CUESTIONARIO- ASEGURADORAS22 DE JULIO DE 2008

IAIS-OCDE Cuestionario sobre el Gobierno Corporativo de Aseguradoras

OBJETIVOS

1. El Comité Técnico de la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS) y el Comité de Seguros y Pensiones Privadas (IPPC) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) han acordado elaborar en forma conjunta un cuestionario sobre el gobierno corporativo de las aseguradoras.

2. La OCDE publicó unos Lineamientos sobre Gobernabilidad de Aseguradoras en 2005 como un complemento a los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE. Dichos Lineamientos proporcionan a los gobiernos y a la industria de seguros, una ruta para promover el gobierno corporativo de las aseguradoras, y por lo tanto una mejor protección para los asegurados y otras partes interesadas. Tal como señaló el Consejo de la OCDE, el IPPC debe iniciar una revisión de los Lineamientos en el 2008 y, con dicho propósito, ha integrado un Grupo de Trabajo ad-hoc del IPPC en materia de Gobierno Corporativo (Grupo de Trabajo de IPPC) para brindar apoyo y facilitar la coordinación con la IAIS.

3. El Grupo de Trabajo anterior sobre Gobierno Corporativo de la IAIS revisó los lineamientos existentes sobre gobierno corporativo desarrollados por el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (BCBS) y la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO), la OCDE, y organismos autorregulatorios. En un documento titulado “Principales Elementos del Gobierno Corporativo de las Aseguradoras”, la IAIS resumió los principales elementos del gobierno corporativo para aseguradoras. La IAIS presentó dicho documento en Octubre de 2007.

4. El Grupo de Trabajo sobre Gobierno Corporativo de la IAIS recomendó que un nuevo Subcomité sobre Cumplimiento y Gobierno Corporativo (GCS) lleve a cabo una encuesta sobre prácticas de la industria. Dicha recomendación fue aprobada por el Comité Técnico en octubre de 2007. Dicho Grupo de Trabajo también recomendó que el GCS utilice los resultados de la encuesta para preparar un documento de supervisión1 sobre el Gobierno Corporativo de Aseguradoras.

5. Un Documento de supervisión sobre Gobierno Corporativo de las aseguradoras debe de basarse en un entendimiento bien desarrollado de las prácticas de la industria y en los requerimientos de supervisión. Por lo tanto, el GCS considera que es necesaria una encuesta. La IAIS y la OCDE cooperarán para reducir el potencial traslape o duplicidad, con respecto de los esfuerzos que desarrollan ambas organizaciones en materia de Gobierno Corporativo.

6. La encuesta conjunta permitirá a los Miembros de la IAIS y a sus Observadores el desarrollo de un conocimiento común acerca de las diversas prácticas de gobierno corporativo en la industria, así como de

1 La IAIS se encuentra actualmente revisando la clasificación de documentos. Una vez que la clasificación sea aprobada, el GCS considerará el tipo de documento que será desarrollado de acuerdo con su plan de trabajo.

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la racionalidad detrás de dichas prácticas. También se pretende identificar las mejores prácticas de entre las descritas, con la perspectiva de desarrollar un documento general de supervisión. Adicionalmente, cualquier área identificada como susceptible de mejoría podrá formar la base para Documentos Temático futuro del GCS. Para la OCDE, esta encuesta conjunta ayudará a sus miembros a entender el progreso alcanzado con respecto a la implementación de sus Lineamientos del 2005. En consecuencia, la IAIS y la OCDE no pretenden que la encuesta cobra todas las prácticas de la industria a lo largo del mundo. En vez de ello, la encuesta será dirigida a aseguradores o jurisdicciones específicas que cuenten con prácticas de gobierno bien desarrolladas. Con el propósito de que la IAIS y la OCDE estén en condiciones de identificar adecuadamente y explicar las mejores prácticas, es crucial que los aseguradores, asociaciones comerciales, y otras partes interesadas compartan sus experiencias relevantes.

7. El GCS, con el apoyo del Grupo de Trabajo del IPPC y el Banco Mundial, analizará los resultados de la encuesta y preparará un reporte. Los resultados del análisis, junto con la discusión de temas relevantes, proporcionarán insumos valiosos para el documento conjunto de la IAIS y la OCDE.

