3.5 Programación presupuestal anual (S/.) Producto / Proyecto

ActividadInsumos

Producto 1Actividad 1.1

Insumos Insumos

Actividad 1.2InsumosInsumos

Actividad 1.3InsumosInsumos

Proyecto 1Obra 1.1

InsumosInsumos

Acción 1.2InsumosInsumos

7 8 9 10 11 12U.M.Programación Anual (*) Presupuesto

Total1 2 3 4 5 6

(*) La mensualización se realiza una vez que se haya aprobado el Presupuesto Institucional de Apertura El presupuesto se elabora a partir del costo de los insumos que consumen las actividades que conforman el proceso productivo de cada Producto. En esta etapa, la Programación Presupuestal, las unidades ejecutoras y direcciones de línea

determinan los Productos que van a ejecutar durante el Año Fiscal, en el marco de la asignación de presupuesto y los costean a nivel de actividades e insumos, determinando el presupuesto anual requerido por Producto. En función a la clasificación de gastos correspondiente a cada insumo, el presupuesto, ya ordenado en clasificadores de gasto y fuentes de financiamiento, se consolida a nivel de actividades y productos. 3.6 Diseño de la Articulación Territorial de un Programa Presupuestal. Indicar dónde se aplica cada uno de los productos del Programa. Identificar las Entidades de los tres niveles de gobierno que participaran en la ejecución del Programa con la finalidad de crear los accesos pertinentes en el SIAF-SP.

Nivel causal GN-Entidad 1

GN-Entidad 2

GN-Entidad … GRs … GLs…

Resultado final X X X X X Resultado específico X X X X Producto 1 X X X Actividades 1 X X X Actividades 2 X Producto2 X Actividades 1 X X X Actividades 2 X Producto3 X Actividades 1 X X X Actividades 2 X Actividades 3 X

El presupuesto del Producto será asignado geográficamente de acuerdo con la distribución geográfica de la meta física del Producto. IV. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN 4.1 Indicadores de desempeño Completar la siguiente matriz de indicadores:

2008 2009 2010 2011 2012Resultado Final

Indicador 1Indicador 2

Resultado específicoIndicador 1Indicador 2Indicador 3

ProductosProducto 1 Indicador 1

Indicador 2Indicador 3

Producto 2 Indicador 1Indicador 2Indicador 3

Producto n Indicador 1Indicador 2Indicador 3

Meta 2010

Relación causal Nombre Fórmula de cálculo

Unidad de medida

Valor ProyecciónComentarioindicadores

4.2 Evaluación (sólo programas “antiguos”) 4.2.1 Evaluaciones externas ¿El programa ha tenido evaluaciones independientes?(evaluación realizada por un organismo externo al programa y a la institución que lo ejecuta). De ser así, indicar quién realizó la evaluación (persona o institución), año de término y el tipo de evaluación: i) evaluación de diseño (metodología de marco lógico), ii) evaluación de procesos, iii) evaluación de impacto (utilizan grupo de control o de comparación), iv) otro tipo (explicitar). Adjuntar: Informes finales de las evaluaciones 4.2.2 Evaluaciones independientes del presupuesto por resultados Si una de las evaluaciones arriba mencionadas corresponde a una evaluación independiente del presupuesto por resultados (contratadas por la DGPP pero conducida por expertos independientes), ¿se formalizó una Matriz de Compromisos de Mejora del Desempeño? Sí / No De ser afirmativa la respuesta completar el siguiente recuadro de cumplimiento (mencionar únicamente los compromisos con plazo de cumplimiento hasta diciembre 2010).

Compromiso Medio de verificación Plazo Cumplimiento

(total, parcial, nulo)

---------------------------º-----------------------------

Cumple enteramente /

El contenido es adecuado

Cumple parcialmente / El

contenido es inadecuado

No cumple / No se presentó información

I. INFORMACIÓN GENERAL

1 El programa tiene claramente definidos un ente rector, una unidad responsable y un funcionario responsable?

II. DIAGNÓSTICO

2 ¿Se ha adjuntado el modelo conceptual y análisis de alternativas del programa?

