DAP du PRECOL

Document de La Banque mondiale

DESTINE EXCLUSIVEMENT A UN USAGE OFFICIEL

Report No: 34941-SN

DOCUMENT D’EVALUATION DE PROJET

CONCERNANT

UNE PROPOSITION DE CREDIT

D’UN MONTANT DE XX MILLIONS DE DTS (80 MILLIONS DE DOLLARS E.U. EN CONTREVALEUR)

POUR LE

GOUVERNEMENT DU SENEGAL

POUR UN

PROGRAMME DE RENFORCEMENT ET D’EQUIPEMENT

DES COLLECTIVITES LOCALES

/PROJET NEGOCIE/ 1er juin 2006

Eau et Urbain II Département Pays14 Région Afrique

Le présent document fait l’objet d’une diffusion restreinte. Il ne peut être utilisé par les destinataires que dans l’exercice de leurs fonctions officielles et sa teneur ne peut être divulguée sans l’autorisation de la Banque mondiale.

TAUX DE CHANGE

au 17 mai 2006

Unité Monétaire = FCFA FCFA 1,000 = US$1.95

US$1 = FCFA 512 US$ 1.493 = SDR 1

EXERCICE

1er Janvier – 31 décembre

SIGLES ET ABBREVIATIONS

AATR Road Works Agency (Agence Autonome des Travaux Routiers) AFD French Development Agency (Agence Française de Développement) AGETIP Public Works Executing Agency (Agence d’exécution de travaux d’intérêt public pour l’Emploi) AGS Accelerated Growth Strategy AMS Mayors Association of Senegal (Association des Maires du Sénégal) CSLP Crédit de Soutien à la Lutte contre la Pauvreté CADAK Urban Community of Dakar (Communauté d’agglomération de Dakar) CPAR Country Procurement Assessment Review CAR Urban Community of Rufisque (Communauté d’agglomération de Rufisque) CAS Country Assistance Strategy CMA Contract Management Agency EA Environmental Assessment FDD Development Funds for Decentralization (Fonds de Dotation de la Décentralisation) FECL Grant System for Local Governments (Fonds d’Equipement des Collectivités Locales) GDA Greater Dakar Area GDP Gross Domestic Product GOS Government of Senegal HIPC Heavily Indebted Poor Country ICB International Competitive Bidding LADP Local Authorities Development Program MAP Municipal Adjustment Program (Programme d’ajustement municipal) MDA Municipal Development Agency (Agence de développement municipal) MDF Municipal Development Fund (Compte de Crédit Communal) MDG Millennium Development Goals MOU Memorandum of Understanding MTR Mid-term review NCB National Competitive Bidding NGO Non-Governmental Organization PIP Priority Investment Program PMP Priority Maintenance Program (Programme d’entretien prioritaire) PPF Project Preparation Facility DSRP Poverty Reduction Strategy Paper (Document de Soutien à la Réduction de la Pauvreté) RAP Resettlement Action Plan SA Special Account UDDP Urban Development and Decentralization Program

Vice– président : Gobind T. Nankani Directeur des Opérations : Madani M. Tall

Responsible sectoriel : Eustache Ouayoro Chef d’équipe de projet : Christian Diou

REPUBLIQUE DU SENEGAL

PROGRAMME DE RENFORCEMENT DES COLLECTIVITES LOCALES

TABLE DES MATIÈRES

Page

A. CONTEXTE STRATEGIQUE ET JUSTIFICATION ..................................................... 1

1. Problèmes nationaux et sectoriels....................................................................................... 1

2. Justification de l’intervention de la Banque........................................................................ 2

3. Objectifs prioritaires auxquels contribue le Projet.............................................................. 4

B. DESCRIPTION DU PROJET ............................................................................................. 4

1. Instrument de prêt ............................................................................................................... 4

2. Objectifs à long terme......................................................................................................... 5

3. Objectif de développement et principaux indicateurs......................................................... 5

4. Composantes du projet........................................................................................................ 5

5. Enseignements tirés et intégrés à la préparation du projet.................................................. 8

6. Variantes envisagées et raisons pour lesquelles elles ont été écartées................................ 9

C. MISE EN OEUVRE............................................................................................................ 10

1. Dispositions de Partenariat ............................................................................................... 10

2. Dispositions institutionnelles et modalités de mise en œuvre .......................................... 11

3. Suivi et évaluation des résultats........................................................................................ 12

4. Pérennité ........................................................................................................................... 13

5. Risques critiques et aspects éventuellement litigieux....................................................... 14

6. Conditions du Crédit et clauses juridiques........................................................................ 15

D. ÉVALUATION résumée .................................................................................................... 16

1. Analyses économique et financière .................................................................................. 16

2. Analyse technique............................................................................................................. 17

3. Analyse fiduciaire ............................................................................................................. 17

4. Evaluation sociale et environnementale............................................................................ 19

5. Principes de sauvegarde.................................................................................................... 21

6. Exceptions aux politiques de la Banque mondiale et état de préparation......................... 21

Annexe 1 : Généralités sur le pays et les interventions sectorielles........................................ 23

Annexe 2: Principaux projets connexes financés par l’IDA et/ou d’autres organismes................................................................................................................. Erreur ! Signet non défini.

Annexe 3: Cadre de résultats et suivi........................................................................................ 32

Annexe 4: Description Détaillée du Programme...................................................................... 36

Annexe 5: Coûts du Programme ............................................................................................... 62

Annexe 6: Modalités d’exécution............................................................................................... 69

Annexe 7: Gestion financière et accords de décaissement ...................................................... 73

Annexe 8: Passation des marchés .............................................................................................. 82

Annexe 9: Analyse économique et financière ........................................................................... 94

Annexe 10: Mesures de sauvegarde........................................................................................... 98

Annexe 11: Préparation et supervision du projet .................................................................. 101

Annexe 12: Liste des documents figurant dans le dossier du Projet.................................... 102

Annex 13: Statement of Loans and Credits............................................................................ 103

Annex 14: Country at a Glance ............................................................................................... 104

Annexe 15: Carte....................................................................................................................... 106

REPUBLIQUE DU SENEGAL

PROGRAMME DE RENFORCEMENT DES COLLECTIVITES LOCALES

DOCUMENT D’ÉVALUATION DU PROJET

REGION AFRIQUE AFTU2

Date : 1er juin 2006 Chef d’équipe: Christian Diou Directeur des opérations : Madani M. Tall Directeur sectoriel : Eustache Ouayoro

Secteur : Administration sub-nationale gouvernementale (60 %) ; Autres services sociaux (40%) Thèmes : Décentralisation (P) ; Finances municipales (P); Autre développement urbain (P).

Numéro d’identification du projet : P084022 Catégorie d’examen environnemental préalable : B – Evaluation partielle

Instrument de prêt : SIL Catégorie d’examen préalable des mesures de sauvegarde : Impact limité

Données financières du projet

[ ] Prêt [X] Crédit [ ] Don [ ] Garantie [ ] Autre : Pour prêts/crédits/autres : Montant total financé par la Banque (USD millions) : 80.0 Conditions suggérées : Crédit Standard

Plan de financement (USD millions) Source Monnaie

nationale Devises Total

EMPRUNTEUR/BÉNÉFICIAIRE 59.00 0.00 59.00 IDA 0.00 80.00 80.00 France : Agence française de Développement 0.00 18.00 18.00 Total : 59.00 98.00 157.00 Emprunteur : République du Sénégal Dakar, Sénégal Organisme responsable : ADM (Agence de Développement Municipal) B.P. 6783 Dakar-Etoile Dakar Senegal Tel: 221 849 2710 Fax: 221 842 2576 [email protected]

Décaissements estimés (Exercice de la Banque/USD millions) Exercice 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Annuel 10.00 15.00 20.00 20.00 10.00 5.00 Cumulatif 10.00 25.00 45.00 65.00 75.00 80.00 Période d’exécution du projet : 1er novembre 2006 Fin : 30 juin 2011

Date prévue d’entrée en vigueur : 1er novembre 2006 Date prévue de clôture : 31 décembre 2011 Ce projet s’écarte-t-il de la CAS par sa teneur et à d’autres égards importants ? Réf. PAD A.3 [ ] Oui [X] Non

Ce projet requiert-il des exceptions aux politiques de la Banque ? Réf. PAD D.7 Ces exceptions ont-elles été approuvées par la direction de la Banque ? Une demande d’exemption a-t-elle été soumise à l’approbation du Conseil ?

[ ] Oui [X] Non [ ] Oui [ ] Non [ ] Oui [X] Non

Le projet comporte-t-il des risques critiques ayant reçu la notation « substantiel » ou « élevé » ? Réf. PAD C.5

[X] Oui [] Non

Le projet répond-il aux critères régionaux pour l’état de préparation à l’exécution ? Réf. PAD D.7 [X] Oui [] Non

Objectif de développement du projet Réf. PAD B.2, Annexe technique 3 Les objectifs de développement du programme sont : (i) le renforcement des communes urbaines pour améliorer la mobilisation des ressources et la gestion municipale et urbaine ; et (ii) l’accroissement de la fourniture d’infrastructures et de services urbains. Description du projet Réf. PAD B.3.a, Annexe technique 4 Le Programme comprend trois composantes : (a) Renforcement des capacités au niveau local et central ; (b) Programmes d’investissements communaux et intercommunaux ; et (c) Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation. Composante A : Renforcement des capacités au niveau local et central (montant estimé à US$13.9 millions). Cette composante sera mise en œuvre selon deux axes principaux : (a) la mise en œuvre des programmes d’ajustement municipaux des autorités locales (67 communes urbaines, CADAK et CAR). Le contenu de ces programmes sera détaillé dans chaque contrat municipal ainsi que dans les contrats spécifiques pour la CADAK et la CAR ; et (b) des mesures transversales en dehors des contrats de ville, pour les institutions gouvernementales, des ministères sélectionnés et l’ADM. Composante B : Programmes d’investissements communaux et intercommunaux (montant estimé à US$ 124,5 millions). Cette composante financera les deux types de programmes suivants : (a) les investissements des PIP des 67 communes urbaines du Sénégal ; et (b) le programme d’investissements intercommunaux dans les communautés d’agglomération de Dakar et Rufisque (CADAK et CAR). Composante C : Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation (montant estimé à US$6.2 millions). Cette composante vise à financer les frais de fonctionnement de l’ADM, les audits techniques et financiers, le soutien au suivi évaluation et les activités d’information, d’éducation et de communication (IEC) sur le Programme.

Quelles politiques de sauvegarde s’appliquent au projet, le cas échéant ? Réf. PAD D.6, Annexe technique 10 Le Programme est classé en Catégorie B et aucun investissement majeur ayant des impacts négatifs n’est prévu dans la plupart des programmes d’investissement. Les clauses de sauvegarde en matière d’évaluation environnementale (OP/BP 4.01) et de réinstallation forcée (OB/BP 4.12) sont déclenchées par le Programme. Conditions importantes applicables autres que les conditions types : Présentation au Conseil Aucune Conditions d’entrée en vigueur - le Bénéficiaire a engagé un maître d’ouvrage délégué (MOD) dont les termes de référence, les

qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ; - le MOD a engagé un auditeur externe dont les termes de référence, les qualifications et l’expérience

sont jugés acceptables par la Banque ; - le Bénéficiaire a recruté le personnel clé de la CADAK et de la CAR, dont les termes de référence, les

qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque - le Bénéficiaire a engagé une assistance technique pour renforcer l’Organisme d’Exécution du Projet,

dont les termes de référence, les qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ; - le Bénéficiaire a engagé un assistant technique à long terme pour la CADAK et la CAR dont les

termes de référence, les qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ; et - le Bénéficiaire a précisé par acte réglementaire les modalités d’application, acceptables pour

l’Association, du Code des Marchés Publics pour le MOD et l’Organisme d’Exécution du Projet.

Clauses relatives à l’exécution du projet Les clauses financières sont celles, standard, que prévoit l’article IV de l’Accord de financement de l’IDA. Les clauses supplémentaires suivantes devront également être intégrées : - La contribution du FECL sera mise à disposition comme convenu. - Le Budget de l’Etat financera 300 millions de FCFA par an à titre de contribution aux frais de

fonctionnement de l’ADM. - Tous les Contrats de Ville et Programmes d’Investissements Prioritaires seront soumis à l’IDA pour

approbation - Un examen du futur positionnement stratégique de l’ADM sera effectué lors de la revue à mi-

parcours. - Une évaluation du programme d’assistance technique à la CADAK et à la CAR sera menée lors de la

revue à mi-parcours.

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A. CONTEXTE STRATEGIQUE ET JUSTIFICATION 1. Problèmes nationaux et sectoriels 1. Une urbanisation rapide et une pression croissante sur les services et les infrastructures existantes. On estime que la population sénégalaise vivant en milieu urbain atteindra 52 pour cent en 2012 et 62 pour cent en 2025 de la population totale. Ceci représente une population de 10,5 millions d'urbains en 2025, soit 13 fois celle de 1960. Ce rythme d'urbanisation compromet sérieusement la capacité des communes à fournir efficacement des services urbains de base alors que leurs ressources demeurent modestes et incertaines. En outre, l’insuffisance de réseaux d'infrastructure et de services dans les communes secondaires contribue à gonfler les flux migratoires du milieu rural vers la capitale, aggravant les problèmes d’encombrement dans la zone métropolitaine de Dakar. Par conséquent, les besoins de financement doivent être couverts à deux niveaux différents : (i) dans les communes secondaires, principalement en renforçant les capitales régionales pour qu’elles deviennent de véritables points focaux capables de retenir les candidats à la migration dans la région et de ce fait diminuant la pression sur la zone métropolitaine de Dakar ; et (ii) dans la zone métropolitaine de Dakar pour faire face au retard crucial d'investissements structurants accumulé au cours des deux dernières décennies.

2. Une lente mise en œuvre du processus de décentralisation. Depuis son indépendance en 1960, le Gouvernement du Sénégal (GoS) a mis en place une politique de décentralisation progressive mais prudente. La première phase de ce processus a vu la création des communes et des comités de développement régional, y compris les conseils municipaux et ruraux. La deuxième phase de la politique de décentralisation, initiée en 1996, a eu pour objectif d’accroître la responsabilité des collectivités décentralisées dans la gestion des affaires locales. En février 2004, une loi sur la fiscalité locale (Loi no. 2004-12) a été votée par l'Assemblée Nationale qui incorpore les principes de la lettre de politique sectorielle signée en 1997 dans le cadre de la mise en œuvre du Programme d’Appui aux Communes (PAC, Cr. 3006-SE, approuve le 30 novembre 1997 et clos le 31 décembre 2004). Cette loi propose une simplification de la patente (impôt sur les sociétés) et l'élimination des exemptions d'impôt foncier afin de renforcer la base fiscale municipale. Dans ce contexte de décentralisation, le PAC a appuyé la mise en place d’un cadre de gestion municipale dotant les communes d’outils leur permettant d’établir leur priorités d’intervention et de mieux programmer leur investissements, de formuler, exécuter et contrôler leur budget ; de mobiliser les ressources locales fiscales et non fiscales ; et de les responsabiliser face à leurs communautés. Ce cadre de gestion municipale doit être étendu à l’ensemble des communes et mis à jour.

3. La question de la gestion urbaine au niveau de la région du Grand-Dakar. La Communauté Urbaine de Dakar était responsable de la gestion de l'infrastructure et des services intercommunaux dans l’aire métropolitaine de Dakar jusqu'à sa dissolution en 2001. Aucun mécanisme global n'a été mis en place depuis lors pour gérer les infrastructures structurantes et les services intercommunaux, excepté sur la collecte et le traitement de déchets solides, assurés directement par un opérateur privé sous la responsabilité du Gouvernement du Sénégal. En août 2004, le gouvernement a créé la Communauté d’Agglomération de Dakar (CADAK) et la Communauté d’Agglomération de Rufisque (CAR) pour prendre en compte les conditions spécifiques de la zone de l’aire métropolitaine de Dakar, et en particulier la nécessité de renforcer la coopération entre les communes de l’aire métropolitaine de Dakar et les communautés rurales. La teneur des missions déléguées par les communes à la CADAK et à la CAR a été affinée en octobre 2005 en collaboration avec les principaux partenaires au développement actifs dans le secteur urbain, l'Agence française de Développement (AFD) et l'Association internationale de Développement (IDA). Leur mandat inclut désormais essentiellement : la gestion des déchets solides, les routes intercommunales et l’éclairage public, et toute autre infrastructure structurante si cela est souhaité par les communes. Cependant, afin d'être en mesure d’accomplir leur rôle, la CADAK et la CAR doivent effectivement entrer en fonction, recruter et former leur personnel et mettre en place des sources

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pérennes de financement. Le Gouvernement envisage d’utiliser les même modalités et mécanismes que ceux mis en place au niveau municipal et de soutenir des programmes d'investissement prioritaire (PIP) et des programmes d'appui intercommunaux comme base d’intervention pour soutenir l’amélioration des infrastructures et des services intercommunaux.

4. La gestion des transferts fiscaux vers le niveau local. Un cadre opérationnel visant à améliorer ces transferts a été conçu et mis en place avec l’appui du PAC. Le projet a tenté d’apporter une solution à l’écart constaté entre la réelle capacité des communes et les attentes suscitées par le nouveau cadre institutionnel et réglementaire. Le PAC a couvert l’ensemble des communes du pays et s’est érigé en épine dorsale du programme de décentralisation du Sénégal. La gestion financière et administrative des communes sénégalaises a été renforcée. Les investissements ont été programmés de manière à ce que les besoins prioritaires soient en conformité avec la capacité de chaque commune de les financer et de les entretenir. L'Agence de Développement Municipal (ADM) a été créée dans ce cadre et son rôle a été essentiel dans la mise en œuvre du projet, ainsi que dans la génération, la collecte et la diffusion de données détaillées sur chaque commune. Cependant, les principales fonctions stratégiques de l’ADM et de son avenir institutionnel restent à être précisées. L’ADM doit, par ailleurs s’intégrer davantage dans le paysage institutionnel et la politique du Gouvernement pour assurer une meilleure prévisibilité et durabilité des transferts fiscaux vers les communes, en particulier pour le Fonds d’Equipements des Collectivités Locales (FECL). Un accord sur la réforme du FECL sera conclu avec le Gouvernement à ce sujet et internalisé dans les programmes qui seront appuyés par l’IDA dans un proche avenir au Sénégal, notamment le Programme National de Développement Local (PNDL), le Crédit d’Appui à la Réduction de la Pauvreté (PRSC) et le présent Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales (PRECOL).

5. L’entretien des investissements. Bien que des progrès importants aient été accomplis dans le cadre du PAC, notamment au niveau du suivi de l'utilisation réelle des fonds municipaux consacrés à l'entretien des infrastructures municipales, l'impact positif sur l'entretien est encore timide et, dans certains cas, négligeable. La situation est encore plus préoccupante au niveau intercommunal dans la région de l’aire métropolitaine de Dakar, dans la mesure où aucune structure n'en était réellement responsable depuis plusieurs années et qu’aucun budget n'était consacré à l'entretien de ce type d'infrastructure. La voirie primaire (réseau classé), sous la responsabilité du Ministère de l'Equipement et du Transport est mieux gérée et son entretien est éligible au Fonds Routier National. Cependant, le financement de l'entretien des principales voiries structurantes (interurbaines) en milieu urbain reste rare puisque : (i) aucune allocation spécifique n’est inscrite dans le Fonds Routier National à cet effet ; (ii) l'agence Autonome d’Exécution des Travaux Routiers (AATR) n'a pas de véritable incitation à travailler dans les secteurs urbains autre que l’agglomération dakaroise. Par ailleurs, les efforts d’amélioration de la gestion de l’AATR doivent être poursuivis pour mieux répondre aux besoins et ses relations avec le Conseil Exécutif des Transports Urbains de Dakar (CETUD) en matière de programmation des travaux neufs ou de l’entretien devraient être développées.

2. Justification de l’intervention de la Banque 6. Le Programme s’insère dans une longue période d’intervention de l’IDA. L’IDA s’est fortement impliquée dans le secteur urbain au Sénégal et le Programme prolonge les interventions de quatre projets de développement urbains, incluant le récent PAC, et de deux projets de type AGETIP. De fait, le projet Sites et Services en 1972 a été le premier projet de développement urbain jamais préparé par la Banque mondiale. Les trois premiers projets urbains ont concerné au premier chef Dakar et les deux projets de type AGETIP ont contribué à améliorer la fourniture de services en milieu urbain dans un grand nombre de communes par le biais de procédures simplifiées de passation de marches tout en créant des emplois et stimulant le développement de petites et moyennes entreprises. Il est néanmoins considéré que l’issue cruciale du transfert de responsabilités aux autorités locales pour la programmation, le financement et

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l’entretien de ces infrastructures et la promotion de programmes d’investissement cohérents avait besoin d’être mieux traitée dans le contexte d’ une décentralisation en évolution. C’est cette considération qui a justifie la préparation du PAC.

7. Le PAC a introduit le concept des contrats de ville en soutien à la décentralisation et au développement municipal. Son importance est reconnue au Sénégal. Les 67 communes urbaines ont signé, dans ce cadre, des contrats de ville pour un montant de 46 milliards de FCFA. Le PAC a permis la mise en œuvre de 410 projets d’investissement tels que mairies, marchés, gares routières, écoles, centres de santé, voiries, drainage, éclairage public, assainissement et gestion environnementale. La nature des sous-projets a été très variée, incluant du drainage a Tambacounda, du développement de parcelles a Ngor ou encore la réhabilitation de centres historiques a Gorée. Plus important, le PAC a permis de développer le concept de crédit aux communes et ces crédits sont en cours de remboursement par les communes. Le PAC a introduit au Sénégal le concept de programme d’ajustement municipal qui a produit des résultats tangibles tels que : (i) l’augmentation des excédents financiers municipaux de 12 pour cent ; (ii) l’augmentation des recettes courantes des communes de 20 milliards de FCFA en 1997 a 32 milliards de FCAF en 2003 ; (iii) la contribution des communes à hauteur de 3 pour cent des recettes courantes pour l’entretien des infrastructures ; (iv) la réalisation d’opérations d’adressage dans 11 communes importantes ; et (v) la compilation et la diffusion d’un guide des ratios financiers des communes du Sénégal.

8. En juillet 2003, un atelier impliquant la participation d’un grand nombre de communes a été organisé afin de tirer les leçons de la mise en œuvre du PAC et d’identifier les secteurs clés à réformer ou méritant un plus grand appui. Globalement, toutes les communes ont confirmé leur intérêt pour le système du contrat municipal. L’expérience montre que les contrats de ville ont une dynamique propre et ont été adoptés et mis en œuvre en dépit des nombreux changements des équipes municipales élues. Le crédit aux communes et la libération des fonds de contrepartie n’a pas constitué un problème important et seulement un petit nombre de communes a éprouvé des retards dans les remboursements des mensualités des crédits. L’ajustement du crédit à la capacité d’emprunt de chaque commune a permis à la plupart des communes de faire face à leurs obligations financières. Un appui complémentaire de l’IDA au secteur urbain au Sénégal est perçu par les partenaires internes et externes, dont l’AFD particulièrement active dans ce secteur, comme un positionnement clé qui permettra de conserver la dynamique des programmes de reformes sectorielles et les synergies entre les intervenants.

9. Le besoins de renforcer davantage la pérennité d’un système dans une phase transitoire. Le mécanisme en place est capable de traiter les 67 communes urbaines du Sénégal. Grâce au concept des contrats de ville en soutien a la politique de décentralisation, il a aidé à développer les capacités financières des communes. Il constitue maintenant une méthode efficace de transfert des ressources nationales vers les collectivités locales ainsi qu’une plateforme attractive pour les bailleurs de fonds dans le secteur urbain. Cependant, il repose essentiellement sur les capacités de l’ADM dont les principales orientations stratégique de son positionnement futur restent à définir clairement. Le débat en cours avec le Gouvernement a en effet confirmé le besoin d’une étape supplémentaire destinée à : (i) accroitre les liens entre le Gouvernement et les autorités locales sans compromettre les principes de la décentralisation et les bons résultats obtenus jusqu’à présent ; (ii) renforcer le rôle de l’ADM comme outil à disposition du Gouvernement pour soutenir les politiques de développement local ; et (iii) définir les futures fonctions de l’ADM en relation avec les différents besoins exprimés par les communes urbaines : guichet financier, fournisseur d’assistance technique décentralisée ou encore instrument de renforcement de la déconcentration.

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3. Objectifs prioritaires auxquels contribue le Projet 10. Le Programme est conforme aux orientations de la stratégie d’assistance pays (CAS) approuvée par le Conseil d’administration en avril 2003 et du document de stratégie de réduction de la pauvreté (DSRP) qui sont de : (a) promouvoir la bonne gouvernance et renforcer l’Etat de droit ; (b) renforcer le développement local en soutenant la décentralisation et la bonne gouvernance locale ; (c) accélérer le développement des infrastructures de base de manière à améliorer l’accès aux services pour tous et développer le capital humain ; et (d) augmenter les investissements et renforcer la compétitivité du système de production, notamment des infrastructures. Un des objectifs majeurs du CAS est d’aider au développement de la fourniture des infrastructures et services, notamment auprès des pauvres, afin d’abaisser les couts des services et de promouvoir le développement du secteur privé.

11. L’amélioration de l’environnement des affaires est considérée comme un élément clé, notamment dans le CAS. Des études démontrent que les investisseurs actuels ou potentiels considèrent que l’état médiocre des infrastructures dans l’aire métropolitaine de Dakar, qui produit 60 pour cent des richesses du pays, est un des obstacles principaux au développement. De même, conformément a la demande spécifique du Gouvernement, le Programme soutiendra également la stratégie de croissance accélérée actuellement en préparation par le biais de sa composante d’infrastructures intercommunales. Il est attendu que cette stratégie de croissance accélérée provoque une augmentation de la croissance économique au Sénégal dans le proche futur et ainsi de permettre d’augmenter l’impact de la redistribution sur les pauvres.

12. Le DSLP a été préparé par le Gouvernement en 2001 et approuvé par l’IDA en décembre 2002. Le rapport d’avancement préparé en décembre 2005 fait état de progrès récents dans la mise en œuvre des activités et l’évaluation conjointe IDA-FMI de ce rapport d’avancement indique que le DSRP constitue une base viable pour l’assistance de l’IDA. L’évaluation confirme que plus d’attention doit être portée aux infrastructures comme soutien à la croissance et de plus de financement mobilisé pour cela, en particulier en ce qui concerne les questions de mobilité urbaine. Il confirme également la pertinence pour l’IDA de soutenir la préparation et la mise en œuvre de la stratégie de croissance accélérée

13. Le Programme soutient également particulièrement les objectifs de développement du millénaire (MDG) grâce aux programmes de réhabilitation urbains, à l’amélioration des services aux pauvres, a l’amélioration de l’environnement et à la gestion municipale. En particulier, le programme de renforcement des capacités prévu en partenariat avec l’AFD permettra : (a) de réduire les migrations vers la capitale nationale et donc d’y abaisser les tensions sociales en renforçant les capacités de développement locales afin de fournir de meilleures infrastructures et services, en particulier dans les capitales régionales,; et (b) de soutenir la politique de décentralisation en développant les capacités des autorités locales et des services municipaux en matière de gestion du développement urbain, de la planification et la programmation des investissements et la gestion du patrimoine.

B. DESCRIPTION DU PROJET 1. Instrument de prêt 14. L’instrument proposé pour soutenir le PRECOL est un crédit IDA d’investissement sectoriel (SIL). Cet instrument est considéré comme le plus approprié pour ce Programme particulier, compte tenu de l’importance clé des réformes sectorielles à soutenir, de la nature des investissements à financer et du besoin de continuer à renforcer le montage institutionnel en place dans le secteur urbain.

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2. Objectifs à long terme 15. Le Programme proposé constitue un prolongement du PAC, jugé hautement satisfaisant par la Banque. Ce Programme prendra en compte l’essentiel de la Lettre de Politique Sectorielle signée lors de la préparation du PAC en 1997 et toujours valide aujourd’hui. Il soutiendra les communes urbaines en continuant à renforcer leurs capacités par le biais des contrats de ville introduits pendant le PAC et en les aidant à mieux s’intégrer dans la politique de décentralisation du Sénégal et en bénéficier. Il soutiendra également le Gouvernement dans une phase de transition visant à augmenter progressivement les transferts financiers du niveau central vers le niveau local au moyen du Fonds d’Equipement des Collectivités Locales (FECL) et du Fonds de Dotation de la Décentralisation (FDD) tout en améliorant les mécanismes de transfert et en confirmant l’ADM dans son rôle de gestionnaire du dispositif des prêts aux communes mis en place dans le PAC. Enfin, il mettra en place des mécanismes institutionnels spécifiques et des programmes de renforcement des capacités afin d’améliorer la gestion de l’aire métropolitaine de Dakar. A la fin du Programme, il est attendu que ces outils seront pleinement adaptés à tout type de collectivité locale urbaine et à la disposition du Gouvernement, faisant de l’Agence de Développement Municipal (ADM) un système pleinement opérationnel permettant au ministère en charge de la décentralisation et des collectivités locales de mieux gérer les centres urbains, qui représentent plus de la moitié de la population totale du Sénégal.

3. Objectif de développement et principaux indicateurs 16. Les objectifs de développement du programme sont : (i) le renforcement des communes urbaines pour améliorer la mobilisation des ressources et la gestion municipale et urbaine ; et (ii) l’accroissement de la fourniture des infrastructures et des services dans les zones urbaines. Ces objectifs seront mis en œuvre à travers l’impact combiné de deux types d’interventions

a) La mise en œuvre d’outils de gestion visant : (i) le soutien aux efforts des communes urbaines, de la CADAK et de la CAR pour programmer et financer la fourniture des services aux populations (ii) l’augmentation de la mobilisation des ressources locales ; et (iii) la rationalisation de la gestion communale et intercommunale ; et

b) La mise en œuvre d’investissements physiques et de programme de réhabilitation identifiés par un processus participatif dans les 67 communes urbaines, la CADAK et la CAR.

17. Les principaux indicateurs qui permettront de juger si les objectifs de développement ont été atteints à l’achèvement du Programme sont les suivants : (i) les recettes ordinaires des budgets municipaux ont augmenté de 30 pour cent ; (ii) la Part du budget municipal alloué annuellement à l’entretien des infrastructures est de 7 pour cent à la fin du PRECOL ; et (iii) le nombre de personnes bénéficiant directement d’au moins un sous-projet est de 1.550.000 personnes. Les indicateurs permettant de juger des résultats intermédiaires sont présentés en Annexe 3.

4. Composantes du projet 18. Le Programme repose sur la mise en place de contrats de ville qui ont déjà été utilisés avec succès lors du PAC. Le but d’un contrat municipal est d’obtenir un accord consensuel et contractuel sur un programme triennal d’ajustement et d’investissement. Chaque contrat municipal inclura trois composantes : (i) un Programme d’Ajustement Municipal (PAM) qui fournira le cadre de l’assistance technique court terme aux autorités locales et soutiendra les activités de renforcement des capacités ; (ii) un Programme d’Investissement Prioritaire (PIP), identifié par le biais d’un processus de participation communautaire, qui permettra d’augmenter la fourniture des infrastructures et des services dans les zones

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urbaines et (iii) un Programme d’Entretien Prioritaire (PEP) entièrement financé par les communes, permettra de renforcer la pérennité du patrimoine. Le contrat municipal sera signé entre la commune et l’ADM. Il inclura un accord avec un maître d’ouvrage délégué pour la mise en œuvre du PIP. Un contrat spécifique, utilisant la même approche, sera préparé avec la CADAK et la CAR pour le programme intercommunal.

19. Le contrat municipal est basé sur un processus hautement participatif pendant lequel un audit de chaque commune est conduit par des consultants locaux sous la supervision de l’ADM. Le processus de collecte des données et de validation des conclusions implique une concertation étroite avec les maires, les conseillers municipaux, les opérateurs privés, les groupes communautaires et les chefs de quartiers. Deux types d’audits sont faits simultanément : (i) un audit urbain, dont le principal objectif est de rassembler les informations de base sur le niveau actuel des infrastructures et services, les caractéristiques de l’urbanisation, les poches de pauvreté et de définir un ensemble cohérent de sous-projets prioritaires (PIP et PEP) qui corresponde à la demande exprimée au niveau local et dont l’enveloppe financière corresponde à la valeur définie par l’audit financier ; et (ii) un audit financier et organisationnel, dont le principal objectif est d’évaluer la santé financière et la structure de gestion de la commune, déterminer ses capacités et le volume des investissements auquel elle peut prétendre, ainsi que d’identifier un ensemble d’ajustements pragmatique que la commune est prête à mettre en œuvre pour améliorer sa gestion et ses ressources. Ce processus a également permis de définir les programmes d’investissements structurants à financer dans le cadre de la partie intercommunale du Programme (CADAK et CAR).

20. Composantes du projet: Le Programme comprend trois composantes : (a) Renforcement des capacités au niveau local et central ; (b) Programmes d’investissements communaux et intercommunaux ; et (c) Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation.

Composante A : Renforcement des capacités au niveau local et central (montant estimé à US$13.8 millions). Cette composante sera mise en œuvre selon deux axes principaux : (i) la mise en œuvre des programmes d’ajustement municipaux des autorités locales (67 communes urbaines, CADAK et CAR). Le contenu de ces programmes sera détaillé dans chaque contrat municipal ainsi que dans les contrats spécifiques pour la CADAK et la CAR ; et (ii) des mesures transversales en dehors des contrats de ville, pour les institutions gouvernementales, des ministères sélectionnés et l’ADM. L’IDA financera 100 pour cent de la partie hors taxes hors douane des études, de l’assistance technique et de la formation, ainsi que des fournitures.

Sous-composante A1. Mise en œuvre des Programmes d’Ajustement Municipaux (montant estimé à US$7.8 millions). Les actions en direction des 67 communes bénéficiaires seront identifiées lors de la mise à jour des audits financiers et organisationnels des communes et cibleront l’amélioration de la mobilisation des ressources, l’amélioration de la gestion communale, l’amélioration de la gestion des infrastructures et l’assainissement des finances ;

Sous-composante A.2. Soutien institutionnel en direction des structures intercommunales de l’aire métropolitaine de Dakar (montant estimé à US$2.9 millions). Pour la CADAK et CAR, en plus des actions ci-dessus, cette sous-composante permettra de soutenir l’identification des ressources et un programme d’assistance technique visant le renforcement du rôle intercommunal des deux entités en charge des infrastructures structurantes ; et Sous-composante A.3. Mise en œuvre d’actions transversales (montant estimé à US$3.2 millions). Ces activités vont cibler essentiellement le Ministère des Finances (Trésor et Impôts), le Ministère en charge des autorités locales, la Cour des Comptes, l’Association des Maires du Sénégal (AMS) et l’ADM.

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Composante B : Programmes d’investissements communaux et intercommunaux (montant estimé à US$ 124,5 millions). Cette composante financera les deux types de programmes suivants : (a) les investissements des PIP des 67 communes urbaines du Sénégal ; et (b) le programme d’investissements intercommunaux dans les communautés d’agglomération de Dakar et Rufisque (CADAK et CAR). Les montants incluent la rétribution du maître d’ouvrage délégué. Des accords particuliers ont été trouvés concernant le financement des investissements, selon la nature et la taille des communes, basés sur les principes suivants :

a) L’Agence française de Développement (AFD) concentrera son financement sur les investissements pour la CADAK et la CAR et les communes urbaines de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny) ; et

b) L’IDA concentrera son financement sur les investissements pour la CADAK et la CAR, les

communes urbaines de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny) et les capitales régionales.

