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对外经济活动从业人员违反海关法规的责任
奥克萨那 · 库拉奇吉娜
与我们一起,世界就有公平
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行政和刑事责任适用海关联盟成员国的国
家法律
行政责任的国家法律不按国际法律制定
海关联盟法律缺乏统一性
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在海关联盟内的责任问题
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违反海关联盟及成员国海关法的刑事和行政责任特点的合同
海关联盟成员国海关机构之间关于刑事和行政责任协同作用
和法律援助的协议
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在海关联盟内的责任问题欧亚经济协会国际理事会决议
05.07.2010 № 50
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俄罗斯行政违规法律对以下行为的规定:
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非关税调节范围内的违规
意外发生时承运人不对货物采取施救措施,等同不履行告知义务的行为
向海关代理人提供不真实的货物信息
逾期提交海关报关单,等同不按期提交。海关费用的不按期交付
超过货物在海关临时监管库的暂存期限
提交海关报关单之前使用无效单据
不报关及不如实报关
海关事物中的非法活动
非法转移货物
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第 14.10 条 : 非法利用他人商品或服务的商标,同类产品相同或相似的产地名称
带有非法利用他人商标或产地名称的物品。没收物品并处以下罚款 : 公民 – 1 500 到 2 000 卢布 , 官员 – 10 000 到 20 000 卢布 , 法律人员 – 30 000 到 40 000 卢布 .
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Customs & Corporate Lawyers 第 16.1 条 : 通过俄罗斯联邦(海关联盟)海关边界非法转移货物(或)交通工
具第 1 部分 : 在 海关机构非工作时间,或未经海关机构的允许,到达或离开俄罗斯联邦国界
线出入口岸或海关联盟法规规定的其他地点。罚款 : 官员 – 10 000 到 20 000 卢布 , 公民或法律人员– 没收或不没收货物并处违
规货值 50% 以上 3 倍以下的罚款,或只处没收。第 2 部分 : 通过海关联盟边境时,利用隐秘地点隐藏货物提高发现难度,或把一种货物以
另一种货物申报,以隐瞒海关检查。罚款 : 官员 – 10 000 到 20 000 卢布 , 公民或法律人员– 没收或不没收货物并处违
规货值 50% 以上 3 倍以下的罚款,或只处没收。第 3 部分 : 在运抵或运离海关联盟边界时,向海关机构提供货物数量、商标、名称、重量
和(或)体积和(或)运输车辆不真实信息,(或为达境内运输许可)或在临时监管库存放物品时提供无效单据,等同为达此目的提供虚假或伪造利用其他产品和(或)交通工具的单据。
罚款 : 公民 - 没收或不没收违规货物并罚款 1000 或 1500 卢布 ,官员 -5000 到10000 卢布,法律人员 - 没收或不没收货物并处 5 0000 到 10 0000 卢布,或只处没收。
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Customs & Corporate Lawyers第 16.2 条 : 商品和(或)交通工具不报关或不如实报关 第 1 部分 : 对应报商品和(或)交通工具不按规定形式(口头、书面或电子版)报关(外
币除外)。罚款 : 官员 – 10 000 到 20 000 卢布 , 公民或法律人员– 没收或不没收货
物并处违规货值 50% 以上 2 倍以下的罚款,或只处没收。
第 2 部分 : 对货物和(或)交通工具报关时,报关员、海关代理人(代理)对商品和(或)交通工具的名称、描述、海关代码、产地、海关价值或其他信息不如实申报,如果相关误报信息造成对此物品的海关税费免除或降低。
罚款 : 官员 – 10 000 到 20 000 卢布 , 公民或法律人员– 没收或不没收
货物并处欠缴税费 50% 以上 2 倍以下的罚款,或只处没收。
第 3 部分 : 对货物和(或)交通工具报关时,报关员、海关代理人(代理)对商品和(或)交通工具不如实申报,等同提供无效单据,如果俄联邦(海关联盟)关于对外经济国家监控的法规规定应禁止和(或)限制的物品,因为此类单据没有禁止和(或)限制。
