Datum: 27 maart 2013 Informatiebijeenkomst pensioenstudie door vakbonden en werkgever.
Transcript of Datum: 27 maart 2013 Informatiebijeenkomst pensioenstudie door vakbonden en werkgever.
Datum: 27 maart 2013
Informatiebijeenkomst pensioenstudie door vakbonden en werkgever
Agenda
1. Waarom deze bijeenkomst?
2. CAO-afspraak pensioen
3. Hoe is pensioen nu geregeld bij ABN AMRO?
4. Huidige pensioenregeling
5. Pensioenpremie
6. Waarom wijzigingen nodig?
Demografische aspecten
Financiële markten
Versobering vanuit de overheid
Wijziging boekhoudregels en kapitaalsvereisten
Bank wenst stabiliteit in balans
7. Stand van zaken
8. Volgende stappen
9. Tot slot
2
2. CAO-afspraak pensioen
Studieafspraak (overeenkomst tussen werkgever en werknemer, vertegenwoordigd door CNV Dienstenbond, De Unie en FNV Finance)
Wet- en regelgeving wijzigt
1 januari 2014 een nieuwe pensioenregeling invoeren
Paritaire pensioenwerkgroep start in november 2012
Mei 2013 advies aan CAO-partijen
Werkgroep
Onafhankelijk voorzitterschap: ORTEC Finance
Werknemers:vakbondsbestuurders, kaderleden van de vakbonden en pensioendeskundige van FNV Bondgenoten
Werkgever:belonings- en pensioendeskundigen van HR Reward ABN AMRO
Pensioenfonds ABN AMRO: vanaf april uitgenodigd 3
3. Hoe is pensioen nu geregeld bij ABN AMRO?
In de CAO is de huidige pensioenregeling afgesproken
De pensioenregeling is ondergebracht bij ABN AMRO Pensioenfonds, een zelfstandige stichting
Het bestuur van AAPF bestaat uit vertegenwoordigers van werkgevers, werknemers en gepensioneerden
Pensioenvermogen 28/2: € 17,5 miljard
Pensioenverplichtingen 28/2: € 15,1 miljard
Dekkingsgraad 28/2: 116%
Informatie over pensioenfonds op www.abnamropensioenfonds.nl
4
4. Huidige pensioenregeling
Middelloonregeling
pensioenrichtleeftijd 65
franchise € 12.104
opbouwpercentage ouderdomspensioen 2,15%
partnerpensioen is 70% van ouderdomspensioen (opbouw)
wezenpensioen is 20% van partnerpensioen
Bovenstaande combinatie is fiscaal maximaal op dit moment
voorwaardelijke indexatie obv prijsindex
Pensioen (incl gehuwden AOW € 9.596) uitgedrukt in het laatste pensioensalaris (13,96 maanden) voor vier carrièrelijnen (“maatmensen”):
5
Salarisschaal 4-5 5-7 7-10 8-13
Pensioen en AOW 81% 79% 76% 73%
5. Pensioenpremie
De reguliere pensioenpremie bedraagt in 2013 € 460 miljoen
hiervan betalen de werknemers € 60 miljoen
€ 460 miljoen is 42% van het pensioensalaris (13,96 x maandsal.)
Dit is 2 maal zo hoog als bij het ABP
De afgelopen jaren was dit percentage:
Er geldt een bijstortverplichting voor de werkgever als het slecht(er) gaat
De toename is een gevolg van de stijgende levensverwachting en de gedaalde rente
6
7
6. Waarom wijzigingen nodig?
Demografische aspecten (langer leven)
Financiële markten (stijgende pensioenlasten)
Kapitaalvereisten banken (Basel III)
Regeerakkoord – Wetgeving- pensioenen betaalbaar houden
Grote fluctuaties
In Eigen Vermogen
ABN AMRO
Extra
Eigen Vermogen
opbouwen
Financiële
Sector:
Core Tier 1 –
Risico
Boekhoudregels (IAS19R)
ARBEIDSVOORWAARDELIJK
BOEKHOUDKUNDIG
We leven steeds langer
verplichtingen ↑↑ en premie ↑↑↑
Rijping pensioenfondsen
verhouding actieven tov inactieven in pensioenverplichtingen neemt fors af
premiestuur werkt niet meer
8
6. Demografische aspecten
9
6. Financiële markten
enorme volatiliteit
AEX
rente ↓, waardoor verplichtingen ↑↑ en premie ↑↑↑
6. Versobering vanuit overheid (1)
Wat verandert er?