Sous-composante B.1. Mise en œuvre des PIP municipaux dans les 67 communes urbaines (montant estimé à US$ 79,2 millions). Le PIP inclura différents types d’investissements communaux et favorisera l’optimisation des infrastructures et équipements existants plutôt que les nouveaux investissements. La liste des investissements éligibles a été définie lors de l’évaluation du Programme en prenant en compte les leçons apprises du PAC. Ce là inclut les infrastructures sociales, administratives et économiques. Une nouvelle fiche d’identification des sous-projets a été préparée et sera utilisée avec un accent particulier mis sur la disponibilité des sites et les modalités de gestion. La mise en œuvre adéquate des PAM sera un élément clé d’accès au guichet de financement des infrastructures. En fonction de la nature, de la taille et des ressources des communes, les plans de financement des PIPs sont les suivants :

a) Les investissements dans les cinq communes urbaines de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny) seront financés par l’IDA ou l’AFD (62,5 pour cent) ; avec un emprunt de la commune auprès du guichet de financement géré par l’ADM (30 pour cent) et par le budget municipal (7,5 pour cent) ;

b) Les investissements dans les dix capitales régionales autres que Dakar (Thiès, Kaolack,

Ziguinchor, Saint Louis, Diourbel, Louga, Tambacounda, Kolda, Fatick et Matam) seront financés par l’IDA (72,5 pour cent) ; avec un emprunt de la commune auprès du guichet de financement géré par l’ADM (20 pour cent) et par le budget municipal (7,5 pour cent) ; et

c) Les investissements dans toutes les autres communes urbaines (52) seront financés par le FECL

(72,5 pour cent) ; avec un emprunt de la commune auprès du guichet de financement géré par l’ADM (20 pour cent) et par le budget municipal (7,5 pour cent).

Les conditions pour que chaque commune puisse obtenir un prêt (4,25 pour cent, 12 années) seront évaluées par l’ADM lors de la préparation du contrat de ville. L’allocation finale du PIP a été ajustée selon la possibilité d’accès à l’emprunt pour tenir compte du niveau d’endettement et éviter toute crise financière au niveau de la commune. Un seuil minimal de 200 millions d’investissements par PIP a été proposé par le Gouvernement et accepté par l’IDA et s’appliquera aux communes à faibles revenus, sous réserve que ces communes puissent mobiliser leur contrepartie auprès du guichet de financement géré par l’ADM et du budget communal comme convenu. Le montant de chaque PIP a été proposé par l’ADM sur la base d’une allocation maximale de 21 850 FCFA par habitant. Ce plafond s’applique en particulier aux

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communes de l’aire métropolitaine de Dakar et à quelques capitales régionales. Dans certains cas, ce montant est dépassé par l’application du seuil minimal de 200 millions de FCFA par commune et le niveau d’endettement de la commune. Les allocations approuvées pendant l’évaluation pour les 67 communes figurent en Annexe 4. Sous-composante B.2. Mise en œuvre d’un Programme d’Investissements Intercommunaux dans l’aire métropolitaine de Dakar (montant estimé à US$ 45,4 millions): La gestion de l’aire métropolitaine de Dakar est manifestement le plus grand challenge en matière de gestion urbaine au Sénégal et il y a des besoins importants : (a) de financement d’un retard d’investissements dans la zone de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny); et (b) de sous-projets qui ont un impact allant au-delà de leur proximité immédiate. Un programme d’investissements a été identifié par le biais du même processus de participation communautaire permettant de renforcer l’organisation de l’espace dans les cinq communes de la zone agglomérée et favorisant la mobilité urbaine dans et à destination des zones périphériques et du port de Dakar. Le programme des investissements intercommunaux, est cohérent avec l’actualisation des audits urbains et avec les autres programmes importants financés par l’IDA dans l’aire métropolitaine de Dakar : le Projet d’Amélioration de la Mobilité urbaine (PAMU, Cr. 3354-SE, entré en vigueur le 14 mai 2001) et le Projet d’Autoroute Dakar DiamNiadio (en préparation, prévu pour l’année fiscale 07). Il complète également les travaux lancés en mai 2006 par le Gouvernement avec le financement de l’organisation de la Conférence islamique (OCI). Il a été discuté et validé au niveau de la CADAK et la CAR et par les communes concernées lors de la mission d’évaluation en janvier 2006 et confirmé pendant les négociations. Les investissements pour la CADAK et la CAR seront financés par l’AFD et l’IDA (90 pour cent) et par le FECL (10 pour cent) pour tenir compte de l’absence de dispositif de mobilisation de ressources pour les investissements intercommunaux. Composante C : Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation (montant estimé à US$6.2 millions). Cette composante vise à financer les frais de fonctionnement de l’ADM, les audits techniques et financiers, le soutien au suivi évaluation et les activités d’information, d’éducation et de communication (IEC) sur le Programme. 5. Enseignements tirés et intégrés à la préparation du projet 21. Le PRECOL repose sur le mécanisme des contrats de ville utilisé avec succès pour le PAC. Cependant, certaines des dispositions ont été améliorées pour tenir compte des enseignements tirés : (a) le processus de sélection des sous-projets inclus dans le PIP a été défini de manière plus rigoureuse afin de mieux prendre en compte le besoin de disposer effectivement des terrains et l’atténuation des risques environnementaux potentiels ; (ii) les programme d’entretien des investissements par les communes seront plus strictement évalués et un niveau minimal d’implication de la commune sera défini et vérifié (sept pour cent des revenus du budget municipal) ; et (iii) une approche spécifique a été développée pendant la préparation du Programme pour tenir compte des besoins spécifiques de l’aire métropolitaine de Dakar et des infrastructures intercommunales.

22. D’autres enseignements ont été tirés de projets au Sénégal ou dans d’autres pays d’Afrique sub-saharienne et ont été pris en compte dans le Programme.

23. Leçon 1 : cibler un grand nombre de communes est possible si des procédures adéquates sont en place. Les projets urbains ont souvent évité de prendre en compte un grand nombre de communes à cause du risque de dispersion des efforts et des financements et à cause de la complexité de la supervision sur un vaste territoire. D’autres projets, comme le PAC, ont montré qu’il était possible d’assister les communes avec succès dans la programmation et la mise en œuvre d’investissements urbains tout en

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visant la couverture totale des communes urbaines d’un pays. En s’appuyant sur des systèmes de gestion rodés et des règles du jeu claires, le PRECOL sera à même d’accompagner progressivement toutes les communes ainsi que la CADAK et la CAR dans le schéma général et d’inciter le Gouvernement a adhérer aux principes de discipline et de contractualisation des relations, proposés dans le contrat municipal.

24. Leçon 2 : des procédures de mise en œuvre claires et des rôles bien définis sont essentiels pour un programme de renforcement des collectivités locales. La formule de mise en œuvre « partenariale » avec une distribution claire des rôles parmi les diverses institutions a prouvé son efficacité à mobiliser les parties prenantes à toutes les étapes du processus de développement municipal. L’ADM se confirme comme étant le principal outil à disposition du ministère en charge des collectivités locales et de la décentralisation pour soutenir les communes urbaines et accompagner la gestion du FECL. De plus, le recrutement en cours d’un maître d’ouvrage délégué facilitera la mise en œuvre des programmes de travaux. Les autorités locales et les communautés garderont ainsi le contrôle de leurs plans d’investissement grâce à un système contractuel clair basé sur un processus participatif.

25. Leçon 3 : Les contrats de ville sont un outil viable. Le Sénégal, la Guinée, la Mauritanie, le Niger, le Rwanda et le Cameroun ont expérimenté le concept du contrat municipal en Afrique sub-saharienne. L’utilisation des audits municipaux pour fournir les informations de base sur les caractéristiques spatiales, organisationnelles ou financières des communes est désormais au centre des systèmes utilisés et ont permis de modeler les projets urbains de manière à ce qu’il ne soient pas soumis aux aléas politiques mais basés sur les besoins prioritaires ancrés au niveau local.

26. Leçon 4 : Le renforcement des capacités a un meilleur impact s’il est intégré dans un accord contractuel global relié aux investissements que s’il est indépendant. Beaucoup de projets urbains « traditionnels » n’ont pas produit les résultats attendus en matière de renforcement des capacités et d’amélioration du cadre institutionnel parce que : (i) ils étaient trop loin des besoins et des réalités locales ; et (ii) ils n’étaient pas reliés à des programmes d’investissement incitatifs. Dans le cas des contrats de ville, les ajustements municipaux demandés dérivent directement des conclusions des audits financiers et organisationnels et sont de ce fait liés aux besoins locaux et ciblés sur des buts et des engagements précis. L’éventualité que ces engagements ne soient pas tenus a un impact sur la mise en œuvre effective des programmes d’investissement, ce qui constitue une forte incitation.

6. Variantes envisagées et raisons pour lesquelles elles ont été écartées Prêt d’Investissement Sectoriel (SIL) vs. Programme de Prêt Adaptable (APL) 27. L’option d’un APL aurait été une option possible lorsque le PAC a été préparé en 1997. L’instrument APL aurait alors fourni un instrument flexible à moyen terme pour permettre d’atteindre les objectifs recherchés par le biais d’un renforcement progressif des capacités. Cependant, l’instrument APL n’existait pas à l’époque. Le Programme proposé sera un SIL. Il permettra néanmoins, au moyen d’une évolution maîtrisée par le biais des indicateurs de performance, d’affiner et de renforcer les voies et moyens d’intervention mis au point dans le PAC.

D’autres options ont également été jugées non appropriées :

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Appui budgétaire 28. Cette option n’a pas été retenue parce que les mécanismes de mise en œuvre nécessitaient l’accompagnement de la montée en puissance et que les institutions intercommunales nécessitaient un renforcement préalable avant que cela soit possible. Il a donc été retenu que la série des trois CSLP préparés en 2004 sur la base du cadre d’intervention défini dans le DSRP et s’appuyant sur les cinq principaux axes de réforme qui y sont définis n’inclurait pas le secteur urbain bien que la décentralisation soit une objectif. Une concertation étroite entre le Programme et les objectifs des prochains supports budgétaires mis en place permettra d’assurer la synergie souhaitable.

Développement Communautaire Participatif (CDD) 29. Une méthode globale de type CDD n’aurait pas permis de mettre en place l’approche au niveau de l’ensemble des communes utilisant les outils de programmation et de gestion mis en place pendant le PAC et n’aurait pas permis d’envisager le niveau d’investissements communaux et intercommunaux nécessaires.

C. MISE EN OEUVRE 1. Dispositions de Partenariat 30. Le partenariat noué avec l’AFD pour les interventions en milieu urbain dans le cadre du PAC a été renouvelé pour le PRECOL. L’AFD a confirmé à l’IDA l’approbation, le 17 janvier 2006, d’un don de 15 millions d’Euros en faveur du Programme et a signé la convention de financement le 9 mars 2006. Le financement de l’AFD s’appliquera aux programmes de renforcement des capacités et aux investissements concernant l’aire métropolitaine de Dakar (communes et structures intercommunales). Le financement de l’AFD sera intégré au dispositif de mise en œuvre du PRECOL en suivant les mêmes règles que celles utilisées par l’IDA :

a) renforcement des capacités: L’AFD soutiendra la CADAK et la CAR par le biais d’un programme spécifique de formation et de renforcement de la cohésion entre la CADAK, la CAR et les communes qui les composent, ainsi qu’en préparant un cadre stratégique de développement pour l’aire métropolitaine de Dakar. Au-delà de l’assistance technique à court terme, l’AFD envisage de mettre en place un renforcement à plus long terme des capacités de la CADAK, de la CAR, de l’ADM et des communes urbaines à l’intérieur de l’aire de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny).

b) Investissements : afin de renforcer l’impact de son programme d’investissement, l’AFD

concentrera son assistance essentiellement au niveau des cinq communes urbaines de l’aire métropolitaine de Dakar et en participant au programme d’investissements intercommunaux (CADAK et CAR).

31. En novembre 2005, le Programme Cities Alliance a approuvé deux opérations visant le secteur urbain au Sénégal : (a) une Stratégie de Développement de l’aire métropolitaine de Dakar, qui devrait permettre de fournir une base commune pour une gestion pérenne de l’ensemble de l’agglomération dakaroise ; et (ii) un Programme National de Réhabilitation des Quartiers Précaires dans les villes sénégalaises « Villes sans bidonvilles ». Ces propositions ont été présentées par UN-Habitat, la Coopération allemande (KfW), l’AFD et l’IDA et sont pleinement cohérentes avec le Programme qu’elles appuieront.

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32. Le dispositif mis en place dans le cadre du Programme, en fournissant un cadre contractuel complet et opérationnel, facilitera toute introduction d’autres bailleurs. Des discussions ont été initiées par le Gouvernement avec la Banque Africaine de Développement.

2. Dispositions institutionnelles et modalités de mise en œuvre Dispositions institutionnelles 33. Les dispositions institutionnelles prévues avec le Gouvernement du Sénégal ont conduit à un Programme basé sur le dispositif déjà mis en place avec succès pour le PAC. Le Programme sera mis en œuvre par l’ADM en liaison avec les 67 communes, la CADAK et la CAR, ainsi qu’un maître d’ouvrage délégué. Le Programme implique également le gouvernement central et ses entités déconcentrées et s’insère dans l’aire de compétence du ministère en charge des collectivités locales et de la décentralisation.

Modalités de mise en œuvre 34. Le Gouvernement est responsable : (i) de la définition et de la mise en œuvre de la politique de décentralisation définie dans la lettre de politique de décentralisation établie dans le cadre du PAC et toujours en vigueur ; (ii) des transferts financiers de l’Etat aux communes et notamment du FECL ; (iii) du financement pour partie (50% du budget actuel, soit 300 millions de FCFA) des frais de fonctionnement de l’ADM ; et (iv) des mesures qui s’avéreraient nécessaires à la réalisation des objectifs du PRECOL, notamment de la préparation et la présentation à l’Assemblée Nationale d’une loi sur la maîtrise d’ouvrage publique complétant le cadre légal existant pour la décentralisation.

35. L’Agence de Développement Municipal créée dans le cadre du PAC est toujours en activité Elle aura particulièrement la charge des tâches suivantes : (i) assister les communes dans la préparation des Contrats de Ville ; (ii) assister la CADAK et la CAR dans la définition de leur programme de renforcement institutionnel et d’investissements intercommunaux ; (iii) de mettre en œuvre et/ou de superviser la mise en œuvre des programmes de renforcement des capacités des communes, de la CADAK et de la CAR ; (iv) de superviser l’exécution des programmes d’entretien prioritaires ; (v) de suivre l’exécution des travaux confiée au maître d’ouvrage délégué qui sera sélectionné ; (vi) de gérer le compte désigné et les opérations ayant trait aux prêts aux communes ; et (vii) d’assurer le suivi et l’évaluation du Programme et d’effectuer les audits techniques et financiers.

36. Les communes, outre leur rôle de maître d’ouvrage, seront responsables : (i) de définir le contenu des Contrats de Ville en coordination et consultation avec les groupes de population et en relation avec l’ADM ; (ii) d’assurer la mise en œuvre des actions retenues, soit directement, soit par l’intermédiaire de l’ADM ou du maître d’ouvrage délégué ; (iii) de remplir les engagements en matière d’ajustement municipal et d’entretien des infrastructures ; et (iv) d’effectuer régulièrement les remboursements dus (remboursements combinés au titre des emprunts et de la mobilisation de la contrepartie budgétaire).

37. Le maître d’ouvrage délégué sera chargé de la passation des contrats d’études, de travaux et de supervision des travaux financés dans le cadre des 67 PIP communaux et du programme intercommunal conformément à une convention de maîtrise d’ouvrage déléguée qui sera annexée aux contrats de ville. Cette convention devra être en cohérence avec le contenu du Contrat de Ville correspondant. L’ADM a procédé, en avril 2006, à la sélection de l’Agence d’Exécution des Travaux d’Intérêt Public contre le sous-emploi (AGETIP) comme maître d’ouvrage délégué. Cette sélection a été approuvée par l’IDA pour la signature de contrats de maîtrise d'ouvrage déléguée pendant une durée de deux années à compter de l’entrée en vigueur du Crédit. Le Manuel de Procédures d’AGETIP est disponible et acceptable par l’IDA.

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38. Afin de développer la transparence et la mise en concurrence pour la prochaine sélection du maître d’ouvrage délégué, le Gouvernement du Sénégal présentera, avant la fin de la deuxième année du Programme, une proposition acceptable par l’IDA pour la création d'un environnement propice à la participation du secteur privé, tant national qu'international, pour ce type de mission, accompagnée d'indicateurs mesurables et d'un chronogramme de mise en œuvre. La procédure ainsi définie sera utilisée pour la sélection du maître d’ouvrage délégué pour la suite des opérations du PRECOL. Le Gouvernement préparera également une proposition de texte législatif réglementant la maîtrise d’ouvrage publique (Loi MOP) acceptable par l’IDA, définissant en particulier les modalités d’intervention des maîtres d’ouvrage délégués, et la présentera pour approbation à l’Assemblée Nationale avant la revue à mi-parcours.

39. Les communes ne gèreront pas directement les fonds du Programme pendant la première moitié de la mise en œuvre jusqu’à la revue à mi-parcours. Pour permettre le renforcement progressif de la capacité de Maîtrise d’Ouvrage des communes, il pourra être expérimenté, pendant les premières années de mise en œuvre, dans quelques communes et pour un nombre limité de sous-projets relativement simples, une approche d’assistance à la maîtrise d’ouvrage communale. La réalisation des sous-projets serait alors confiée aux communes qui, en tant que maîtres d’ouvrage, seraient responsables de la passation des marchés, de la sélection des maîtres d’œuvre, des entreprises et des fournisseurs, des études techniques, du contrôle des travaux. Un accompagnement de la commune devra être assuré selon des modalités à préciser. Le modèle de convention de maîtrise d’ouvrage déléguée sera adapté à cet effet par l’ADM. Les modalités d’un transfert progressif de la gestion des fonds aux communes ayant les capacités requises seront proposées par l’ADM et examinées pendant la revue à mi-parcours pour une application éventuelle pendant la seconde partie du Programme.

3. Suivi et évaluation des résultats 40. Le suivi et l’évaluation périodique de la mise en œuvre ont été intégrés au Programme qui bénéficiera des outils mis au point pour le PAC et incorporés aux contrats de ville. La plupart des indicateurs seront évalués sur une base trimestrielle ou annuelle et une évaluation détaillée sera entreprise et transmise à l’IDA avant la revue à mi-parcours. L’ADM est chargée de la production des indicateurs de suivi et d’évaluation et de leur transmission à l’IDA. Il recevra du maître d’ouvrage délégué les indicateurs liés à la mise en œuvre des sous-projets lorsque nécessaire. Les indicateurs figurant dans le tableau ci-dessous ont été retenus et permettront de s’assurer que le Programme atteindra ses objectifs de développement :

Tableau – Indicateurs Objectifs de Développement Indicateurs Utilisation de l’information

Renforcer les communes pour améliorer la mobilisation des ressources et la gestion

-Augmentation des recettes ordinaires des budgets municipaux. Base : Ressources 2005 -Part du budget municipal alloué annuellement à l’entretien des infrastructures Base : Part réelle 2005

-Pour évaluer les progrès des communes dans la mobilisation des ressources -Pour évaluer la capacité des communes à entretenir effectivement les infrastructures

Améliorer l’accès et la qualité des infrastructures et des services publics dans les zones urbaines

Nombre de personnes bénéficiant directement d’au moins un sous-projet. Base : situation 2005 (pas de sous-projet)

Pour évaluer l’amélioration de l’accès et de la qualité des infrastructures et des services publics dans les zones urbaines

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41. D’autres indicateurs de résultats ont été identifiés pour permettre un suivi rapproché des progrès accompli dans le Programme. Il s’agit : (a) des indicateurs de performance présentés en Annexe 3 ; (b) des outils de suivi inclus dans les contrats de ville ; (c) suivi et publication périodiques des ratios financiers des communes ; et (d) les indicateurs de performance propres à l’ADM et au maître d’ouvrage délégué.

42. Le Manuel de Procédures de l’ADM et celui qui devra être utilisé par le maître d’ouvrage délégué, détaillent les recueils de données nécessaires, les processus de consolidation et d’analyse des données concernant les indicateurs. Les données brutes seront fournies par les communes bénéficiaires, les agences gouvernementales, le maître d’ouvrage délégué et l’ADM sur une base trimestrielle. Les évaluations des impacts sur les bénéficiaires et les audits techniques des investissements physiques seront menés annuellement sous la responsabilité de l’ADM. Une évaluation indépendante du secteur urbain au Sénégal et de l’impact social du PRECOL, y compris l’impact sur le marché du travail, sera également produite sur une base annuelle sous la responsabilité de l’ADM. L’ADM produira les indicateurs sur une base annuelle et enverra un rapport d’avancement spécifique à l’IDA. Un rapport spécifique sera produit pour la revue à mi-parcours qui aura lieu 30 mois après l’entrée en vigueur.

4. Pérennité 43. Les questions relatives à la pérennisation du PRECOL se posent essentiellement à deux niveaux : les résultats du Programme et les produits physiques. La pérennité des résultats du programme va dépendre des perspectives pour le Gouvernement et les parties prenantes d’inclure les mécanismes de gestion financière et de programmation des investissements dans leur activité quotidienne. La pérennité des produits physiques va dépendre de la gestion et de la maintenance des infrastructures physiques construites par les communes.

44. Pérennité du mécanisme de transfert du FECL et augmentation des revenus locaux. L’ADM a déjà constitué un mécanisme de transfert pour les revenus du FECL vers les 67 communes urbaines dans le cadre du PAC. Le PRECOL confirmera ce rôle et inclura la CADAK et la CAR parmi les bénéficiaires de ces transferts du niveau central au niveau local. Il est prévu que l’ADM soit confirmée à travers le Programme comme un outil très efficace au niveau national dont l’impact positif principal sur le terrain sera de fournir un mécanisme de distribution de fonds transparent et équitable pour les bénéficiaires, mettant en temps utile les allocations annuelles du FECL à disposition pour les investissements. De plus, l’ADM fournira un outil de suivi efficace qui aidera à la mise en œuvre de la réforme du FECL prévue par le Gouvernement et rendra les décaissements du FECL plus prévisible pour les communes urbaines. Le montant du FECL transféré aux communes urbaines s’accroitra de 1,5 milliards de FCFA par an en 2004 à 3,5 milliards de FCFA par an à partir de 2007. Afin d’accompagner ces augmentation de transferts du niveau central au niveau local, les communes ont mis également en place dans le PAC différents plans d’action visant à augmenter leurs ressources propres. Le PRECOL poursuivra la mise en œuvre de plans d’actions similaires pour poursuivre l’augmentation de ces ressources. Pendant le PRECOL, l’ensemble des ressources budgétaires, dont le FECL, et les contreparties municipales vont entièrement financer la totalité des communes urbaines autres que les communes de l’aire métropolitaine de Dakar et les capitales régionales, et il est prévu que la part du FECL continue à représenter une partie importante du financement des communes urbaines après le Programme. Cependant, les communes importantes de l’aire métropolitaine de Dakar, la CADAK, la CAR et les capitales régionales nécessiteront des volumes de financements importants. Il est probable que le Gouvernement devra continuer à mobiliser des ressources externes afin de ne pas être contraint de réduire de manière drastique les flux de financement en direction de ces collectivités locales.

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45. Pérennité de la CADAK et la CAR. La récente création de la CADAK et la CAR par le Gouvernement en août 2004 était attendue d’urgence afin de permettre l’amélioration de la gestion de l’aire métropolitaine de Dakar, en particulier du point de vue des infrastructures. La définition des missions sera précisée avec le soutien de l’AFD et l’IDA. Cependant, la CADAK et la CAR doivent encore entrer en fonctionnement et identifier un schéma de financement pérenne pour les investissements et l’entretien. Un plan d’action spécifique a été spécialement préparé pour renforcer les capacités de la CADAK et la CAR et sera mis en œuvre dans le PRECOL, y compris un programme d’assistance technique financé par l’AFD. L’impact de ce plan d’action sera évalué lors de la revue à mi-parcours.

46. Pérennité des outils de planification, programmation et gestion urbaines. Le PRECOL sera mis en œuvre par le biais des structures nationales et locales existantes, en particulier l’ADM. Les outils de planification et de programmation développés pour le Programme sont fondés sur les opérations menées avec succès dans le cadre du PAC depuis 1997. Ils sont en cohérence avec les lois sur la décentralisation. Ces outils de planification et de programmation introduisent des méthodes simples et peu coûteuses qui sont aisées à utiliser et actualiser. A partir de l’année 2005, l’ADM est désormais entièrement financée par les fonds nationaux de diverses origines : environ 50 pour cent par le biais d’une allocation de 300 millions de FCFA par an dans le Budget de l’Etat, environ 16 pour cent par le biais de redevances payées par les communes à l’ADM pour service rendu (Un pour cent des contrats de ville) et les 34 pour cent restant par le biais des intérêts produits par le recyclage des fonds déposés dans les banques commerciales.

47. Pérennité des infrastructures. Pendant la mise en œuvre du Programme, les communes prépareront des plans d’entretien annuels. La mise en œuvre effective de ces plans sera suivie avec attention par l’ADM afin de développer des habitudes d’entretien appropriées pour les infrastructures. L’augmentation prévue des ressources locales résultant d’une meilleure collecte des ressources et des mécanismes de transferts financiers prévisibles, doit permettre qu’un montant plus important que celui actuellement mobilisés puisse être consacré aux opérations de gestion et de maintenance et aux coûts de remplacement. Le renforcement des capacités des collectivités locales pour développer la programmation et la maintenance devrait pérenniser ces mécanismes. Le respect des engagements en matière de besoins et d’allocation des fonds pour l’entretien déterminera l’éligibilité des collectivités locales à l’accès au financement des investissements. La planification et la participation des communautés aux activités de gestion et de maintenance par le biais de petits contrats devraient permettre de développer le sentiment d’appropriation des infrastructures par les communautés.

48. Mobilisation et appropriation par les bénéficiaires. Les 67 communes urbaines ont été particulièrement engagées et actives lors de la mise en œuvre du PAC et la préparation du PRECOL. A ce jour, dix communes ont déjà terminé la mise à jour de leur audit urbain, financier et organisationnel, approuvé les actions à mettre en œuvre pour améliorer la gestion municipale et préparé le contrat municipal qui sera signé avant l’entrée en vigueur du Programme. Un exercice similaire a été lancé pour 26 autres communes, ce qui permettra de disposer sous peu, en particulier, des contrats de ville à financer par l’AFD et l’IDA. Les communautés ont été impliquées dans la sélection des programmes d’investissement. Les bénéficiaires considèrent clairement le Programme comme une intervention clé qui cible effectivement les principales questions urbaines.

5. Risques critiques et aspects éventuellement litigieux 49. Les risques suivants ont été identifies pendant la préparation du Programme.

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Risque Mesures d’atténuation Evaluation du risque

Mobilisation insuffisante du Gouvernement en faveur de la politique de décentralisation financière

Pleine application de la réforme de 2004 sur la fiscalité locale.

M

Mobilisation insuffisante du Gouvernement et des communes en faveur de la CADAK et la CAR

Recrutement du personnel clé est une condition d’entrée en vigueur. Evaluation des performances prévue à la mi-parcours

S

Mobilisation insuffisante du Gouvernement pour la poursuite de la réforme du FECL

Engagement du Gouvernement d’allouer 17 milliards de FCFA du FECL pour la mise en œuvre du PRECOL obtenu avant l’évaluation. Accord sur la réforme du FECL devra être obtenu avant l’entrée en vigueur, également suivi dans le cadre du PNDL et du PRSC.

M

Mauvaise coordination des bailleurs de fonds

La coordination continue pendant la préparation avec les bailleurs actifs sur le secteur a permis de mobiliser un financement de l’AFD et son adhésion au système de mise en œuvre. Les autres bailleurs sont moins actifs dans le secteur urbain au Sénégal.

M

Manque de capacité du Gouvernement et des autorités locales pour la mise en œuvre du Programme.

La forte appropriation qui a été manifestée pendant la préparation devrait se poursuivre par une participation active dans la sélection des sous-projets, leur mise en œuvre et leur entretien, grâce aux dispositions incitatives retenues. L’existence depuis 1997 du dispositif de mise en œuvre est une garantie supplémentaire.

M

Existence de goulots d’étranglement dans le secteur BTP

Les sous-projets municipaux seront mis en œuvre par des entreprises locales, alors que l’augmentation très forte de la demande actuelle est plutôt le fait de grands programmes de travaux. Les investissements intercommunaux feront l’objet d’un regroupement pour permettre d’attirer des entreprises étrangères.

M

Manque d’entretien des infrastructures existantes par les collectivités locales

La création et l’utilisation des fonds d’entretien et le recours au secteur privé pour la gestion des équipements sont désormais suivis et utilisés comme critère d’éligibilité pour les collectivités locales.

M

Le manque de capacité ralentit la mise en œuvre

Un soutien technique et le renforcement des capacités font partie du programme et seront fournis à la demande aux collectivités locales. Le dispositif de mise en œuvre facilitera la supervision rapprochée.

M

Evaluation générale du risque

M

Evaluation du risque: Haut (H); Substantiel (S); Modeste (M); Bas ou Négligeable (N). 6. Conditions du Crédit et clauses juridiques Conditions d’entrée en vigueur - le Bénéficiaire a engagé un maître d’ouvrage délégué (MOD) dont les termes de référence, les

qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ;

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- le MOD a engagé un auditeur externe dont les termes de référence, les qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ;

- le Bénéficiaire a recruté le personnel clé de la CADAK et de la CAR, dont les termes de référence, les qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque

- le Bénéficiaire a engagé une assistance technique pour renforcer l’Organisme d’Exécution du Projet, dont les termes de référence, les qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ;

- le Bénéficiaire a engagé un assistant technique à long terme pour la CADAK et la CAR dont les termes de référence, les qualifications et l’expérience sont jugés acceptables par la Banque ; et

- le Bénéficiaire a précisé par acte réglementaire les modalités d’application, acceptables pour l’Association, du Code des Marchés Publics pour le MOD et l’Organisme d’Exécution du Projet.

Clauses relatives à l’exécution du projet 50. Les clauses financières sont celles, standard, que prévoit l’article IV de l’Accord de financement du développement de l’IDA selon lequel:

- L’ADM doit respecter toutes les règles et les procédures s’appliquant aux retraits du compte du Crédit.

- L’ADM tiendra ou veillera à la tenue des registres et des comptes, lesquels feront état, conformément aux saines pratiques comptables, des opérations, des ressources et des dépenses.

- Les registres et les comptes feront l’objet d’un audit effectué par des vérificateurs indépendants jugés acceptables par l’IDA.

- L’ADM publiera des rapports trimestriels de gestion financière 51. Les clauses supplémentaires suivantes devront également être intégrées :

- La contribution du FECL sera mise à disposition comme convenu. - Le Budget de l’Etat financera 300 millions de FCFA par an à titre de contribution aux frais de

fonctionnement de l’ADM. - Le Contrat d’Agglomération de Dakar et tous les Contrats de Ville et PIPs seront soumis à la revue

préalable de l’IDA. - Une revue stratégique de l’avenir de l’ADM sera menée lors de la revue à mi-parcours. - Une évaluation du programme d’assistance technique à la CADAK et à la CAR sera menée lors de la

revue à mi-parcours. - Le Gouvernement aura proposé à l’Assemblée Nationale avant la revue à mi-parcours le projet de Loi

sur la Maîtrise d’Ouvrage Publique. D. ÉVALUATION RESUMEE 1. Analyses économique et financière 52. Une analyse économique a été conduite sur la base d’une analyse coûts-bénéfices sur la totalité du programme d’investissements intercommunaux financés par l’IDA et situés dans l’aire métropolitaine de Dakar. L’analyse compare la situation « sans projet » avec la situation « avec projet » du point de vue des coûts et des bénéfices pour chaque site de construction ou de réhabilitation et pour une longueur totale de 23,2 km représentant un investissement total d’environ 30,3 millions de US$. L’analyse a produit une Valeur Actualisée Nette (VAN) de 56,5 millions de US$ au taux d’actualisation de 12 pour cent. Le Taux de Rentabilité Interne (TRI) global s’établit à 54,4 pour cent. L’analyse technique détaillée est présentée en Annexe 9.

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53. Les investissements qui seront réalisés dans le cadre des PIP communaux sont basés sur la demande et de ce fait, leur évaluation économique ex-ante n’a pas été possible. Par ailleurs, l’évaluation des bénéfices concernant certains équipements (drainage, équipements environnementaux, constructions) n’est pas aisée. Une grille d’analyse économique acceptable par l’IDA sera utilisée par l’ADM pour valider la sélection les investissements des PIPs communaux selon les différents types d’investissements éligibles. Compte tenu des enseignements tirés des projets similaires, il est probable que les impacts économiques et sociaux générés par ces investissements identifiés avec l’aide des populations seront élevés. Les investissements dans les secteurs sociaux auront également des impacts positifs en termes d’amélioration des indicateurs sociaux et d’accessibilité aux services, donc d’amélioration de la productivité. Le programme d’investissements communaux sera par ailleurs conduit avec l’objectif de consacrer au moins 20 pour cent des montants des travaux à la redistribution sous forme de salaires à des ouvriers généralement peu ou pas qualifiés, ce qui augmentera l’impact positif du programme sur les communes de l’intérieur en améliorant les revenus des personnes et les dissuadant de migrer vers l’aire métropolitaine de Dakar grâce à la distribution de revenus complémentaire et aux retombées de ces revenus sur l’économie locale.

2. Analyse technique 54. L’ADM, en fonctionnement depuis plus de huit années, présente une importante expérience de mise en œuvre confirmée qui a été testée avec succès pendant la mise en œuvre du PAC. L’ensemble des procédures techniques de préparation puis de suivi de la mise en œuvre des contrats de ville est bien maitrisée et ne pose pas de problème particulier.

55. Les capacités techniques de l’Agence d’Exécution des Travaux d’Intérêt Public contre le sous-emploi (AGETIP), sélectionnée par l’ADM en avril 2006 comme maître d’ouvrage délégué pendant une durée de deux années à compter de l’entrée en vigueur du Crédit, ont été évaluées et ont été jugées satisfaisantes.

56. Les travaux financés dans le Programme sont d’une complexité moyenne. Les firmes de consultants et les entreprises présentes ou intervenant habituellement au Sénégal ont les capacités techniques nécessaires pour la mise en œuvre des travaux. Afin de tenir compte des chantiers de travaux importants lancés ou prévus simultanément au Sénégal (Programme OCI ; Autoroute Dakar-DiamNiadio), les marchés de travaux du programme intercommunal seront regroupés par lots spécialement conçus pour attirer les firmes internationales et éviter les goulots d’étranglement du secteur BTP au Sénégal.

57. Les programmes de renforcement des capacités sont conformes aux programmes pilotes lances dans le cadre du PAC et déjà gérés par l’ADM. Cependant, afin d’atténuer les tensions qui pourraient peser sur l’ADM pendant la période de lancement des activités du PRECOL, un programme d’assistance technique et de renforcement ponctuel de l’ADM a été prévu par une assistance technique internationale.

3. Analyse fiduciaire Gestion financière 58. Une revue CFAA a été conduite au Sénégal en 2003. Le tableau en Annexe 7 présente les risques associés à la gestion financière au niveau du pays. Les risques pays étaient considérés comme élevés. Depuis cet exercice, le Gouvernement a créé un secrétariat exécutif sous le Ministre de l’Economie et des Finances pour suivre la mise en œuvre du plan d’action du CFAA. La récente évaluation pays du PPTE et le plan d’action produit par la Banque et le FMI en novembre 2004 montrent que d’importants progrès ont été effectués en matière de suivi des dépenses publiques, notamment dans les domaines prioritaires du DSLP, les contrôles internes et la préparation et l’exécution budgétaire. Cependant, des progrès

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significatifs sont encore nécessaires pour ce qui concerne les contrôles internes et externes de l’exécution budgétaire et pour les entreprises publiques. De plus, il n’y a pas eu d’amélioration significative en ce qui concerne la décentralisation et les finances des autorités locales. Diverses études au Sénégal montrent qu’une concentration excessive des processus de décision et une insuffisance de responsabilité fiduciaire compromettent la possibilité, pour les autorités locales, de gérer leurs propres affaires. Des transferts fiscaux intergouvernementaux inadéquats et des procédures complexes et un système de collecte des impôts trop faible constituent des obstacles supplémentaires pour le développement local. Pendant le PAC, et avec l’assistance de l’ADM, certaines de ces faiblesses ont été corrigées, notamment celles concernant la capacité institutionnelle, la responsabilité fiduciaire et la transparence au niveau municipal. La mise en œuvre du Programme va permettre de renforcer les dispositions de gestion financière établies pendant le PAC. La capacité des communes continuera à être renforcée. Il est prévu, après la revue à mi-parcours, qu’un transfert progressif de certaines responsabilités fiduciaires soit possible au bénéfice des communes, dès que l’IDA aura reçu l’assurance de leur capacité à gérer les fonds qu’elles pourraient recevoir.