罚款:公民 - 没收或不没收货物并处罚款 1500 到 2500 卢布,或只处没收,官员 -10 000 到 20000 卢布,法律人员 - 没收或不没收货物并处罚款 100 000 到 300 000 卢布,或只处没收。
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第 16.3 条 : 从海关联盟海关边界进出禁止和(或)限制进出口的物品
第 1 部分 : 俄联邦和海关联盟非经济性质法规规定禁止和(或)限制从海关联盟边界进出口物品的违规 ( 俄联邦行政违规法律规定的第 16.2 条第 3 部分除外 )
罚款 : 公民–没收或不没收货物并处罚款 1500 到 2500 卢布,或只处没收,官员 -10 000 到 20 000 卢布,法律人士 - 没收或不没收货物并处罚款 100 000 到 300 000卢布,或只处没收。
第 2 部分 : 俄联邦和海关联盟经济性质法规规定禁止和(或)限制从海关联盟边界进出口物品的违规 ( 俄联邦行政违规法律规定的第 16.2 条第 3 部分除外 )
罚款 : 公民–没收或不没收货物并处罚款 1000 到 2000 卢布 ,官员 -5 000 到10 000 卢布,法律人士 - 没收或不没收货物并处罚款 50 000 到 10 000 卢布。
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Customs & Corporate Lawyers 第 16.6 条 : 不可抗力或意外灾难发生时不采取施救措施
第 1 部分 : 意外灾难、不可抗力或其他阻碍货物和(或)交通工具运抵目的地,或海运(河运)船只在指定位置停靠、航空飞行器落地,以及境内或国际海关运输的其他情况发生时,承运人不对所运货物和(或)交通工具采取施救措施,货物和(或)交通工具遭遇毁灭性损失、对所发生灾难承运人没有施救能力的情况除外。 罚款 : 公民 -1500 到 2000 卢布,官员 -3000 到 4000 卢布,法律人员 -
3000 到 4000 卢布。 第 部分 2: 意外灾难、不可抗力或其他阻碍货物和(或)交通工具运抵目的地,或海运(河运)船只在指定位置停靠、航空飞行器落地,以及境内或国际海关运输的其他情况发生时,承运人不告知货物和(或)交通工具所在地点,或不能将货物和(或)交通工具运至最近的海关机构或其指定的其他地点。
罚款 : 公民 -300 到 500 卢布,官员 -500 到 1000 卢布,法律人员 -5000到 10 000 卢布。
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第 16.7 条 : 货物和(或)交通工具通关时,报关员或其他人
员向报关代理人(代理)或其他人员提供资料报关时,海关代理人(代理)或其他人员向海关提供不真实信息。罚款 : 公民–没收或不没收货物并处罚款 1500 到 2500 卢布 ,或只处没收。 官员 -10 000 到 20 000 卢布。 法律人士 - 没收或不没收货物并处罚款 100 000 到 300 000 卢布,或只处没收。
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第 16.9 条 : 货物未运到、未经海关机构允许发放(转运)或货物及其单
据的丢失
第 1 部分 : 未将海关监控下的物品 ( 按内部海关费率运输 ) 运至交货点,等同未经海关
允许,将在海关临时监管库、自由仓库存放的物品发放(转运)。罚款 :
公民–没收或不没收货物并处罚款 1500 到 2500 。 官员 -10 000 到 20 000 卢布。 法律人士 - 没收或不没收货物并处罚款 300 000 到 500 000 卢布。
第 2 部分 : 未将海关监控运输下的货物(按内部海关费率运输)的单据上报交货点。
罚款 : 公民 -300 到 500 卢布,官员 -500 到 1000 卢布,法律人员 -5000 到10 000 卢布。
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第 16.12 条 : 不按期提交报关单或者货物信息单据
第 1 部分 : 对限期报关的货物不按期提交全套报关单和(或)报关前所需
要的单据和货物信息
罚款 : 官员 -3000 到 5000 卢布,法律人士 -10 000 到 50 000 卢布。
第 2 部分 : 逾期提交报关单导致在货物实际运出后报关。
罚款 : 官员 -5 000 到 10 000 卢布,法律人士 -50 000 到 100 000 卢布。
第 3 部分 : 不按时提交报关单所涉及的货物单据,或报关单不完整所缺单据,或海关机构
检查时为核查申报信息要求的其他单据。
罚款 : 官员 -10 000 到 20 000 卢布,法律人士 -10 000 到 300 000 卢布。
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第 16.15 条 : 俄罗斯联邦有规定时,不按时
提交报表,等同提交虚假报表。