Wet-/regelgeving
Vanaf 2014 is het Witteveenkader (fiscaal maximale opbouw) versoberd:
opbouwpercentage 2,05%
pensioenleeftijd 67
Het Regeerakkoord introduceert mogelijk verdere versobering vanaf 2015:
opbouwpercentage naar 1,75%
maximering van het pensioensalaris op € 100.000
10
Wat betekent dat?
Te bereiken pensioen (incl. gehuwden AOW € 9.596) uitgedrukt in het laatste pensioensalaris (13,96 maanden) voor vier carrièrelijnen:
11
6. Versobering vanuit overheid (2)
Salarisschalen 4-5 5-7 7-10 8-13
I. Huidig: 2,15%; 65 jaar
81% 79% 76% 73%
II. Witteveen: 2,05%; 67 jaar
81% 80% 77% 73%
III. Regeerakkoord: 1,75%; 67 jaar
71% 69% 66% 63%
IIA. Witteveen: vervroegen 65
70% 68% 65% 62%
IIIA. Regeerakkoord: vervroegen 65
61% 59% 56% 54%
6. Wijziging boekhoudregels en kapitaalsvereisten (1)
Door de wijziging in de boekhoudregels per 2013 (IAS19R) is de impact van de pensioenregeling op de balans van ABN AMRO enorm toegenomen
Afgelopen jaar: onder IAS19R zou het EV met € 3 miljard zijn gedaaldDit betekent een daling van de Core Tier 1 met meer dan 2 procentpunt
* bepaalt mede het recht om bankbedrijf te mogen uitoefenen
12
13
6. Wijziging boekhoudregels en kapitaalsvereisten (2)
Te lage Core Tier 1-ratio betekent:
substantieel deel van krediet- of hypotheekportefeuille afstoten
bedrijfsonderdelen sluiten
kapitaal aantrekken bij aandeelhouder
Pensioen kan een direct effect hebben op de normale bedrijfsvoering
14
6. Waarom wijzigingen nodig?
Demografische aspecten (langer leven)
Financiële markten (stijgende pensioenlasten)
Kapitaalvereisten banken (Basel III)
Regeerakkoord – Wetgeving- pensioenen betaalbaar houden
Grote fluctuaties
In Eigen Vermogen
ABN AMRO
Extra
Eigen Vermogen
opbouwen
Financiële
Sector:
Core Tier 1 –
Risico
Boekhoudregels (IAS19R)
ARBEIDSVOORWAARDELIJK
BOEKHOUDKUNDIG
15
6. Bank wenst stabiliteit in balans
Wat is daarvoor nodig?
impact pensioen van balans af
Hoe kan dat gebeuren?
werkgever niet aansprakelijk voor opgebouwde rechten
Wat betekent dat?
(ex-)werknemers en werkgever tezamen (ex-)werknemers
Risicoverschuiving opgebouwde rechten
Is dit acceptabel en onder welke voorwaarden?
7. Stand van zaken
Haalbaarheidsstudie obv risicoverschuiving met volgende gezamenlijke uitgangspunten/wensen:
Waardevast – hoge indexatieambitie
Flexibele regeling conform wet (55-70 jaar, flex- en deeltijdpensioen)
Solidariteit: jong-oud; man-vrouw; inkomenspositie
Risico’s gedekt, zoals partner en arbeidsongeschiktheid
Versobering conform wet/fiscaal maximaal
Openstaande punten:
Hoogte indexatieambitie
Verbreding pensioengevend salaris?
NB: Publieke opinie niet negeren!16
8. Volgende stappen
Komende maanden enkele malen om de tafel
Vakbonden
Pensioenfonds
Werkgever
Veel rekenwerk (Ortec) en onderling overleg
•Q & A’s op intranet
•Rond de zomer – nieuwe informatiebijeenkomst
17
9. Tot slot
Dank voor jullie aandacht
Vragen?Mailadres voor vragen die later opkomen:
18