59. Une évaluation du système de gestion financière (FMA) a été conduite pendant la mission d’évaluation. Les activités du Programme seront mises en œuvre sous la responsabilité de l’ADM qui délèguera l’exécution des PIP au maître d’ouvrage délégué :

a) Les conclusions de l’évaluation du système de gestion financière sont que les procédures de gestion du Programme satisfont les standards minimum définis par l’IDA dans l’OP/BP 10.02. Le personnel clé de financier et comptable est en place et possède des qualifications et une expérience satisfaisante. Un système de gestion informatisé capable de produire tous les états financiers et comptables est déjà en place à l’ADM et le manuel de procédures administratives et comptable a été préparé et approuvé par l’IDA. Un auditeur externe possédant des qualifications et une expérience satisfaisantes pour l’IDA a été recruté. L’accord de l’IDA sur le format des rapports intérimaires non audités (Interim Financial Report- IFR) sera obtenu de l’IDA pendant les négociations.

b) Les capacités de gestion financière de l’AGETIP, maître d’ouvrage délégué recruté par l’ADM, ont été évaluées et satisfont les standards minimum définis par l’IDA dans l’OP/BP 10.02. Le recrutement par l’AGETIP d’un auditeur externe possédant des qualifications et une expérience satisfaisantes pour l’IDA est une condition d’entrée en vigueur. La maître d’ouvrage délégué ouvrira un compte uniquement destiné à recevoir les fonds relatifs à l’exécution des PIP et paiera directement les fournisseurs de travaux, fournitures et services. Ce compte sera audité annuellement.

60. L’ADM sera responsable de coordonner la mise en œuvre du Programme, des programmes de travail annuels préparation, des budgets, et de la supervision de la gestion financière, de la passation des marchés, du suivi et de l’évaluation des activités. Le maître d’ouvrage délégué sera tenu de transmettre en temps utiles les informations concernant les opérations déléguées. L’ADM sera également responsable de la gestion des ressources du Programme, notamment le Directeur Général et la Direction Administrative et Financière par le biais de son Directeur (DAF) assisté d’un Chef Comptable et de deux assistants. La Direction Administrative et Financière, sous la responsabilité du DAF, aura la responsabilité de la collecte et la vérification des factures, de la gestion des comptes bancaires, de la tenue des livres de comptes, de préparer les IFR et de faire réaliser l’audit annuel des comptes du programme. Les deux agences s’assureront que le personnel compétent sera maintenu en fonction pendant toute la durée du Programme. La revue à mi-parcours fournira la possibilité d’évaluer la possibilité, pour certaines communes, de gérer directement les flux financiers sans en déléguer la responsabilité au maître d’ouvrage délégué. Si possible, une ou deux communes bénéficieront d’un dispositif amélioré permettant de déléguer plus de responsabilité au niveau municipal après la revue à mi-parcours.

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Passation des marchés 61. Une évaluation du système de passation des marchés (CPAR) au Sénégal a été conduite de septembre 2002 à mars 2003 et les principales recommandations ont été reflétées dans un rapport qui a fait l’objet d’une publication officielle (CPAR). De manière générale, les lois et règlements de passation des marchés au Sénégal ne sont pas en contradiction avec les procédures de l’IDA. Il n’est pas nécessaire d’introduire de dérogation, permis ou autorisation spéciale dans les documents d’appel d’offre international car les pratiques sénégalaises autorisent les procédures de l’IDA à prendre le pas sur des dispositions contraires éventuelles des procédures locales. Les procédures pour la passation des marchés financés par les Prêts de la BIRD et les Crédits de l’IDA (Mai 2004) et les procédures pour la sélection et l’emploi de consultants par les emprunteurs de la Banque mondiale (Mai 2004) seront applicables

62. Une évaluation spécifique des performances de l’ADM en matière de passation des marchés a été conduite pendant la préparation du Programme :

a) L’ADM, en fonctionnement depuis plus de huit années, possède une importante expérience en matière de passation de marchés en utilisant les règles de l’IDA. L’évaluation a recommandé que des programmes de renforcement des capacités soient organisés en matière de passation de marchés pour le personnel technique et financier concerné avant l’entrée en vigueur et pendant la première année de mise en œuvre pour renforcer les capacités du personnel clé. Ce programme a déjà commencé.

b) Les capacités du maître d’ouvrage délégué sélectionné (AGETIP) ont été évaluées en avril 2006. Cette évaluation a porté aussi bien sur l’organisation que le personnel commis à cette tache. L’évaluation a montré que les spécialistes de la passation des marchés en place ont eu une expérience significative avec les procédures de banque mondiale et se sentent confortables dans leur application ; cette expérience a été renforcée par sa forte implication dans les activités de passation des marchés au PAC et de nombreux autres projets financés par l’IDA.

4. Evaluation sociale et environnementale 63. Le PRECOL a été conçu pour avoir des impacts positifs importants pour la population, soit du point de vue de l’amélioration des services, soit par l’amélioration des conditions de vie urbaines. Les sous-projets proposés étant basés sur la demande, un cadre de gestion environnementale et sociale (CGES) et un cadre de politique de réinstallation (CPR) ont été préparés pour le Programme. Les documents finaux du CGES et du CPR ont été publiés dans le pays et à l’Infoshop de la Banque mondiale le 11 novembre 2005. Ils ont été présentés aux parties prenantes lors d’un séminaire tenu à Dakar en décembre 2005. L’Annexe 13 décrit les dispositions retenues.

64. les préoccupations sociales et environnementales ont été intégrées aux procédures et les impacts attendus sont inclus comme critère pour la sélection des sous-projets municipaux dès le début de la préparation :

(a) En ce qui concerne les travaux communaux, aucune réinstallation forcée n’est prévue. L’examen des propositions de sous-projet sous l’angle social et environnemental sera conduit par l’ADM en liaison avec les communes. Cet examen identifiera la nature et l’importance des impacts sociaux et environnementaux prévus et classera les sous-projets selon les catégories A, B, et C, similaires à la classification de la Banque mondiale. Les mesures d’atténuation des impacts négatifs potentiels seront identifiées dès ce moment et seront incluses dans les PIPs. Si nécessaire, une évaluation environnementale et un plan de déplacement des personnes seront préparés et feront

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partie des études d’avant-projet, de manière à ce que les recommandations puissent être incluses dans les études détaillées de chaque sous-projet affecté. Le suivi de la prise en compte des plans de gestion environnementale dans les appels d’offres sera effectué par l’ADM. La supervision de la mise en œuvre des mesures prévues dans les plans de gestion environnementale et les plans de déplacement des personnes sera effectuée par l’ADM. L’ADM et le maître d’ouvrage délégué ont nommé un point focal pour les questions environnementales et sociales. Le chargé de la supervision des travaux et l’entrepreneur nommeront également un point focal pour les questions environnementales et sociales pour effectuer le suivi de la mise en œuvre des recommandations incluses dans leurs contrats.

(b) Les grandes opérations concernant les travaux intercommunaux pour la CADAK et la CAR

pourront avoir des impacts sociaux ou environnementaux plus importants et bénéficieront donc d’une procédure particulière. Il est prévu que des évaluations sociales et environnementales spécifiques et les plans d’atténuation de l’impact correspondant seront préparés pour ces investissements, tous localisés dans l’aire métropolitaine de Dakar. Il est prévu que seul un faible nombre de ces investissements (un à deux identifiés) entraînera le déplacement involontaire d’un faible nombre de ménages ou d’activités (estimation : environ 20 ménages). Les personnes affectées n’ont pas encore été identifiées. Lorsque ce sera possible des plans de gestion environnementale et les plans de déplacement des personnes seront préparés et feront partie des études d’avant-projet, de manière à ce que les recommandations puissent être incluses dans les études détaillées de chaque sous-projet. Tous les plans de recasement seront préparés conformément aux procédures de la banque en matière de réinstallation forcée (OB/BP 4.12). L’ADM, en collaboration avec le maître d’ouvrage délégué, sera responsable de la préparation des évaluations environnementales et de plans de recasement et de leur présentation à l’IDA pour avis.

65. L’ADM et la Direction chargée de l’Environnement seront responsables pour l’approbation des évaluations environnementales. L’IDA supervisera la mise en œuvre de l’ensemble des plans de gestion environnementale pour les investissements intercommunaux et d’un échantillon des plans pour les investissements communaux plus petits. Chaque sous-projet qui nécessitera des déplacements de personnes sera soumis à l’IDA pour avis. Le coût des déplacements de personnes sera de la responsabilité du Gouvernement du Sénégal. Tous les coûts des mesures liées à la prise en compte des recommandations dans la préparation technique des opérations (études, suivi et évaluation) et les travaux seront inclus dans les enveloppes des PIP et dans les contrats de ville. Le maître d’ouvrage délégué actualisera et proposera à l’IDA l’annexe type des dossiers d’appel d’offres concernant le plan de gestion environnemental et social (PGES) applicable par l’entreprise, et qui fera partie de son offre financière. Les maîtres d’œuvre techniques et les entreprises devront designer pour tout sous-projet un point focal pour l’application des dispositions du PGES qui est reflété dans le contrat.

66. Le personnel responsable de l’ADM et du maître d’ouvrage délégué, les communes, les consultants, les ONG et les autres parties prenantes seront formés aux procédures d’évaluation environnementale et sociale ainsi qu’en gestion environnementale et sociale en milieu urbain. Les procédures pour l’évaluation environnementale et la production des plans de recasement ont été incluses dans le Manuel de Procédures. L’ADM sera chargée de la conduite de campagne de sensibilisation et des activités de communication. Ces activités auront pour objectif d’informer les populations des communes sur les activités programmées et d’accroître leur sensibilisation à une saine gestion sociale et environnementale.

67. Le suivi et l’évaluation sont des éléments clé pour les PGES et les plans de recasement. Les deux objectifs sont : (i) le suivi des situations spécifiques et des difficultés rencontrées pendant la mise en œuvre des sous-projets ; et (ii) l’évaluation à moyen et long terme des impacts du programme sur les

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personnes bénéficiaires en terme d’accessibilité, conditions de vie, environnement, renforcement des capacités, etc. Le suivi permettra de corriger, si nécessaire, les méthodes qui auront été utilisées pendant la première partie de la mise en œuvre des sous-projets. Afin de permettre un suivi efficace, une évaluation spécifique de la situation actuelle sera incluse dans les audits à mener dans chaque commune. Des consultants indépendants seront utilisés pour évaluer la mise en œuvre et les résultats du système de suivi.

5. Principes de sauvegarde

68. Le Programme est classé en Catégorie B et aucun investissement majeur ayant des impacts négatifs n’est prévu. Les clauses de sauvegarde en matière d’évaluation environnementale (OP/BP 4.01) et de réinstallation forcée (OB/BP 4.12) sont déclenchées par le Programme.

69. Toutes les évaluations environnementales et les plans de réinstallation forcée seront préparés comme présenté ci-dessus (para. 4 Evaluation sociale) et conformément aux dispositions du cadre de gestion environnementale et sociale (CGES) et du cadre de politique de réinstallation (CPR). Ces instruments ont été préparés conformément aux politiques nationales sur l’environnement et aux procédures environnementales et sociales de la Banque mondiale et aux principes de sauvegarde. Les projets de CGES et de CPR ont été examines par l’IDA en mai et juin 2005 et sont conformes aux principes de sauvegarde de la Banque mondiale. Ces instruments ont été publiés sur le site Infoshop de la Banque le 11 novembre 2005. La diffusion inclut également la publication sur le site web du gouvernement et dans des universités et des bibliothèques. Les documents de sauvegarde sont disponibles sur demande auprès de l’ADM et ont également fait l’objet de présentation et de diffusion à toutes les collectivités locales éligibles pendant un séminaire avec les parties prenantes tenu à Dakar les 16 et 17 décembre 2005.

Principes de sauvegarde appliqués par le projet Oui Non Évaluation environnementale (OP/BP/GP 4.01) [X] [ ] Habitat naturel (OP/BP 4.04) [ ] [X] Lutte antiparasitaire (OP 4.09) [ ] [X] Patrimoine culturel (OPN 11.03, en cours de révision sous le code OP 4.11) [ ] [X]

Réinstallation forcée (OP/BP 4.12) [X] [ ] Populations autochtones (OD 4.20, en cours de révision sous le code OP 4.10) [ ] [X]

Foresterie (OP/BP 4.36) [ ] [X] Sécurité des barrages (OP/BP 4.37) [ ] [X] Projets situés dans des zones en litige (OP/BP/GP 7.60)* [ ] [X] Projets relatifs aux voies d’eau internationales (OP/BP/GP 7.50) [ ] [X]

6. Exceptions aux politiques de la Banque mondiale et état de préparation Exceptions aux politiques de la Banque mondiale : aucune. Etat de préparation : 70. Les actions suivantes ont été mises en place pour préparer la mise en œuvre : * Tout en appuyant le projet proposé, l’IDA ne veut pas porter préjudice à la décision finale sur les revendications des parties par rapport aux zones en litige.

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a) Le manuel de mise en œuvre du Programme et le système de gestion financière et comptable sont en place à l’ADM et sont satisfaisant pour l’IDA. Un auditeur externe acceptable pour l’IDA a été recruté ;

b) Le portefeuille des sous-projets intercommunaux pour la CADAK et la CAR a été identifié et

approuvé pendant l’évaluation. Les études et les documents d’appel d’offres sont en cours de préparation et il est estimé que les documents d’appel d’offres seront disponibles pendant la première année de mise en œuvre ;

c) Les sous-projets des PIP et les programmes d’ajustement municipaux de cinq communes ont été

identifiés et les dossiers d’appel d’offres sont disponibles pour cinq d’entre elles. Il est prévu que les travaux qui les concernent pourront commencer dès l’entrée en vigueur. Il est estimé que les documents d’appel d’offres seront disponibles pendant la première année de mise en œuvre pour les cinq autres ;

d) Les sous-projets des PIP et les programmes d’ajustement municipaux pour 26 autres communes

couvrant ainsi la totalité des communes financées par l’IDA, sont en cours de préparation. Il est prévu que les études concernant ces 26 communes commenceront avant la fin de la première année de mise en œuvre ;

e) La préparation des PIP et des programmes d’ajustement municipaux pour les autres communes

(31 communes) commencera pendant la première année de mise en œuvre du Programme et leur exécution commencera avant la fin de la deuxième année de mise en œuvre ; et

f) La première phase des programmes de renforcement des capacités a été identifiée pour les

communes, la CADAK, la CAR et les ministères. Il est prévu que la plupart de ces activités seront lancées pendant la première année de mise en œuvre ; et

g) Les activités à mettre en œuvre dans la première année du Programme ont été identifiées et ont

fait l’objet d’une préparation particulière. Les termes de référence des premières interventions sont en préparation par l’ADM et l’AGETIP. L’IDA a marqué son accord de principe pour le financement rétroactif par le futur Crédit de paiements faits à hauteur de 7,7 millions de US$ par l’emprunteur sur ses ressources propres après le 1er novembre 2005 et avant l’entrée en vigueur du Crédit. Une liste prévisionnelle des activités concernées est jointe en Annexe 8 et sera examinée pendant les négociations. L’éligibilité des paiements devra être confirmée par la Banque.

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Annexe 1 : Généralités sur le pays et les interventions sectorielles République du Sénégal

Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales Contexte Avec une population de 10,5 millions d’habitants, l’économie du Sénégal est dominée par un petit nombre de secteurs stratégiques incluant : l’arachide, les ressources halieutiques, les services et un secteur informel qui compte pour 60 pour cent de l’économie. Au cours de ces dernières années, les performances économiques du Sénégal ont été encourageantes, avec un taux de croissance moyen de 5 pour cent par an. Cette croissance économique soutenue et rapide a conduit à une réduction de 10% de la pauvreté entre 1994 et 2002, un résultat notable dans la région. Le PIB par habitant est passé de 470 US$ en 2002 à 670 US$ en 2005, au-dessus de la moyenne régionale des pays de l’Afrique sub-saharienne. Cette performance générale a été produite par l’expansion de secteur de la construction et des travaux publics, soutenu par une politique fiscale qui a conduit à la suppression des taxes sur les entreprises et la rationalisation des incitations financières. Cependant, le manque de services de base et d’infrastructure entraine une productivité limitée notamment dans le milieu rural et une émigration vers les zones urbaines sous-équipées. Plus de la moitié de la population vit maintenant dans les zones urbaines, dont plus de la moitié dans l’aire métropolitaine de Dakar. Le manque d’infrastructure, notamment d’infrastructure primaire, contrarie un développement harmonieux et soutenu, les efforts de réduction de la pauvreté et affecte la compétitivité globale du pays. La mise en œuvre des réformes sectorielles, structurelles et budgétaires a été irrégulière, avec un programme incomplet en ce qui concerne les réformes budgétaires. L’amélioration de la transparence et de l’efficacité des procédures budgétaires et financières de l’Etat reste un défi. En dépit des améliorations du transfert des revenus via le FECL et le FDD, les allocations financières et les transferts du Gouvernement central restent lents et sont basés sur des règles ad-hoc qui rendent difficile aux autorités locales la planification et l’exécution de leur programme et les empêche de jouer leur rôle, à l’exception des communes qui sont bénéficiaires des contrats de ville préparés par l’ADM et accèdent ainsi aux fonds d’investissement. Un nouveau CAS a été présenté et approuvé par le Conseil en avril 2003, reposant sur les piliers suivants : (i) la création de richesse ; (ii) le renforcement des capacités et des services sociaux ; (iii) l’assistance aux groupes vulnérables ; et (iv) la mise en œuvre du DSLP. Un des objectifs majeurs du CAS est développer la fourniture d’infrastructures et de services, en particulier en direction des pauvres, pour abaisser les coûts des services et promouvoir le développement du secteur privé. Orientations du développement urbain

La population actuelle du Sénégal, 10,5 millions d’habitants, croit annuellement avec un taux important de 2,3 pour cent. La moitié de la population vit encore en milieu rural, mais ceci évolue rapidement. De 42 pour cent en 1997, le taux d’urbanisation a désormais dépassé 50 pour cent. Le taux de croissance de la population a été particulièrement élevé dans certaines zones de l’aire métropolitaine de Dakar, ou la population de l’agglomération voisine désormais les 2,5 millions d’habitants. Les capitales régionales (hors Dakar) ont également vu leur population s’accroître rapidement et représentent 28 pour cent de la population urbaine. Les capitales régionales sont régulièrement réparties sur l’ensemble du territoire. En les dotant des infrastructures et des services nécessaires, ces capitales régionales pourraient jouer un rôle important de structuration de l’armature urbaine du Sénégal et de zones d’accueil pour des migrants des zones rurales, ce qui permettrait d’abaisser le taux de croissance de l’aire métropolitaine de Dakar.

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L’urbanisation rapide au niveau national provoque des besoins croissants en matière d’infrastructures, de services, d’habitat et de réserves foncières. Il en résulte un nombre croissant de citadins vivant dans des quartiers précaires et inorganisés et des banlieues sous-équipées menant à une dégradation de la qualité de vie et à une augmentation importante de la pauvreté urbaine. Dans le même temps, la demande en matière d’infrastructures économiques, nécessaire pour dynamiser le développement économique et le secteur de l’emploi, ne peut être satisfaite par les autorités locales. Evolution du processus de décentralisation Cadre légal

Le Sénégal a une longue histoire en matière de décentralisation, notamment pour les communes urbaines et fut le premier pays d’Afrique sub-saharienne a constituer une commune à Saint Louis et Gorée en 1872 et Dakar en 1887. Le Gouvernement du Sénégal a mis en œuvre une ambitieuse mais prudente politique de décentralisation depuis son indépendance en 1960. La première phase a été la création des communes. La seconde phase, intervenue en 1972, correspond à la naissance des collectivités rurales. La troisième phase, intervenue en 1990, visait l’accroissement des responsabilités de gestion des autorités locales. Une nouvelle étape importante a été franchie en 1996 avec l’adoption le 5 février 1996, de six projets de loi : (i) Loi portant Code des collectivités locales ; (ii) Loi portant transfert de compétences aux régions, aux communes et aux communautés rurales ; (iii) Loi modifiant le Code électoral ; (iv) Loi fixant l’organisation administrative et financière de la commune d’arrondissement et ses rapports avec la commune ; (v) Loi modifiant la Loi n° 72-02 du 1er février 1972 relative à l’organisation administrative et territoriale ; et (vi) Loi organique relative à la limitation du cumul des mandats électoraux et de certaines fonctions. De plus, une vingtaine de décrets d’application ont été signés entre 1996 et 2002 pour permettre la mise en œuvre des lois sur la décentralisation. Les réformes de 2004 L’année 2004 a vu l’adoption de deux réformes importantes : • la loi du 6 février 2004 portant réforme de la fiscalité locale a pour objectifs principaux : (i) de

simplifier le système d’imposition et (ii) de renforcer la capacité financière des collectivités locales. Les réformes introduites par cette loi sont issues des conclusions de l’Etude sur la Fiscalité locale dont la plupart ont fait l’objet d’une validation par les autorités gouvernementales à l’occasion d’un Conseil Interministériel tenu le 29 avril 2003. Elle porte en ce qui concerne la contribution foncière sur les propriétés bâties sur la réduction (a) du seuil d’exonération de 1.500.000 FCFA à 500.000 FCFA (b) des exemptions temporaires de 10 et 15 ans ramenées à 5 ans sur toute l’étendue du territoire, (c) la suppression des abattements de 40 et 50 % avec l’institution d’un taux d’imposition de 5 % pour les immeubles autres que les usines et un taux de 7,5 % pour ces dernières.

Ces réformes portent par ailleurs sur l’adoption d’un nouveau tarif de patente, la suppression de la patente forfaitaire et le versement de ses assujettis dans le champ d’application de la Contribution Globale Unique (C.G.U), qui est un impôt synthétique nouvellement créé et qui représente, outre la patente, l’impôt sur le revenu assis sur les B.I.C, l’impôt du minimum fiscal, la TVA et la licence. Pour les bases des impôts fonciers, il est décidé avec cette loi, le maintien de la valeur locative, avec, pour son évaluation, une priorité pour la méthode cadastrale. En principe ces réformes seront bénéfiques pour les communes notamment la réduction du seuil d’exonération car celui-ci rendait

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inopérant toute avancée fiscale, surtout hors Dakar, l’essentiel des valeurs locatives étant inférieures à 1,5 Millions de FCFA. Il est regrettable que ne soit pas connues les simulations, si elles existent, qui concernent les effets des autres mesures. Toutefois, si on se base sur des législations similaires d’impôt synthétique dans la sous-région, les conséquences devraient être positives au Sénégal aussi. La répartition du produit de la CGU entre l’Etat et les communes est désormais arrêtée par le décret n° 1675 du 31 décembre 2004 qui accorde 60 % des recouvrements aux Collectivités locales et 40 % à l’Etat.

• les deux décrets du 4 août 2004 portant création de deux structures intercommunales sur

l’agglomération de Dakar : la CADAK (Communauté des Agglomérations de Dakar comprenant les communes de Dakar, Pikine, Guédiawaye) et la CAR (Communauté des Agglomérations de Rufisque comprenant la commune de Rufisque, les communes de Bargny, Sébikhotane, Diamniadio, ainsi que les communautés rurales de Sangalkam et de Yenne). Ces décrets ont été amendés pour prendre en considération des commentaires émis par les partenaires techniques et financiers.

Le Fonds d’Equipement des Collectivités Locales Le FECL, créé par la Loi des finances n° 77-67 du 04 juin 1977 a pour objet d’appuyer les Collectivités Locales pour la réalisation d’investissements à caractère économique, social et culturel. Outre les communes, sont également bénéficiaires les Communautés Rurales (depuis 1985) les Régions (depuis leur création en 1997). Il est inscrit chaque année dans le Budget Consolidé d’Investissement de l’Etat. Le montant global alloué à partir du F.E.C.L aux collectivités locales de 1998 à 2003 est de 27,320 milliards de Fcfa, soit 4,553 milliards en moyenne et par année. Cette somme comprend un milliard de FCFA alloué au P.A.C par an sur cinq ans, à compter de 1997. En 2003, les allocations de ressources relatives au F.E.C.L ont connu une évolution exceptionnelle passant de 4 milliards en 2002, à 9 milliards en 2003. La dotation 2004 est revenue à hauteur de 4 milliards de FCFA répartis comme suit :

• 28 % de contrepartie aux sous-projets relatifs aux collectivités locales (avec le versement au PAC°,

• 21 % aux régions, • 39 % aux communes, • 12 % aux communautés rurales.

Les règles d’organisation et de fonctionnement sont fixées par l’arrêté interministériel n° 12248 du 15 octobre 1988, qui institue un Comité de Gestion du FECL habilité à soumettre chaque année la proposition de répartition du FECL aux deux ministères de tutelle (Ministère Chargé des Collectivités Locales et Ministère de l’Economie et des Finances). Le FECL s’analyse en deux volets :

- le Fonds de Concours Ordinaires. Il s’agit de dotations d’équipement sans affectation spéciale réservées aux communes hors région de Dakar, et réparties sur la base de critères de gestion, notamment le taux d’investissement sur fonds propres et la maîtrise des dépenses en personnel.

- les Fonds de Concours Spéciaux, destinés à l’ensemble des collectivités décentralisées

(régions, communes de Dakar et de l’intérieur, communautés rurales), et alloués après examen des demandes de financement présentées par les Collectivités Locales.

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Le Fonds de Dotation de la Décentralisation Les lois sur la décentralisation ont prévu que les charges financières résultant des transferts de compétences doivent faire l’objet d’une compensation par l’Etat de ressources d’un montant au moins équivalent aux dites charges. Parmi les domaines de compétence (neuf au total), seulement quatre font l’objet de dotation : éducation, santé, culture, et jeunesse et sport. L’article 58 de la loi n° 96-07 du 22 mars 1996 portant sur le transfert des compétences précise que le FDD créé par la loi des finances reçoit une dotation équivalant à un pourcentage de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) perçue au profit du budget de l’Etat. En outre, la loi précise que le montant de cette dotation ne peut être inférieur à un pourcentage des recettes totales de l’Etat, hors emprunts et aides extérieures. Ces deux pourcentages sont fixés, chaque année, compte tenu de l’évolution des transferts de compétences, par la loi des finances. Le montant global alloué à partir du F.D.D. aux régions, aux communes et aux communautés rurales de 1998 à 2003 est de 41,837 milliards de FCFA, soit 6,973 milliards en moyenne par année. Les critères de répartition sont fixés et modifiés chaque année par le Conseil National du Développement des collectivités locales (CNDCL). Sur la base des critères retenus, un arrêté interministériel (Ministère des Finances et Ministère chargé des Collectivités Locales) a réparti les fonds entre les régions, communes et communautés rurales d’une part et les services déconcentrés de l’Etat d’autre part selon le schéma ci-après en 2003 : � Régions : 48 % � Communes : 30% � Communautés rurales : 14 % � Services déconcentrés de l’Etat : 3 % � Agences régionales de Développement : 5 %.

Impacts de la mise en oeuvre des récents projets financés par la Banque dans le secteur urbain Le PAC a fourni un financement de 75 millions de US$ et a été mis en œuvre de 1998 à 2004 avec quatre objectifs de développement : (i) améliorer la gestion financière et organisationnelle de communes ; (ii) améliorer la programmation des investissements urbains prioritaires ; (iii) rationaliser et simplifier le financement des investissements urbains ; et (iv) améliorer les infrastructures de bases en milieu urbain et parfois rural. Il a permis de combler le gap entre les capacités des autorités locales et les attentes du nouveau cadre institutionnel et réglementaire. Couvrant l’ensemble des 67 communes urbaines, il a est devenu l’épine dorsale du programme de décentralisation du Sénégal. Les quatre objectifs de développement ont été atteints en respectant les coûts et la pérennisation attendue. Les principaux résultats du PAC peuvent être résumés comme suit : - Le projet a accru les ressources financières des communes de 20%. Les ressources du secteur

municipal sans le projet représentaient seulement 4,6 pour cent des ressources courantes nationales et le projet a constitué une occasion importante pour les communes de financer leurs investissements prioritaires ;

- En ce qui concerne les transferts gouvernementaux, le projet a contribué à l’analyse détaillée du FECL a de bâtir un consensus sur l’amélioration des procédures de gestion. Il a été capable de diriger vers les programmes municipaux un milliard de FCFA par an de manière transparente et hiérarchisée ;

- Depuis 1998, les ressources courantes ont augmenté à un niveau supérieur à 3 pour cent par an au-delà des effets de l’inflation et de la croissance démographique des communes ;

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- Le processus de mobilisation des ressources municipales a été amélioré significativement grâce à l’élargissement de l’assiette des taxes et de la collecte des taxes locales dans les grandes villes, ainsi que par le développement des équipements générateurs de ressources dans la plupart des communes ;

- L’ADM est devenu un important outil technique compétent et reconnu en tant qu’institution financière municipale ;

- Le projet a contribué à la rationalisation des dépenses municipales : début de règlement des arriérés aux concessionnaires ; réduction de la masse salariale due aux dépenses administratives à moins de 30 pour cent ; taux de remboursement effectif des emprunts ne dépassant pas 6 pour cent des d’ recettes propres et allocation d’au moins 3 pour cent des recettes pour des opérations d’entretien prioritaire ;

- Le dialogue sur les politiques urbaines a conduit à la réforme des taxes locales afin d’accroitre les recettes locales provenant des taxes foncières et de la patente ; et

- Les communes ont adoptés de nouveaux comportements grâce à la mise en œuvre des contrats de ville : respect des clauses de crédit et discipline d’autofinancement, maitrise des nouveaux outils de programmation et pratiques de gestion municipales améliorées.

Problèmes nationaux et sectoriels Une urbanisation rapide et une pression croissante sur les services et les infrastructures existantes. On estime que la population sénégalaise vivant en milieu urbain atteindra 52 pour cent en 2012 et 62 pour cent en 2025 de la population totale. Ceci représente une population de 10,5 millions d'urbains en 2025, soit 13 fois celle de 1960. Ce rythme d'urbanisation compromet sérieusement la capacité des communes à fournir efficacement des services urbains de base alors que leurs ressources demeurent modestes et incertaines. En outre, l’insuffisance de réseaux d'infrastructure et de services dans les communes secondaires contribue à gonfler les flux migratoires du milieu rural vers la capitale, aggravant les problèmes d’encombrement dans la zone métropolitaine de Dakar. Par conséquent, les besoins de financement doivent être couverts à deux niveaux différents : (i) dans les communes secondaires, principalement en renforçant les capitales régionales pour qu’elles deviennent de véritables points focaux capables de retenir les candidats à la migration dans la région et de ce fait diminuant la pression sur la zone métropolitaine de Dakar ; et (ii) dans la zone métropolitaine de Dakar pour faire face au retard crucial d'investissements structurants accumulé au cours des deux dernières décennies.

Une lente mise en œuvre du processus de décentralisation. La politique de décentralisation progressive du Gouvernement reste a poursuivre. La première phase de ce processus a vu la création des communes et des comités de développement régional, y compris les conseils municipaux et ruraux. La deuxième phase de la politique de décentralisation, initiée en 1996, a eu pour objectif d’accroître la responsabilité des collectivités décentralisées dans la gestion des affaires locales. En février 2004, une loi modifiant le Code général des impôts (Loi no. 2004-12) a été votée par l'Assemblée Nationale qui incorpore les principes de la lettre de politique sectorielle signée en 1997 dans le cadre de la mise en œuvre du Programme d’Appui aux Communes (PAC Cr.3006-SE, clos le 31 décembre 2004). Cette loi propose une simplification de la patente (impôt sur les sociétés) et l'élimination des exemptions d'impôt foncier afin de renforcer la base fiscale municipale. Dans ce contexte de décentralisation, le PAC a appuyé la mise en place d’un cadre de gestion municipale dotant les communes d’outils leur permettant d’établir leur priorités d’intervention et de mieux programmer leur investissements, de formuler, exécuter et contrôler leur budget ; de mobiliser les ressources locales fiscales et non fiscales ; et de les responsabiliser face à leurs communautés. Ce cadre de gestion municipale doit être étendu à l’ensemble des communes et mis à jour.

La question de la gestion urbaine au niveau de la région du Grand-Dakar. La Communauté urbaine de Dakar était responsable de la gestion de l'infrastructure et des services intercommunaux dans l’aire métropolitaine de Dakar jusqu'à sa dissolution en 2001. Aucun mécanisme global n'a été mis en place depuis lors pour gérer les infrastructures structurantes et les services intercommunaux, excepté sur la collecte et le traitement de déchets solides, assurés directement par un opérateur privé sous la

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responsabilité du Gouvernement du Sénégal. En août 2004, le gouvernement a créé la Communauté d’Agglomération de Dakar (CADAK) et la Communauté d’Agglomération de Rufisque (CAR) pour prendre en compte les conditions spécifiques de la zone de l’aire métropolitaine de Dakar, et en particulier la nécessité de renforcer la coopération entre les communes de l’aire métropolitaine de Dakar et les communautés rurales. La teneur des missions déléguées par les communes à la CADAK et à la CAR a été affinée en octobre 2005 en collaboration avec les principaux partenaires au développement actifs dans le secteur urbain, l'Agence française de Développement (AFD) et l'Association internationale de Développement (IDA). Leur mandat inclut désormais essentiellement : la gestion des déchets solides, les routes intercommunales et l’éclairage public, et toute autre infrastructure structurante si cela est souhaité par les communes. Cependant, afin d'être en mesure d’accomplir leur rôle, la CADAK et la CAR doivent effectivement entrer en fonction, recruter et former leur personnel et mettre en place des sources pérennes de financement. Le Gouvernement envisage d’utiliser les même modalités et mécanismes que ceux mis en place au niveau municipal et de soutenir des programmes d'investissement prioritaire (PIP) et des programmes d'appui intercommunaux comme base d’intervention pour soutenir l’amélioration des infrastructures et des services intercommunaux.

La gestion des transferts fiscaux vers le niveau local. Un cadre opérationnel visant à améliorer ces transferts a été conçu et mis en place avec l’appui du Projet d’Appui aux Communes (PAC, Cr. 3006-SE, approuve le 30 novembre 1997 et clos le 31 décembre 2004). Le projet a tenté d’apporter une solution à l’écart constaté entre la réelle capacité des communes et les attentes suscitées par le nouveau cadre institutionnel et réglementaire. Le PAC a couvert l’ensemble des communes du pays et s’est érigé en épine dorsale du programme de décentralisation du Sénégal. La gestion financière et administrative des communes sénégalaises a été renforcée. Les investissements ont été programmés de manière à ce que les besoins prioritaires soient en conformité avec la capacité de chaque commune de les financer et entretenir. L'Agence de Développement Municipal (ADM) a été créée dans ce cadre. Son rôle a été essentiel dans la mise en œuvre du projet, ainsi que dans la génération, la collecte et la diffusion de données détaillées sur chaque commune. Cependant, les principales fonctions stratégiques de l’ADM et de son avenir institutionnel restent à être précisées. L’ADM doit, par ailleurs s’intégrer davantage dans le paysage institutionnel et la politique du Gouvernement pour assurer une meilleure prévisibilité et durabilité des transferts fiscaux vers les communes, en particulier pour le Fonds d’Equipements des Collectivités Locales (FECL). Un accord sur la réforme du FECL sera conclu avec le Gouvernement à ce sujet et internalisé dans les programmes qui seront appuyés par l’IDA dans un proche avenir au Sénégal, notamment le Programme National de Développement Local (PNDL), le Crédit d’Appui à la Réduction de la Pauvreté (PRSC) et le présent Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales (PRECOL).

L’entretien des investissements. Bien que des progrès importants aient été accomplis dans le cadre du PAC, notamment au niveau du suivi de l'utilisation réelle des fonds municipaux consacrés à l'entretien des infrastructures municipales, l'impact positif sur l'entretien est encore timide et, dans certains cas, négligeable. La situation est encore plus préoccupante au niveau intercommunal dans l’aire métropolitaine de Dakar, dans la mesure où aucune structure n'en était réellement responsable depuis plusieurs années et qu’aucun budget n'était consacré à l'entretien de ce type d'infrastructure. La voirie primaire (réseau classé), sous la responsabilité du Ministère de l'Equipement et du Transport est mieux gérée et son entretien est éligible au Fonds Routier National. Cependant, le financement de l'entretien des principales voiries structurantes (interurbaines) en milieu urbain reste rare puisque : (i) aucune allocation spécifique n’est inscrite dans le Fonds Routier National à cet effet ; (ii) l'agence Autonome d’Exécution des Travaux Routiers (AATR) n'a pas de véritable incitation à travailler dans les secteurs urbains autre que l’agglomération dakaroise. Par ailleurs, les efforts d’amélioration de la gestion de l’AATR doivent être poursuivis pour mieux répondre aux besoins et ses relations avec le Conseil Exécutif des Transports Urbains de Dakar (CETUD) en matière de programmation des travaux neufs ou de l’entretien devraient être développées.