3 ¿La información (indicadores, datos cuantitativos) presentada evidencia la necesidad o problema (gravedad y por cuánto tiempo ha existido este problema, ha empeorado) que se quiere resolver con el Programa?

4 ¿La población que presenta el problema y/o necesidad (población potencial), así como la población objetivo están claramente definidas?

5La vinculación del programa (resultado específico) con el resultado final se sujstenta con evidencia sólida y verificable (estudios revisados alcanzan los mejores estándares metodológicos para el establecimiento de evidencia causal)?

6¿El programa ha cuantificado y caracterizado la población, según los atributos que considere pertinentes? (En el caso de individuos, en términos de edad, sexo, nivel socio-económico -señalar quintil de ingreso si corresponde-, u otros atributos que sean pertinentes).

7 Verificación de la consistencia de los criterios de focalización a nivel de zonas de intervención y de selección individual de beneficiarios en términos de su diseño.

7a. ¿Los criterios son los pertinentes?

7b. ¿Los mecanismos están bien diseñados para lograr la focalización deseada?

7c ¿Se aplican los mecanismos de selección y afiliación de beneficiarios?

7d. ¿Los instrumentos y procedimientos utilizados para la focalización de la población son consistentes con lo diseñado?

8 ¿Se ha adjuntado un padrón nominado histórico (base de datos) de beneficiarios del programa?

9 Población atentida identificada.

9a. ¿Se ha cuantificado la población atendida total a nivel nacional para el periodo del 1 de enero del 2008 al 31 de diciembre del 2010?

9b. ¿Se ha desagregado esta información por región, año y por los productos del programa (definidos en el marco lógico)?

10 ¿El avance de la cobertura, que a la fecha presenta el programa, es el adecuado considerando su Resultado Final y Resultado Específico?

11 Programación de cobertura de corto, mediano y largo plazo

11a. ¿El Programa cuenta con una programación de cobertura de corto, mediano y largo plazo?

11b. ¿Esta programación es la adecuada? ¿La cantidad de beneficiarios no es mayor a la cantidad de población objetivo? Considerar que en el caso que los beneficiarios atendidos son no acumulables, no se debe de sumar los beneficiarios atendidos cada año sino la mayor cantidad de atendidos en el período 2008 al 31 de diciembre del 2010?

11c. ¿La cantidad de beneficiarios no es mayor que la meta financiera entre los costos unitarios?

11d. ¿La cantidad de beneficiarios a atender presenta un incremento esperable (proyecciones de incremento de demanda e incrementos de capacidad de atención o producción sustentados técnicamente) con relación a la cantidad de beneficiarios atendida en el 2008-2010 y una programación del 2012-2015

12 ¿Se ha llegado a la población que se desea atender? Cuantificar los problemas de subcobertura o filtración. ¿Los niveles de subcobertura y filtración son aceptables?

III. DISEÑO DEL PROGRAMA

13 ¿El resultado final se ha seleccionado de la Lista de Resultados Finales (anexo) de los lineamientos?

1.3 - 1.5 ENTIDAD RESPONSABLE, UNIDAD Y FUNCIONARIO RESPONSABLE DEL PROGRAMA

R.D. N° 002-2011-EF/76.01

OBSERVACIÓN / COMENTARIO

ANEXO 3

2.2 VINCULACIÓN DEL PROGRAMA CON SU RESULTADO FINAL

PROTOCOLO DE VERIFICACIÓN DE CONTENIDOS MÍNIMOS DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

NIVEL DE CUMPLIMIENTO

ASPECTO CONSIDERADO EN LOS CONTENIDOS MÍNIMOS PARA LA PRESENTACIÓN DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ENFOQUE DE RESULTADOS

2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA O CONDICIÓN DE INTERÉS Y RELACIONES CAUSALES

2.3 - 2.6 CUANTIFICACIÓN DE LA POBLACIÓN, CRITERIOS DE FOCALIZACIÓN Y SELECCIÓN DE BENEFICIARIOS

3.1 MATRIZ LÓGICA DEL PROGRAMA

R.D. N° 002-2011-EF/76.01

ANEXO 3PROTOCOLO DE VERIFICACIÓN DE CONTENIDOS MÍNIMOS DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES

14

¿Se sustentan las relaciones causa efecto o lógica vertical (Resultado Específico => Resultado Final), es decir, si de la obtención del resultado específico se obtiene el resultado final, con evidencia sólida y verificable (estudios revisados alcanzan los mejores estándares metodológicos para el establecimiento de evidencia causal)?