8. Con base en la encuesta que ofrecerá una visión de las mejores prácticas de la industria y el documento temático conjunto, el GCS desarrollará y propondrá un documento de supervisión de alto nivel de alto nivel aplicable a las aseguradoras que operen en cualquier estructura o ambiente legal. El propósito de un documento de supervisión de alto nivel será establecer principios que puedan beneficiar a las aseguradoras y otras partes interesadas, más que desarrollar regulación detallada y prescriptita en dicha materia.

9. El IPPC, por su parte, revisará los Lineamientos de 2005 sobre Gobierno Corporativo de las Aseguradoras para posibles actualizaciones y mejoras. En esta etapa, las modalidades relativas al trabajo futuro que se desarrolle entre el GCS, el IPPC y su Grupo de Trabajo ad-hoc en el IPPC, será discutida con posterioridad. La experiencia obtenida a través de la conducción de la encuesta y la elaboración del Documento Temático conjunto, proporcionará un ejemplo de la búsqueda de las modalidades óptimas de cooperación.

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ENCUESTADOS

Aseguradoras Individuales

1. El principal objetivo de esta encuesta es compilar información sobre las mejores prácticas de la industria relacionadas con la gobernabilidad de las aseguradoras. Con el propósito de identificar, de una forma más específica las mejores prácticas y entender mejor su valor, se invita a las aseguradoras a que proporcionen información acerca de sus mejores prácticas con la descripción y ejemplos de cómo las prácticas de gobernabilidad están siendo implementadas actualmente dentro de la organización o grupo.

Asociaciones Comerciales

2. Dado que un buen Gobierno Corporativo no puede ser promovido únicamente a través de regulación y supervisión, las asociaciones comerciales deben tomar un papel fundamental en el desarrollo y la promoción de la implantación de mejores prácticas de Gobierno Corporativo. Por lo que sus insumos y puntos de vista resultan fundamentales.

Supervisores

3. Los Supervisores están invitados a comentar sus expectativas de supervisión en materia de Gobierno Corporativo; así como los ejemplos de regulación que apoyan estas buenas prácticas. Los ejemplos de malas prácticas de Gobierno Corporativo pueden ser material útil, tanto para Supervisores como para la Industria. Por ejemplo, las aseguradoras en problemas comúnmente emplean menores estructuras y prácticas de Gobierno Corporativo que las óptimas. Las vulnerabilidades identificadas en las estructuras de gobernabilidad, o en las aseguradoras con fallas o problemas pueden servir como material útil para el desarrollo del documento de supervisión de la IAIS. Por lo tanto, se invita a los supervisores para que proporcionen ejemplos basados en sus propias experiencias, junto con cualquier reporte que analice el Gobierno Corporativo de aseguradoras o instituciones financieras en problemas.

Otros Cuerpos Gubernamentales

4. Autoridades gubernamentales con responsabilidades en el marco del gobierno corporativo para aseguradores y otros que elaboran política financiera, también son invitados a responder la encuesta. Dichas autoridades podrán buscar los insumos de supervisores bancarios y de valores, bancos centrales, y las autoridades de competencia y antimonopólicas, y otros cuerpos gubernamentales; alternativamente, estos otros cuerpos gubernamentales pueden responder directamente la encuesta.

Otras partes relacionadas

5. También será útil recibir insumos de otras partes relacionadas, tales como los asegurados, grupos de consumidores, agentes de seguros, corredores, agencias calificadoras, e inversionistas institucionales.

Antes de finalizar los resultados de la encuesta, la OCDE y la IAIS intentarán llevar a cabo una mesa redonda conjunta para reunir comentarios de los diferentes involucrados, incluyendo otras partes interesadas o relacionadas.

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PREAMBULO

1. Se pretende que las respuestas obtenidas a través de este proceso sean usadas para redactar reportes y documentos de supervisión] de la IAIS y para el trabajo del IPPC. La información será tratada confidencialmente y no será usada para ningún otro propósito. La distribución, recolección y análisis de las respuestas se llevará a cabo por la IAIS, la OCDE y el Banco Mundial. Si durante el proceso, se requiere de una tercera parte, ya sea para traducción u otros propósitos, se llevará a cabo un acuerdo apropiado para asegurar la confidencialidad. Cuando se elabore un reporte, la información será resumida de manera que no se pueda identificar a quienes respondan. 2

2. Esta encuesta está principalmente estructurada en referencia a los “Principales elementos de Gobierno Corporativo de las Aseguradoras.”3 Este documento fue desarrollado por el anterior Grupo de Trabajo en Gobierno Corporativo de la IAIS, y se basa en el trabajo previo de la OCDE y de otras instituciones.