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Annexe 2 : Principaux projets connexes financés par la Banque et/ou d’autres institutions

République du Sénégal : Programme de renforcement des collectivités locales

Secteur Projet Notes de la dernière

supervision (RSP) (Projets uniquement

financés par la Banque)

Résumé des projets liés au secteur

Financés par la Banque RE OD Décentralisation Infrastructure

rurale nationale (P057996) (Crédit 3315-SE) En cours

S S a) Amélioration de la gouvernance locale et les capacités locales ; b) mise en place de mécanismes participatifs et décentralisés pour le choix de programmes d’investissement ; c) renforcement d’institutions nationales d’appui à la décentralisation ; et d) mise en place des infrastructures de base dans un certain nombre de communautés rurales.

Développement urbain

Amélioration de la mobilité urbaine (P055472) (Crédit 3354-SE) En cours

MS MS Amélioration de la sécurité, de l’efficacité et de la qualité environnementale de la mobilité urbaine dans la région métropolitaine de Dakar et de la sécurité routière à Thiès et à Kaolack. Attention spéciale à l’amélioration de la mobilité des pauvres des communes par : i) la promotion des services de transport en commun ; et ii) la garantie des déplacements sans risque des piétons et des usagers de la route.

Services sociaux

Fonds de développement social (P041566) (Crédit 3446-SE) En cours

S S Les communautés pilotes les plus démunies du Sénégal améliorent effectivement leur situation en utilisant les ressources du Fonds de développement social dans les zones de développement prioritaire, avec la participation des groupes vulnérables, grâce aux actions suivantes : i) l’accroissement de l’accès des pauvres aux services sociaux de base ; ii) l’accroissement de l’accès des pauvres aux produits et services de microfinance ; iii) le renforcement des capacités de tous les bénéficiaires et des intermédiaires financiers participant au projet ; et iv) le renforcement des capacités institutionnelles pour la gestion, le suivi et l’évaluation de la stratégie pour la réduction de la pauvreté de l’emprunteur.

Décentralisation Premier Crédit d’appui à la réduction de la pauvreté (P074065) (Crédit 4010-SE) En cours

a) Amélioration de l’efficacité et de la transparence du processus d’établissement du budget national et de la gestion des dépenses, y compris aux niveaux décentralisés, en tant que principal moyen de réaliser les objectifs de développement national et de réduire la pauvreté ; et b) appui à la réalisation des objectifs du

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DSRP en matière d’amélioration des conditions de vie des pauvres dans les limites de temps du DSRP.

Décentralisation, développement urbain et services sociaux

Programme de développement urbain et de décentralisation (P002365) (Crédit 3006-SE) (terminé en décembre 2004)

TS TS Ce programme appuie la politique sénégalaise de décentralisation et vise à confier progressivement aux communes la responsabilité des fournitures et de l’entretien des infrastructures et des services urbains. Les objectifs du programme consistent à : a) améliorer la gestion financière et administrative des communes ; b) améliorer la programmation des investissements urbains prioritaires ; c) rationaliser et simplifier le financement des investissements urbains ; et d) moderniser les infrastructures de base dans les communautés urbaines et certaines communautés rurales.

Décentralisation, développement urbain

Projet de travaux publics et de création d’emplois (P002371) (Crédit 2075-SE) (terminé en 1997)

S S a) Création d’emplois temporaires par le biais de techniques à forte intensité de main-d’oeuvre ; b) poursuite et décentralisation des activités de l’AGETIP dans les communes secondaires ; c) élaboration des activités pilotes pour éprouver la faisabilité de la démarche de l’AGETIP dans d’autres régions ; d) organisation de la formation pour les communes et les petites et microentreprises participant à l’exécution du projet ; et e) transformation de l’AGETIP en une institution viable qui finance ses charges d’exploitation en percevant des frais pour ses prestations.

Gestion municipale et développement urbain

Projet de développement des communes et du logement (P002341) (Crédit 1884-SE) (terminé en 1997)

n.d. n.d. a) Renforcement des collectivités locales, amélioration de l’élaboration des politiques, de la prestation de services, de l’investissement urbain et de la mobilisation des ressources ; et b) renforcement de l’incidence économique et de l’efficacité du secteur du logement. À cet effet, le programme comprend des volets consacrés à la gestion municipale et au logement.

Autres institutions de développement

Institution Projet Secteur Description du projet Agence française de développement (AFD)

Projet d’Amélioration de la Mobilité Urbaine

Urbain Cofinancement parallèle au PAMU financé par l’IDA

Agence française de développement (AFD)

Projet de Renforcement et d’Equipment des Collectivités Locales

Urbain Cofinancement parallèle au PRECOL financé par l’IDA

Coopération allemande (GTZ

Restructuration des quartiers

Urbain Restructuration dePikine Irrégulier en collaboration avec FDV

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– KfW) précaires Alliance pour les Villes (Cities Alliance)

Stratégie de développement de l’aire métropolitaine de Dakar

Urbain Programme d’appui concerté avec IDA, AFD, KfW et le PRECOL.

Alliance pour les Villes (Cities Alliance)

Programme National d’Amélioration des Quartiers Précaires

Urbain Programme global dans toutes les villes sénégalaises, concerté avec IDA et AFD.

Notes RE (résultats de l’exécution) et OD (objectifs de développement) : TS (Très satisfaisant), S (Satisfaisant), MS (Moyennement satisfaisant), I (Insatisfaisant), TI (Très insatisfaisant), n.d. (non disponible).

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Annexe 3: Cadre de résultats et suivi

République du Sénégal Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales

Cadre de résultats

Objectifs de Développement Indicateurs Utilisation de l’information Renforcer les communes pour améliorer la mobilisation des ressources et la gestion

Augmentation des recettes ordinaires des budgets municipaux. Base : Ressources 2005 Part du budget municipal alloué annuellement à l’entretien des infrastructures Base : Part 2005

Pour évaluer les progrès des communes dans la mobilisation des ressources Pour évaluer la capacité des communes à entretenir effectivement les infrastructures

Améliorer l’accès et la qualité des infrastructures et des services publics dans les zones urbaines

Nombre de personnes bénéficiant directement d’au moins un sous-projet. Base : situation 2005

Pour évaluer l’amélioration de l’accès et de la qualité des infrastructures et des services publics dans les zones urbaines

Résultats immédiats Un par composante

Indicateurs de résultats Pour chaque composante

Utilisation des Résultats de Suivi

Composante A: Ressources financières et méthodes de gestion améliorées

Composante A: Nombre de comptes de gestion provisoires préparés par les comptables du Trésor avant le 31 mars de chaque année Nombre de budgets municipaux approuvés par le Préfet après production par les communes avant le 15 avril de chaque année Evolution des recettes non fiscales perçues directement par les communes Nombre de communes à jour de leurs remboursements dans les 90 jours de l’échéance

Composante A: Pour évaluer la capacité du Trésor à bien accompagner les opérations budgétaires des communes Pour évaluer la capacité de la commune à bien préparer ses opérations budgétaires Pour évaluer la capacité des communes à mobiliser elles-mêmes les ressources locales Pour évaluer la volonté des communes à remplir leurs engagements

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Composante B : Amélioration de l’accès aux infrastructures et aux services

Composante B : Nombre de contrats de ville signés Montant des PIP engagés/décaissés Part des sous projets mis en œuvre dans les délais Part des équipements construits ou réhabilités effectivement en fonction six mois après fin des travaux Nombre de communes utilisant effectivement les crédits d’entretien pour les infrastructures

Composante B : Pour évaluer la pertinence des PIP Pour évaluer la mise en œuvre effective des programmes de travaux Pour évaluer l’efficacité du MOD et du secteur du BTP Pour évaluer la volonté des communes à utiliser effectivement les équipements Pour évaluer l’efficacité de la commune à entretenir les infrastructures et équipements

Composante C : Disponibilité et efficacité de l’ADM et du MOD

Composante C : Rapports trimestriels produits dans le mois qui suit la période Rémunération du MOD <5% Part des travaux achevés dans les délais prévus Nombre moyen de jours pour le règlement des factures soumises par les consultants et les entreprises Part des coûts de main d’œuvre >20% (pour chaque PIP)

Composante C : Pour évaluer l’efficacité de l’ADM et du MOD Pour évaluer la rentabilité du MOD Pour évaluer la capacité des consultants et du secteur BTP (y compris PME) Pour évaluer la capacité de mise en œuvre du MOD Pour augmenter l’impact positif des programmes sur les entreprises et la main d’œuvre locales

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Suivi des Résultats

Target Values Collecte de données et rapports Indicateurs de résultats Référence

de base Année

1 Année

2 Année

3 Année

4 Année 5 Périodicité et

rapports Outils de collecte

des données Responsabilité pour la collecte

des données Augmentation des recettes ordinaires des budgets municipaux Part du budget municipal alloué annuellement à l’entretien des infrastructures Nombre de personnes bénéficiant directement d’au moins un sous-projet

2005 Actuel 2005 Actuel 2005 (pas de sous-projet)

10% 3%

-

15% 4%

-

20% 5% 800.000

25% 6%

-

30% 7% 1.550.000

Annuellement Annuellement Revue à mi-parcours et fin du projet

Rapports budgétaires Rapports budgétaires Evaluations ADM, MOD et indépendantes

Commune, ADM Commune, ADM ADM

Indicateurs pour chaque composante

Composante A: Nombre de comptes de gestion provisoires préparés par les comptables du Trésor avant le 31 mars de chaque année Nombre de budgets municipaux approuvés par le Préfet avant le 15 avril de chaque année Evolution des recettes non fiscales perçues directement par les communes Volume des remboursements par rapport aux prévisions (hors anticipation)

2005 Actuel 2005 Actuel 2005 Actuel 2005 Actuel (91%)

60% 50% 10% 91%

70% 60% 20% 92%

80% 70% 30% 93%

90% 80% 40% 94%

95% 90% 50% 95%

Annuellement Annuellement Annuellement Annuellement

Rapports budgétaires Rapports budgétaires Rapports budgétaires Rapports de suivi

Commune, Trésor Commune, Préfet Commune ADM

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Composante B: Nombre de contrats de ville signés Montant des PIP communaux engagés Montant des PIP communaux décaissés Part des sous projets mis en oeuvre dans les délais Part des équipements construits ou réhabilités, effectivement en fonction 6 mois après fin des travaux Nombre de communes utilisant effectivement les crédits d’entretien pour les infrastructures

0 0 0 n/a 0 0

15 20% 10% 80% n/a 50

45 50% 25% 85% 75% 55

67 80% 50% 90% 85% 60

67 95% 75% 95% 90% 65

67 100% 100% 95% 95% 67

Trimestriellement Trimestriellement Trimestriellement Trimestriellement Trimestriellement Annuellement

Rapports de suivi Rapports de suivi Rapports de suivi Rapports de suivi Rapports de suivi Rapports de suivi du PEP

ADM MOD, ADM MOD MOD, ADM MOD, ADM ADM

Composante C: Rapports d’activités trimestriels produits dans le mois qui suit la période Rémunération du MOD Nombre moyen de jours pour le règlement des factures soumises par les consultants, les fournisseurs et les entreprises Part des coûts de main d’œuvre (au niveau municipal pour chaque PIP)

n/a <5 n/a n/a

3 <5% 20 >20%

3 <5% 20 >20%

4 <5% 15 >20%

4 <5% 15 >20%

4 <5% 15 >20%

Trimestriellement Trimestriellement Trimestriellement Trimestriellement

Rapports d’activités Rapports de suivi Rapports de suivi Rapports de suivi

ADM, MOD MOD MOD, ADM MOD

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Annexe 4: Description Détaillée du Programme


Le Programme comprend trois composantes : Composante A : Renforcement des capacités au niveau local et central (US$13,9 millions)

A1 - Mise en œuvre des Programmes d’Ajustement Municipaux (PAM), basés sur une approche contractuelle appuyée sur le Contrat de Ville ou d’Agglomération. Les actions en direction des 67 communes bénéficiaires ciblent l’amélioration de la mobilisation des ressources, l’amélioration de la gestion communale, l’amélioration de la programmation urbaine et l’assainissement des finances ;

A2 - Soutien institutionnel en direction des structures intercommunales de l’aire métropolitaine de Dakar, CADAK et CAR, par le financement d’études et de programmes d’assistance technique ainsi que la participation à l’équipement des deux structures ; A3 - Mise en œuvre d’actions transversales en direction des administrations centrales, de l’AMS et l’ADM pour aider les communes, la CADAK et la CAR à atteindre les objectifs fixés dans les PAM Composante B : Investissement physiques (US$124.5 millions) B1 – Mise en œuvre de Programmes d’Investissements Prioritaires (PIP) : infrastructures publiques, équipements et fourniture de services dont la responsabilité est communale (67 communes). Les enveloppes prévisionnelles par commune ont été identifiées sur la base des capacités financières des collectivités locales et incluent selon les cas : une contrepartie des communes, une subvention et un emprunt. Les communes auront accès à ces financements selon les méthodes testées pendant le PAC et consignées dans les Contrats de Ville. La liste des opérations éligibles a été mise à jour. B2 – Mise en œuvre d’un Programme d’Investissements Intercommunaux : programme de voiries structurantes (y compris drainage éclairage public associés) renforçant l’organisation de l’espace dans les cinq communes de la zone agglomérée de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny) et favorisant la mobilité urbaine dans et à destination des zones périphériques et du port de Dakar. Composante C – Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation (US$6.2 millions) Frais de fonctionnement de l’ADM, Audits techniques et financiers, soutien au suivi-évaluation et activités d’Information et de communication sur le Programme. Composante A : Renforcement des capacités au niveau local et central Objectif et contenu général de la composante. L’objectif général de cette composante est d’améliorer la mobilisation des ressources, la capacité de gestion et de fourniture des services urbains des communes urbaines, la gestion et la programmation des structures intercommunales, et les efforts des administrations centrales et de l’ADM qui soutiennent les réformes et les objectifs de développement du projet en matière de décentralisation.

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Les actions d’appui prévues dans le PRECOL ressortent des recommandations issues de l’actualisation des audits urbains, organisationnels et financiers. Elles visent la consolidation et le renforcement de celles exécutées dans le PAC et concernent aussi bien les communes que les structures impliquées, de par leurs missions, à la gestion et au développement communal. L’ADM est responsable de la mise en œuvre de la composante Renforcement des capacités. Elle gère pour le compte des bénéficiaires les consultations pour la sélection des consultants, l’acquisition des fournitures et équipements, l’organisation des formations. Elle assure l’exécution financière de cette composante. Elle est responsable de la qualité des prestations réalisées sur cette composante. Ces missions s’ajoutent à sa mission de mise en œuvre de certaines activités spécifiques, la coordination générale des activités. Le montant total de la composante est de 7,4 milliards de FCFA soit 13,5 millions USD. La composante se décompose en trois sous composantes : - Sous composante A1 (4,2 milliards de FCFA soit 7,7 millions USD): actions en direction des

communes bénéficiaires ; elle comprend quatre volets : (i) volet amélioration de la mobilisation des ressources, (ii) volet amélioration de la gestion, (iii) volet amélioration de la programmation urbaine, et (iv) volet assainissement financier ;

- Sous composante A2 (1,5 milliard de FCFA soit 2,9 millions USD): actions en direction des

structures intercommunales ; elle comprend trois volets : (i) volet études ; (ii) volet équipement ; et (iii) volet assistance technique ; et

- Sous composante A3 (1,9 milliard de FCFA soit 3.4 millions de USD): actions transversales en

direction des administrations centrales, de l’AMS et l’ADM pour soutenir les communes et les aider à atteindre les objectifs fixés dans les PAM.

Sous composante A1 - Mise en œuvre des Programmes d’Ajustement Municipaux (PAM) (4,25 milliards de FCFA soit 7,7 millions USD) Les activités de la sous composante 1 intéressant directement les communes sont consignées dans les contrats de villes qui constituent le support administratif et financier d’intervention dans les communes. Le détail de la composante est présenté dans le tableau figurant en annexe. Il comprend les activités suivantes. A1.1 - Amélioration de la mobilisation des ressources Objectif : contribuer à l’amélioration des performances d’émission et de recouvrement de la fiscalité locale.

� Poursuite des opérations d’adressage (1 milliard de FCFA soit 1,85 million USD). Outre qu’il participe à une meilleure mobilisation des ressources municipales, l’adressage contribue à l’allégement du travail dans les secteurs traitant du courrier, de la sécurité et du tourisme. C’est un outil utile à la prise de décisions destinées aux gestionnaires urbains. Le PAC avait identifié les communes de plus de 50 000 habitants (Dakar, Pikine, Rufisque, Ziguinchor, Thiès, Kaolack, Diourbel, Louga, Saint Louis, Tambacounda, Guédiawaye, Mbour, Richard Toll, Mbacké, Kolda) susceptibles d’être adressées. L’objectif du PRECOL est de finaliser les opérations d’adressage entamées dans le PAC et de les étendre dans la mesure du possible, au reste des communes d’au moins 50 000 habitants.

Le nouveau Programme comprendra les actions suivantes :

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a) Finalisation des actions engagées dans les huit communes du PAC (Thiès, Diourbel, Kaolack, Louga, Ziguinchor, Saint-Louis, Tambacounda, Guédiawaye), en particulier, l’extension de l’adressage, à la demande, dans des quartiers défavorisés et non adressés, la mise en forme des données des enquêtes adresses sur logiciel pour obtenir les traitements nécessaires permettant la comparaison des fichiers d’adressage avec les registres fiscaux (coût estimé 121 millions de FCFA);

b) Poursuite de l’adressage dans trois communes du PAC (Dakar, Pikine et Rufisque) après les

phases de codification et de panneautage des voies. Il s’agit, notamment de la mise en œuvre des enquêtes de terrain pour l’identification des adresses, la numérotation des portes d’entrée, la mise en place de la base de données des adresses et enfin le complètement et l’impression des plans de repérage et index des voies ; (Coût estimé 242 millions de FCFA)

c) Renforcement des unités locales d’adressage de onze communes en vue du maintien des

matériels et de la mise à jour des données (organisation, formation et équipement) ; (estimé 137,5 millions)

d) Mise en œuvre de l’adressage dans les communes restées en suspens y compris l’équipement

des Cellules d’adressage : Mbour, Richard Toll, Mbacké et Kolda. (Le coût de l’adressage de ces quatre dernières communes est estimé à 517 millions de F CFA)

� Etablissement des registres fiscaux (302,5 millions de FCFA soit 550,000 USD). Cet appui, qui

constitue l’extension de l’opération pilote exécutée dans le PAC à Thiès et à Kaolack, a pour objet la confection des registres fiscaux pour l’amélioration du processus de mobilisation des ressources au niveau de certaines communes. Il concerne les 13 autres communes bénéficiaires de l’adressage. La confection des registres fiscaux permet d'améliorer le processus d'identification de 1a matière imposable. Elle inclut la conception des registres, les enquêtes et recensements correspondants ainsi que le recouvrement. Il s'agit d'établir et de générer des listes de contribuables fonciers et de patentés à un niveau déconcentré. Ces listes, appelées registres fiscaux, contiendraient les mêmes éléments que les documents informatisés et seraient l'objet d'une prise en charge directe par les services déconcentrés du Trésor. La conception des registres se fera sous la responsabilité de la Direction des Impôts sur la base d'un modèle mis au point au préalable.

L’impact majeur attendu est la maîtrise de l’assiette fiscale des communes bénéficiaires et un transfert progressif des responsabilités aux communes pour la gestion et la mise à jour régulière des données. Des applications complémentaires de l’outil adressage seront identifiées par l’ADM et testées avec des communes ayant manifesté leur intérêt dans le développement d’applications complémentaires telles que: gestion de la programmation des investissements de voiries et gestion de l’entretien du patrimoine. L’ensemble des communes adressées bénéficiera d’actions de formation, de dotation de matériel (coûts intégrés dans les estimations ci-dessus) afin de renforcer les unités locales d’adressage par un transfert de savoir-faire et la responsabilisation des communes dans le maintien des matériels et la mise à jour régulière des données.

� Fiabilisation de la collecte des droits et taxes municipales (sans coût, intégré dans le budget

municipal). Cette action vise la limitation des évasions de recettes relatives aux droits et taxes municipales. Les autorités municipales ont la charge de formaliser les relations contractuelles entre les communes et les commerçants ou prestataires qui occupent des cantines dans les gares

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routières, les marchés ou sur la voie publique. Les maires, en leur qualité d’ordonnateurs municipaux, élaborent et signent les contrats avec les commerçants ou prestataires et les percepteurs municipaux veillent sur le respect des clauses des contrats. Les co-contractants, commerçants ou prestataires, procèdent mensuellement au paiement des loyers ou taxes correspondants devant les guichets du Percepteur.

� Tournée de recouvrement de la patente et autres impôts (sans coût, intégré dans le budget

municipal). Cette action vise un recouvrement régulier de l’impôt et la mise à jour de l’assiette fiscale locale. Les autorités locales, en relation avec les services déconcentrés des impôts et du Trésor, ont la charge d’organiser périodiquement des tournées pour le paiement par anticipation de la patente et la collecte de l’impôt synthétique. Elles ont aussi le rôle de mettre en œuvre conjointement avec les impôts le recensement des contribuables pour la mise à jour de l’assiette fiscale locale au cas où les communes ne sont pas éligibles à l’appui relatif aux registres fiscaux. Le coût de cette action est pris en charge directement par le budget de la commune. Il s’agit de la logistique de transport, du carburant, des agents mis à la disposition par la commune en faveur des services fiscaux, des frais de mission. Les autorités locales assurent la planification et la mise en œuvre de cette action en relation avec les services des impôts et du Trésor. Elles prennent en charge la logistique nécessaire.

A1.2 - Amélioration de la gestion municipale Objectif : valoriser les efforts de gestion consentis dans les communes et améliorer la connaissance de la situation des finances locales.

� Programme de renforcement des capacités pour les agents municipaux et les élus. (286 millions de FCFA soit 520,000 USD). Le programme de formation continue a pour objectif d'aider les élus municipaux et leurs collaborateurs à assumer les responsabilités qui sont les leurs dans le cadre de l’exécution de leurs missions. Ce programme concerne les élus et personnels des 67 communes du Sénégal. Les cibles concernées sont les secrétaires municipaux et/ou leurs collaborateurs des services financiers et techniques. Les actions de formation devront avoir un caractère essentiellement pratique en faisant appel à l’expérience concrète des agents et aux difficultés qu'ils ont à résoudre dans le cadre de leurs fonctions. A ces actions de formation essentiellement, s’ajouteront pour les agents des Communes qui auront signé un contrat de ville, un apprentissage pratique et un suivi sur leurs lieux de travail.

Les modules déjà mis en œuvre dans le PAC seront reconduits : comptabilité et gestion financière, maîtrise d’ouvrage communale, passation des marchés. Les actions engagées lors du PAC seront poursuivies afin de conforter les capacités de gestion des communes dans les domaines prioritaires identifiés au titre des PAM : amélioration des ressources, renforcement de la gestion et assainissement financier. S’y ajouteront les modules suivants : gestion des bases de données urbaines et financières, rediffusion du Manuel de procédures budgétaires à l’occasion du renouvellement des effectifs (Secrétariat municipal, Services technique) après les élections locales, et environnement.

Les formations des unités locales d’adressage seront mises en œuvre afin de responsabiliser et rendre autonomes les services des communes dans le maintien, la mise à jour des données. Une attention spéciale sera apportée à la formation dans le domaine de la programmation de l’entretien, suivi de la qualité de l’entretien et contrôle effectif des dépenses d’entretien.

� Aide à la gestion comptable et financière (302,5 millions de FCFA soit 550,000 USD). Le

programme vise la consolidation des acquis en matière d’outils informatiques relatifs à la gestion

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comptable et financière. Il vise l’ensemble des communes (6 RPM et 34 perceptions). Le programme concerne les services de l'ordonnateur au niveau des différentes communes. Il comprend :

- la maintenance et l'amélioration des progiciels existants (COMMAIR et EASYMERCADO) installés dans les communes lors de l’exécution du PAC et COLLOC - Implantation du logiciel Impôts et Suivi du recouvrement des produits domaniaux - Assistance régulière sur demande.

� Appui à la gestion des équipements marchands et aux relations avec les sociétés

concessionnaires (82,5 millions de FCFA soit 150,000 USD). L’ADM poursuivra les actions de soutien auprès des communes pour la mise en service des équipements marchands et des équipements socio-collectifs les plus importants. Pour les petits équipements, les outils de gestion seront installés par l’ADM qui assurera le suivi de leur installation. Des actions ponctuelles de soutien (étude des modes de gestion, assistance à la mise en place) dans le cadre des PAM seront mises en œuvre par l’ADM. Il s'agit, pour assurer un service de qualité et une meilleure mobilisation des ressources, de favoriser la délégation de la gestion des équipements marchands dans les domaines où les initiatives privées sont susceptibles de se manifester au niveau des Communes. L’appui concerne les études préparatoires et le suivi jusqu'à leur aboutissement des procédures de délégation de gestion des équipements marchands. A ce titre, les consultants proposeront, parmi celles identifiées, la procédure de gestion la plus appropriée. L’ADM définit les termes de références en relation avec les communes bénéficiaires et met en œuvre la procédure de choix de consultants et d’exécution des prestations conformément à son manuel de procédures. L’ADM assistera également les communes pour l’évaluation de l’assiette relative aux taxes sur l’eau et l’électricité qu’elle doit percevoir et les modalités de calcul.

� Maîtrise d'œuvre sociale (pris en charge directement par le budget de la commune.). Il s'agit de

prendre toutes les dispositions utiles à l’occasion de la programmation d’un équipement pour assurer sa mise en service dès sa réception et les modalités d’exploitation adéquates. Des maires ont eu des difficultés à mettre en service des équipements, pourtant qui avaient été déclarés prioritaires, réalisés dans le PAC. La disponibilité du personnel, l’existence de matériels et mobiliers adéquats et la prise en charge des dépenses permanentes y relatives et l’adéquation de leur réalisation ont été les entraves majeures à leur mise en service. L’ADM, dans le PRECOL, devra s’assurer qu’aussitôt réalisés, les équipements seront prêts à être mis en service.

� Renforcement logistique des communes (100,7 millions de FCFA soit 365,000 USD). Il s’agira

d’apporter un appui logistique aux communes d’arrondissement afin d’assurer une meilleure prise en charge des prévisions budgétaires, de tous les actes relatifs à l’exécution du budget (engagements, mandatements, ordres de recettes, édition des journaux mais aussi et surtout des comptes administratifs) et de compléter l’équipement des communes urbaines conformément aux recommandations de l’audit.

A1.3 - Amélioration de la programmation urbaine Objectif : Consolider les compétences des communes en matière d’outils et de procédures leur permettant d’améliorer la qualité de leurs interventions en matière de programmation urbaine.

� Actualisation des audits (880 millions de FCFA soit 1,6 million de USD). Il s’agit de faire procéder à l’actualisation des audits conformément au canevas déjà exploité pour les 10 premières communes. Cette actualisation devra déterminer le contenu des contrats de ville relatif au PAM, au PEP et au PIP. Une analyse économique sera conduite selon les besoins pour certains

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projets structurants. L’ADM procédera, en relation avec ses partenaires, à l’élaboration de termes de référence et d’une demande de proposition pour le choix des consultants et l’actualisation des audits. Conformément à ses procédures, une concertation étroite sera mise en œuvre avec les élus, les populations ainsi que les services déconcentrés jusqu’à la signature des contrats de ville et leur exécution.

A1.4 – Réserve pour seconde phase des programmes d’ajustement municipaux

� Une somme de 1,1 milliard de FCFA est réservée pour le financement de la deuxième phase des PAM.

A1.5 - Assainissement financier Objectif : Rationaliser les dépenses communales.

� Gestion des ressources humaines (pris en charge directement par le budget de la commune). Il s’agira de limiter le personnel des communes au strict nécessaire et de renforcer ses capacités par i) l’encouragement de départs volontaires, ii) les départs à la retraite et iii) le recrutement d’un personnel adéquat. Il s’agit de mettre en place un programme de renouvellement des effectifs à l’occasion des départs à la retraite, de promouvoir par le biais de la négociation la reconversion du personnel non qualifié dans des activités non salariées et de recruter autant que possible un personnel qualifié pour renforcer les services opérationnels. Les autorités municipales s’appuieraient sur des diagnostics et les propositions des audits organisationnel et financier actualisés avec l’assistance de l’ADM.

� Apurement des arriérés dus aux sociétés concessionnaires (pris en charge directement par le

budget de la commune). Cette action vise à éviter les interruptions de services (éclairage public, alimentation en eau, connexion au réseau de télécommunications, exécution de projets d’investissements) préjudiciables aux populations. Il s’agit pour les autorités locales, pour éviter tout contentieux, d’inscrire dans leurs budgets, des dotations qui correspondent aux engagements souscrits, de procéder à un ordonnancement régulier des dépenses. Pour pallier les difficultés éventuelles liées aux problèmes de trésorerie, les autorités municipales négocieraient des moratoires en vue d’apurer les arriérés. Et comme déjà initié dans le PAC, la commune arrêterait toute prise en charge directe des consommations d’eau, d’électricité et de téléphone des structures sociales (écoles, postes de santé, centres socio collectifs, lieux de culte) et allouerait en lieu et place des subventions.

Sous composante A2. Appui aux structures intercommunales CADAK et CAR (1,5 milliard de FCFA soit 2,6 millions de USD) A2.1 - Equipement

� Equipement de la CADAK et la CAR (110 millions de FCFA soit 200,000 USD). Le Programme participera à l’équipement initial de la structure légère de la CADAK et la CAR.

A2.2 - Etudes

� Etudes concernant les perspectives pour la région métropolitaine de Dakar (165 millions de FCFA soit 300,000 USD). L’agglomération de Dakar constitue le principal pôle démographique et économique du pays, regroupant le quart de la population et l’essentiel des activités industrielles et de service. L’insuffisance des services collectifs de base empêche le bon

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fonctionnement de l’économie urbaine. Ces services collectifs comprennent notamment l’assainissement, le drainage, le transport et la circulation, l’éducation. Le développement des services collectifs de base dans l’agglomération de Dakar découle actuellement de la justification de programmes sectoriels et de programmes communaux mis en œuvre indépendamment, commune par commune, sans vision globale des besoins et des priorités, ainsi que leur évolution dans le temps à l’échelle de la Région. Il apparaît indispensable, au niveau des communes de l’agglomération de développer une approche intercommunale susceptible de prendre en compte une vision du développement urbain à l’échelle de l’agglomération, dans une perspective à court, moyen et long terme.

Une étude sera engagée au titre du PRECOL consistant en une prestation de cadrage des perspectives de développement de l’agglomération en vue de l’élaboration d’un dispositif de programmation du développement urbain de l’agglomération. La CADAK et la CAR élaboreront les termes de référence d’une première phase d’étude qui aura pour objet de dresser un état des lieux des données urbaines, faire le point des interventions en cours et programmées des bailleurs de fonds et de l’Etat et décrire les grands enjeux et perspectives de développement de l’agglomération en vue de l’élaboration d’un Plan de développement urbain pour la région de Dakar. Les termes de référence, l’identification du coût de cette étude et sa mise en œuvre avec les différents partenaires concernés seront pris en charge par la CADAK et la CAR qui s’entoureront des appuis techniques requis pour mener à bien cette tâche. Le financement de cette activité est partagé entre l’AFD et le Crédit IDA.

� Accompagnement du transfert de la gestion des ordures ménagères (200 millions de FCFA soit

365,000 USD). Une étude (est. 110 millions de FCFA ou 200,000 USD) permettra de définir les meilleures conditions de mise en place de la phase transitoire de la gestion de la concession accordée par l’Etat au Groupe AMA Sénégal pour la collecte et la gestion des ordures ménagères dans l’aire métropolitaine de Dakar. Elle définira les structures à mettre en place à la CADAK et la CAR pour optimiser la supervision des prestations des concessionnaires et les éventuelles améliorations à porter au dispositif en place. Elle définira les sources de financement possibles et les modalités de gestion et d’évolution de la taxe sur les ordures ménagères actuellement collectée. Une assistance ponctuelle à la CADAK et la CAR est également prévue pour environ 90 millions de FCFA ou 165,000 USD pour améliorer le suivi environnemental du secteur, notamment dans la perspective de la clôture du site de Mbeubeuss prévue dans le cadre de la concession.

� Appui à la définition, au transfert et au développement du réseau des voiries intercommunales

(110 millions de FCFA soit 200,000 USD). Le PRECOL financera une étude qui proposera la définition du réseau de voiries intercommunales (y compris drainage et éclairage connexes) et les modalités de modification du classement actuel. Elle établira un état des lieux au moment du transfert et définira les charges d’entretien courant et périodique. Elle identifiera les ressources potentielles à affecter à cette activité et les modalités techniques de prise en charge par la CADAK et la CAR

A2.3 - Assistance technique Le Programme prévoit la mise en place d’une assistance technique de longue durée à la CADAK et à la CAR :

� Mission de cadrage (27,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). Une mission de cadrage permettra de définir les termes de référence de l’assistance technique longue durée et des actions de formation, d’assistance technique court terme et de prévues.

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� Assistance technique longue durée (330 millions de FCFA soit 600,000 USD). La mise en place

d’une assistance technique à long terme est prévue par le Programme pour une période de trois années. Cette mission pourra proposer des actions de renforcement et d’accompagnement dont le contenu sera proposé lors de la mission de cadrage ou selon les besoins identifiés par l’assistance technique à long terme sur l’ensemble de la période. L’enveloppe prévisionnelle prévue pour les actions de renforcement pour l’ensemble de la période est de 498 millions de FCFA soit 905,000 USD. La mission d’assistance technique et les actions complémentaires sont financées par l’AFD.

� Mission de bilan à mi-parcours (27,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). Une mission prévue

dans le cadre de l’évaluation du programme à mi-parcours permettra de disposer d’un bilan diagnostic sur les actions entreprises depuis le début du programme dans le cadre du renforcement de l’intercommunalité. Cette mission permettra de recadrer éventuellement les programmes d’activité soutenus par le Programme.

� Une somme d’environ 68,7 millions de FCFA soit 25,000 USD est réservée pour des actions

d’assistance technique ponctuelles non encore identifiées.

Sous Composante A3 - Mise en œuvre d’actions transversales (1,9 milliards de FCFA soit 3,4 millions de USD). Ces actions, lancées en direction des administrations centrales, de l’AMS et l’ADM, visent à favoriser la mise en œuvre du programme. Elles s’insèrent dans la logique d’intervention retenue et aident les communes, la CADAK et la CAR à atteindre les objectifs fixés dans les PAM A3.1 - Amélioration de la mobilisation des ressources

� Direction Générale des Impôts et Domaines :

- Appui à l’élaboration des registres fiscaux (Le montant correspondant est inscrit dans les PAM). Ce programme vise l’amélioration de la mobilisation des ressources locales à travers la mise à jour de l’assiette fiscale, l’enrôlement des impôts et leur recouvrement. Les bénéficiaires de ce programme sont la Direction Générale des Impôts et des Domaines et les communes cibles ayant déjà bénéficié ou devant bénéficier de l’adressage à savoir Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque, Louga, Saint Louis, Tambacounda, Ziguinchor, Kolda, Mbour, Richard Toll, Mbacké, Thiès, Kaolack, Diourbel. Il s’agit de faire : (i) l’état des lieux de l’émission des impôts locaux ainsi que de leur recouvrement ; le rapprochement entre les fichiers de rôles d’impôts et des adresses pour déterminer les contribuables non enrôlés ; (ii) le recensement et l’évaluation des impôts concernant les contribuables non enrôlés ; (iii) l’enrôlement des contribuables correspondants et (iv) le recouvrement des impôts correspondants.