罚款 : 官员 -2 000 到 5 000 卢布,法律人士 -20
000 到 50 000 卢布。
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第 16.16 条 : 超过货物在海关临时监管库的暂存期限
处没收或不没收货物并处以下罚款 : 公民 – 1500 到 2500 卢布; 官员 – 10 000 到 20 000 卢布; 法律人士 – 50 000 到 100 000 卢布。
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第 16.17 条 : 为使货物在提交报关单之前过关,提交无效文件,且所含信息足以影响海关人员是否
在提交报关单之前允许过关的决定。
官员 -10000 到 20000 卢布, 法律人士 -50000 到 100000 卢布。
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第 16.21 条 : 获得、使用、保存或运输通过俄联邦(海关联盟)的海关
边界非法入境、且未支付海关税费的货物和(或)交通工具,或有特殊
条件的货物和(或)交通工具的发行 , 或不遵守俄联邦(海关联盟)违
禁和(或)限进法规,使用、转交使用、占有或其他的支配方式违反了
违禁和(或)限进规定。
罚款 : 官员 – 10 000 到 20 000 卢布 , 法律人员– 没收或不没收货物并处违规货
值 50% 以上 2 倍以下的罚款,或只处没收。
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第 16.22 条 : 通过海关联盟海关边界进出货物和(或)交通工具,逾期支付海关税费。
罚款:公民 - 500 到 2000 卢布,官员 - 5000 到 10000 卢布,法律人士 - 50000 到 300000 卢布。
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第 193 条 : 组织机构领导人不归还大额外币至俄联邦(海关联盟)法律规定必须转汇的俄联邦银行授
权账户。备注 :大额 – 未归还外币超过 3千万卢布。
剥夺自由 3年以下。
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第 194 条 : 逃避关税征收的组织或个人第 1 部分 : 逃避征收大额关税的组织或个人 备注 . 逃避关税是指大额逃税。对个人征收关税未付金额超过 100万卢布,组织 -200万卢布,特别大的金额个人 -
300万卢布,组织 -1000万卢布。
处罚款 10万以上 50万卢布以下,或剥夺 1 到 3年所得或其他收入,或劳改造 480小时,或 2年以下有期徒刑。
第 2 部分 : 同样行为有以下情形的 :а)群体有计划性逃税 ;г)特别大金额。 处罚款 30万以上 50万卢布以下,或剥夺 2 到 3年所得
或其他收入,或 5年以下有期徒刑并剥夺从事某些职位的权利,或 3年以下从事限定活动或无此项。
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没收 – 指定罪后,对下列资产强制无偿征用或划归国有:犯罪武器或资金、犯罪 所得资产、变换前述犯罪资产所得、资助恐怖主义、非法武装团伙
和犯罪组织的资产。
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(Moscow, Russia)
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Russia)
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(Rostov-on-Don, Russia) Customs &
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Ancona, Italy)Customs &
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(Toronto, Canada)
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公司国际业务网络
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协会代理是来自法律领域各种专业协会成员,其中有俄罗斯联邦会议国家杜马预算与税务委员会成员,俄罗斯工商局负责海关政策的人员,和俄联邦政府下属战略决
策委员会专家。协会是知识产权国际论坛或会议的正式顾
问。
协会是10日6
月2003年成立的
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非常感谢 !
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