3. Las preguntas dirigidas a la industria incluyen algunas obligatorias y otras de carácter voluntario. Completar las respuestas de las preguntas obligatorias será esencial para apoyar una complicación completa de los elementos clave de las prácticas de gobierno corporativo para aseguradoras. Por favor respondan todas las preguntas obligatorias en la medida de lo posible. Las preguntas voluntarias buscan solicitar información adicional que pueda enriquecer más los resultados de la encuesta. Se les exhorta a responder estas preguntas voluntarias cuando sean relevantes.

4. Si usted es parte de un grupo asegurador, por favor conteste las preguntas basado en las prácticas de sus grupos o sobre las bases legales de la entidad relevante.

5. Cualquier retroalimentación de usted al GCS y al Grupo de Trabajo del IPPC sobre los temas cubiertos por este cuestionario (u cualquier otro tema relevante) será ampliamente apreciada y contribuirá al mejoramiento de los documentos de gobierno corporativo de la IAIS y OCDE, tanto los existentes como los que se vayan a desarrollar. Adicionalmente, si en su jurisdicción se han conducido encuestas similares de prácticas de gobierno corporativo aplicable a aseguradores, tal información también será de utilidad. Por favor incluya cualquier retroalimentación adicional al responder la pregunta 44.

6. En adición a proporcionarnos retroalimentación sobre el cuestionario, el GCS y el IPPC apreciarán recibir cualquier comentario sobre los Lineamientos de la OCDE sobre Gobernabilidad de Aseguradoras y sobre los Principales Elementos del Gobierno Corporativo de Aseguradores de la IAIS, incluyendo sugerencias para aclarar, mejorar, o actualizar en vista de las prácticas actuales del mercado y requerimientos regulatorios. Estos comentarios podrían proveerse al responder la pregunta 44.

7. Como un apoyo para la interpretación de las preguntas contenidas en esta encuesta o para cualquier otra pregunta relacionada, favor de contactar a:

Ms. Lone MørupPrincipal AdministratorIAIS SecretariatPhone +41 61 280 9136lone.moerup@bis.org

Mr. Timothy Bishop Senior Expert in Finance and InsuranceOCDE SecretariatPhone +33 1 45 24 84 66timothy.bishop@OCDE.org

Cuestionario sobre Gobierno Corporativo de Aseguradoras IAIS-OCDE 2 En el anexo que identifica a quienes contesten el cuestionario, únicamente se incluirá la información de aquellos que lo autoricen. 3 Es importante resaltar que con propósitos de simplicidad, algunos elementos de los “Principales elementos del gobierno corporativo de las aseguradoras” han sido combinados en este cuestionario.

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CUESTIONARIO PARA ASEGURADORAS

Fecha límite para respuestas: 31 de Octubre de 2008

Información de los aseguradores

Nombre de la Aseguradora (para propósitos de esta encuesta, el término incluye reaseguradoras)      

Jurisdicción      

Persona de contacto (detalles de contacto y correo electrónico)      

¿Quisiera aparecer en el listado de participantes? [selecciona]

Si usted es parte de un grupo, favor de especificar la entidad legal de la compañía aseguradora principal

     

Si usted es parte de un grupo, favor de especificar las bases de su respuesta [selecciona]

Fecha de comienzo del negocio de seguros      

Actividades aseguradoras Vida No Vida Compuesto

Si Vida, ¿Ustedes emiten pólizas con participación? [selecciona]

Si No-Vida:

(por favor especifique)

Asegura-dor directo

Reasegurador Mono-linea Otro

Si Otro, (por favor especifique)      

Total de activos en US$ al 31 de diciembre de 2007 (entidades utilizando diferentes periodos de contabilidad deberían referirse al primer periodo contable después del 31 de diciembre de 2007)

     

Activos correspondientes a los seguros “Unit-linked” como porcentaje del total de activos    %

Prima Bruta Emitida en US$ al 31 de Diciembre de 2007      

Prima Neta Emitida en US$ al 31 de Diciembre de 2007      

Capital o Fondos Propios en US$ al 31 de Diciembre de 2007      

Forma corporativa (en caso de pertenecer a un grupo, por favor indique la forma corporativa de la entidad legal con las principales actividades de seguros)

[selecciona]

5

Si otro, por favor especifique      

Estructura del Consejo [selecciona]

Cotiza en Bolsa [selecciona]

Si así es:

¿Está usted sujeto a requerimientos o guías de Gobierno Corporativo por parte de su autoridad reguladora de valores?