- Appui pour la déconcentration de l’assiette au niveau régional et départemental (82,5 millions de FCFA soit 150,000 USD). Le programme vise la déconcentration de l’assiette fiscale au niveau régional et départemental et concernent les centres des services fiscaux des capitales régionales ayant déjà bénéficié de l’adressage ainsi que ceux des communes de Mbour, Pikine, Guédiawaye. Le programme prend en charge l’équipement informatique, la formation et l’installation de base de données ainsi que l’assistance et le suivi en faveur des services fiscaux des communes cibles pour la mise à jour sur place de l’assiette fiscale à la suite de l’appui relatif aux registres fiscaux.

� Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique

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- Réécriture du logiciel Impôts et Suivi du recouvrement (13,7 millions de FCFA soit 25,000 USD). Ces applications informatiques ont pour objet la gestion des tickets de droits au comptant ainsi que la gestion des droits fixes dans les recettes municipales. Cette application devra être cohérente avec la nouvelle version du logiciel COLLOC et avec son module GUICHET. Le développement de cette application sera mis en œuvre par l’ADM.

� Direction des Collectivités Locales

- Mise en place des procédures de suivi, évaluation du FECL. Cette action inclut la production de rapports annuels sur l’utilisation du FECL par les communes (27,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). Il s’agit de soutenir la mise en œuvre de la réforme du FECL. La DCL établira un manuel de procédures simple de suivi des affectations et de l’utilisation du FECL et fera procéder à un audit annuel. Elle affectera deux agents internes au suivi de ses tâches.

- Appui logistique et informatique (30,2 millions de FCFA soit 25,000 USD). Il s’agit d’un appui logistique à la DCL pour lui permettre de jouer pleinement son rôle de pilote et de suivi du FECL.

A3.2 - Amélioration de la gestion municipale

� Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique

- Appui a la fourniture du compte de gestion et de son fichier (COLLOC)(11 millions de FCFA ou 20,000 USD). Le programme vise l’acquisition de matériel informatique en faveur des services du Trésor (DGCPT et 11 TPR.) impliqués dans la gestion municipale, leur connexion en réseau pour le déploiement de la nouvelle version de COLLOC au niveau de tous les postes comptables (hors ceux pris en charge par les PAM pour les RPM et les PM) et l’exploitation de la base de données financières. Il s’agit de l’acquisition de serveurs et de postes informatiques munis de carte wireless pour la connexion radio. Pour chaque poste informatique, il faudra acquérir également un routeur modem. L’appui comporte en plus les frais de connexion par poste comptable

- Evaluation utilisation du logiciel COMMAIR (2,7 millions de FCFA soit 5,000 USD). Le Trésor mettra à la disposition de l’ADM un agent pour évaluer le niveau d’utilisation du logiciel COMMAIR au niveau des préfectures et sur un échantillon de communes. Ceci permettra de définir si un appui supplémentaire est nécessaire pour une meilleure appropriation de l’outil.

� Direction de la Décentralisation

- Suivi de l’application des procédures budgétaires (27,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). Le Manuel de procédure budgétaire conçu et diffusé au cours du premier PAC a pour objectif de participer à l’amélioration des procédures de préparation d’exécution et de contrôle des budgets des communes. Le programme comprend l’émission au début de chaque cycle budgétaire par la Direction de la Décentralisation d’une circulaire qui rappelle les dispositions à prendre pour la mise en œuvre des procédures budgétaires. Pour permettre au commandement territorial de jouer pleinement son rôle à ce sujet, des ateliers sur le contrôle de légalité seront également organisés. L’exécution du programme se fera sous forme d’atelier avec l'ADM en relation avec la Direction de la Décentralisation. Le PRECOL prendra en charge les frais d’organisation de l’atelier sur le contrôle de la légalité.

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� Direction de l’Appui au Développement Local

- Appui au suivi des Contrats de Ville (33 millions de FCFA soit 60,000 USD). Appuyer la Direction de l’Appui au Développement Local dans l’exécution de ses missions au profit des communes. La DADL, en partenariat avec l’ADM, appuiera les communes dans l’identification des priorités en matière de PIP, de PAM et de PEP. Elle assistera durant l’exécution du PRECOL, l’ensemble des communes pour le suivi du contrat de ville. Un protocole d’accord sera signé avec le Ministère de tutelle pour préciser les conditions de mise en œuvre de cet appui et les attentes à l’endroit de la DADL.

� Direction des Affaires Générales et de l’Administration Territoriale (DAGAT) au niveau des 34

Préfectures

- Evaluation de l’utilisation du logiciel COMMAIR (montant inscrit au niveau du Trésor). Les 34 Préfectures, en partenariat avec l’ADM, appuieront les communes dans l’approbation de leur budget. Une évaluation de l’utilisation du logiciel Commair sera effectuée en collaboration avec le Trésor et l’ADM.

- Appui aux 34 Préfectures au suivi des contrats de ville et au contrôle de légalité (77 millions FCFA soit 140,000 USD). Elles veilleront en particulier dans le cadre du contrôle de légalité, au respect des engagements souscrits au titre des contrats et prendront au besoin des arrêtés valant mandats.

� Cour des Comptes

- Audit-conseil des comptes des communes (36,3 millions FCFA soit 66,000 USD). Il s’agit d’une expérience pilote qui consiste à fournir à la Cour des Comptes les services d’experts nécessaires pour lui permettre de procéder à un contrôle de la gestion d’un échantillon de 6 communes. A l’issue de cette première expérience, il sera envisagé la poursuite ou l’arrêt de cette expérience. L’enveloppe permettra également l’édition de brochures présentant la Cour des Comptes pour prévenir les difficultés relatives à la gestion des collectivités locales et promouvoir les bonnes pratiques en matière de gestion publique. Ce programme sera exécuté par l’ADM en relation avec la Cour des Comptes.

� Direction de la Protection Civile

- Sensibilisation sur les dispositions à prendre pour prévenir les sinistres (55 millions de FCFA soit 100,000 USD). Cinq ateliers de formation/sensibilisation en direction des communes (élus, services techniques et concessionnaires de services urbains, des représentants des organismes socio professionnels concernés) seront dispensées par la Direction de la Protection Civile afin d’informer les acteurs sur leurs responsabilités en matière de prévention de risques et sinistres et moyens de mitigation.

- Appui à la revue des PIP dans leurs aspects liés à la sécurité publique (5 millions de FCFA soit 9,000 USD). Il s’agira d’apporter un appui logistique à la Protection Civile pour la revue des PIP dans leur aspects liés à la sécurité publique (incendie, inondations, assainissement, etc.)

� Association des Maires du Sénégal. L’objectif vise le renforcement de l’AMS pour le suivi de

l’exécution des Contrats de Ville et le respect des engagements des communes notamment dans le cadre du PRECOL.

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- Appui aux salons annuels des communes, diffusion de l’information et formation (49,5 millions de FCFA soit 90,000 USD). Il s’agit d’appuyer l’AMS dans l’organisation de leur salon annuel au cours duquel l’ADM présentera aux élus les mécanismes et les procédures d’intervention du programme. Le programme de mise à niveau annuel est nécessaire notamment avant et après les élections et à l’occasion des évolutions amorcées dans le cadre de l’exécution du programme. L’enveloppe soutiendra également l’élaboration et la diffusion de l’information aux maires et la participation aux séminaires. - Appui logistique et informatique (8,2 millions de FCFA soit 15,000 USD). Cette action vise à appuyer l’AMS dans son rôle quotidien de suivi et d’appui aux communes notamment pour le respect des engagements des contrats de villes.

� Agence de Développement Municipal -Direction Technique/BDU

Pour l’amélioration de la mobilisation des ressources

- Suivi et de l’évaluation des opérations d’adressage (16,5 millions de FCFA soit 30,000 USD). Il s’agira de : (a) Partager l’expérience avec les sociétés concessionnaires, le secteur privé et les administrations concernées (Sécurité publique, Assainissement, poste…) pour un partenariat éventuel avec les communes via l’ADM, etc. ; et (b) Evaluer les opérations d’adressage à mi-parcours.

Pour l’amélioration de la gestion municipale

- Mise en œuvre et suivi du plan de gestion environnemental (220 millions de FCFA soit 400,000 USD). Il s’agit de mettre en œuvre le Plan de Gestion Environnemental et Social (CGES) élaboré lors de la préparation du PRECOL au niveau des actions suivantes : (a) Suivi des études environnementales et sociales (niveau APS), (b) Suivi environnementale des actions qui relèvent de la commune, (c) Préparation de Profil environnemental (avec actualisation des audits), (d) Formation ADM et AGETIP, CAR CADAK, et autres,(e) IEC, (f) Evaluation du PGES,

- Manuels de maintenance et PEP (22 millions de FCFA soit 40,000 USD). Il s’agira d’élaborer et de diffuser un guide pratique de programmation, d’exécution et de suivi de programmes d’entretien à l’usage des communes et de leurs regroupements.

- Modalités de mise en œuvre de la maîtrise d’ouvrage communale (11 millions de FCFA soit 20,000 USD). Il s’agit d’une assistance à la maîtrise d’ouvrage communale à l’attention de certaines communes pour la préparation des dossiers d’appel d’offres, le lancement des consultations, le choix des prestataires et des fournisseurs, le suivi des travaux à titre test. - Etude sur la Maîtrise d’Ouvrage Publique (55 millions de FCFA soit 100,000 USD). Cette étude permettra d’actualiser le projet de loi sur la maîtrise d’ouvrage publique et sa délégation, au vu des expériences récentes dans la sous région (Bénin et Mauritanie, en particulier). Le Programme prévoit la présentation de la loi par le Gouvernement au Parlement avant la mi-parcours du Programme.

Pour l’aide à la programmation

- Edition d’un atlas des communes du Sénégal (110 millions de FCFA soit 200,000). Les données littérales et cartographiques issues des audits urbains seront regroupées pour constituer

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un Atlas des communes, comportant les principaux tableaux et cartes préparées au cours du PAC et du PRECOL. Au moins deux éditions sont prévues.

- Actualisation et complément de la couverture aérienne (110 millions de FCFA soit 200,000). Une campagne de photographie aérienne a été menée sur 60 communes du Sénégal dans le cadre de PAC. Les données cartographiques de l’ADM ont été déterminantes dans la planification urbaine des communes du Sénégal (élaboration de Plans directeurs d’urbanisme, de fonds de plan pour le tracé des réseaux électriques et diverses autres études de tracé de route et d’avant-projets). L’état de la base cartographique de l’ADM doit être revu compte tenu de l’évolution du tissu urbain des communes et de la création de 7 nouvelles collectivités urbaines. La mise à jour des croquis urbains consiste en une couverture de 38 000 ha pour les 15 communes concernées par l’adressage et les 7sept communes créées en 2002, sur le total de 67 communes.

- Mise à jour de la base de données urbaines (27,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). Les audits sont établis sur un canevas commun, qui facilite la comparaison des données entre les Communes. Une première compilation de ces données a été effectuée au cours du PAC précédent. Le nouveau programme établira une base et fera en sorte que l’ADM et les Communes (éventuellement Cellules d’adressage) assurent la mise à jour de leurs données respectives. L’ADM devrait se doter d’un nouveau serveur pour assurer correctement cette tâche.

- Production de plans de repérage simplifiés de l’aire métropolitaine de Dakar (27,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). A partir des plans d’adressage, l’ADM produira des plans simplifiés de l’aire métropolitaine de Dakar facilement manipulables qui pourront être commercialisés. L’ADM étudiera également la possibilité d’élargir cette activité aux capitales régionales.

� Agence de Développement Municipal - Direction de l’Appui Institutionnel

Pour l’amélioration de la gestion municipale

- Elaboration des guides des ratios (sans coût). La préparation du PAC (audits organisationnels et financiers) et la mise en œuvre des contrats de commune a permis à l’ADM de constituer sur la durée du PAC une importante base de données financières sur les 67 communes. Le guide des ratios financiers sera mis à jour, publié et diffusé annuellement. Un budget de reproduction est prévu dans la rubrique Publications.

- Conception et suivi des modules de formation (71,5 millions de FCFA soit 130,000 USD). Il s’agira de recruter des services spécialisés pour mettre à jour un certain nombre de modules élaborés lors du PAC et d’en préparer de nouveaux dans le cadre du PRECOL. L’ADM organisera ensuite une évaluation indépendante de ces modules de formation et de leur impact sur la gestion municipale.

� Agence de Développement Municipal. Un programme spécifique est prévu pour renforcer les

capacités de gestion, de suivi et d'évaluation de l'ADM afin de fournir un meilleur service aux bénéficiaires. Il permettra également de préparer l’évolution de l’ADM à l’issue du Programme et son positionnement dans le dispositif global d’assistance aux communes

- Mission d’appui aux programmes de l’ADM (165 millions de FCFA soit 300,000 USD). Le programme financera une mission d’appui à l’Agence pour le suivi de l’exécution des activités du programme en matière d’audits urbains, organisationnels et financiers, mise en place et

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exécution des contrats de ville et appui à la mise en œuvre des mesures d’accompagnement institutionnel au niveau des communes et des administrations centrales, notamment finances, décentralisation et urbanisme. L’ADM soumettra à la Banque les termes de référence de cette mission, les modalités et le calendrier de la consultation afin que la prestation puisse démarrer dès la mise en vigueur du projet.

- Assistance technique en management et organisation de l’ADM (66 millions de FCFA soit 120,000). L’ADM a fourni un travail remarquable dans le cadre du PAC. Cependant, des modifications dans le mode opératoire sont nécessaires pour améliorer son efficacité et faire évoluer l’ADM dans ses missions. L’ADM bénéficiera d’un appui sous forme de diagnostic puis d’appui technique/coaching. Le fonctionnement des différents services, la programmation des activités, le reporting et suivi, la définition des postes de travail, communication interne et circulation de l’information, le mode de délégation, les systèmes de gestion du personnel, communication externe … seront analyses en détails et chaque service devrait recevoir un appui-conseil ciblé.

- Préparation de l’évolution institutionnelle de l’ADM (66,2 millions de FCFA soit 115,000 USD). Cette activité comporte deux volets : (a) étude pour la définition du mode d’évolution institutionnelle de l’ADM vers une structure d’intermédiation financière et (b) préparation des conditions de mise en œuvre de cette évolution. Le financement de cette activité sera apporté par l’AFD.

- Publications (165 millions de FCFA soit 300,000 USD). L’ADM a produit un certain nombre d’études, de manuels et d’ouvrages de référence dans le cadre du PAC. Dans le cadre du PRECOL, il s’agira de valoriser ces acquis par des publications et de systématiser l’édition et la diffusion sous différents supports, de tout document pertinent produit par l’ADM dans le cadre de la décentralisation et du développement municipal.

- IEC pour les programmes municipaux (55 millions de FCFA soit 100,000 USD). Il s’agit de toutes les activités d’information, d’éducation et de communication en rapport avec la préparation et la mise en œuvre des contrats de villes, en mettant en place un support d’information multimédia piloté par l’ADM avec l’appui de spécialistes en la matière.

- Site web (5,5 millions de FCFA soit 10,000 USD). Conception, installation et fonctionnement du site web de l’ADM. - Matériel et services informatiques (24,5 millions de FCFA soit 50,000 USD). Mise à niveau du matériel informatique acquis dans le cadre du PAC, amélioration du réseau local et des serveurs de l’ADM - Formation (60,5 millions de FCFA soit 110,000 USD). Provision pour la formation du personnel de l’ADM, à raison de 30,000 USD la première année et 20,000 USD par an les années suivantes. Les propositions seront élaborées par l’ADM sur une base glissante de 12 à 18 mois.

- Assistance à la préparation de la Revue à mi-parcours (82,5 millions de FCFA soit 150,00 USD). Compte tenu du grand nombre de communes concernées, une assistance spécifique est prévue pour assister l’ADM dans la préparation de la revue à mi-parcours.

Composante B : Investissements physiques

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Dans le prolongement des actions lancées par les précédents projets urbains et des procédures développées avec succès dans le PAC, le présent Programme va soutenir les programmes de renforcement et d’équipement des 67 communes urbaines du Sénégal et de deux de leurs communautés d’agglomération récemment créées : la CADAK et la CAR. Les efforts ainsi consentis au niveau des investissements permettent d’accompagner ces collectivités locales dans la mise en œuvre des programmes de renforcement institutionnel en augmentant immédiatement la visibilité du Programme et son impact sur le terrain et la vie des populations. Dans tous les cas, les investissements sont identifiés au moyen d’audits urbains, organisationnels et financiers menés sur chacune des communes. Le programme des investissements inclut deux sous-composantes : - Sous composante B1 (43,5 milliards de FCFA soit 79,7 millions USD): Mise en œuvre des PIP

communaux ; et - Sous composante B2 (25,0 milliards de FCFA soit 45,7 millions USD): Programme

d’investissements intercommunaux. Le montage financier mixe les ressources externes (AFD et IDA), le FECL, le recyclage des fonds propres et des remboursements des emprunts gérés par l’ADM et une contrepartie des collectivités locales sous forme d’autofinancement. Le financement apporté par l’AFD (15 millions d’Euros) se portera sur l’aire métropolitaine de Dakar : (i) PIP communaux de Pikine, Guédiawaye et Bargny ; et (ii) une partie des investissements intercommunaux. Le financement de l’IDA complètera les financements de l’AFD sur l’aire métropolitaine de Dakar (PIP communaux de Dakar et Rufisque, ainsi que le solde des investissements intercommunaux) et financera les PIP communaux des 10 autres communes capitales régionales (Thiès, Kaolack, Ziguinchor, Saint Louis, Diourbel, Louga, Tambacounda, Fatick, Kolda et Matam). Composante B2. Mise en œuvre de Programmes d’Investissements Prioritaires (PIP) communaux. Cette composante finance les infrastructures publiques, équipements et fourniture de services dont la responsabilité est communale (67 communes). Les enveloppes prévisionnelles par commune (PIP communaux et programmes intercommunaux) ont été identifiées sur la base des capacités financières des collectivités locales et incluent selon les cas : une contrepartie des communes, une subvention et un emprunt. Les données compilées par l’ADM ont permis l’identification des enveloppes et ont été validées par l’IDA, les bénéficiaires, l’AMS et le Gouvernement à l’issue d’un processus consultatif lancé en décembre 2005 par un séminaire tenu à Dakar. Le mode de calcul ainsi que les enveloppes des PIP (incluant travaux, fournitures, études et supervision ainsi que la rémunération du maître d’ouvrage délégué) sont détaillées à l’Annexe « Répartition des enveloppes des PIPs par commune ». Les communes auront accès à ces financements selon les méthodes testées pendant le PAC et consignées dans le Contrat de Ville qui comprendra également le montant du Programme d’Entretien Prioritaire que la commune s’est engagée à mettre en œuvre chaque année. L’objectif recherché en matière d’entretien est de développer les habitudes de bonne gestion et maintenance des infrastructures. Un effort minimal de 3% des recettes ordinaires sera demandé à chaque commune et correspond à la situation actuelle. Il sera porté progressivement à 7% pendant la période du Programme. La liste des opérations éligibles aux PIP communaux a été établie pendant la préparation du Programme. Elle est rappelée en Annexe au présent Aide Mémoire. Les audits urbains, organisationnels et financiers

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réalisés entre 1996 et 2002 en cours d’actualisation intègreront cette grille d’équipements permettant d’élargir le champ des investissements finançables. Les principes retenus dans le premier programme restent en général valables avec, sur la base de l’audit urbain réactualisé, la définition, par chaque commune, d’un programme d’investissements prioritaires (PIP) couplé au programme d’entretien prioritaire (PEP). Le processus de préparation se déroule comme suit : - Actualisation du diagnostic précédent (PAC) en matière d’équipements, d’infrastructures et de

services communaux. Mise à jour de l’inventaire des projets récents, en cours et prévus, financés par le PAC, les autres bailleurs et des ONG et établissement de la liste des besoins prioritaires en investissements et entretien ;

- Sélection des sous-projets des PIP et des PEP. Elle s’effectuera à l’issue de la concertation avec les

autorités locales et les représentants de la société civile. Les critères de sélection sont les suivants : (i) répondre aux priorités municipales et être compatible avec la liste des équipements éligibles au nouveau Programme, (ii) être compatible avec la capacité financière de la commune en investissement et en entretien; (iii) être viable sur le plan environnemental et social ; et

- Définition des Programmes d’Investissements Prioritaires et des Programmes d’Entretien Prioritaire

compatibles avec les montants définis pour chaque Commune par le nouveau Programme. Cette identification portera en priorité sur des sous-projets structurants à compétence communale de manière à éviter le saupoudrage des investissements. Les PIP et les PEP seront présentés sous forme de fiches de projets, qui seront annexées au Contrat de Ville.

A ce jour, dix audits urbains, organisationnels et financiers ont été actualisés, sur fonds propres, par l’ADM pour les communes de Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque, Bargny, Kaolack, Ziguinchor, Saint-Louis, Louga et Linguère qui avaient satisfait les premières, les critères d’éligibilité au financement du PRECOL. Les principes directeurs d’actualisation des audits de ces communes ont été les suivants :

- Meilleure prise en compte des équipements structurants et infrastructures intercommunales; - Prise en compte de nouvelles catégories d’équipements ; - Concentration des investissements sur un nombre restreint de sous-projets afin d’éviter le

saupoudrage et d’augmenter les impacts sur l’amélioration de l’accès aux infrastructures et services ;

- Prise en compte : (i) d’une bonne articulation avec les investissements réalisés dans le cadre du PAC ; (ii) du souci de renforcer les actions d’appui et de formation au titre du suivi de la mise en service et de la gestion des équipements.

- Consolidation des acquis du PAC (en particulier actions du PAM par rapport aux équipements marchands et à la maîtrise d’œuvre institutionnelle) ;

- Maintien des grandes catégories d’intervention au titre des PAM du précédent PAC, à savoir : mobilisation des ressources, amélioration de la gestion et assainissement financier ;

- Poursuite de la dynamique d’amélioration de la gestion des équipements générateurs de revenus sera, lancée au cours du PAC.

Les contenus des contrats de ville correspondants ont été proposés par l’ADM et approuvés par la Banque pendant la mission d’évaluation pour ce qui concerne les communes dont les PIP seront financés par l’IDA (Ziguinchor ; Saint Louis ; Louga ; Kaolack ; Linguère ; Dakar ; et Rufisque). Les contrats de ville seront établis sur la base du modèle figurant dans le Manuel de Procédures Techniques de l’ADM et soumis à l’approbation de la Banque. L’ADM soumettra les projets de contrats de ville aux communes pour adoption par délibération des conseils municipaux.

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Afin de permettre un démarrage rapide des travaux et des décaissements et ce dès la première année du projet, les études des sous projets des PIP des communes de Kaolack, Linguère, Louga, Saint Louis et Ziguinchor ont déjà été lancées par l’ADM sur fonds propres. Le lancement des appels d’offres de travaux pour ces cinq communes pourra ainsi avoir lieu dans les meilleurs délais, afin de permettre le lancement des travaux dès l’entrée en vigueur du Crédit IDA et la signature des Contrats de Ville. Sur proposition de l’ADM, la Banque a donné son accord pour l’actualisation des audits d’un deuxième groupe de 26 communes qui ont également satisfait les critères d’éligibilité au financement du PRECOL: remboursements des prêts octroyés dans le cadre du PAC et la mobilisation de l’autofinancement ; mise en service des équipements réalisés dans le cadre du PAC ; et exécution des programmes d’entretien prioritaires (PEP) retenus dans le cadre du PAC. Il s’agit des communes de : Matam ; Thiès, Fatick , Tambacounda , Kolda , Diourbel , Sokone, Guinguinéo, Khombole, Dioffior, Bakel, Bignona, Joal-Fadiouth, Velingara, Mbacke, Nioro du Rip, Marsassoum, Mbour, Sedhiou, Richard Toll, Kanel, Gandiaye, Thiadiaye, Thilogne, Waounde et Nguekokh. Ces prestations seront financées par le Programme. Ce deuxième groupe de communes permettra de prendre en compte plus de 900 000 habitants pour un volume d’investissement estimé à plus de 17 milliards de FCFA. L’actualisation des audits sera confiée à des bureaux d’études. L’ADM lancera également dans les meilleurs délais l’actualisation ou la réalisation des audits pour le reste des communes du Programme. Composante B. Programmes d’Investissements intercommunaux. A l’issue de réunions de concertation tenues entre des représentants de la CADAK et de la CAR, des communes de l’Agglomération, de l’AMS, du ministère chargé des collectivités locales, du ministère chargé de finances et de l’ADM, le programme d’investissements prioritaires suivant, a été proposé pour l’agglomération de Dakar (voir carte jointe à la présente annexe) :

DESIGNATION COUTS DAKAR Tronçon 1 Baku - Port de Dakar 1 245 000 000 Tronçon 2 Route des Hydrocarbures 744 000 000 Tronçon 3 Rte Liberté 6 – Dispensaire Philippe Maguilène Senghor (Route du VOR) 1 300 000 000 PIKINE ETGUEDIAWAYE Tronçon 4 RN1 - Route des Niayes yc Bretelles et plantation d’arbres 4 513 096 000 Tronçon 5 Route des Niayes - Corniche Guediawaye - Yeumbeul (*) 4 043 500 000 RUFISQUE ET PIKINE Tronçon 6 Rond point Keur Massar- HLM (Rufisque Ouest) - RN1 6 980 000 000 Tronçon 7 Rond point Keur Massar - RN1 (Mbao) 1 700 000 000 Tronçon 8 Rufisque Est - Autoroute (Route de Sangalkam) 1 500 000 000 TOTAUX 22 025 596 000 TOTAUX y compris ETUDES, SUPERVISION et MOD 24 955 000 000 (*): financement AFD

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Ces propositions, qui figuraient dans les audits urbains des communes considérées, possèdent tous des caractéristiques qui vont au-delà des projets communaux. Conformément aux principes ayant créé la CADK et la CAR ils concernent un programme de voiries structurantes (y compris drainage éclairage public associés) renforçant l’organisation de l’espace dans les cinq communes de la zone agglomérée de l’aire métropolitaine de Dakar (Dakar, Pikine, Guédiawaye, Rufisque et Bargny) et favorisant la mobilité urbaine dans et à destination des zones périphériques et du port de Dakar. Ces axes routiers structurants sont traités en boulevards urbains, structure des parties importantes de l’aire métropolitaine de Dakar et créent ou renforcent de nouvelles liaisons entre les communes de l’agglomération. En application des recommandations qui avaient été faites lors de précédentes missions de supervision de la Banque, l’identification des sous projets a été effectuée en tenant compte des autres projets programmés ou en cours d’exécution (Programme d’Appui à la Mobilité Urbaine – Cr. 3354-SE), Autoroute Dakar-Diamniadio (en préparation), Programme de voiries sur financement OCI ou Fonds koweitien. Les agences en charge de ces programmes (Ministère de l’Equipement et des Transports, CETUD, APIX et AATR) en particulier ont été associés afin de garantir la cohérence d’ensemble des investissements dans l’agglomération de Dakar et d’assurer une meilleure intégration du réseau routier urbain. Ce programme intercommunal devra être formellement approuvé par les instances délibérantes de la CADAK et de la CAR, pour pouvoir être validé définitivement par la Banque et l’AFD. Les résultats provisoires de l’évaluation économique du programme intercommunal ont été communiqués à la Banque pendant la mission d’évaluation. Tous les axes justifient d’un taux de rentabilité interne d’au moins 12%, ce qui démontre l’impact positif attendue de leur réalisation sur l’amélioration de la mobilité urbaine. Le programme présente en particulier un impact positif sur l’insertion de la future autoroute à péage Dakar-Diamniadio dans le tissu urbain de l’aire métropolitaine de Dakar en cours de densification et permet aux collectivités locales de conserver la maîtrise du foncier le long des axes urbains qui raccordent aux échangeurs (notamment en internalisant l’augmentation prévisible des coûts du foncier au bénéfice des communes). Compte tenu de l’importance de ces investissements sur le tissu urbain, la mission a insisté sur la nécessité de disposer d’études d’avant projet sommaire (APS) des voies retenues permettant une bonne optimisation des investissements, des caractéristiques physiques et des impacts environnementaux et sociaux. A cet effet, les recommandations suivantes, ont été formulées :

- une véritable étude de tracé avec plusieurs variantes, devra être effectuée pour l’axe RN1 – Route des Niayes, afin de minimiser les impacts négatifs sur l’environnement ;

- une variante de tracé, sans pont sur le lac Thiouroure, devra être étudiée et comparée à la solution

de base proposée pour l’axe Yeumbeul – Corniche Guédiawaye ;

- les projets de transformation de la VDN et de la route Patte d’oie – aéroport en voies rapides de 2X3 voies, devront être pris en compte pour mieux définir la vocation de l’axe dit Route du VOR et optimiser sa conception ;

- une coordination devra être assurée avec les études sur l’autoroute à péage en particulier pour

optimiser la localisation des échangeurs par rapport aux axes retenues dans le programme intercommunal (RN1 – Route des Niayes, Keur Massar –RN1, Rufisque Est – Route de Sangalcam) ;

- une coordination devra être assurée avec l’étude du PDUD afin que les axes retenus dans le

programme intercommunal soient pris en compte dans les simulations qui seront effectuées et les mesures de circulation qui seront proposées. L’aménagement des axes du programme

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intercommunal devra tenir compte des fonctions qui leur seront attribuées par le plan de circulation.

Les termes de référence des études des investissements intercommunaux ont été examinés pendant la mission d’évaluation et sont joints en Annexe de l’Aide-mémoire.

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FINANCEMENT DES PIPS PAR COMMUNES (millions de FCFA)

Communes Population 2002

PIP théorique

PIP par habitant

Progr. Inter-

communal

PIP Communal Spécifique

Auto-financement Emprunt Subvention

PIP final communal

Agglomération de Dakar

Dakar 940,046 35,038 37,273 15,537 5,003 368

1,441 3,194 5,003

Pikine 790,481 7,581 9,590 5,680 1,901 135

510 1,256 1,901

Guédiawaye 474,811 2,261 4,761 960 1,301 90

330 880 1,301

Rufisque 170,386 9,606 56,380 2,659 1,064 72

259 732 1,064

Bargny 42,103 935 22,217 119 801 53

180 568 801

Total 2,417,827 24,955 10,069 718 2,721 6,631 10,069

Capitales régionales (sauf Dakar)

Thiès 282,675 2,542 8,993 239

618 2,434 3,291

Kaolack 251,143 3,018 12,015 269

697 2,718 3,683

Ziguinchor 225,916 1,954 8,648 184

470 1,898 2,552

Saint Louis 157,819 2,397 15,185 204

523 2,088 2,815

Diourbel 116,187 788 6,782 75

179 842 1,096

Louga 89,788 993 11,056 85

206 940 1,231

Tambacounda 72,167 1,150 15,931 93

228 1,020 1,341

Fatick 40,490 499 12,325 38

81 487 606

Kolda 64,387 673 10,458 56

129 659 844

Matam 11,671 222 19,043 11

- 242 253

Total 1,312,243 17,713 1,253

3,132 13,328 17,713

Autres communes (sauf communes au plancher)

Mbour 156,005 2,220 14,227 159

403 1,652 2,214

Mbacké 67,118 456 6,796 27

51 378 456

Richard Toll 74,589 1,402 18,796 98

240 1,064 1,402

Tivaouane 45,168 359 7,938 19

32 307 359

Bignona 37,133 265 7,142 12

- 253 265

Joal-Fadiouth 33,674 539 16,004 33

68 438 539

Kaffrine 28,080 329 11,714 17

26 286 329

Bambey 28,007 364 13,006 20

33 312 364

Dagana 26,030 252 9,669 11

- 240 252

Vélingara 17,536 299 17,076 15

- 284 299

Sédhiou 19,766 345 17,469 18

29 298 345

Nioro 18,922 265 14,024 12

- 253 265

Mékhé 17,844 247 13,827 11 236 247

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PIP théorique

PIP par habitant

Progr. Inter-

communal



PIP final communal

-

Guinguinéo 14,965 284 18,957 14

- 270 284

Ourossogui 13,309 203 15,219 8

- 195 203

Koungueul 14,005 281 20,070 14

- 268 281

Kédougou 15,458 289 18,700 14

- 275 289

Kébémer 15,729 540 34,313 18

29 297 344

Sokone 13,401 217 16,193 9

- 208 217

Sébikotane 16,848 276 16,385 13

- 263 276

Linguère 11,549 277 24,023 11

- 241 252

Gossas 10,497 253 24,122 10

- 220 229

Bakel 10,016 319 31,852 9

- 210 219

Thiadiaye 10,365 271 26,154 9

- 217 226

Total 716,014 10,156 582 910 8,664 10,156

Communes au plancher

Pout 28,276 102 3,604 200 8

- 193 200

Dahra 15,755 186 11,833 237 8

- 193 200

Diamniadio 11,030 0 10,312 200 8

- 193 200

Ndioum 5,213 63 12,051 200 8

- 193 200

Goudomp 9,464 73 7,759 200 8

- 193 200

Podor 7,579 224 29,562 231 8

- 193 200

Kayar 16,420 193 11,761 244 8

- 193 200

Nguékokh 16,742 173 10,361 231 8

- 193 200

Khombole 13,800 200 14,491 250 8

- 193 200

Diofior 6,557 206 31,404 256 8

- 193 200

Oussouye 6,531 210 32,228 231 8

- 193 200

Foundiougne 4,465 244 54,556 231 8

- 193 200

Thionk Essyl 7,789 110 14,138 200 8

- 193 200

Marsassoum 8,545 45 5,310 200 8

- 193 200

Ndoffane 9,381 74 7,896 200 8

- 193 200

Gandiaye 9,520 54 5,662 200 8

- 193 200

Passy 6,239 59 9,479 200 8

- 193 200

Kanel 8,907 43 4,881 200 8

- 193 200

Thilogne 8,509 16 1,871 200 8

- 193 200

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PIP théorique

PIP par habitant

Progr. Inter-

communal



PIP final communal

Sémmé 4,537 27 5,934 200 8

- 193 200

Kahone 5,459 360 65,982 231 8

- 193 200

Waoundé 7,961 44 5,485 200 8

- 193 200

Golléré 5,083 16 3,242 200 8

- 193 200

Mboro 11,927 149 12,453 200 8

- 193 200

Diawara 7,449 64 8,596 200 8

- 193 200

Ranérou 1,275 23 17,870 200 8

- 193 200

Niandane 4,648 27 3,854 200 8

- 193 200

Rosso 9,421 103 10,972 200 8

- 193 200

Total 258,482 5,942 210 0 5,390 5,600

Grand Total 9,150,650 83,299 1,077,879 24,955 43,881 2,763 6,763 34,013 43,539 Composante C : Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation Cette composante finance les frais de mise en œuvre et de suivi du PRECOL par l’ADM (est. 6 millions de USD) :

� Frais de fonctionnement de l’ADM (est. 600 millions de FCFA/an soit 3 milliards de FCFA ou environ 5,5 millions de US$). Ces frais sont supportés à 50% par une subvention annuelle de 300 millions de FCFA du BCI, par les communes via une contribution aux frais de fonctionnement de l’ADM de 1% appliquée sur le montant des contrats de villes et pour le solde par les produits des fonds propres et du recyclage des remboursements des emprunts par les communes.

� Audits techniques et financiers (250 000 USD). Conformément à l’accord de la Banque, l’ADM

fera exécuter un audit financier annuel par l’intermédiaire du Commissariat aux Comptes. L’auditeur était en cours de recrutement pendant la mission d’évaluation. Une mission annuelle d’audit technique sera également mise en place par l’ADM, sur la base de termes de référence à soumettre pour avis à l’IDA ;

� Soutien au suivi évaluation (200 000 USD). Cette sous composante permettra : (i) la mise à

niveau du système intégré de suivi évaluation au sein de l’ADM (base TOMPRO à mettre à jour) estimée à 100 000 USD ; et (ii) la réalisation de deux mission d’évaluation des audits économiques et sociaux du Programme en préparation de la mission à mi-parcours et de la clôture du Crédit IDA (est. 100 000 USD) ; et

� Activités d’information, d’éducation et de communication (IEC) sur le Programme (200 000

USD), sur la base de cinq campagnes annuelles (40 000 USD par an).