15

¿Se sustentan las relaciones causa efecto o lógica vertical (Producto=>resultado específico), es decir, si de la ejecución los productos se obtienen los resultados específicos, con evidencia sólida y verificable (estudios revisados alcanzan los mejores estándares metodológicos para el establecimiento de evidencia causal)?

16¿Los productos son necesarios y suficientes para el logro del Resultado Específico? Considerando el análisis y la evaluación realizados en este punto, ¿la lógica vertical de productos=>Resultados Específicos=> Resultado Final, es clara y se valida en su totalidad?

17 ¿Las Actividades del programa son suficientes y necesarias para producir cada uno de los Productos?

18 En términos de diseño, ¿existen indicadores para medir el desempeño del programa a nivel de Resultado Especifico y Productos?

19 ¿Los indicadores tienen medios de verificación confiables?

20¿Los productos del programa están claramente descritos en cuanto a responsables, grupo beneficiario, detalle de los bienes entregados y/o servicios provistos, indicadores (enunciado, unidad de medida, fórmula de cálculo) y modalidad de entrega?

21 ¿Para cada producto se ha determinado la programación de sus metas físicas anuales 2012-2014?

22 ¿Para cada producto se ha determinado la programación de sus metas financieras anuales 2012-2014?

23 ¿Se identifica las entidades de los tres niveles de gobierno que participan en la ejecución del programa? ¿Las responsabilidades designadas corresponden a su ámbito de competencia?

24 ¿Los indicadores incluidos en la matriz de indicadores tienen valores sustentados en algoritmos de cálculo?

25 ¿Se reporta completamente el progreso en los indicadores de resultado del programa?

26 ¿Se reporta completamente el progreso en los indicadores de producto del programa?

27 ¿El programa cuenta con evaluaciones externas de buena calidad técnica?

28 ¿El programa cuenta con una evaluación de impacto culminada o en proceso?

29 ¿El programa cuenta con evidencia sólida (proveniente de una evaluación de impacto) que demuestre su efectividad sobre los resultados?

3.2 DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS DEL PROGRAMA

3.3 - 3.6 PROGRAMACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA

IV. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN

4.1 INDICADORES DE DESEMPEÑO

4.2 EVALUACIÓN

3.7 ARTICULACIÓN TERRITORIAL

ANEXO 4 PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO

R.D. N° 002-2011-EF/76.01 Es el proceso por el cual los pliegos, bajo responsabilidad de la Oficina de Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces, definen la distribución del presupuesto anual entre los distintos niveles de su estructura presupuestal. Las etapas del proceso son las siguientes:

I. IDENTIFICACIÓN, DISEÑO Y REVISIÓN DE PROGRAMAS

PRESUPUESTALES La estructura del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2012 estará orientada al logro de Resultados. En ese sentido, la estructura presupuestal estará vinculada con: Resultados Finales, que se esperan alcanzar en el mediano plazo y están vinculados a los objetivos nacionales definidos por el Estado Peruano; los Resultados Específicos, que se esperan alcanzar en un corto plazo y cuyo logro depende enteramente de la gestión del pliego; los Productos, que los bienes y servicios que son entregados a sus beneficiarios y que permiten el logro de los resultados específicos; y las Actividades, que son las acciones presupuestables que realiza el pliego que llevan al logro de los Productos, en una lógica causal. En la etapa de IDENTIFICACIÓN, DISEÑO Y REVISIÓN DE PROGRAMAS PRESUPUESTALES a realizarse entre los meses de marzo y mayo, la Oficina de Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces en cada pliego, definirá junto a los órganos técnicos, los Resultados Finales, Resultados Específicos, Productos y Actividades; y construirán la Estructura Presupuestal Programática, definiendo Programas Presupuestales a nivel de los Resultados Específicos, como el nivel superior de la estructura programática.

II. PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO FÍSICO Y FINANCIERO La Programación del Presupuesto del Sector Público tiene lugar entre los meses de mayo y junio y se realiza en el marco de dos parámetros. El primer parámetro es la asignación preliminar del presupuesto que se comunicará a los pliegos en el mes de mayo, a nivel de Gastos Corrientes y Gastos de Capital y en la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios. Esta asignación la completa cada Pliego con el estimado de ingresos que proyecte para las demás fuentes de financiamiento.

El segundo parámetro para la Programación del Presupuesto del Sector Público está constituido por los Programas Presupuestales, especialmente, por los Resultados Específicos que el pliego debe lograr en el año. En función a estos dos parámetros, las Oficinas de Planificación y Presupuesto o las que hagan sus veces, en coordinación con las áreas técnicas de cada pliego, realizarán el cálculo del presupuesto con base a una programación física del producto en base a cantidad de beneficiarios a atender y a las actividades que llevan a la consecusión de estos productos e insumos involucrados en la ejecución de dichas actividades. Los Productos son el resultado de un proceso productivo que podemos detallar a nivel de Actividades e insumos. La sumatoria del presupuesto de estas Actividades de todos los Programas Presupuestales, en el marco de los techos presupuestales asignados, constituye el presupuesto institucional del Pliego.

Una vez definidos los Productos, sus Actividades e insumos, y habiendo costeado y clasificado presupuestalmente estos insumos, se tiene el presupuesto preliminar del pliego debidamente clasificado por fuentes de financiamiento, categorías de gasto, genéricas de gasto y clasificadores de gasto, distribuido a nivel de Resultados Finales, Programas Presupuestales, Productos y Actividades. Culminada la definición de Programas, Productos y Actividades en el marco de la asignación preliminar de techos presupuestales, se pasa a la siguiente etapa del proceso de programación y formulación presupuestal. III. EVALUACIÓN Y SUSTENTACIÓN DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS Esta etapa se llevará a cabo en el mes de julio. Durante la misma se realizan ajustes a la asignación del presupuesto con base a la evaluación de los Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados. Los ajustes en términos de incrementos o modificaciones del presupuesto se realizarán por programas, a nivel de sus productos, actividades e insumos. Concluida esta etapa, se cuenta con el Anteproyecto de Presupuesto, el mismo que será revisado por las autoridades del Ministerio de Economía y Finanzas y finalmente aprobado por el Consejo de Ministros, para que posteriormente el proyecto de Ley de Presupuesto sea remitido al Congreso de la República, de acuerdo a la Constitución Política del Perú. .

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ANEXO 5 DESCRIPCIÒN DE LAS ACCIONES CENTRALES

R.D. N° 002-2011-EF/76.01

Las Acciones centrales comprenden las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen al logro de los resultados de sus Programas Presupuestales.

Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla. La programación financiera de las acciones centrales es similar a la de los productos de un programa presupuestal. Es decir, para cada acción central se proyecta el gasto considerando las actividades y los insumos involucrados en la ejecución de las mismas.

ACCIONES CENTRALES DESCRIPCIONCONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR ACCIONES PARA COORDINAR, ORIENTAR Y

EJECUTAR POLITICAS GUBERNAMENTALES EN SUS DIFERENTES NIVELES DE DECISION, A FIN DE ASEGURAR EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DEL GOBIERNO EN SUS DIFERENTES AREAS DE ACTUACION.

GESTION ADMINISTRATIVA ACCIONES PARA COORDINAR, SUPERVISAR, EJECUTAR Y APOYAR LAS ACCIONES NECESARIAS PARA EL DESARROLLO OPERATIVO DE LOS PROGRAMAS A CARGO DE LA INSTITUCION

GESTION DE RECURSOS HUMANOS ACCIONES PARA LA GESTION DE PERSONAL, ORIENTADAS A PLANEAR, ORGANIZAR Y CONTROLAR LA FUERZA DE TRABAJO DE LA ORGANIZACION. INCLUYE ACCIONES PARA PROMOVER LA CAPACITACIÓN Y EL PERFECCIONAMIENTO DEL PERSONAL.

ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO ACCIONES DE ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO.

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO ACCIONES DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO, INVERSIÓN PÚBLICA, RACIONALIZACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL.

DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO ACCIONES DE LAS ENTIDADES PARA ASEGURAR LA DEFENSA DE LOS INTERESES Y DERECHOS DEL ESTADO FRENTE A LAS ACCIONES QUE DERIVEN EN JUICIOS

ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA ACCIONES DE LAS ENTIDADES ORIENTADAS AL CONTROL GUBERNAMENTAL, ASI COMO LA REALIZACION DE AUDITORIAS Y EXAMENES, A FIN DE ASEGURAR LA LEGALIDAD DE LA GESTION PUBLICA.

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Num.Eje Estratégico Plan Perú 2021/ Objetivo Nacional / Nombre de los 

Resultados FinalesDescripción

1Acceso y ejercicio de la ciudadanía

Incluye el incremento del nivel de identificación y de la capacidad registral de losciudadano así como la difusión y mejora en el ejercicio de sus derechos 

2Grupos vulnerables con protección social garantizada Implica garantizar la cobertura de necesidades básicas a la población vulnerable.

3Mejora del estado de derecho en relación a personas naturales

Implica la difusión del conocimiento de derechos y deberes ciudadanos,promoción del acceso a la justicia, y mejora de la protección de los derechos de propiedad.

4Mejora de las actitudes de la sociedad para el ejercicio de los derechos y libertades fundamentales

Implica la mejora de las actitudes de la sociedad sobre sus derechos tanto en el entorno familiar como social.

5Promoción de la cultura, el deporte y el entretenimiento

Comprende la protección y difusión del patrimonio cultural, y la mejora de la infraestructura para su aprovechamiento.

6Eliminación de toda forma de discriminación Lucha contra la discriminación por sexo, etnia, discapacidad entre otros.

7Fortalecimiento de la participación política en procesos democráticos

Difusión y promoción de la particiàción política en procesos democréticos electorales y de otros ámbitos

8 Mejora del acceso y seguridad habitacional Incremento del acceso a vivienda adecuada.

9Mejora de condiciones del entorno urbano Comprende la mejora de pistas, veredas, lozas deportivas, áreas verdes.

10Acceso y uso del servicio de agua potable y disposición sanitaria de excretas

Incluye acceso  y calidad de los servicios de agua segura con frecuencia regular y a mecanismos de disposición sanitaria de excretas.

11Incremento de acceso, uso y calidad del servicio de comunicaciones

Busca el incremento de acceso, uso y calidad de servicios de comunicaciones de distinto tipo.

12Incremento del acceso, uso y calidad de la provisión de energía

Busca el incremento de acceso, uso y calidad de los servcios de provisión de energía.

13Reducción de la desnutrición crónica

Implica la reducción de la desnutrición en menores de 5 años, así como la disminución de la anemia en menores de 3 años.

14Seguridad alimentaria garantizada

Mejora de las condiciones alimentarias y cumplimiento de estándares sanitarios de los alimentos.

15Reducción de la morbimortalidad materna‐neonatal Comprende la reducción de la morbilidad y mortalidad  neonatal y materna.

16Reducción de la morbimortalidad por enfermedades transmisibles

Comprende la reducción de la prevalencia de enfermedades transmisibles (VIH,TBC, dengue, entre otras) y la reducción de la mortalidad por estas enfermedades.

17Reducción de la morbimortalidad por enfermedades no trasmisibles

Comprende la reducción de la prevalencia de enfernedades no transmisibles(cáncer, diabetes, presión arterial, entre otras) y la reducción de la mortalidad por enfermedades no trasmisibles 

18Reducción de la morbimortalidad por eventos fortuitos

Comprende la reducción de la morbilidad por accidentes y de la mortalidad por accidentes.