[selecciona]

¿Está usted sujeto a cualquier otro requerimiento de gobierno corporativo externo? [selecciona]

¿Es parte de un conglomerado o grupo financiero? (“grupo” o “conglomerado” se toman de acuerdo a la definición normalmente aplicada en la jurisdicción de quien contesta).

[selecciona]

Si es así, Accionistas mayoritarios

Ninguno

Ampliamente diversificado (no hay más de un accionista único que mantenga más del 20% de las acciones con derecho a voto)

Sociedad Privada

Si es Sociedad Privada, % de accionistas con control (s):      %

Capital extranjero o Controlado? [selecciona]

Accionistas minoritariosNo de compañías con propiedad significativa (es decir, las consolidadas en la hoja de balance)

     

Límites de propiedad    % -   %

Derechos del asegurado ¿Tienen derechos especiales los asegurados, tal como derecho de voto? [selecciona]

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Cuestionario

(Las preguntas en itálicas son voluntarias. Por favor note que la numeración de las preguntas tiene correspondencia con la numeración del cuestionario enviado a todos los demás participantes; podrá haber

discontinuidades en la numeración).

1. GENERAL

1¿Cuales son los objetivos de la política de gobierno corporativo de su compañía?      

2a ¿En qué medida (tales objetivos) en el sector asegurador difieren o son únicos respecto de otras prácticas de gobierno corporativo?

     

2b ¿Cuáles son las fortalezas y debilidades de la gobernabilidad de las aseguradoras?      

3 Dentro de su jurisdicción, ¿Está al tanto de alguna falla (o cerca de una falla) de un asegurador directamente atribuible a sus pobres prácticas de gobierno corporativo? Si es así, por favor identifique los principales detonadores de tal falla y, cuando sea posible, ofrezca mayores referencias (por ejemplo, alegatos formales, investigaciones o comisiones desarrolladas).

     

4a ¿Cómo han evolucionado sus prácticas en materia de Gobierno Corporativo durante los últimos cinco años, y qué futuros desarrollos se esperan?      

4b Por favor ofrezca copias de cualquier práctica documentada de políticas de gobierno corporativo adoptadas en su compañía (anexe su respuesta al cuestionario).

     

2. ESTRUCTURA DE GOBIERNO

Estructura de Gobierno se refiere a la organización de la toma de decisiones y a la vigilancia en una entidad, lo que incluye convenios y prácticas relacionadas.

La Estructura de Gobierno incluye ambos, el órgano de gobierno (es decir uno o dos órganos de administración) y el sistema en el cual operan (por ejemplo, junta de accionistas). Ello involucra la asignación de derechos y responsabilidades a lo largo de la organización y otras partes interesadas (por ejemplo, accionistas, asegurados, auditores, actuarios).

Los elementos de la Estructura de Gobierno pueden incluir: el rol, estructura, y responsabilidades del órgano de gobierno y de cualquier sub-órgano; ligas con instituciones relacionadas (conglomerados); mecanismos de supervisión a asegurados y accionistas (por ejemplo., reuniones anuales, elección de directivos); así como los papeles del actuario y del auditor.

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General

5 ¿Cuál de los siguientes factores tienen un impacto importante y específico en su estructura de gobierno?(Favor de clasificar los factores en “gran importancia” [3], “importancia media” [2], “importancia baja” [1], o “no importante” [0])

Naturaleza de las actividades y contratos de seguros [selecciona]

Intereses y derechos del asegurado [selecciona]

Requerimientos de supervisión para un comportamiento prudente y una apropiada conducta de mercado [selecciona]

Inversiones relacionadas a productos de seguros unit-linked [selecciona]

Conexiones con partes relacionadas y control de accionistas [selecciona]

Expectativas de responsabilidad social corporativa [selecciona]

Otros factores (especifique)       [selecciona]

      [selecciona]

      [selecciona]

Establecimiento de Comités

6a ¿Qué comités se han establecido o están pensando establecer con el propósito de asegurar un sano y eficiente sistema de Gobierno Corporativo?

     

6b ¿Cómo se nomina a los miembros de estos comités?      

6c ¿Cuáles son las responsabilidades de estos comités?      

6d ¿Existe otro tipo de comités que considere buena idea establecer, y cuáles son las razones por las que dichos comités no han sido establecidos?

     

Control interno y Administración de riesgos

7 ¿Cómo se organizan las funciones de administración de riesgos dentro de su organización y cómo se integran dentro de su estructura de gobierno?