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Carte de localisation des investissements intercommunaux

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MESURES D'APPUI INSTITUTIONNEL

Activités Coûts FCFA Coûts $ Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

1 Adressage a. extension aux nouvelles zones dans les 8 déjà

adressées 121,000,000 220,000 110,000 110,000

b. Dakar Pikine Rufisque finalisation (enquêtes identification, numéro portes, base de données impression plans)

242,000,000 440,000 220,000 220,000

c. Renforcement des unités locales (formation équipement pour 11 communes)

137,500,000 250,000 200,000 50,000

d. adressage des 4 dernières communes 517,000,000 940,000 340,000 330,000 300,000

2 Etablissement des registres fiscaux pour 13 communes

302,500,000 550,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000

3 Fiabilisation de la collecte des droits et taxes municipales (budget communes)

0 0

4 Tournée de recouvrement de la patente et autres impôts (budget municipal)

0 0

5 Formation 286,000,000 520,000 0 100,000 100,000 160,000 160,000 6 Aide a la gestion comptable et financière (logiciels

Colloc, Commair, Easymercado, Impôts et recouvrement et AT)

+6RPM et 34 perceptions

302,500,000 550,000 280,000 135,000 135,000

7 Appui à la gestion des équipements marchands et aux relations avec les sociétés concessionnaires

82,500,000 150,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

8 Maitrise d'oeuvre sociale 0 0 9 Renforcement logistique des communes 200,750,000 365,000 182,500 182,500

10 Actualisation des audits (57 communes concernées) 880,000,000 1,600,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000

11 Gestion des ressources humaines 0 0 12 Apurement des arriérés dus aux sociétés

concessionnaires et rationalisation des consommations

0 0

Réserve pour phase 2 des PAM 1,100,000,000 2,000,000 1000000 1000000

59

Activités Coûts FCFA Coûts $ Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 13 Etude strategique sur la métropole de Dakar 165,000,000 300,000 100,000 100,000 100,000

14 Etude de la gestion et financement des Ordures Ménagères

200,000,000 365,000 100,000 100,000 165,000

15 Etude Voirie 110,000,000 200,000 100,000 100,000

16 Etude sur la Maîtrise d'Ouvrage Publique 55,000,000 100,000

17 Evaluation mi-parcours 27,500,000 50,000 50,000

18 Support logistique 110,000,000 200,000 200,000

19 Mission de cadrage 27,500,000 50,000 25,000 25,000

20 Assistance technique longue durée AFD 330,000,000 600,000 200,000 200,000 200,000

21 Assistance complémentaire (à définir) AFD 497,750,000 905,000 300,000 300,000 305,000

22 Non alloué IDA 68,750,000 125,000

60

Activites Coûts FCFA Coûts $ An1 An2 An3 An4 An5

23 Appui a l'élaboration des registres fiscaux (13 communes)

enrolements a jour 0 0

24 Appui logistique/informatique 15 centres régionaux de services fiscaux

82,500,000 150,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

25 Appui a la fourniture du compte de gestion et de son fichier (Colloc), appui logistique

DGCPT + 11 TPR 11,000,000 20,000 20,000

26 Evaluation utilisation du logiciel Commair 2,750,000 5,000 5,000 27 Réécriture du logiciel Impôts et recouvrement nouveau logiciel 13,750,000 25,000 10,000 15,000

28 Mise en place des procedures de suivi -évaluation du

FECL et production de rapports annuels sur les communes

Audit annuel Affectation de 2 agents de la DCL

27,500,000 50,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

29 Appui logistique et informatique 30,250,000 55,000 35,750 19,250

30 Formation et appui informatique pour le contrôle de

légalité (lettres circulaires annuelles (guides budgétaires pour les communes)

27,500,000 50,000 15,000 10,000 10,000 5,000 5,000

31 Appui logistique et informatique, déplacement Rapport fiches 33,000,000 60,000 20,000 15,000

32 Evaluation de l'utilisation du logiciel COMMAIR 0 0 10,000 33 Appui logistique et informatique au niveau des

préfectures 77,000,000 140,000 70,000 70,000

34 Audit-conseil sur 6 communes 36,300,000 66,000 22,000 22,000 22,000

35 Formation aux catastrophes pour les maires et ST des

communes, MOD et gestionnaires d’infrastructures Avis/conseils sur les PIP

55,000,000 100,000 50,000 50,000

35 Appui logistique et informatique 4,950,000 9,000 9,000

36 Appui aux salons annuels des communes, élaboration

et diffusion de l’information, séminaires 49,500,000 90,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

37 Appui logistique et informatique 8,250,000 15,000 10,000 5,000

61

Activités Coûts FCFA Coûts $ An1 An2 An3 An4 An5

38 Suivi de la poursuite des opérations d'adressage a. Atelier sur la vulgarisation a l'attention des

concessionnaires de services publics 5,500,000 10,000 10,000

b. Evaluation de l'adressage 11,000,000 20,000 20,000 39 Edition d' un atlas (consultant, publication) 110,000,000 200,000 100,000 100,000 40 Complément couverture aérienne sur 15 communes 110,000,000 200,000 200,000 41 Base de données urbaines mise a jour 27,500,000 50,000 50,000 42 Production de plans de repérage simplifies de Dakar 27,500,000 50,000 50,000 43 Suivi environnemental des actions qui relèvent de la

commune 0 0

44 Etudes environnementale et sociales (APS) 0 0 45 Profil environnemental (avec actualisation des audits) 0 0

46 Formation ADM et AGETIP, CAR CADAK, et autres 110,000,000 200,000 75,000 50,000 50,000 25,000

47 IEC 49,500,000 90,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 48 Evaluation du PGES 60,500,000 110,000 55,000 55,000 49 Manuels de maintenance et PEP 22,000,000 40,000 20,000 10,000 10,000

50 Modalités de mise en œuvre de la MOC 11,000,000 20,000 20,000 51 Elaboration de guides des ratios 0 0 52 Conception et suivi du Programme de formation

(élaboration des modules, supervision) 71,500,000 130,000 70,000 60,000

53 Maintenance et Assistance technique `a la demande 68,750,000 125,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 54 Assistance technique 165,000,000 300,000 150,000 30,000 50,000 30,000 40,000

55 AT management/organisation coaching 66,000,000 120,000 50,000 35,000 35,000

a- Définition évolution institutionnelle de l'ADM 60,500,000 110,000 55,000 55,000

b- Préparation des conditions de mise en œuvre 33,000,000 60,000 30,000 30,000

56 Publications 165,000,000 300,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

57 Site web 5,500,000 10,000 10,000

58 IEC programmes municipaux 55,000,000 100,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000

Revue a mi-parcours 82,500,000 150,000 150,000

62

Annexe 5: Coûts du Programme


Montant en US$

(millions)

Montant en FCFA

(millions) Composante A : Renforcement des capacités au niveau local et central 13.9 7,669 A.1 : Sous-composante A1. Mise en œuvre des Programmes d’Ajustement Municipaux 7.7 4,240 A.2 : Sous-composante A.2. Soutien institutionnel en direction des structures intercommunales de l’aire métropolitaine de Dakar 2.9 1,579

A.3: Mise en œuvre d’actions transversales 3.4 1,850 Composante B : Programmes d’investissements communaux et intercommunaux 124.5 68,493 B.1: . Mise en œuvre des PIP municipaux dans les 67 communes urbaines 79.2 43,538 B.2: Mise en œuvre d’un Programme d’Investissements Intercommunaux dans l’aire métropolitaine de Dakar 45.4 24,955 Composante C : Appui à la mise en œuvre du Programme et suivi évaluation 6.2 3,383 (i) Frais de fonctionnement de l’ADM 5.5 3,025 (ii) Audits techniques et financiers 0.3 138 (iii) Suivi et évaluation 0.2 110 (iv) Information, d’éducation et de communication 0.2 110 Contingences physiques (5% of des travaux) 6.2 3,425 Contingences financières 6.4 3,493 COUT TOTAL DU PROGRAMME 157.2 86,432

63

Montant HT en dollars EUDescription des activités

Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Total IDA BCIFECL et

Recyclage MUNIC. AFD COMPOSANTE A: PROGRAMME DE RENFORCEMENT DES CAPACITES AU NIVEAU CENTRAL ET LOCAL

A.1: Soutien à la mise en oeuvre des programmes d'ajustement municipaux (PAM Communaux)

(i) Appui à la mobilisation des ressourcesAdressage:

Extension nouvelles zones 110,000 110,000 0 0 0 220,000 190,000 30,000

Poursuite adressage (3 villes: Dakar, Pikine, Rufisque) 220,000 220,000 0 0 0 440,000 180,000 260,000 Renforcement des unités locales (11 communes) 200,000 50,000 0 0 0 250,000 220,000 30,000 Mise en oeuvre adressage (4 dernières villes) 340,000 300,000 300,000 0 0 940,000 940,000

Etablissement de registres fiscaux 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000 550,000 455,000 95,000Sous-total A.1 (i) 980,000 790,000 410,000 110,000 110,000 2,400,000 1,985,000 415,000

(ii) Amélioration de la gestion municipaleFormation 0 100,000 100,000 160,000 160,000 520,000 405,000 115,000Aide à la gestion comptable et financière 0 300,000 235,000 140,000 0 675,000 665,000 10,000

Appui à la gestion des équipements marchands et aux relations avec les sociétés concessionnaires 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 150,000 80,000 70,000Appui logistique: equipements des communes 180,000 0 185,000 0 0 365,000 230,000 135,000

Sous-total A.1 (ii) 210,000 430,000 550,000 330,000 190,000 1,710,000 1,380,000 330,000

(iii) Actualisation des auditsActualisation des audits (57 communes concernées) 400,000 400,000 400,000 400,000 0 1,600,000 1,600,000

Sub-total A.1 (iii) 400,000 400,000 400,000 400,000 0 1,600,000 1,600,000

(iii) Réserve Seconde Phase PAM

Réserve Seconde Phase PAM 0 0 0 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000Sous-total A.1 (iii) 0 0 0 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000

TOTAL A.1 1,590,000 1,620,000 1,360,000 1,840,000 1,300,000 7,710,000 6,965,000 745,000

REPUBLIQUE DU SENEGAL: PROGRAMME DE RENFORCEMENT ET D’EQUIPEMENT DES COLLECTIVITES LOCALES (Période de mise en oeuvre: 1er nov. 2006 au 30 juin 2011)

ESTIMATIONS DES COUTS DU PROGRAMME PLAN DE FINANCEMENT

64



Recyclage MUNIC. AFD


A.2 : Renforcement des capacités inter-communales (CADAK et CAR) (PAM Inter-communaux)

(i) Equipements CADAK et CAR 200,000 200,000 200,000(ii) Etudes

Appui ordures ménagères 100,000 100,000 165,000 365,000 365,000Etude voiries 100,000 100,000 200,000 200,000

(iii) Missions de cadrage du programme CADAK et CAR 25,000 25,000 50,000 50,000

(iv) Evaluation de situation à la mi-parcours 50,000 50,000 50,000(v) Définition du cadre stratégique de développement de l'Agglomération 100,000 100,000 100,000 300,000 150,000 150,000(vi) Accompagnement des transferts de responsabilités 100,000 100,000 200,000 200,000(vii) Appui AFD

Assistance technique long terme 150,000 200,000 200,000 50,000 600,000 600,000Provision assistance complémentaire court terme 300,000 300,000 305,000 905,000 905,000

TOTAL A.2 1,075,000 900,000 680,000 215,000 0 2,870,000 1,215,000 0 0 0 1,655,000A.3: Renforcement des capacités institutionnelles au niveau central (Actions transversales)(i) Appui à l'Association des Maires

Appui aux salons annuels des Communes, élaboration et diffusion de l'information, séminaires 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 90,000 90,000Appui logistique 10,000 5,000 0 0 0 15,000 15,000

Sous-total A.3 (i) 28,000 23,000 18,000 18,000 18,000 105,000 105,000(ii) Appui au Ministère de l'Intérieur (Protection civile)

Formation aux catastrophes en direction des maires et des services techniques, des MOD, et gestionnaires des infras. 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 100,000 100,000Appui logistique et informatique 9,000 0 0 0 0 9,000 9,000

Sous-total A.3 (ii) 29,000 20,000 20,000 20,000 20,000 109,000 109,000(iii) Appui à la Direction des Collectivités Locales

Mise en place des procédures suivi-évaluation du FECL sur les communes urbaines et production de rapports annuels 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 50,000 50,000

Appui logistique et informatique 35,000 20,000 0 0 0 55,000 55,000Sous-total A.3 (iii) 45,000 30,000 10,000 10,000 10,000 105,000 105,000

65





(iii) Appui à la Direction des Collectivités Locales

Mise en place des procédures suivi-évaluation du FECL sur les communes urbaines et production de rapports annuels 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 50,000 50,000

Appui logistique et informatique 35,000 20,000 0 0 0 55,000 55,000Sous-total A.3 (iii) 45,000 30,000 10,000 10,000 10,000 105,000 105,000

(iv) Appui à la Direction de la Décentralisation

Amélioration la préparation budgétaire et le suivi par l'Administration Territoriale - Guide budgétaire pour les communes, ateliers et formation 15,000 10,000 10,000 5,000 5,000 45,000 45,000Appui logistique et informatique 5,000 0 0 0 0 5,000 5,000

Sous-total A.3 (iv) 20,000 10,000 10,000 5,000 5,000 50,000 50,000(v) Appui à la Direction de l'appui au Développement Local

Appui logistique et informatique 33,000 0 2,000 0 0 35,000 35,000Appui au déplacement 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 25,000 25,000

Sous-total A.3 (v) 38,000 5,000 7,000 5,000 5,000 60,000 60,000

(vi) Appui à la Direction Générale du TrésorAppui informatique 20,000 0 0 0 0 20,000 20,000Evaluation utilisation logiciel COMMAIR 5,000 0 0 0 0 5,000 5,000Reécriture du logiciel impôt et suivi recouvrement 10,000 15,000 0 0 0 25,000 25,000

Sous-total A.3 (vi) 35,000 15,000 0 0 0 50,000 50,000

(vii) Appui à la Direction Générale des Impôts et des Douanes

Appui à l'élabaration des registres fiscaux (13 villes) 0 0 0 0 0 0 0Déconcentration de l'assiette fiscale (appui aux 15 centres de services fiscaux) 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 150,000 150,000

Sous-total A.3 (vii) 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 150,000 150,000

(viii) Appui à la Direction des Affaires Générales et de l'Administration Territoriale

Evaluation utilisation logiciel COMMAIR 0 0 0 0 0 0 0

Appui logistique et informatique 0 70,000 70,000 0 0 140,000 140,000Sous-total A.3 (viii) 0 70,000 70,000 0 0 140,000 140,000

66





(ix) Appui à la Cour des Comptes Audit-conseil pour 6 villes (2 audits par an) 22,000 22,000 22,000 0 0 66,000 66,000

Sous-total A.3 (ix) 22,000 22,000 22,000 0 0 66,000 66,000(x) Activités de l'ADMDT/DBU Edition d'un atlas de ville 100,000 0 100,000 0 0 200,000 200,000

Actualisation/complément couverture aérienne sur 15 villes 0 200,000 0 0 0 200,000 200,000Logiciel et consolidation base de données urbaines 50,000 0 0 0 0 50,000 50,000Production de plan de repérage simplifié de Dakar 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 50,000 50,000

Atelier vulgarisation concessionnaire de services publics 10,000 0 0 0 0 10,000 10,000Evaluation de l'adressage 0 0 20,000 0 0 20,000 20,000

DAIProgramme de formation pour les élus et agents municipaux 0 70,000 60,000 0 0 130,000 130,000

DT Evaluation du PGES 0 0 55,000 55,000 0 110,000 110,000

Manuels de maintenance et PEP 20,000 10,000 10,000 0 0 40,000 40,000Formation ADM, AGETIP, CADAK, CAR, et autres 75,000 50,000 50,000 25,000 0 200,000 200,000IEC - Environnement 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 90,000 90,000Modalités de la mise en oeuvre de la maîtrise d'ouvrage communal 0 20,000 0 0 0 20,000 20,000

ADM (Général) Assistance technique (mission d'appui) 150,000 30,000 50,000 30,000 40,000 300,000 300,000

Assistance technique mgt/organisationnel (coaching) 50,000 35,000 35,000 0 0 120,000 120,000Définition de l'evolution institutionnelle de l'ADM 0 55,000 55,000 0 0 110,000 110,000

Etude Maîtrise d'ouvrage publique 100,000 100,000 100,000Préparation des conditions de mise en oeuvre 0 0 30,000 30,000 0 60,000 60,000

67





Publications 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 300,000 300,000Site web 10,000 0 0 0 0 10,000 10,000

IEC Programmes municipaux 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 100,000 100,000Revue à mi-parcours 0 0 150,000 0 0 150,000 150,000

Matériel et services informatiques 50,000 0 0 0 0 50,000 50,000Formation 30,000 20,000 20,000 20,000 20,000 110,000 110,000

Sous-total A.3 (x) 753,000 598,000 743,000 268,000 168,000 2,530,000 2,530,000

TOTAL A.3 1,000,000 823,000 930,000 356,000 256,000 3,365,000 3,255,000

TOTAL: COMPOSANTE A 3,665,000 3,343,000 2,970,000 2,411,000 1,556,000 13,945,000 11,435,000

COMPOSANTE B: INVESTISSEMENTS PHYSIQUES MUNICIPAUX ET INTER-COMMUNAUX

B.1: Mise en oeuvre des PIP communaux(i) Communes urbaines du Grand Dakar

Dakar (IDA) 909,636 1,819,273 2,274,091 2,274,091 1,819,273 9,096,364 5,698,863 2,728,909 668,591Pikine (AFD) 345,636 691,273 864,091 864,091 691,273 3,456,364 1,036,909 245,591Guédiawaye (AFD) 236,545 473,091 591,364 591,364 473,091 2,365,455 709,636 163,773Rufisque (IDA) 193,455 386,909 483,636 483,636 386,909 1,934,545 1,222,727 580,364 131,455Bargny (AFD) 145,636 291,273 364,091 364,091 291,273 1,456,364 436,909 95,591

Sous-total B.1 (i) 1,830,909 3,661,818 4,577,273 4,577,273 3,661,818 18,309,091 6,921,590 0 5,492,727 1,305,002(ii) Capitales régionales autres que Dakar (IDA)

Thiès 0 598,364 1,795,091 1,795,091 1,795,091 5,983,636 4,351,772 1,196,727 435,137Kaolack 1,674,091 1,674,091 1,674,091 1,674,091 0 6,696,364 4,868,500 1,339,273 488,591Ziguinchor 1,160,000 1,160,000 1,160,000 1,160,000 0 4,640,000 3,377,636 928,000 334,364Saint Louis 1,279,545 1,279,545 1,279,545 1,279,545 0 5,118,182 3,724,318 1,023,636 370,228Diourbel 0 199,273 597,818 597,818 597,818 1,992,727 1,458,363 398,545 135,819Louga 559,545 559,545 559,545 559,545 0 2,238,182 1,636,318 447,636 154,228Tambacounda 0 243,818 731,455 731,455 731,455 2,438,182 1,781,318 487,636 169,228Kolda 0 153,455 460,364 460,364 460,364 1,534,545 1,126,181 306,909 101,455Fatick 0 110,182 330,545 330,545 330,545 1,101,818 812,454 220,364 69,000Matam 0 46,000 138,000 138,000 138,000 460,000 347,136 92,000 20,864

Sous-total B.1 (ii) 4,673,182 6,024,273 8,726,455 8,726,455 4,053,273 32,203,636 23,483,996 0 6,440,727 2,278,913

Autres communes urbaines (52) 0 7,161,818 7,161,818 7,161,818 7,161,818 28,647,273 0 26,512,363 2,134,909Sous-total B.1 (iii) 0 7,161,818 7,161,818 7,161,818 7,161,818 28,647,273 26,512,363 2,134,909

TOTAL B.1 6,504,091 16,847,909 20,465,545 20,465,545 14,876,909 79,160,000 30,405,587 0 38,445,818 5,718,824

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B.2: Mise en oeuvre des PIP inter-communaux

(i) Programmes financés par l'IDA (90% IDA, 10% FECL) 10,000,000 15,000,000 11,872,727 36,872,727 33,185,455 3,687,273(ii) Programmes financés par l'AFD (90% AFD, 10% FECL) 2,500,000 3,000,000 3,000,000 8,500,000 850,000 7,650,000

TOTAL B.2 12,500,000 18,000,000 14,872,727 0 0 45,372,727 33,185,455 0 4,537,273 0 7,650,000

TOTAL: COMPOSANTE B 19,004,091 34,847,909 35,338,272 20,465,545 14,876,909 124,532,727 63,591,041 0 42,983,091 5,718,824 12,239,772

COMPOSANTE C: APPUI A LA MISE EN OEUVRE DU PROJET ET SUIVI-EVALUATION

(i) Frais de fonctionnement ADM 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000 5,500,000 2,750,000 1,881,300 868,700

(ii) Audits techniques et financiers 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 250,000 250,000(iii) Suivi-évaluation

Mise en place de systeme de gestion intégré 100,000 100,000 100,000

Mission evaluation impact du projet 50,000 50,000 100,000 100,000(iv) IEC du programme 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 200,000 200,000

TOTAL: COMPOSANTE C 1,290,000 1,190,000 1,240,000 1,190,000 1,240,000 6,150,000 650,000 2,750,000 1,881,300 868,700 0

TOTAL: COUTS DE BASE 23,959,091 39,380,909 39,548,272 24,066,545 17,672,909 144,627,727 75,676,041 2,750,000 44,864,391 6,587,524 14,749,772

Aléas physiques (5% travaux) 6,226,636 6,226,636 2,000,000 4,226,636Aléas financiers 6,190,000 6,190,000 2,323,959 615,813 3,250,228

TOTAL: COUTS DU PROGRAMME 36,375,727 39,380,909 39,548,272 24,066,545 17,672,909 157,044,364 80,000,000 2,750,000 49,706,840 6,587,524 18,000,000

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Annexe 6: Modalités d’exécution


Dispositions institutionnelles 1. Les dispositions institutionnelles prévues avec le Gouvernement du Sénégal ont conduit à un Programme basé sur le dispositif déjà mis en place avec succès pour le PAC. Le Programme sera mis en œuvre par l’ADM en liaison avec les 67 communes, la CADAK et la CAR, ainsi qu’un maître d’ouvrage délégué en cours de recrutement. Le Programme implique également le gouvernement central et ses entités déconcentrées et s’insère dans l’aire de compétence du ministère en charge des collectivités locales et de la décentralisation.

Modalités de mise en œuvre 2. Le Gouvernement est responsable : (i) de la définition et de la mise en œuvre de la politique de décentralisation définie dans la lettre de politique de décentralisation établie dans le cadre du PAC et toujours valide ; (ii) des transferts financiers de l’Etat aux communes et notamment du FECL ; (iii) du financement pour partie (50%) des frais de fonctionnement de l’ADM ; et (iv) des mesures qui s’avéreraient nécessaires à la réalisation des objectifs du PRECOL, notamment de la préparation et la présentation à l’Assemblée Nationale d’une loi sur la maîtrise d’ouvrage publique donnant un cadre légal à la pratique de la maîtrise d’ouvrage déléguée.

3. L’Agence de Développement Municipal créée dans le cadre du PAC est toujours en activité. Son Assemblée Générale comprend le Ministre de l’Economie et des Finances, le Ministre chargé des Collectivités Locales et de la Décentralisation, le Président de l’AMS et le Directeur Général de l’ADM. Elle assurera, pour le compte du MCLD, la mise en œuvre globale du PRECOL. Elle sera particulièrement en charge des tâches suivantes : (i) assister les communes dans l’identification des Contrats de Ville ; (ii) assister la CADAK et la CAR dans la définition de leur programme de renforcement institutionnel et d’investissements intercommunaux ; (iii) de mettre en œuvre et/ou de superviser la mise en œuvre des programmes de renforcement des capacités des communes, de la CADAK et de la CAR ; (iv) de superviser l’exécution des programmes d’entretien prioritaires ; (v) de suivre l’exécution des travaux confiée au maître d’ouvrage délégué qui sera sélectionné ; (vi) de gérer le Compte Spécial ; et (vii) d’assurer le suivi et l’évaluation du Programme et d’effectuer les audits techniques et financiers. L’ADM recrutera les consultants nécessaires pour l’assister, selon les besoins. En particulier, compte tenu de son rôle clé dans le montage institutionnel et le succès de la mise en œuvre, il a été retenu qu’une assistance technique à court terme serait également incluse dans le Programme afin d’assister l’ADM pendant la phase de redémarrage rapide de ses activités.

4. Les communes, outre leur rôle de maître d’ouvrage, seront responsables : (a) de définir le contenu des Contrats de Ville en coordination et consultation avec les groupes de population et en relation avec l’ADM ; (b) d’assurer la mise en œuvre des actions retenues, soit directement, soit par l’intermédiaire de l’ADM ou du maître d’ouvrage délégué ; (c) de remplir les engagements en matière d’ajustement municipal et d’entretien des infrastructures ; et (d) d’effectuer régulièrement les remboursements dus (remboursements combinés au titre des emprunts et de la mobilisation de la contrepartie budgétaire).

5. Le maître d’ouvrage délégué sera chargé de la passation des contrats d’études, de travaux et de supervision pour les travaux financés dans le cadre des 67 PIP communaux et du programme intercommunal conformément à une convention de maîtrise d’ouvrage déléguée qui sera annexée aux contrats de ville. Cette convention devra être en cohérence avec le contenu du Contrat de Ville. Le maître

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d’ouvrage délégué sera également responsable vis-à-vis de l’ADM de la fourniture des informations et indicateurs de performance qui le concerneront. L’ADM a procédé, en avril 2006, à la sélection de l’Agence d’Exécution des Travaux d’Intérêt Public contre le sous-emploi (AGETIP) comme maître d’ouvrage délégué. Cette sélection a été approuvée par l’IDA pour la signature de contrats de maîtrise d'ouvrage déléguée pendant une durée de deux années à compter du démarrage du Projet. Le Manuel de Procédures d’AGETIP est disponible et acceptable par l’IDA.

6. Pour permettre le renforcement progressif de la capacité de Maîtrise d’Ouvrage des communes, il pourra être expérimenté, pendant les premières années de mise en œuvre, dans deux ou trois communes et pour un nombre limité de projets relativement simples, une approche d’assistance à la maîtrise d’ouvrage communale. La réalisation des projets serait alors confiée aux communes qui, en tant que maîtres d’ouvrage, seraient responsables de la passation des marchés, de la sélection des maîtres d’œuvre, des entreprises et des fournisseurs, des études techniques et du contrôle des travaux. Un accompagnement de la commune devra être assuré selon des modalités à préciser. Le modèle de convention de maîtrise d’ouvrage déléguée sera adapté à cet effet par l’ADM. Les modalités de mise en place de cette expérience au cours des deux dernières années du PRECOL, seront proposées par l’ADM pour la revue à mi-parcours.

7. Afin de favoriser la transparence et la mise en concurrence pour la sélection du maître d’ouvrage délégué, le Gouvernement du Sénégal présentera, avant la fin de la deuxième année du Programme, une proposition concernant la création d'un environnement propice à la participation du secteur privé, tant national qu'international, pour ce type de mission, accompagnée d'indicateurs mesurables et d'un chronogramme de mise en œuvre, y compris en particulier une proposition de texte législatif réglementant la maîtrise d’ouvrage publique (Loi MOP) et définissant les modalités d’intervention des maîtres d’ouvrage délégués.

8. Le MOD mettra en œuvre toutes les opérations des PIPs communaux en sous-traitant aux consultants, entreprises et fournisseurs de manière à maximiser la participation des entreprises locales de manière à stimuler le secteur privé. Cela génèrera de l’emploi grâce aux approches à haute intensité de main d’œuvre pour les travaux publics, lorsque ce sera possible. L’amélioration de la qualité des travaux sera recherchée au travers de programmes de formation spécifiques financés par le Projet, visant à renforcer : (i) les capacités du MOD pour la mise en œuvre des sous-projets, notamment du point de vue des aspects environnementaux ; et (ii) les consultants et leur personnel, en particulier pour la supervision des travaux.

Financement du Programme

9. Le montant total du Programme devrait s’élever à environ 157 millions de dollars (86,3 milliards de FCFA) dont 137,5 millions de US$ de ressources nouvelles (environ 75,5 milliards de FCFA) auxquels s’ajoutent 19,5 millions de dollars (environ 10,7 milliards de FCFA) de fonds recyclés des projets précédents (3e projet urbain et PAC) et du PRECOL (remboursement des prêts pendant la durée du programme).

10. Les sources de financement devraient être les suivantes :

- financements extérieurs (62%) : les financements sont estimés à 98 millions de dollars (53,5 milliards de FCFA), soit 80 millions de dollars de l’IDA (contre 75 pour le PAC) et 15 millions d’Euros, soit 18 millions de dollars de l’AFD (contre 8,6 millions pour le PAC). Les fonds extérieurs mis à disposition du programme par l’IDA et l’AFD sont en progression de plus de 16 % par rapport au PAC. Toutefois, la parité entre le dollar et le FCFA s’étant détériorée, l’effort consenti par l’IDA est atténué ;

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- financement local (24%) : les financements nouveaux apportés par l’Etat et par les collectivités

bénéficiaires sont estimés à 39,5 millions de dollars (environ 21,7 milliards de FCFA), répartis à hauteur de 80% pour l’Etat et de 20% pour les communes. Ces ressources sont issues : (i) des dotations annuelles du FECL urbain sur la période 2006-2011 soit au minimum 30,9 millions de dollars (17 milliards de FCFA), (ii) 5.9 millions de dollars (3,2 milliards de FCFA) correspondant à l’autofinancement et à la contribution des communes au financement de l’ADM; et (iii) 1,5 milliards de FCFA (2,7 millions de dollars) de participation du BCI au budget de fonctionnement de l’ADM ;

- Fonds recyclés (14%) pour 19,5 millions de dollars ou 10,7 milliards de FCFA : (i) recyclage des

remboursements de prêts des communes du PAC et du PRECOL, (ii) fonds disponibles du PAC (reliquats du FECL), et (iii) reliquats du 3e projet urbain, notamment les ressources disponibles du compte de crédit communal (CCC).

11. Disponibilité et mobilisation opportune des fonds de contrepartie. La réponse aux besoins croissants des populations exige la mobilisation de ressources financières importantes de la part du Gouvernement. La disponibilité des fonds de contrepartie en provenance du FECL, en volume et temps opportun, est un élément essentiel de succès du programme. Le niveau d’engagement du FECL a été confirmé par le Gouvernement à hauteur de 17 milliards de FCFA pour l’ensemble du Programme et sera mentionné dans les dispositions financières et les clauses de l’accord de financement.

12. L’emprunteur transfèrera les fonds de contrepartie (FECL et BCI) auprès de l’ADM pour la réalisation des programmes municipaux, annuellement avant la fin du mois de mars chaque année selon l’échéancier suivant :

Tableau – Echéancier des fonds de contrepartie (M FCFA) Année calendaire 2006* 2007 2008 2009 2010 2011 Total

FECL BCI

1 000 300

3 400 300

3 400 300

3 400 300

3 400 300

2 400 300

17 000 1 800

(*) : 2006 : Année incomplète

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TABLEAU RESSOURCES-EMPLOIS DU PRECOL

RESSOURCES M$ MFCFA % Bailleurs 98.0 53,900.0 62%

IDA (80 MUS$) 80.0 44,000.0 51%

dont sous-

projets 36,240.8 autres 7,759.2

AFD (15M�) 18.0 9,900.0 11%

dont sous

projet 15.6 8,580.0 appui 2.4 1,320.0 État 33.6 18,500.0 21%

FECL 30.9 17,000.0 20% Part fonct ADM 2.7 1,500.0 2%

sous-total 131.6 72,400.0 84% Collectivités locales PRECOL 5.9 3,231.3 4%

Autofinancement CADAK et CAR 0.0 0.0 0% Autofinancement communes dakaroises 1.3 717.7

Autofinancement capitales régionales 2.3 1,253.5 Autofinancement autres 1.1 581.7

Autofinancement 200M plaf 0.4 210.0 honoraires ADM (1% PIP+PAM) 0.9 468.4

Ressources nouvelles 137.5 75,631.3 88% Reliquats et recyclages 19.5 10,700.0 12%

Reliquat CCC PDU3 6.4 3,500.0 4% Remb. prets CCC 1.6 900.0

remboursements des prêts PAC1 5.5 3,000.0 3% intérêts prêt CCC 0.5 300.0

remboursements des prêts PRECOL 3.6 2,000.0 intérêts 50% part prêt PRECOL 1.8 1,000.0

GRAND TOTAL 157.0 86,331.3 100% EMPLOIS M$ MFcfa % Volet développement institutionnel 13.7 7,543.3 9% contrats villes/agglo 10% PIP 7.7 4,240.5 5% CADAK et CAR 2.9 1,570.3 2% Actions transversales 3.2 1,732.5 2% Volet Investissement physiques 124.5 68,494.0 CADAK et CAR 45.4 24,955.3 29% Communes dakaroises 18.3 10,069.2 12% Capitales régionales 32.2 17,713.3 21% Autres communes urbaines 18.5 10,156.2 12% autres communes 10.2 5,600.0 sous-total 138.2 76,037.3 88% Fonctionnement ADM 5.5 3,000.0 3% Action appui ADM (audits, suivi, IEC) 0.7 357.5 non alloué 12.6 6,936.6 8% GRAND TOTAL 157.0 86,331.3 100%

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Annexe 7: Gestion financière et accords de décaissement


Résumé analytique L’évaluation de la gestion financière au Sénégal a été réalisée en 2003. Le tableau en annexe 1 illustre l’évaluation des risques en matière de gestion financière au niveau du pays. Le taux de risque du système de gestion des finances publiques était élevé. Depuis cet exercice, le gouvernement a créé au sein du ministère de l’Economie et des Finances un secrétariat exécutif chargé de suivre la mise en œuvre du plan d’action de l’évaluation de la gestion financière. La récente évaluation des fonds PPTE et le plan d’action réalisés par la Banque mondiale et le Fonds monétaire international en novembre 2004 a montré une amélioration significative dans les domaines de la traçabilité des dépenses publiques, notamment dans les domaines prioritaires définis dans le PRSP, les contrôles internes et la préparation du budget. Cependant, des progrès sensibles sont encore nécessaires en matière de contrôles internes et externes de l’exécution du budget et dans les entreprises publiques. En outre, aucun progrès n’a été réalisé dans le domaine de la décentralisation et des finances des collectivités locales. Diverses études au Sénégal montrent que la centralisation excessive de la prise de décisions et l’absence de responsabilisation portent atteinte à la capacité des communautés et des collectivités locales à gérer leurs propres affaires. L’insuffisance des transferts fiscaux entre administrations, la lourdeur des procédures ainsi que la faiblesse du régime fiscal constituent des obstacles supplémentaires au développement local. Pendant sa première phase, le Programme de développement urbain et de décentralisation mis en place par l’Agence de développement municipal a permis de s’attaquer aux insuffisances susmentionnées, notamment les capacités institutionnelles, la justification de l’emploi des fonds et la transparence au niveau des communes urbaines. La mise en œuvre du PRCL se réalisera autour des accords de gestion financière dans le cadre du Programme de développement urbain et de décentralisation. Le renforcement des capacités des communes se poursuivra. On prévoit un transfert progressif des responsabilités en matière de monnaie fiduciaire aux communes, dès que la Banque pourra s’assurer de leur capacité à gérer les fonds IDA. Une évaluation des accords sur la gestion financière du projet a été réalisée à l’Agence de développement municipal. La conclusion en est que les accords sur la gestion financière du projet répondent aux exigences minimales de la Banque et sont de nature à fournir, avec une certitude raisonnable, des informations précises et opportunes sur l’état d’avancement du projet comme le veut l’IDA. Avant la mission d’évaluation, les principales actions ont été identifiées au cours de la mission d’identification et de mise en œuvre par l’Agence de développement municipal :

• Recrutement d’un directeur administratif et financier ; • Recrutement d’un vérificateur externe1 des comptes ayant une expérience professionnelle et des

aptitudes jugées satisfaisantes par la Banque ; • Mise à jour de l’actuel manuel de procédures administratives, comptables et financières.

Une évaluation des capacités de l’AGETIP, maître d’ouvrage délégué pour la gestion des marchés de la composante B a été réalisée. La conclusion est que le maître d’ouvrage sélectionné est doté d’un système de gestion financière acceptable par l’IDA. Cependant, le mandat de l’auditeur externe se termine avec l’année 2005. Un auditeur externe ayant de l’expérience et des capacités financières acceptables pour l’IDA devra être recruté avant ll’entrée en vigueur du Crédit.

1 Conformément aux principes de Vérification des comptes en vigueur, la Banque a décidé de faire appel à un Commissaire aux comptes.