19Mejora de los logros de aprendizaje en educación básica Mejora de las competencias en comunicación y  matemáticas, entre otras.

20 Mejora de las competencias laborales Mejora de las competencias profesionales y técnicas.

21Mejora de la seguridad individual

Comprende las políticas de reducción de la delincuencia, la redducción de la violencia familiar, entre otros.

22 Mejora del orden interno Comprende la lucha contra el terrorismo y narcotráfico, entre otros.23 Mejora del orden público Comprende el manejo adecuado de protestas y huelgas, entre otros

24Mejora de la calidad de la administración pública Mejora de los procesos de eficiencia de los servicios gubernamentales.

25Ciudadanos participan equitativamente en las decisiones públicas

Promoción de la difusión de la información de gestión pública y la rendición de cuentas hacia la ciudadanía.

26Promoción de la paz, integración y cooperación internacional

Comprende la mejora de las relaciones internacionales y de cooperación fronteriza

27 Garantizar/mejorar la seguridad y defensa nacional Incremento de la capacidad disuasoria de las fuerzas armadas.28 Gestión de riesgo de desastres Mejora en el manejo del riesgo de desastres

Eje 3: Estado y gobernabilidad

Objetivo Nacional: Estado democratico y descentralizado que funciona con eficiencia al servicio de la ciudadana y del desarrollo, y garantiza la seguridad ciudadana

Eje 2: Igualdad de oportunidades y acceso universal a los servicios basicos

Objetivo Nacional:  Igualdad de oportunidades y acceso universal a los servicios basicos

Eje 1: Derechos Fundamentales y dignidad de las personas

Objetivo Nacional : Plena vigencia de los derechos fundamentales y de la dignidad de las personas

LISTA PRELIMINAR REVISADA DE RESULTADOS FINALES(Esta lista ha sido preparada en coordinación con CEPLAN y ha sido mejorada con la participación de los Sectores para la identificación y diseño de los 

Programas Presupuestales)

29Incremento de la productividad y mejora de condiciones para la competitividad empresarial

Incluye la gestión, innovación y calidad de la producción, reducción de los costosde producción, rendimiento, acceso y uso de tecnologías.

30Mantenimiento de la estabilidad macroeconómica

Comprende la gestion de indicadores macroeconómicos (déficit fiscal, balance en cuenta corriente y endeudamiento externo, meta de inflación, estabilidad de la moneda)

31Mayor desarrollo del mercado financiero

Implica la mejora del acceso al crédito  y el desarrollo de instrumentos financieros.

32Incremento de ingresos por la actividad exportadora y el turismo receptivo

Promoción de las exportaciones sobre la base de ampliación de mercados externos y del servicio de turismo receptivo

33 Mejora del estado de derecho para personas jurídicas Mejora de las condiciones jurídicas para las empresas

34Mercado de bienes y servicios eficiente Mejora de políticas regulatorias, de competencia y derechos del consumidor

35 Producción en condiciones sanitarias adecuadas Mejora de las condiciones sanitarias de la producción nacional

36Incremento del acceso a seguridad social

Incremento de la cobertura de los sistemas de seguridad social para los trabajadores.

37Mejora de la eficiencia del mercado laboral

Comprende las actividades de mejora de la interacción entre los demandantes y ofertantes de trabajo (por ejemplo, intermediación laboral).

38

Desarrollo y mejora de la infraestructura descentralizada de soporte para la accesibilidad a servicios y oportunidades de mercado

Comprende el desarrollo de infraestructura básica que permita un myor acceso a servicios y oportunidades de mercado

39Ordenamiento y gestión del territorio para el desarrollo socioeconómico equilibrado

Implica fortalecer las capacidades de manejo del territorio y promoción del desarrollo de corredores económicos.

40Dinamización de la inversión en economías regionales y locales

Mejora en la interacción de las economías regionales y locales entre si a través de corredores económicos

41Conservación y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales y de la diversidad biológica

Se refiere a la sostenibilidad de los recursos naturales renovables incluyendo las especies protegidas

42Mejora de la gestión de la calidad ambiental

Se refiere a la calidad del agua, suelo y aire, e implica la gestion de los residuos sólidos y de aguas servidas.