     

8 ¿Cómo han evolucionado en años recientes los controles internos y sus sistemas y prácticas de administración de riesgos?

     

9 ¿Existen controles internos específicos y prácticas de administración de riesgo necesarias con respecto a los fondos y cuentas de los asegurados (por ejemplo, en las pólizas con participación o en los productos de seguros unit-linked)? Por favor explique.

     

8

10a ¿Está centralizada la función de administración del riesgo de su compañía?      

10b ¿Cuáles son las razones que motivan dicha práctica?      

10c ¿Cuáles son los factores que impiden una administración de riesgos eficiente y efectiva?      

Conflictos de Interés

11 ¿Qué mecanismos se encuentran establecidos para administrar los siguientes conflictos potenciales de interés?:

Transacciones con partes relacionadas      

Determinación de dividendos de las pólizas      

Otros (especifique)      

Separación de funciones

12 ¿Cómo se asegura la independencia de las funciones de administración de riesgos (RM), valuaciones actuariales (AV) y de auditoría interna y cumplimiento (IA&C)?

RM AV IA&C

Independencia de presupuestoIndependencia del personal (por ejemplo, prohibir que las personas tomen posiciones independientes debido a posiciones previas o experiencias dentro de una aseguradora, revisión del supervisor de las remociones realizadas por el consejo de administración)

Independencia de la evaluación del desempeño Reportes directos al consejo de administración, supervisores y/o asamblea generalParticipación en las reuniones del consejo de administración Acceso a los auditores externos Vigilancia por parte de los miembros del consejo y/o supervisoresOtros (favor de describir) RM      

AV      

IA&C      

Comentarios (si hubiera)      

Transparencia

13 ¿Qué mecanismos se encuentran establecidos o son considerados en su compañía para asegurar la transparencia de su estructura de gobierno? (por ejemplo, divulgación de los artículos de la asociación, del organigrama de la compañía, o de cualquier comité

     

9

existente, intereses accionarios, etc.) Aseguradoras mutuas (aplicable solo a aseguradoras mutuas)

14 ¿Cómo difiere la estructura del Gobierno Corporativo de otros aseguradores?      

15a ¿Cómo evalúa la efectividad de las funciones de vigilancia en las reuniones de asegurados?      

15b ¿Cómo se garantiza que dichas funciones de seguimiento en las reuniones de asegurados reflejen la mayoría de los intereses de los asegurados?

     

Grupos y conglomerados (aplicable solo a grupos y conglomerados)

16a ¿Cuenta usted con políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo de las subsidiarias dentro de su grupo/conglomerado?

     

16b ¿En qué medida la estructura de Gobierno ha desarrollado independencia dentro de cada entidad?

     

16c ¿Existen políticas de grupo y procedimientos que aseguren la apropiada implantación de un sano Gobierno Corporativo a nivel de la entidad?

     

3. Otros interesados

Asegurados

17a ¿Que medidas se encuentran establecidas en su sistema de gobierno para proteger los intereses de los asegurados (por ejemplo, derecho de voto, administración de la toma de decisiones, reuniones especiales, elección de los miembros del consejo, contratos para fondos con participación del asegurado)? Favor de explicar si los acuerdos con los asegurados con derechos relativos a la gobernabilidad (tales como derecho a voto) y de los asegurados sin tales derechos son diferentes.

     

17b ¿En qué medida y cómo la administración de las reclamaciones de los asegurados constituye un tema relevante desde la perspectiva del Gobierno Corporativo en su compañía?

     

17c Para los productos unit-linked, ¿que arreglos, si es que existe alguno, han sido establecidos dentro de la estructura de Gobierno para los fondos asociados a productos de seguros unit-linked para asegurar el apropiado tratamiento de dichos fondos (por ejemplo, políticas de inversión, precios, tratamiento equivalente a las redenciones de los asegurados, etc.)?

     

10

Recursos

18 ¿Qué recursos o mecanismos de fallo están disponibles para los asegurados y otros interesados?

El sistema judicialQuejas al supervisorUn buró de quejas o una función de ombudsmanOtro (especifique)      

Relación con los accionistas

19 Favor de describir cualquier experiencia en que la gobernabilidad y protección al asegurado efectivos hayan sido obstaculizados por paquetes de defensa en contra de Fusiones y Adquisiciones y/o compras de una empresa por parte de sus administrativos o de otras entidades

     

Asegurados con participación (solo se aplica a asegurados con pólizas con participación)

20a ¿Cómo son abordados los fondos/ganancias de las pólizas con participación (incluyendo la distribución de los excedentes) dentro de su estructura de gobierno?