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Accords sur la gestion financière Recrutement du personnel et accords de mise en œuvre. L’Agence de développement municipal sera chargée de la coordination pour la mise en œuvre du programme, de la consolidation des plans de travail annuels et du budget ainsi que de la supervision de la gestion financière, de la passation des marchés et du suivi et évaluation des activités. La gestion des ressources du projet se fera sous la responsabilité de l’Agence et du directeur administratif et financier (DAF) assisté d’un chef comptable. En ce qui concerne la gestion financière, le DAF sera chargé de recevoir et de vérifier les factures, de gérer les comptes bancaires du projet, d’assurer la tenue des livres comptables, de préparer et de produire chaque trimestre des rapports financiers intérimaires non vérifiés et de prendre les dispositions utiles visant à assurer chaque année une vérification financière des comptes du projet. Les principaux personnels financiers du projet, à savoir le DAF et le chef comptable sont en place et ont les aptitudes et l’expérience professionnelle jugées satisfaisantes par la Banque. Procédures et politiques comptables. L’Agence de développement municipal applique actuellement le système comptable des entreprises privées (SYSCOA) sorti en 1998. Ce système repose sur le plan comptable traditionnel des pays francophones, avec plusieurs innovations reflétant quelques principes fixés dans les normes comptables internationales. Le SYSCOA comporte une structure à trois volets (l’intégralité des comptes, les comptes simplifiés et les comptes financiers). L’Agence de développement municipal adoptera le système de l’intégralité des comptes. Un manuel de procédures administratives, comptables et financières a été élaboré par l’Agence de développement municipal et revu par la Banque. Le plan comptable sera basé sur le SYSCOA et intègrera notamment les nécessités suivantes :

• une production régulière des rapports financiers intérimaires et des états financiers annuels, y compris les données sur ce qui suit : le total des dépenses du budget, le total des contributions de chaque financier dont le gouvernement, le total des dépenses de chaque composante/activité du projet ; et

• un suivi de l’appui aux communes. Établissement des rapports et suivi. L’Agence de développement municipal sera chargée de l’ensemble des activités d’établissement des rapports sur le projet. Le DAF veillera à la production chaque trimestre des rapports financiers intérimaires et à leur transmission à la Banque un mois au plus après la fin du trimestre. Le premier rapport financier intérimaire sera transmis à la Banque mondiale un mois au plus au plus après la fin du premier trimestre calendaire suivant la date d’entrée en vigueur et couvrira la période entre la survenue de la première dépense du projet et la fin dudit premier trimestre calendaire. Une copie du rapport financier intérimaire fera l’objet de discussion et d’un accord au cours des négociations concernant le projet. Chaque année, l’Agence de développement municipal devra également produire, au plus tard le 30 juin de l’année fiscale suivante, des états financiers annuels vérifiés. Ces états financiers feront l’objet de vérifications périodiques (voir le paragraphe sur les vérifications). Système d’information. Le logiciel de comptabilité de l’Agence de développement municipal devra être taillé sur mesure afin de s’adapter aux nouvelles composantes et catégories du projet. Il sera mis à jour de telle sorte qu’il puisse fournir toutes les données ci-dessus, en plus de la comptabilité analytique permettant de contrôler les bénéficiaires, et notamment les fonds transférés aux communes et aux adjudicataires. Vérification interne des comptes. Au Sénégal, la direction de la dette et des investissements assure le contrôle ex ante de toutes les demandes de dépense et de retrait avant de les envoyer à la Banque. Bien

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qu’il n’existe pas de système de contrôle interne au sein de l’ADM, les principaux contrôles seront effectués par l’ensemble du personnel clé de l’ADM : les contrôles d’approbation et d’autorisation (y compris pour la passation des marchés) seront documentés dans le manuel ; les réconciliations bancaires seront effectuées régulièrement et dans les délais par le personnel indépendant de celui qui effectue les paiements ; les fichiers secondaires des immobilisation et des stocks seront mis à jour et les immobilisations dûment assurées. Le manuel de gestion financière détaille ainsi les contrôles internes spécifiques à effectuer par chaque personnel de l’ADM. De plus, les auditeurs externes et l’IDA vérifieront avec soin à la parfaite adéquation et à la conformité du suivi des procédures par l’ADM pendant leurs missions. L’Agence de développement municipal ne s’occupe pas des vérifications internes des comptes, ce qui n’est pas satisfaisant et ne donne pas l’assurance de l’adéquation et de la conformité de l’Agence par rapport aux procédures du projet. En conséquence, la Banque accorde une attention toute particulière au contrôle interne lors des missions de supervision et pendant la revue des rapports de vérification annuels. Vérifications externes des comptes. Une vérification annuelle des comptes de l’Agence de développement municipal sera effectuée par des vérificateurs externes ayant des aptitudes et une expérience professionnelle jugées satisfaisantes par la Banque. En plus de donner un avis sur les états financiers selon les normes internationales en matière de vérification des comptes, les vérificateurs devront dire si les fonds de contrepartie ont été régulièrement versés et utilisés conformément à la convention de financement. En plus du rapport de vérification des comptes, les vérificateurs devront préparer des notes à la direction comportant des observations et des commentaires ainsi que des recommandations en vue d’une amélioration des registres, des systèmes et des contrôles comptables et du respect des clauses financières de l’accord avec la Banque. En application de la nouvelle politique de vérification, le commissaire aux comptes de l’Agence de développement municipal qui a été sélectionné après appel à candidatures sera le vérificateur du projet. Les exigences de l’Agence de développement municipal en matière de vérification des comptes seront étendues à l’Agence de gestion des marchés. Les rapports de vérification de l’année fiscale écoulée doivent être déposés au plus tard le 30 juin suivant la fin de ladite année fiscale. Le tableau ci-dessous résume les exigences en matière de vérification des comptes :

Rapports d’audit Due Date 1. MDA � États financiers � Note à la direction

30 juin

2. CMA � États financiers � Note à la direction

30 juin

Conditions de prêt et engagements. L’effectivité du crédit a pour seule condition que le maître d’ouvrage délégué ait nommé des vérificateurs externes des comptes ayant des aptitudes et une expérience professionnelle jugée satisfaisante par l’Association. Questions sur le pays et évaluation des risques financiers Au niveau du pays. L’évaluation de la gestion financière au Sénégal a été réalisée en 2003. Le tableau de l’Appendice 1 de la présente Annexe fait état de l’évaluation des risques de gestion financière au niveau du pays. Le taux global des risques liés au système de gestion des finances publiques était élevé. Depuis cet exercice, le gouvernement a créé au sein du ministère de l’Economie et des Finances un secrétariat

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exécutif chargé de la mise en œuvre du plan d’action du programme d’évaluation de la gestion financière du pays. La récente évaluation des fonds PPTE et le plan d’action réalisés par la Banque mondiale et le Fonds monétaire international en novembre 2004 a montré une amélioration significative dans les domaines de la traçabilité des dépenses publiques, notamment dans les domaines prioritaires définis dans le PRSP, des contrôles internes et de la préparation du budget. Cependant, des progrès sensibles sont encore attendus en ce qui concerne les contrôles internes et externes de l’exécution du budget et dans les entreprises publiques. Le gouvernement a donné la priorité aux améliorations dans ces domaines ainsi que celui des réformes financières en matière de gouvernance locale. Un Fonds fiduciaire des multi-donateurs chargé de suivre la mise en œuvre des réformes a été mis en place. Un don IDF destiné à renforcer les capacités de la Cour des Comptes est également en cours de mise en place. Le projet tirera profit des acquis de l’IDF et de l’autre aide des donateurs à la Cour des Comptes. Ainsi, cette institution prendra part progressivement à la vérification des comptes des communes urbaines. Au niveau du projet. Du fait du risque élevé en matière de monnaie fiduciaire au niveau du pays, l’IDA a pris des mesures spéciales pour assurer une saine gestion financière de son portefeuille. Les personnels d’encadrement du projet sont nommés à la suite d’un appel à candidatures et le financement par la Banque repose sur un mécanisme spécial visant à réduire les risques fiduciaires. Les comptes des projets IDA sont invariablement vérifiés par des cabinets indépendants et compétents. Le taux des risques liés au projet est peu élevé, du fait du renforcement des capacités à l’Agence de développement municipal. Le risque le plus important pour le programme est la mise à disposition régulière et le niveau des fonds de contrepartie par l’entremise du Fonds d’équipement des collectivités locales (FECL) et du Fonds de Donation de la Décentralisation. Le suivi du système comptable des contrats de ville constitue un autre risque. Lors de la préparation du manuel, une attention particulière a été accordée à cette question, le plan comptable ayant été revu à cet effet. Apport de fonds L’apport des fonds est décrit en annexe 2 On doit avoir :

• Au niveau central, un compte désigné géré par l’Agence de développement municipal et domicilié dans une banque commerciale agréée par la Banque et

• Des comptes pour le projet, gérés par l’Agence de développement municipal. • Des compte gérés par le maître d’ouvrage délégué

Le tableau ci-dessous précise les Comptes bancaires à ouvrir à différents niveaux :

Niveau administratif

Responsabilité primaire

Type de compte Signataires Banque Nombre de

comptes National ADM Compte désigné

en FCFA 1. Directeur Général 2. DAF

Banque commerciale 1

National ADM Comptes du projet en FCFA

1. Directeur Général 2. DAF

Banque commerciale Selon besoins

National MOD Comptes des communes en FCFA

1. Directeur Général 2. DAF

Banque commerciale Selon besoins

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• L’établissement des rapports sur l’utilisation des fonds pour un compte désigné reposera sur l’état des dépenses.

Accord sur les décaissements Méthodes de décaissement Le projet débutera par des méthodes de décaissement basées sur le remboursement, l’avance sur compte spécial, le paiement direct et l’engagement spécial. Ces méthodes seront utilisées au début du projet. On espère passer aux décaissements trimestriels basés sur l’IFR dès que la Banque sera satisfaite des capacités de l’organisme d’exécution. Montant minimum des demandes La valeur minimale des paiements directs et des engagements spéciaux sera de 800 millions de francs CFA. Établissement des rapports sur l’utilisation des fonds de prêt Les pièces justificatives des demandes de remboursement doivent être constituées d’un rapport sommaire de l’état des dépenses et des documents prouvant des dépenses agréées, payables des suites d’un contrat, à concurrence de 500 000 dollars pour les travaux, 250 000 dollars pour les biens, 100 000 dollars pour les cabinets de consultant et 50 000 dollars pour les consultants travaillant seuls ainsi qu’une liste de paiements suivant contrats qui ont fait l’objet d’un examen préalable de la Banque. Les pièces justificatives des demandes de paiement direct doivent être constituées de documents prouvant des dépenses agréées (copies de reçu, facture du fournisseur). Le projet fournira un relevé de compte bancaire et une réconciliation du compte désigné ainsi que la demande de retrait de fonds sur une base mensuelle. Toutes les pièces justificatives des SOE sont conservées à l’Agence de développement municipal et doivent être présentées pour examen par non seulement des missions périodiques de revue de la Banque mondiale, mais également par des vérificateurs externes. Le schéma des apports de financement est décrit à l’annexe 1. Lors des négociations, on discutera du format à adopter pour le rapport financier trimestriel non vérifié. Ce document sera annexé à la demande de décaissement. Compte désigné Le compte désigné sera géré par l’Agence de développement municipal. Ce compte sera domicilié dans une banque commerciale agréée par la Banque. Le franc CFA sera la monnaie du compte désigné. Le compte désigné sera crédité d’un montant total de quatre milliards de francs CFA. Fonds de contrepartie Le gouvernement doit prendre les mesures qui s’imposent pour garantir la mobilisation en temps opportun des fonds de contrepartie en vue de la mise en œuvre du projet. La contribution du gouvernement sera mobilisée sous forme de recettes fiscales (contribution de la TVA) et par l’intermédiaire du FECL et du FDD. Décaissements par catégorie

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Le tableau ci-dessous donne les catégories de dépenses devant être financées sur le montant des crédits. Les affectations de chaque catégorie de dépense sont les suivantes :

Catégorie de décaissement Montant en millions de US$ Pourcentage financé

1. Mise en œuvre des contrats par le MOD pour la composante B (fournitures, travaux et services de consultants) et rémunération du MOD

63.50 100%

2. Mise en œuvre par l’ADM des activités des composantes A et C ((fournitures, travaux et services de consultants)

12.05 100% du montant hors taxes

3. Non alloué 4.45 Total 80.00

Conditions de gestion financière de l’Agence de gestion des marchés Une évaluation des capacités de l’AGETIP, maître d’ouvrage délégué pour la gestion des marchés de la composante B a été réalisée. La conclusion est que le maître d’ouvrage sélectionné est doté d’un système de gestion financière acceptable par l’IDA. Cependant, le mandat de l’auditeur externe se termine avec l’année 2005. Un auditeur externe ayant de l’expérience et des capacités financières acceptables pour l’IDA devra être recruté avant ll’entrée en vigueur du Crédit. De plus, le maître d’ouvrage délégué devra transmettre à l’IDA avant la fin du mois de juin de chaque année l’audit annuel des comptes annuels et la lettre de commentaires sur le système de contrôle interne.

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Appendice 1 : Évaluation des risques et contrôle interne

Évaluation des risques H M L N Commentaires

Risques inhérents Le risque inhérent est la probabilité pour le système de gestion financière du projet d’être confronté aux facteurs découlant de son environnement, tels que la réglementation en vigueur dans le pays et l’environnement de l’organisme d’exécution (dans l’hypothèse de l’absence de toute contre-vérification et de tout contrôle interne). 1. Corruption X 2. Mauvaise gouvernance X 3. Faiblesse du Judiciaire X 4. Insuffisance des capacités managériales X

Taux global des risques inhérents X

Le plan d’action de l’évaluation de la gestion financière au Sénégal est en cours de mise en œuvre et le gouvernement a créé un secrétariat exécutif chargé de superviser la mise en œuvre des réformes.

Risques liés au contrôle Le cadre comptable et du contrôle interne du projet risquent d’être insuffisants pour garantir que les fonds du projet, sont utilisés de manière économique et efficace et dans le but poursuivi, et que leur utilisation fait l’objet de rapports. 1. Organisme d’exécution X Idem risque inhérent 2. Apport des fonds X 3. Fonds de contrepartie

� Retard pour l’adoption de la loi de répartition des FECL et des FDD

X Cette action est incluse dans la matrice PRSC et constituera une clause financière.

4. Recrutement du personnel

X Les personnels principaux de l’ADM ont des aptitudes et une expérience professionnelle satisfaisantes.

5. Politiques et procédures comptables X Le manuel de procédures comptables a été récemment mis à jour et revu par la Banque.

6. Vérification interne X La Banque accordera une attention particulière au système de contrôle interne lors de la mission de supervision.

7. Vérification externe X Le processus de sélection du vérificateur est en cours et sera terminé très prochainement. Les TOR ont été revus par la Banque, tout comme la procédure de passation des marchés.

8. Etablissement des rapports et suivi X La Banque aidera l’ADM à définir le format des rapports trimestriels

9. Systèmes d’information X L’actuel logiciel de comptabilité de l’ADM sera adapté sur mesure par rapport au projet

Risque global lié au contrôle X Le taux des risques liés au contrôle est Modeste très bas parce que presque tout l’ensemble du système FM est en place en vue de la mise en œuvre du projet.

H – Haut S – Substantiel M – Modeste L – Bas

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Appendice 2: Flux des Fonds et de l’Information

IDA - Washington

Crédit

ADM - Dakar Compte désigné

Demande de remboursement Paiements directs

Réalimentation Rapport intérimaire financier non-certifié

Fournisseurs/ Consultants

Paiements directs

CMA - Dakar Compte(s) - communes

Documen-tation

Réalimentation Réalimentation

Documentation

Fournisseurs/ consultants

Rapport technique et financier

Flux des Fonds et des transferts

Flux de l’Information

��

��

��

��

��

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Appendice 3: Evaluation de la Maitrise d’Ouvrage Délégué (AGETIP)

AGETIP

Arrangements actuels Recommendations & Plan d’action

Qualifications du personnel comptable et financierPosition actuelle, qualifications, et expérience du personnel comptable et financier

1 Directeur administrative et financier 1 Chef comptable 1 Chef de l’unité comptable 4 comptables

Satisfaisant

Procédures comptables et financiers y compris le système de controle interne � Existence du manuel de procédures et la date de préparation � Manuel de procédures validé par la structure appropriée

Manuel de procédures mis à jour en 2005 dans le cadre d’un projet de l’IDA Validé par l’IDA et le conseil d’administration

Satisfaisant

Arrangements pour l’audit interne � Existence d’une structure de contrôle interne � Existence d’un manuel d’audit interne et la date de préparation

Il existe une structure de contrôle interne sous la direction du développement rapportant directement au Directeur Général.

AGETIP doit promouvoir la structure de contrôle interne comme une direction rapportant directement au Directeur Général.

Système d’information � Système comptable développé et mis à jour � Nature des données comptables produites par le logiciel

HI COMPTA Multi- sites Multi- projets Production de tous les rapports comptables y compris les états financiers.

Satisfaisant

Arrangements pour l’audit externe � Auditeur externe ou auditeur légal � Date de la signature du contrat signature et la fin du contrat

Auditeur légal (contrat expiré en 2005)

Recruitement d’un auditeur externe avant la mise en vigueur du Crédit

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Annexe 8: Passation des marchés


A. Général Passation des marchés dans le contexte du pays : Une évaluation du système de passation des marchés au Sénégal a été conduite de septembre 2002 à mars 2003 et un plan d’action national a été produit. Un nouveau Code des marchés Publics a été préparé récemment avec l’appui de la Banque. Il a été adoptée par le Gouvernement en 2006. Le Code a été examiné par la Banque et les règles de passation des marchés qu’il contient incluent les principales règles ; aucun modèle de document de consultatio n’est disponible. Le plan d’action mis en place est en cours de mise en œuvre et inclut : (i) la décentralisation des responsabilités administratives aux ministères, aux autorités locales et aux entités publiques ; et (ii) le mise en place d’un cadre légal pour la délégation de de projets aux firmes privées. A ce jour, aucune dérogation permis ou licence n’a besoin d’être spécifié dans l’accord de financement poiur les appels d’offres internationaux car les règles du Sénégal applicables à la passation des marchés donnent préséance àux procédures de la Banque sur toute disposition contraire des procédures locales. Utilisation des procédures de la Banque : La passation des marchés pour le PRECOL sera conduite en conformité avec les directives de la Banque pour la « Passation des marchés financés par les prêts de la BIRD ou les Crédits de l’IDA » datées de mai 2004 et les directives pour la « Sélection et l’emploi de consultants par les emprunteurs de la Banque mondiale » datées de mai 2004 ainsi que les dispositions stipulées dans les accords légaux. Les divers éléments imputables sous les différentes catégories de décaissement sont décrits ci-dessous de manière générale. Pour chaque contrat devant être financé par le Crédit, l’emprunteur et la Banque conviendront d’un plan de passation des marchés indiquant : les différentes procédures de passation des marchés ou les méthodes de sélection des consultants, la nécessité de pré qualification, les coûts estimatifs, les exigences de revue a priori et le chronogramme. Le plan de passation des marchés sera actualisé au moins annuellement ou en cas de nécessité refléter les besoins réels de la mise en œuvre du programme et l’amélioration des capacités institutionnelles. Le processus de passation des marches et les modèles de documents qui seront utilisés par les agences pour la mise en oeuvre sont bien définis dans les Manuels de Procédures qui incluent les procédures de passation des marchés et de gestion financière. Publication Un avis general de passation des marchés (AVPM) sera préparé et publié dans United Nations Development Business (UNDB) et Development Gateway (dgMarket) ainsi que dans au moins un journal de diffusion nationale avant l’entrée en vigueur du Crédit. L’AGPM indiquera les opportunités de passation par appel d’offres international de marchés de travaux et de fournitures et les services de consultants suceptibles d’impliquer des firmes internationales. Des avis spécifiques de passation des marchés pour tous les marchés de travaux ou de fournitures à passer par appel d’offres international et un avis à manifestation d’intérêt pour les servces de consultants susceptibles de cvaloir plus de 200 000 US$ seront également publiés dans United Nations Development Business (UNDB) et Development Gateway (dgMarket) ainsi que dans au moins un journal de diffusion national Passation des marchés de travaux : Les travaux financés par le programme incluent : (i) les travaux inclus dans les sous-projets des Programmes d’Investissements Prioritaires (PIP) figurant dans la composante B.1; et (ii) les travaux de construction ou de renforcement de voiries intercommunales figurant dans la composante B.2. La passation des marchés se fera en utilisant les documents types

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d’appel d’offres de la Banque (SBD) pour tous les AOI ; pour les autres appels d’offres tels que l’AON et la cotation (ou demande de renseignements et de prix), il pourrait être utilisé des documents types d’appel d’offres nationaux qui auront reçu l’accord de la Banque et qui ont été jugés satisfaisants par elle. - Les marchés portant sur des travaux dont le coût est supérieur à la contre valeur de 500 000 dollars

EU ou équivalent seront passés en utilisant les procédures d’appels d’offres internationaux (AOI) - Les marchés portant sur des travaux dont le coût est inférieur à la contre valeur de 500 000 dollars

EU ou équivalent pourront être passés en utilisant les procédures d’appels d’offres nationaux (AON) - Les contrats de travaux d’une valeur inférieure à 50 000 dollars EU seront passés après comparaison

d’au moins trois offres. Il sera attribué au soumissionnaire dont les prix seront les plus bas, pour autant que ce dernier ait prouvé qu’il a la qualification et la capacité en moyens techniques et financiers d’exécuter correctement les travaux.

Passation des marchés de fournitures : Les fournitures financées par le projet incluent : (i) les fournitures faisant partie des composantes A.1 et A.2 de renforcement des capacités (plaques de rues et supports, mobilier, ordinateurs et matériel bureautique, etc.).. La passation des marchés se fera en utilisant les documents types d’appel d’offres de la Banque pour tous les AOI ; pour les autres appels d’offres tels que l’AON et la cotation (ou demande de renseignements et de prix) il pourrait être utilisé des documents types d’appel d’offres nationaux auxquels la Banque aura donné son accord après les avoir jugés satisfaisants. - Les marchés portant sur des fournitures dont le coût est supérieur à la contre valeur de 250 000

dollars EU ou équivalent seront passés en utilisant les procédures d’appels d’offres internationaux (AOI)

- Les marchés portant sur des biens disponibles localement et dont le coût est inférieur à 250 000 dollars EU ou équivalent pourront être passés en utilisant les procédures d’appels d’offres nationaux (AON).

Les petits articles et les fournitures de bureau, ainsi que les petits équipements et le mobilier disponibles localement, dont les coûts estimés sont inférieurs à 50 000 dollars EU, pourront être achetés par consultation de fournisseurs : dans ces cas, une demande écrite devra être adressée à plusieurs (ou moins trois) fournisseurs établis de façon régulière, et en règle avec l’administration de l’emprunteur en termes de leur situation d’impôts et de leur statut social. Le contrat sera attribué, après avoir comparé des propositions de prix selon les procédures detaillées dans les paragraphes 3.5 et 3.6 des procédures de passation des marchés de mai 2004 et du Memorandum “Guidance on Shopping” publié par la Banque Le 9 juin 2000. Sélection de consultants : Les services de consultants financés par le projet incluent : (i) les services faisant partie des composantes A.1 et A.2 de renforcement des capacités (assistance aux collectivités locales, aux institutions et ministères et à l’ADM, etc.) ; (ii) les études et la supervision des travaux figurant dans les composantes B.1 et B.2 ; et (iii) les services de consultants nécessaires pour le suivi et l’évaluation du projet, l’information et la communication et les services d’audit figurant dans la composante C. Les consultants seront sélectionnés en utilisant l’une des méthodes suivantes : (a) sélection fondée sur la qualité et le coût pour les cabinets de consultants (SFQC) ; (b) sélection fondée sur le moindre coût (SMC), qui pourra être utilisée pour des missions standards telles que les audits financiers et techniques et la supervision des travaux ; (c) sélection au titre d’un budget fixe (SFBF) pour le recrutement de facilitateurs qui auront à assister ou à conseiller les communes et leurs organisations ; (d) sélection fondée sur la qualification du consultant (SFQ). Dans le cas de selection concernant les consultants individuals, la sélection devra suivre les procédures décrites dans la Section V des procédures. Les listes restreintes de consultants pour des services estimés à moins de US$100 000 équivalent par contrat peuvent être composés uniquement de consultants nationaux en conformité avec les dispositions du paragraphe 2.7 des procédures pour les consultants. Cependant, si des firmes internationales ont exprimé leur intérêt, elles ne peuvent pas 6etre exclues de l’examen.

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La sélection de Gré à Gré ou par entente directe (SGG) ne pourra être utilisée à titre exceptionnel qu’avec l’accord préalable de l’IDA, pour des services qui répondent aux dispositions des paragraphes 3.10 à 3.12 des Directives de la Banque mondiale pour la sélection des consultants Une demande type de proposition (DP) et un formulaire de rapport d’évaluation pour les consultants, mis au point par la Banque, seront utilisés pour le recrutement des consultants. Des contrats simplifiés pourront être utilisés pour les consultations de courte durée, c’est-à-dire dont la durée ne dépasse pas six mois, qu’elles soient effectuées par des cabinets ou par des consultants individuels. Formation, ateliers, séminaires et connférences : De façon générale, la formation sera fournie au personnel du projet et aux acteurs concernés par le programme par des institutions spécialisées. Elle pourrait inclure une formation pratique sur le terrain pour les communes et leurs organisations. Les actions de formation seront conduits sur la base d’un programme annuel détaillé de formation précisant (i) les types de formation, (ii) les personnes à former, (iii) les institutions de formation et (iv) la durée et le lieu de la formation, le calendrier ainsi que les coûts prévus et les résultats attendus.. Coûts de fonctionnement : Le programme financera les coûts de fonctionnement de l’ADM et la rémunération du MOD (Maître d’Ouvrage Délégué) pour la mise en œuvre du programme. L’ADM sera financée à 50 pourcent par les fonds du budget du Sénégal (BCI), à environ 25 pourcent par les communes (rémunération de un pour cent sur les volumes des contrats de ville) et pour le solde par le recyclage et les intérêts des fonds propres de l’ADM. Le MOD sera financé par une rémunération d’environ 4,5 pourcent calculée sur les volumes des sous-projets dont la mise en œuvre lui sera déléguée. Cette estimation est établie sur la base de la matrice des rémunérations par ville figurant dans le manuel de procédures de l’ADM et approuvée par la Banque mondiale. Les procédures de passation des marchés et les documents types pour les frais de fonctionnement sont décrites dans les manuels procédures et sont acceptables par l’IDA. B. Mécanismes institutionnels Eu égard à l’insuffisance de capacité au niveau des collectivités locales, la passation des marchés se fera en utilisant essentiellement deux institutions existantes : 1) L’ADM (Agence de Développement Municipal) sera chargée de la passation des marchés pour les fournitures figurant dans les composantes A.1 et A.2, conformément à son manuel de procédures déjà approuvé par la Banque mondiale et qui devra rester acceptable pour la Banque mondiale pendant toute la durée du programme. En particulier, cette institution sera également chargé de la passation des marchés dans le cadre des Programme d’Ajustement Municipaux (recrutement des consultants et des organismes de formation), de la mise en place des appuis institutionnels transversaux, ainsi que des audits techniques et financiers et des consultants pour les activités de suivi-évaluation. Elle procédera pour le compte des collectivités (à titre individuel ou collectif telles que la CAR et la CADAK) à la sélection des MODs. 2) Le Maître d’Ouvrage Délégué a) Sélection du MOD au démarrage du projet

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L’ADM a procédé, en avril 2006, à la sélection de l’Agence d’Exécution des Travaux d’Intérêt Public contre le sous-emploi (AGETIP) comme maître d’ouvrage délégué. Cette sélection a été approuvée par l’IDA pour la signature de contrats de maîtrise d'ouvrage déléguée pendant une durée de deux années à compter du démarrage du Projet. b) Mode d’intervention

Le MOD recruté par l’ADM avec l’accord de la Banque mondiale sera chargé par chaque autorité locale de la passation et du suivi des marchés de fournitures figurant dans les composantes B.1 et B.2 à travers une convention de MOD signée par les collectivités. Le MOD utilisera son manuel de procédures qui devra être approuvé par la Banque mondiale et qui devra rester acceptable pour la Banque mondiale pendant toute la durée du projet. c) Ouverture de la MOD Dès que la réglementation nationale le permettra (approbation et mise en application du nouveau code des marchés et prise d’un texte spécifique organisant la maîtrise d’ouvrage publique et la MOD), l’ADM examinera les possibilités de développer l’assistance à la maîtrise d’ouvrage publique ou la MOD. Une nouvelle consultation pourra éventuellement être lancée pour sélectionner de nouvelles entités ayant l’expérience et la qualification requise pour exécuter des missions de MOD à définir. Ces entités procéderont comme AGETIP au début du programme et utiliseront des manuels d’exécution jugés acceptables par la Banque. C. Evaluation des capacités de passation des marchés par l’ADM et du maître d’ouvrage

délégué a) Au niveau de la coordination globale du projet assurée par l’ADM, une évaluation des capacités à faire face à la réalisation des activités de passation des marchés a été effectuée du 16 au 17 janvier 2006. Cette évaluation a porté aussi bien sur l’organisation que le personnel commis à cette tache. L’évaluation a montré que le spécialiste de la passation des marchés en place a eu une expérience significative avec les procédures de banque mondiale et se sent confortable dans leur application ; cette expérience a été renforcée par sa forte implication dans les activités de passation des marchés au PAC (Crédit 3006-SE). Pour renforcer et améliorer cette situation, il a été convenu avec l’ADM que :

• le spécialiste de la passation des marchés ne devrait plus occuper d’autres fonctions et en particulier dans l’exécution des contrats et leur paiement sous peine de se mettre dans une situation de conflit d’intérêt ;

• le spécialiste de la passation des marchés assurera pour le compte de l’ADM et des

collectivités locales le suivi de l’exécution des plans de passation des marchés afin de s’assurer que les délais convenus avec les différents MOD seront respectés. Il conseillera également ces entités dans toute mission liée à la passation des marchés notamment à la vérification du respect des règles par les autorités contractantes. Pour ce faire, le spécialiste de la passation des marchés devrait être au courant en temps opportun sur toutes les activités de passation des marchés afin de pouvoir réagir rapidement lorsque nécessaire.

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b) Au niveau du maître d’ouvrage délégué (AGETIP), une évaluation des capacités à faire face à la réalisation des activités de passation des marchés a été effectuée en avril 2006. Cette évaluation a porté aussi bien sur l’organisation que le personnel commis à cette tache. L’évaluation a montré que les spécialistes de la passation des marchés en place ont eu une expérience significative avec les procédures de banque mondiale et se sentent confortables dans leur application ; cette expérience a été renforcée par sa forte implication dans les activités de passation des marchés au PAC (Crédit 3006-SE) et de nombreux autres projets financés par l’IDA. L’Agence de Développement Municipal (ADM) et le Maître d’ouvrage Délégué (MOD) seront equips avec le logiciel “Client Connction” et les clés d’accès afin de faciliter la rapidité des opérations de passation de marchés et de décaissement. D. Plan de passation des marchés L’emprunteur a établi, lors de l’évaluation du programme, un plan de passation des marchés qui fournit les bases pour les méthodes de passation des marchés. Ce plan a été approuvé par l’emprunteur et l’équipe du programme le 3 février 2006 et est disponible à l’ADM, 5 Avenue Carde à Dakar et dans les bureaux de la Banque à Dakar et au siège Il sera également disponible dans la base de données du projet et dans le site web externe de la Banque. Le plan de passation des marchés sera actualisé en accord avec la Banque au moins annuellement ou en cas de nécessité pour refléter les besoins réels de la mise en œuvre du projet et l’amélioration des capacités institutionnelles. Publication des résultats et debriefing Online DG Market, UN Development Business, et/ou la publication des contrats dans Client Connection sera faite pour tous les AOI, LIB, contrats de gré à gré et sélection de consultants pour une valeur excédent 200 000 US$. De plus, en cas de pré-qualification, la liste des soumissionnaires pré-qualifiés sera publiée. En ce qui concerne les AOI et les marchés importants avec des consultants, l’emprunteur sera tenu d’assurer la publication de l’attribution du contrat dès l’avis de non-objection de l’IDA dans UN Development Business (UNDB) online and dgMarket. En ce qui concerne le gré à gré, la publication des avis d’attribution de marchés sera faite trimestriellement dans un journal local de diffusion nationale. Tous les consultants ayant été mis en concurrence pour une sélection incluant des propositions technique et financière séparées seront informés du résultat de l’évaluation technique (nombre de points reçus par chaque firme) quel que soit le montant de la prestation, avant l’ouverture des offres financières. L’agence concernée sera tenue de proposer des debriefings aux soumissionnaires et consultants non retenus qui en feraient la demande. Fraude, coercition et corruption Toutes les entités concernées par la passation des marchés, ainsi que les soumissionnaires, fournisseurs et contractants doivent observes le plus haut standard d’éthique pendant la passation et l’exécution desa marchés financés par le Programme, conformément aux paragraphes 1.15 et 1.16 des procédures de passation des marchés et aux paragraphes 1.25 et 1.26 des Procédures pour les marchés de consultants.

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E. Fréquence des missions de supervision En sus de la revue a priori qui fait partie de la supervision du programme et qui sera conduite par le bureau de la Banque, l’évaluation des capacités des agences de mise en œuvre a recommandé que des missions annuelles de supervision soient menées pour la revue a posteriori des opérations de passation des marchés. Audit technique. Un audit technique sera mené annuellement pendant la mise en œuvre du Programme et inclura en particulier la revue de la passation des marchés et de la gestion des contrats. F. Détail des dispositions de passation des marchés impliquant des consultations

internationales Un plan de passation des marches détaillé pour les 18 premiers mois de mise en œuvre du programme a été préparé lors de l’évaluation et sera discuté en détail lors des négociations (voir appendice 1). Les seuils pour les méthodes de passation des marches sont les suivants: Table - Seuils pour les methodes de passation des marchés

Type de marché Seuil du contrat (US$)

Méthode de passation de marchés

Contrat soumis à revue a priori

1. Travaux >= 500,000 < 500,000 < 50,000

AOI AON Shopping Gré à gré

Tous Deux premiers contrats seulement Deux premiers contrats seulement Tous

2. Fournitures

>= 250,000 < 250,000 < 50,000

AOI AON Shopping Gré à gré

Tous Deux premiers contrats seulement Deux premiers contrats seulement Tous

3a. Services - Firmes >= 100,000 < 100,000

SBQC CQ, LCS, Other Gré à gré

Tous Toirs premiers contrats seulement et tous contrats d’audit All

3b. Services – Individuels >= 50,000 < 50,000

IC IC Single Source

All None (Post Review) All

Evaluation du risque global de passation des marchés : Medium

88

Appendice 1 - Plan de passation des marchés 1. Fournitures et travaux La liste des marchés à passer selon les procédures d’appel d’offres internationaux ou entente directe est la suivante : 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Ref. Contrat (Description)

Coût est. Méthode de

passation

Pré-Qualif

Préférence domestique

Revue par la Banque (priori /

posteriori)

Date ouverture des plis

est.

Commentaires

1 Travaux voiries intercommunales – Lot 1

18 MUS$ AOI Oui Oui A priori Octobre 2007

Les entreprises pourront être présélectionnées en fin juin 2007


18 MUS$ AOI Oui Oui A priori Octobre 2007

Les entreprises pourront être présélectionnées en fin juin 2007


5 MUS$ AOI Non Oui A priori Octobre 2007

Financement AFD

4 Investissement des PIPs > à 250 000 US$

Enveloppe globale est. à

35 MUS$

AOI Non Oui A priori A partir de Janv.