43 Mejora de la gestión de los recursos hídricos Se refiere al manejo sostenible del agua como recurso natural.

44 Mejora de la adaptación al cambio climáticoComprende la reducción del riesgo de afectación por condiciones generadas porel cambio climático.

Objetivo Nacional: Conservacion y aprovechamiento sostenible de los recursos naturales y biodiversidad, con un enfoque integrado y ecosistemico y unambiente que permita una buena calidad de vida para las personas y la existencia de ecosistemas saludables, viables y funcionales a largo plazo

Eje 4: Economia, competitividad y empleo

Eje 5: Desarrollo Regional e Infraestructura

Objetivo Nacional:  Desarrollo regional equilibrado e infraestructura adecuada

Eje 6: Recursos Naturales y Ambiente

Objetivo Nacional:  Economia competitiva con alto nivel de empleo y productividad

ANEXO 7 EJEMPLOS REFERENCIALES DE MARCO LÓGICO CON FINES METODOLOGICOS

MARCO LOGICO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL: MEJORA EN ACCESO A SERVICIOS

DE TRANSPORTE EN ÁMBITO RURAL

RESULTADO FINAL1 Mejorar el acceso de los pobres rurales a servicios de educación y salud y a mercados y actividades generadoras de ingresos

INDICADORES − Tasa de asistencia a escuela − Número promedio por persona según

edad y sexo de consultas (preventivas y recuperativas) en establecimiento de salud

− Margen de comercialización en cultivo principal

− Porcentaje de producción agrícola de cultivos principales comercializados en mercados y ferias.

MEDIOS DE VERIFICACION

− Encuesta a Hogares – Módulo Educación

− Encuesta a Hogares – Módulo Salud

− Encuesta a Hogares – Módulo Ingresos Productor Agrícola

SUPUESTOS IMPORTANTES

− Protección fiscal, coordinación y focalización de programas que mejora e incrementan la oferta de servicios de educación y salud.

− Ausencia de shocks macroeconómicos y desastres naturales.

RESULTADO ESPECÍFICO Mejora en acceso a servicios de transporte en ámbito rural

− Tiempo (minutos) de traslado a escuela. − Tiempo (minutos) de traslado a

establecimiento de salud (Puesto de Salud, Centro de Salud y Hospital)

− Tiempo (minutos) de traslado a mercados y ferias

− Frecuencia de vehículos de pasajeros (micros) y carga (camiones)

− Precios de pasajes (micros) y fletes (camiones)

− Encuesta a Hogares – Módulo Transporte

− Registro de conteo de vehículos

− Disponibilidad de oferta de empresas de transporte de pasajeros y carga.

− Disposición a pagar de pobres rurales a servicios de transportes.

PRODUCTOS 1. Red de transporte rural

mantenida en condiciones de transitabilidad

2. Red de transporte rural

rehabilitada (Proyecto de inversión pública)

1. Km de caminos rurales mantenidos con los estándares de calidad por las microempresas formadas y entrenadas por el Programa, bajo gestión y cofinanciamiento de los gobiernos locales 2. Km de caminos rurales rehabilitados a nivel adecuado de transitabilidad

− Inventario caminos del MTC y base de monitoreo de ejecución del programa

− Inventario caminos del MTC y base de monitoreo de ejecución del programa.

− Las medidas tomadas para mitigar el impacto de desastres naturales (lluvias, huaycos) fueron efectivas.

ACTIVIDADES 1. a. Selección de

microempresas. b. Supervisión de obras

de mantenimiento. 2. a. Selección de empresas. b. Realización de obras

civiles.

PRESUPUESTO (S/.)

1. 2. TOTAL

− Microempresas y empresas cumplen contrato en términos y plazos estimados.

 

                                                            1 Se vincula al Resultado Final 18 del Anexo 6: “Reducción de los tiempos y costos de desplazamiento de las personas y el acceso a los mercados”.