07

Identification PIPs par les communes. Nature des investissements connue à la signature des Contrats de Ville

5 Actualisation / Complément de la couverture aérienne sur 22 villes

200 000 AOI Non Oui A priori Mars 2007

Pas de fournisseur national

6 Fourniture matériel d’adressage (Mbour, Richard Toll, Kolda, MBacké)

350 000 AOI Non Oui A priori Oct. 2007

7 Fourniture d’un Atlas des Villes du Sénégal

100 000 AON Non Oui A priori Août 07

8 Fourniture Plans d’adressage (Dakar, Pikine, Rufisque)

350 000 AOI Non Oui A priori Oct. 2008

9 Fourniture Plans d’adressage (Mbour, Richard Toll, Kolda,

100 000 AOI Non Oui A priori Juin 2009

89

MBacké) 10 Appui logistique

et informatique à la CADAK, à la CAR et à l’ADM

365 000 IAPSO - - - Cotation disponible en juin 06

Budget de 200 000 pour la CADAK et la CAR et 165 000 pour l’ADM dont 110 000 sur financement ADM

11 Aide à la gestion comptable et financière de 6 RPM et 34 PM /appui logistique et informatique à 6 RPM et 34 PM et au DGCPT, à 11TPR et à la DADL

555 000 AOI Non Oui A priori Avril 08 Le budget global est de 555 000$ dont 500 000 pour 6 RPM et 34 PM et 55 000 pour la DGCPT, 11TPR et la DADL

12 Appui logistique et informatique à l'AMS et Directions centrales

134 000 AON Non Oui A posteriori

Fév. 07 dont 10000 pour l’AMS, 9 000 pour la Direction de la protection civile, 55000 pour DCL et 60000 pour les centres de service fiscaux.

13 Renforcement logistique des communes


Mars 07

14 Mise en place système intégré de gestion


Oct. 06 Achat logiciel et développement

15 Fourniture logiciel et consolidation base de données urbaines


Janv. 07 Achat logiciel et développement

16 Impression annuaire de l’AMS

27 300 CFN Non Oui A posteriori

Sept. 06 Financement rétroactif

90

2. Services de consultants Liste des missions de consultants prévoyant une liste restreinte constituée de firmes internationales ou par entente directe

1 2 3 4 5 6 7

Ref. Description de la mission Coût est.

(US$) Méthode de

sélection

Revue par la Banque (priori /

posteriori) Date est. De

remise des plis Commentaires

1 Commissaire au Comptes (Audit financier)

150 000 SMC A priori réalisé Financement rétroactif

2 Audit technique 150 000 SMC A priori Juin 2007

3 Mission d'appui à l'ADM

300 000 SFQC A priori Juillet 2006 Financement rétroactif

4 Etudes CADAK, CAR sur les ordures ménagères

200 000 SFQC A priori Fév. 2007

5 Etudes CADAK, CAR sur la Voirie


6 Définition du cadre stratégique de développement de l'Agglomération

300 000 SFQC A priori Avril 2007

7 Assistance en management et organisation de l’ADM

120 000 SFQC A priori Mars 2007

8 Etudes techniques voiries intercom. Lot 1

800 000 SFQC A priori Déc. 2007


800 000 SFQC A priori Déc. 2007


225 000 SFQC A priori Déc. 2007 Financement AFD

11 Supervision travaux des voiries intercom. Lot 1





225 000 SFQC A priori Fév. 2008 Financement AFD

14 Actualisation des audits de 26 communes

640 000 SFQC A priori Sep. 06

15 Etablissement des registres fiscaux

110 000 SFQC A priori Oct. 2006

16 Mission de cadrage des actions de soutien à l’intercommunalité

50 000 SCI A priori Déc 06

17 Formation aux catastrophes pour les

100 000 SFQC A priori Avril 07

91

maires et ST des villes, MOD et gestionnaires des infrastructures

18 Consultation l’adressage de Mbour, Richard Toll, Kolda, MBacké

210 000 SFQC A priori Oct. 07

19

Préparation de l’avenir institutionnel de l’ADM

55 000 SFQC A posteriori Mars 2007

20 Maîtrise d’œuvre institutionnelle pour la gestion des équipements Marchands

60 000 SFQC A posteriori Avril 07

21 Evaluation utilisation du logiciel commair

5 000 SFQC A posteriori Fév. 07

22 Audit conseil sur 6 villes (appui à la cour des comptes)

44 000 SFQC A posteriori Mai 07

23 Mise en place site WEB

10 000 SCI A posteriori Août 06

24 Analyse économique voirie intercommunalité

2 000 SCI A posteriori réalisé Financement rétroactif

25 Plan stratégique de l’AMS

20 000 SCI A posteriori Juillet 2006 Financement rétroactif

26 Déploiement au niveau des postes comptables du trésor de COLLOC et maintenance

50 000 SED A priori Juin 2008

27 Maîtrise d’ouvrage déléguée pour l’éxécution des travaux,

4.7MUS$ Entente directe A priori Réalisé (avril 2006)

Les services de consultants pour des cabinets dont le coût estimé est égal ou supérieur à l’équivalent de 100 000 dollars EU par contrat ainsi que les services de consultants pour des individus dont le coût estimé est égal ou supérieur à l’équivalent de 50 000 dollars EU par contrat et tous les marchés de consultants (cabinets ou individus) passés par entente directe seront soumis à la revue a priori par la Banque. Listes restreintes composées entièrement de consultants nationaux : Les listes restreintes de consultants pour des services dont le coût estimé est inférieur à l’équivalent de US$ 100,000 ou moins par contrat peuvent être composées entièrement de consultants nationaux conformément aux clauses du paragraphe 2.7 des Directives pour les Consultants.

92

Sénégal – Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales

MECANISMES DE MISE EN ŒUVRE DU PRECOL POUR LES TRAVAUX ET FOURNITURES

NB : Pour ce qui concerne le PAM (Programme d’Appui Municipal), l’ADM est chargée de la sélection des consultants pour les réformes et l’appui institutionnel

Agence de

Développement Municipal

(ADM)

Appui institutionnel (consultants et

formation)

Collectivités Locales

Services de consultants pour les

audits urbains, organisationnels et

financiers des communes

Entepreneurs et

fournisseurs

Planification Décision sur les programmes

Exécution

Maitrise

d’ouvrage délegué

(MOD)

Etudes et supervision

Convention de MOD Contrat d’exécution Contrat de ville

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93

Opérations pouvant faire l'objet de financement rétroactif

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94

Annexe 9: Analyse économique et financière République du Sénégal

Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales And the Projets municipaux et intercommunaux L’analyse économique est basée sur l’étude faite par l’Agence de développement municipal de Dakar en avril 2006. Ladite étude indiquait toutes les données nécessaires ainsi que les détails sur les types d’investissement pour chaque section de route, objet de la présente annexe. Synthèse des avantages-coûts Basée sur une analyse coûts-avantages, l’analyse économique examine un programme de construction de routes urbaines prioritaires présenté dans le tableau 1 ci-dessous. Elles sont localisées dans la région de Dakar (sections de route 1, 2 et 3), la région de Pikine et Guédiawaye (sections de route 4 et 5) et dans la région de Pikine et Rufisque (sections de route 6, 7 et 8) L’analyse porte sur toutes les routes urbaines en vue d’une évaluation, pour chaque site de réhabilitation/reconstruction, des coûts et avantages « avec le projet » et « sans le projet ».

Tableau 1. Liste des sections de route, objet de l’analyse économique

Désignation de la rue Longueur Total du trafic km AADT

Route Roind point Bakou - Port de Dakar 1,2 1 398 Tronçon 1 Route des Hydrocarbures 1,7 5 169 Tronçon 2 Route du VOR (Liberté 6 - Route de l'Aéroport) 2,2 14 323 Tronçon 3 Route Nationale n°1 - Route des Niayes 4,9 17 049 Tronçon 4 Route des Niayes - Carrefour Diale Mbaye 2,1 6 846 Tronçon 5 Roind point Keur Massar - HLM Rufisque 6,4 4 511 Tronçon 6.1 Boucle des HLM Rufisque 2,1 8 643 Tronçon 6.2 Boucle des HLM Rufisque - RN1 1 16 556 Tronçon 6.3 Route de Sankalkam 1,6 9 837 Tronçon 8 TOTAL 23,2

Le programme prioritaire, objet de la présente composante, a été : i) déterminé après une large concertation avec les parties prenantes à travers des ateliers ; ii) constitué uniquement des investissements ayant un taux de rentabilité économique suffisant (taux de rentabilité interne supérieur à 12% pour les routes) ; iii) complémentaire des réseaux routiers existants. Une analyse économique a été réalisée dans le cadre du programme des travaux routiers qui a évalué neuf sections de route ayant une longueur totale de 23,2 Km, pour un investissement total de 30,3 millions de dollars. L’analyse économique de l’ensemble du programme des travaux routiers a une valeur actuelle nette (VAN), au taux d’actualisation de 12 %, de 56,5 millions de dollars et un taux de rentabilité économique de 54,4 %. Le Tableau 2 présente la synthèse de l’analyse économique.

95

Tableau 2. Synthèse de l’analyse économique – Composante 2. PRECOL – Sénégal Table 2.Summary of economic analysis - Component 2. PRECOL - SenegalStreet Name Length Investment cost/kmInvestment costNPV ERR

km M US$/lm MUS$ MUS$ %Route Roind point Bakou - Port de Dakar 1.2 1.886 2.264 2.88 43% Troncon 1

Route des Hydrocarbures 1.7 0.796 1.353 1.65 44% Troncon 2Route du VOR (Liberté 6 - Route de l'Aéroport) 2.2 1.074 2.364 31.79 289% Troncon 3

Route Nationale n°1 - Route des Niayes 4.9 1.538 7.538 8.60 41% Troncon 4Route des Niayes - Carrefour Diale Mbaye 2.1 0.803 1.686 2.01 43% Troncon 5Roind point Keur Massar - HLM Rufisque 6.4 1.343 8.595 4.35 25% Troncon 6.1

Boucle des HLM Rufisque 2.1 1.311 2.753 1.89 31% Troncon 6.2Boucle des HLM Rufisque - RN1 1 1.344 1.344 2.76 61% Troncon 6.3

Route de Sankalkam 1.6 1.519 2.431 0.61 19% Troncon 8TOTAL 23.2 30.326 56.55 54.4%

Hypothèse principale Le critère économique pour la sélection et la mise en priorité de l’investissement sur les infrastructures était le taux de rendement économique (TRE) et la valeur actuelle nette (VAN) de chaque investissement proposé. Le seuil de rentabilité du taux de rendement économique est de 12%. Le programme d’investissements prioritaires final a été déterminé sur la base de critères économiques et d’autres paramètres tels que la population desservie et l’accessibilité aux quartiers à faible revenu, la contribution à la connectivité du réseau et la complémentarité entre les réseaux routiers. Avantages des usagers de la route. La valorisation des avantages des usagers de la route sont ceux qui incluent les coûts d’utilisation des véhicules et les coûts du temps passager. Le coût des embouteillages sur les routes existantes qui seront décongestionnées dès que les routes se seront améliorées n’a pas été pris en compte, pas même les avantages tirés de la déviation de la circulation en provenance des routes d’emprunt. Ces hypothèses modérées permettent une évaluation économique prudente. Les coûts unitaires par usager de la route ont été calculés en utilisant les rapports du Modèle de développement et de gestion des routes (HDM-4) qui simule les conditions et les coûts du cycle de vie et fournissent les critères de décision économique pour les nombreux choix de conception et d’entretien des routes. Le Tableau 3 présente les caractéristiques et les coûts économiques unitaires du parc automobile, tels que fournis à la Banque par l’Agence de développement municipal (ADM) en avril 2006. Tableau 3. Caractéristiques et coûts économiques unitaires du parc automobile

Voitures Minibus Bus moyens Gros

camions Coûts économiques unitaires Coût de nouveaux véhicules (FCFA/véhicule) 10 000 000,00 26 500 000,00 60 000 000,00

80 000 000,00

Coût du carburant (FCFA/liter) 481,00 429,00 429,00 429,00 Coût des lubrifiants (FCFA/liter) 930,00 930,00 106 000,00 246 000,00 Coût des pneus neufs (FCFA/pneu) 49 200,00 57 400,00 106 000,00 246 000,00 Coût de la main-d’oeuvre pour l’entretien (FCFA/heure) 500,00 1 000,00 1 500,00 1 500,00 Coût de l’équipage (FCFA/heure) 200,00 400,00 500,00 500,00 Taux d’intérêt (%) 12.00 12.00 12.00 12.00 Utilisation et chargement Kilométrage effectué par an (km) 45000 60000 75000 50000 Nombre d’heures de conduite par an (heures) 1700 2000 2500 1800 Durée de vie (années) 7 8 10 10

96

% de temps pour usage personnel (%) 50,00 0,00 0,00 10,00 Poids brut du véhicule (tonnes) 0,40 4,50 10,00 20,00 Taux de change : 1 US$ = 550 FCFA

Données sur le trafic. La région de Dakar couvre une superficie de 550 km² (i.e. 0,28% de la superficie du Sénégal) et compte plus de 2 millions de Sénégalais (i.e. 20% de la population totale). Cette région compte près de 80% des entreprises et 60% de la main-d’oeuvre du pays. La région de Dakar contribue pour près de 55% au PNB. En conséquence, il y a un important flot de populations dans la région de Dakar. Le taux de croissance de la population est de 3,3% contre 3,7% en moyenne dans le reste du pays. Le taux d’accroissement du trafic a été défini en tenant compte des récentes tendances et se situait à 2,7% pendant la durée de l’étude qui a été fixée à 15 ans. Le Tableau 4 présente le trafic quotidien moyen et sa composition sur chaque section de route, l’un des principaux indicateurs de l’analyse économique. Le trafic quotidien moyen des véhicules à quatre roues est de 565 véhicules par jour. Tableau 4. Trafic journalier moyen par an Désignation de la rue Longueur

Trafic total Voitures Minibus

Bus moyens

Gros camions

Croissance du trafic (%)

Km AADT (%) (%) (%) (%) 2007-2011 2012-2021

Tronçon 1 1,2 1 398 35 3 2 60 2 3 Tronçon 2 1,7 5 169 45 8 7 40 1,7 1,7 Tronçon 3 2,2 14 323 60 7 18 15 3,3 3,3 Tronçon 4 4,9 17 049 60 7 18 15 1,7 3 et 4.3 (a) Tronçon 5 2,1 6 846 45 8 7 40 1,7 1,7 Tronçon 6.1 6,4 4 511 45 8 7 40 2 4,3 Tronçon 6.2 2,1 8 643 45 8 7 40 1,7 1,7 Tronçon 6.3 1 16 556 45 8 7 40 1,7 1,7 Tronçon 8 1,6 9 837 45 8 7 40 1,7 1,7 Total/Moyenne 23,2 9 370 47 7 9 37 1,9 2,4

Remarque : a) Taux de croissance de 3% de 2012 à 2016 et de 4% de 2017 à 2021 Coût des opérations de construction des routes. Les coûts de construction/réhabilitation des routes sont basés sur les coûts financiers des travaux, net d’impôts afin de s’ajuster aux coûts économiques. Les coûts financiers sont fournis par l’ADM sur la base de son expérience. En prenant en compte la technologie des chaussées qui est préconisée pour ce projet, la route à réhabiliter ou à construire exigera un minimum d’entretien pendant les 20 premières années, à condition d’effectuer un entretien de routine de façon régulière. Les coûts unitaires d’entretien et les normes « avec le projet » et « sans le projet » sont ceux utilisés dans le pays. Évaluation économique Les sections de route dont la liste figure dans le Tableau 1 ont un indice de rugosité allant de 6 à 8, à l’exception de la route en terre « tronçon 1 » qui a un IRI de 16. Après l’investissement, on estime que l’indice de rugosité descend à 2.

97

Le Tableau 5 présente les coûts de l’investissement comprenant les coûts des travaux routiers et les contingences physiques, ce qui indique coût d’investissement moyen de 1,29 millions de dollars par kilomètre et un investissement total 30,3 millions de dollars. Tableau 5. Synthèse des coûts de l’investissement financiers

Désignation de la rue Longueur

Coût d’investissement

/km


/km


/km Coût

d’investissement Km FCFA/km (M) FCFA(M) USD/lm(M) USD (M)

Tronçon 1 1,2 1 038 1 245 1 886 2 264 Tronçon 2 1,7 438 744 0796 1 353 Tronçon 3 2,2 591 1 300 1 074 2 364 Tronçon 4 4,9 846 4 146 1 538 7 538 Tronçon 5 2,1 442 927,5 0 803 1 686 Tronçon 6.1 6,4 739 4 727 1 343 8 595 Tronçon 6.2 2,1 721 1 514 1 311 2 753 Tronçon 6.3 1 739 739 1 344 1 344 Tronçon 8 1,6 836 1 337 1 519 2 431

TOTAL 23,2 1291 30 326 Le Tableau 6 présente, pour chaque section de route, les populations bénéficiaires, à savoir les populations du quartier traversé par la route. L’efficacité globale de l’investissement par rapport au coût est de 818 dollars américains par population bénéficiaire. Tableau 6. Population bénéficiaire Désignation de la rue Longueur Population bénéficiaire Investissement/Population Population/km

Km personnes USD/personne (personnes/km) Tronçon 1 1,2 2 000 1 132 1 667 Tronçon 2 1,7 5 000 271 2 941 Tronçon 3 2,2 1 000 2 364 455 Tronçon 4 4,9 200 000 38 40 816 Tronçon 5 2,1 200 000 8 95 238 Tronçon 6.1 6,4 400 000 21 62 500 Tronçon 6.2 2,1 1 000 2 753 476 Tronçon 6.3 1 2 000 672 2 000 Tronçon 8 1,6 67 000 36 41 875

TOTAL 23,2 878 000 810 27 552 L’analyse économique donne une valeur actuelle nette (VAN), au taux d’actualisation de 12%, de 56,55 millions de dollars et un taux de rendement économique (TRE) de 54,4%. Le Tableau 2 résume les résultats de l’analyse économique par section de route.

98

Annexe 10: Mesures de sauvegarde

République du Sénégal: Programme de Renforcement et d’Equipement des Collectivités Locales

1. Le PRECOL est désigné pour avoir des impacts bénéficiant la population en termes d’amélioration de services et de conditions de vie. Etant donné la nature programmatique du projet, un cadre de gestion environnementale et sociale (CGES) et un cadre de politique de réinstallation (CPR) ont été élaborés par le Gouvernement du Sénégal. Ces documents ont été publiés dans le pays et à l’Infoshop de la Banque mondiale le 11 novembre 2005, et présentés au public durant un atelier avec les Maires du Sénégal en décembre 2005. 2. Ce projet appartient à la catégorie environnementale “B”; et il n’est pas prévu d’investissements majeurs qui pourraient avoir un impact néfaste sur l’environnement. Les politiques de sauvegarde environnemental (OP/BP 4.01) et de réinstallation involontaire (OP/BP 4.12) sont déclenchés par le projet. 3. Les aspects environnemental et social sont intégrés dans le montage du projet et les impacts sur l’environnement et sur la population sont inclus comme critères de sélection pour les sous projets municipaux. Prise en compte des recommandations du CGES (Cadre de Gestion Environnementale et Sociale) par le PRECOL 4. Le PRECOL prend en considération les recommandations du CGES (approuvées par la Banque en juin 2005) concernant le renforcement des capacités environnementales et sociales liées au Programme. En particulier, tous les coûts des mesures liées à la prise en compte des recommandations dans la préparation technique des opérations (études, suivi et évaluation) seront inclus dans les enveloppes des PIP et dans les contrats de ville. Une enveloppe de US$500,000 environ devra être prévue pour la formation spécifique et l’IEC/sensibilisation. Rôles et responsabilités de l’ADM, du MOD, de la CADAK, de la CAR, de la DEEC et de la Banque mondiale dans la gestion environnementale et sociale 5. L’ADM et les communes font l’examen préliminaire de tous les sous projets inclus dans les PIP municipaux et déterminent les prochaines étapes à prendre pour la gestion environnementale et sociale. Sur la base de l’examen préliminaire il est déterminé si une Evaluation Environnementale (EE) ou un Plan de Réinstallation (PAR), ou les deux seront nécessaires. La grille d’examen préliminaire a été élaborée par le consultant en charge de la production du cadre de gestion environnementale et sociale (approuvé par la Banque en juin 2005). Elle a été finalisée par l’ADM et approuvée par l’IDA. Selon les résultats de cet examen préliminaire, l’ADM demandera au MOD d’inclure les termes de référence correspondants dans les études d’APS à conduire par le MOD. La mise en œuvre des recommandations des PAR sera de la responsabilité de la commune avec l’appui de l’ADM. L’ADM est responsable du suivi et de l’application des recommandations des EE et PAR pour l’ensemble des sous-projets des PIP municipaux. L’approbation de l’IDA sera requise pour les sous-projets entraînant des déplacements de personnes et donc la production d’un PAR. Les coûts pour la réinstallation involontaire sont la responsabilité du Gouvernement de Sénégal. 6. Pour les plus grands investissements structurants planifiés pour la CADAK et la CAR, l’ADM initiera automatiquement la préparation d’une EE et dans le cas échéant un PAR pour l’ensemble du programme approuvé. L’EE et le PAR éventuel seront inclus dans les études d’APS qui seront conduites

99

par le MOD. L’ADM est responsable du suivi et de l’application des recommandations des EE et PAR pour les grands investissements structurants planifiés pour la CADAK et la CAR et transmettra l’APS, le EE et le PAR à l’IDA pour avis. Les Termes de Références pour le recrutement du Consultant en charge des études techniques, de la préparation du DAO, de l’EE et du PAR ont été préparés et figurent en Annexe. Ils incluront, conformément à la loi sénégalaise, les dispositions nécessaires concernant la protection du patrimoine au cours des travaux (chance find procedure). L’ADM pourra avoir recours à des consultants pour le suivi de la mise en œuvre des recommandations de l’EE et du PAR. 7. L’ADM valide l’EE en rapport avec la DEEC. L’ADM demande au MOD d’insérer dans le DAO les dispositions du Plan de Gestion Environnementale et Sociale (PGES) qui sont du ressort de l’entreprise. Le MOD contrôle l’application des dispositions du PGES mises en œuvre par l’entreprise durant les travaux. Le MOD exécute la supervision plus rapprochée de l’exécution du PGES par les entreprises. Au cas où les dispositions du PGES seraient en dehors de la compétence de l’entreprise, l’ADM fait faire l’exécution et le suivi, y compris après la réception définitive quand il y a des mesures d’atténuation à la charge de la commune. Formation dans la Gestion Environnementale et Sociale Urbaine 8. La formation dans la Gestion Environnementale et Sociale Urbaine sera exécutée par une Assistance Technique internationale à recruter par l’ADM (un consultant international dans la gestion environnementale urbaine et un consultant international dans la réinstallation involontaire et le développement social). Afin de maximiser les transferts de savoir-faire, les consultants internationaux travailleront en étroite collaboration avec des consultants nationaux. 9. La formation sera une formation sur le tas et inclut aussi la formation théorique. La formation sera sous la forme de missions ponctuelles. Chaque consultant international deux fois par année et animera avec l’équipe locale les programmes de formation spécifiés. Le consultant exécutera une formation théorique pour une période de deux semaines pour tous les acteurs et effectuera une formation sur le tas durant une période d’une semaine sur le terrain pour les cadres de l’ADM, du MOD, de la DEEC, de la CADAK, de la CAR et des autres acteurs. Il assurera également le renforcement de l’équipe locale. L’ADM s’appuiera sur un consultant spécialisé pour bâtir le programme de formation pour les deux années. Le programme sera élaboré sur la base des propositions incluses dans le CGES et sera transmis à l’IDA pour avis. 10. La formation théorique sera au profit de l’ADM, du MOD, des communes, des maîtres d’œuvre technique, des bureaux d’études, Services Techniques de l’Etat, CADAK, CAR et des ONGs qui ont des activités sur le terrain. IEC/Sensibilisation 11. L’ADM aura la responsabilité de la mise en œuvre des propositions du CGES concernant plus particulièrement :

• les campagnes de communication et de sensibilisation sur les programmes financés par le PRECL avant, pendant et après les travaux ; et

• la sensibilisation et le plaidoyer sur les enjeux environnementaux et sociaux des projets et de la gestion environnementale et sociale urbaine.

Les modalités de mise en œuvre seront proposées par l’ADM.

100

Points Focaux pour la Gestion Environnementale et Sociale 12. Des points focaux pour la Gestion Environnementale et Sociale au sein de l’ADM et du MOD seront instaurés avant la mise en œuvre du PRECOL. Le MOD actualisera et proposera à l’IDA l’annexe type des DAO concernant le PGES applicable par l’entreprise, et qui fera partie de son offre financière. Les maîtres d’œuvre techniques et les entreprises devront designer pour tout projet un point focal pour l’application des dispositions du PGES qui est reflété dans le contrat.

101

Annexe 11: Préparation et supervision du projet


Prévision Effectif Revue de la note de concept du projet 11/16/2004 01/13/2005 Initial PID to PIC 01/24/2005 02/09/2005 Initial ISDS to PIC 01/24/2005 03/08/2005 Evaluation 01/23/2006 01/23/2006 Négociations 04/03/2006 05/30/2006 Approbation par le Conseil d’Administration

07/20/2006

Date prévue pour mise en vigueur 11/01/2006 Date prévue pour la revue à mi-parcours 12/01/2008 Date prévue pour la clôture du Crédit 12/31/2011 Principales institutions chargées de la préparation du projet: Agence de Développement Municipale (ADM) Membres des services de la Banque et consultants ayant contribué au projet: Name Title Unit Christian Diou

Senior Municipal Engineer and Task Team Leader

AFTU2

Catherine Farvacque-Vitkovic Lead Urban Development Specialist AFTU2 Sylvie Debomy Senior Urban Planner AFTU2 Denise Vaudaine Municipal Management Specialist, Consultant AFTU2 Fily Sissoko Financial Management Specialist AFTFM Bourama Diaite Senior Procurement Specialist AFTPC Aissata Zerbo Procurement Analyst AFTU2 Robert A. Robelus Senior Environmental Assessment Specialist AFTS1 Yvette Laure Djachechi Senior Social Development Specialist AFTS1 Sidi Boubacar Lead Counsel, Operations LEGAF Renée Desclaux Finance Officer LOAG2 Ibou Diouf Transport Specialist AFTTR Victor Chomentowski Municipal Finance Specialist, Consultant AFTU2 Babaly Deme Engineer, Consultant AFTU2 Connie Kok Shun Senior Program Assistant AFTU2 Boury Ndiaye Team Assistant AFCSN Peer Reviewers: Christine Fallert-Kessides Lead Economist ECSIE Maria Emilia Freire Regional Adviser, Urban Housing and

Muncipal Services LCSFP

Fonds de la Banque consacrés à ce jour à la préparation du projet:

Ressources IDA: US$337,400 Coûts estimés d’approbation et de supervision:

Budget restant jusqu’à l’approbation: US$150,000

102

Annexe 12: Liste des documents figurant dans le dossier du Projet


1. Actualisation des audits urbain, organisationnel et financier de :

(i) Dakar

(ii) Piline

(iii) Guédiawaye

(iv) Rufisque

(v) Bargny

(vi) Ziguinchor

(vii) Kaolack

(viii) Saint Louis

(ix) Louga

(x) Linguère

2. Etude du cadre de gestion environnementale et sociale

3. Etude du cadre de gestion du déplacement des populations

4. Nouveau catalogue du PAM et de l’appui institutionnel

5. Rapport d’achèvement du Programme d’Appui aux Communes

6. Rapport final de la mission d’appui à l’ADM pour l’identification des actions du prochain programme sur l’agglomération de l’aire métropolitaine de Dakar

7. Analyse économique du programme d’investissements intercommunaux.

103

Annex 13: Statement of Loans and Credits

Republic of Senegal: Local Authorities Development Program

Original Amount in US$ Millions

Difference between expected and actual

disbursements

Project ID FY Purpose IBRD IDA SF GEF Cancel. Undisb. Orig. Frm. Rev’d

P069207 2005 SN Casamance Emergency Reconstruction Su

0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 21.14 0.00 0.00

P074065 2005 SN-PRSC 1 (FY05) 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 31.50 -0.08 0.00

P086480 2005 SN-GIRMAC SIL (FY05) 0.00 10.00 0.00 0.00 0.00 10.60 0.00 0.00

P085708 2005 SN-Rural Electric Service Prj (FY05) 0.00 29.90 0.00 0.00 0.00 30.01 0.00 0.00

P080013 2004 Private Sector Adjustment Credit 0.00 45.00 0.00 0.00 0.00 44.19 21.00 0.00

P051609 2003 Private Investment Promotion Project 0.00 46.00 0.00 0.00 0.00 46.86 -5.32 0.00

P074059 2002 HIV/AIDS Prevent. & Control 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 23.86 4.46 0.00

P070541 2002 Nut. Enhancement Prog. 0.00 14.70 0.00 0.00 0.00 7.58 1.68 0.00

P041566 2001 Social Dev. Fund 0.00 30.00 0.00 0.00 0.00 15.96 11.14 -0.26

P041528 2001 LONG TERM WATER SECTOR PROJECT

0.00 125.00 0.00 0.00 0.00 98.59 23.74 0.00

P047319 2000 Quality Educ. for All 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 9.66 7.89 -42.11

P057996 2000 SN NATIONAL RURAL INFRAS 0.00 28.50 0.00 0.00 0.00 10.51 8.98 -2.77

P055472 2000 URBAN MOBILITY IMPROVEMENT PROGRAM

0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 71.26 62.53 0.00

P002367 1999 Senegal:AGR.SRCVES&PROD.ORGS 0.00 27.40 0.00 0.00 0.00 5.56 4.22 1.61

P002366 1999 SN-Transport SIL 2 (FY99) 0.00 90.00 0.00 0.00 0.00 48.39 39.58 4.94

P002369 1998 SN-Integr Health Sect Dev Prj (FY98) 0.00 50.00 0.00 0.00 0.00 10.69 10.09 10.28

Total: 0.00 696.50 0.00 0.00 0.00 486.36 189.91 - 28.31

SENEGAL

STATEMENT OF IFC’s Held and Disbursed Portfolio

In Millions of US Dollars Committed Disbursed

IFC IFC

FY Approval Company Loan Equity Quasi Partic. Loan Equity Quasi Partic.

Total portfolio: 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Approvals Pending Commitment

FY Approval Company Loan Equity Quasi Partic.

Total pending commitment: 0.00 0.00 0.00 0.00

104

Annex 14: Country at a Glance

Republic of Senegal: Local Authorities Development Program

Sub- P OVER T Y and SOC IA L Saharan Lo w-

Senegal A frica inco me2003Population, mid-year (millions) 10.0 703 2,310GNI per capita (Atlas method, US$) 550 490 450GNI (A tlas method, US$ billions) 5.6 347 1,038

A verage annual gro wth, 1997-03

Population (%) 2.3 2.3 1.9Labor fo rce (%) 2.4 2.4 2.3

M o st recent estimate ( la test year available , 1997-03)

Poverty (% o f population below national poverty line) 57 .. ..Urban population (% of to tal population) 50 36 30Life expectancy at birth (years) 52 46 58Infant mortality (per 1,000 live births) 79 103 82Child malnutrition (% of children under 5) 23 .. 44Access to an improved water source (% of population) 78 58 75Illiteracy (% o f population age 15+) 61 35 39Gross primary enrollment (% o f schoo l-age population) 75 87 92 M ale 79 94 99 Female 72 80 85

KEY EC ON OM IC R A T IOS and LON G-T ER M T R EN D S

1983 1993 2002 2003

GDP (US$ billions) 2.5 5.4 5.0 6.5

Gross domestic investment/GDP 12.8 13.7 18.5 20.1Exports of goods and services/GDP 31.7 22.2 30.1 28.4Gross domestic savings/GDP -1.9 7.7 8.8 8.0Gross national savings/GDP -6.3 4.4 12.6 13.8

Current account balance/GDP -18.8 -10.6 -5.9 -6.3Interest payments/GDP 1.7 0.4 1.3 1.0Total debt/GDP 83.8 69.2 77.5 64.1Total debt service/exports 11.3 9.1 11.4 9.9Present value o f debt/GDP .. .. 47.9 ..Present value o f debt/exports .. .. 125.4 ..

1983-93 1993-03 2002 2003 2003-07(average annual growth)GDP 2.1 4.9 1.1 6.5 5.9GDP per capita -0.7 2.3 -1.3 6.0 3.7Exports of goods and services 1.5 7.2 -1.7 0.5 4.9

ST R UC T UR E o f the EC ON OM Y1983 1993 2002 2003

(% of GDP)Agriculture 21.5 19.0 15.0 16.8Industry 15.5 19.1 21.6 21.2 M anufacturing 10.6 13.0 13.8 12.8Services 63.0 61.9 63.4 62.0

Private consumption 83.9 77.5 76.7 77.4General government consumption 18.0 14.8 14.5 14.6Imports of goods and services 46.4 28.2 39.8 40.5

1983-93 1993-03 2002 2003(average annual growth)Agriculture 1.2 2.4 -19.9 19.2Industry 3.3 6.7 9.5 4.6 M anufacturing 3.3 5.9 10.1 0.3Services 2.1 5.1 4.8 4.1

Private consumption 1.6 1.2 -0.2 2.7General government consumption 1.7 7.3 1.2 8.3Gross domestic investment 4.7 10.0 5.4 16.4Imports of goods and services 1.0 1.8 -2.6 -1.6

-20

0

20

40

98 99 00 01 02 03

GDI GDP

Gro wth o f investment and GD P (%)

Senegal

Low-income group

D evelo pment diamo nd*

Life expectancy

Access to improved water source

GNIpercapita

Grossprimary

enro llment

-10

0

10

20

30

98 99 00 01 02 03

Exports Imports

Gro wth o f expo rts and impo rts (%)

Senegal

Low-income group

Eco no mic rat io s*

Trade

Domesticsavings

Investment

Indebtedness

105

SenegalP R IC ES and GOVER N M EN T F IN A N C E

1983 1993 2002 2003D o mestic prices(% change)Consumer prices 11.4 -1.0 2.3 0.0Implicit GDP deflator 8.9 -1.4 2.7 0.8

Go vernment f inance(% of GDP, includes current grants)Current revenue 18.8 16.8 19.0 19.6Current budget balance -4.0 0.2 5.4 5.5Overall surplus/deficit -8.1 -4.0 -3.0 -3.0

T R A D E1983 1993 2002 2003

(US$ millions)Total exports (fob) 606 719 1,066 1,332 Groundnut products 170 47 69 61 Phosphates 48 43 174 168 M anufactures 160 164 250 304Total imports (cif) 1,042 1,235 1,775 2,247 Food 265 348 335 410 Fuel and energy 239 124 284 387 Capital goods 164 159 317 325

Export price index (1995=100) 62 56 87 87Import price index (1995=100) 53 61 83 83Terms o f trade (1995=100) 117 90 104 105

B A LA N C E o f P A YM EN T S1983 1993 2002 2003

(US$ millions)Exports of goods and services 955 1,272 1,518 1,847Imports of goods and services 1,312 1,674 2,004 2,628Resource balance -358 -401 -486 -780

Net income -103 -191 -184 -92Net current transfers -6 15 373 464

Current account balance -467 -578 -298 -408

Financing items (net) 414 466 368 342Changes in net reserves 53 112 -70 67

M emo :Reserves including gold (US$ millions) 23 15 579 689Conversion rate (DEC, local/US$) 381.1 283.2 697.0 580.1

EXT ER N A L D EB T and R ESOUR C E F LOWS1983 1993 2002 2003

(US$ millions)Total debt outstanding and disbursed 2,078 3,760 3,904 4,167 IBRD 86 52 0 0 IDA 183 918 1,578 1,806

Total debt service 117 127 220 237 IBRD 10 16 0 0 IDA 3 10 16 24

Composition of net resource flows Official grants 108 299 190 190 Official credito rs 274 101 93 83 Private credito rs 58 -6 1 1 Foreign direct investment -35 -1 93 .. Portfo lio equity 0 6 0 0

World Bank program Commitments 59 40 45 46 Disbursements 32 46 114 107 Principal repayments 6 15 6 13

-8

-6

-4

-2

0

97 98 99 00 01 02 03

C urrent acco unt balance to GD P (%)

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

97 98 99 00 01 02 03

Exports Imports

Expo rt and impo rt levels (US$ mill.)

-20

-15

-10

-5

0

5

98 99 00 01 02 03

GDP deflator CPI

Inf lat io n (%)

G: 156

D: 706C: 240

B: 1,806

F: 51

E: 1,208

C o mpo sit io n o f 2003 debt (US$ mill.)

A - IBRDB - IDA C - IM F

D - Other mult ilateralE - BilateralF - PrivateG - Short-term

106

Annexe 15: Carte

Carte IBRD 34470 Carte de localisation des investissements intercommunaux

DAP du PRECOL

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