     

20b ¿Cómo puede asegurarse que la política de distribución del superávit refleja los intereses de la mayoría de los asegurados y que no está indebidamente influida por los accionistas y/o administradores?

     

20c Por favor describa si existen retos prácticos asociados con la coordinación del interés de los asegurados, si existiera.

     

4. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL CONSEJO Y DE LA ALTA ADMINISTRACIÓN

Políticas

21 ¿Cuáles son las principales áreas relacionadas a la conducta del mercado en seguros en las cuales el Consejo de su compañía mantiene por escrito políticas del Consejo (por ejemplo, administración de riesgos, inversión, suscripción, reaseguro, introducción de nuevos productos, transacciones con partes relacionadas, etc.)?

     

Independencia del Consejo

22a ¿Cuáles son las prácticas, convenios y/o estructuras que ayudan a promover la independencia de su consejo de administración y

     

11

de sus comités?

22b ¿En qué medida son miembros del consejo o sus comités (por ejemplo, auditoría) no-ejecutivos (es decir, no empleados) y, en el contexto de un conglomerado, no afiliados con instituciones relacionadas?

     

22c ¿Qué factores, condiciones o incentivos tienden a debilitar la independencia del consejo de administración o a los miembros individuales del consejo?

     

Conducta ética y responsabilidad social corporativa

23a ¿Tiene algún impacto importante en el gobierno de las aseguradoras la promoción de una conducta ética, estándares y valores? Si es así, ¿Cómo han sido promovidos dentro del consejo y la compañía en general?, ¿Qué estándares o valores específicos merecen una mención especial?

     

23b Favor de brindar cualquier ejemplo concreto en el que dichos estándares éticos y/o responsabilidad corporativa social hayan sido aplicados y hayan cambiado el comportamiento de la compañía.

     

Funciones y responsabilidades de la alta administración

24a En el marco de Gobierno Corporativo de su empresa, ¿Cuáles son las principales funciones de los altos administradores?

     

24b ¿Cómo garantiza el consejo la rendición de cuentas de dichos administrativos?      

Informes

25 ¿Qué tipo(s) de sistemas de reporte han sido establecidos dentro de su compañía (por ejemplo, comités que reportan al consejo, administrativos que reportan al consejo y/o comités, consejo de accionistas, auditoría externa a los comités y/o consejo) (vea más abajo las preguntas relativas a los auditores)?

     

26 Favor de describir cómo se garantiza que su consejo de administración (especialmente los miembros independientes del consejo) pueden acceder y/o recibir toda la información relevante para cumplir con sus funciones esperadas en forma apropiada y completa? (por ejemplo, pueden asistir a todas las reuniones de consejo y otras reuniones relevantes, pueden entrevistar cualquier unidad de negocio sin notificación, cuentan con un presupuesto independiente que les permite emplear

     

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consultores externos)Rendición de cuentas

27 ¿Cómo son responsables los miembros del consejo y el consejo como un todo, por sus deberes y responsabilidades?      

Revisión

28 ¿Cuál es la naturaleza y frecuencia de las revisiones internas y externas de su estructura y prácticas de gobierno?

     

Capacidades y calificación

29 ¿Cómo es que su compañía garantiza que individualmente los miembros del consejo de administración y de manera conjunta el Consejo cuentan con el conocimiento suficiente para monitorear y vigilar las actividades de la aseguradora en forma apropiada, particularmente cuando se requiere de un conocimiento o habilidad específicos?

     

Remuneración y beneficios

30a ¿Cómo están alineados los incentivos para que la alta administración y los directivos realicen sus funciones de manera apropiada y tomando en cuenta los intereses de largo plazo de la compañía?

     

30b ¿Qué divulgación o revelación se realiza con respecto a las remuneraciones y beneficios?      

5. ACTUARIOS Y LA FUNCIÓN ACTUARIAL

General

31a ¿ Cuenta su compañía con un actuario o con una función actuarial      

31b Si fuera el caso, ¿cuáles son sus deberes, responsabilidades y facultades?      

6. AUDITOR EXTERNO

Independencia y calidad

34a ¿Cómo se mantiene la independencia del auditor externo (por ejemplo, transparencia en el nombramiento, remoción del auditor externo, revelación de las políticas con respecto a las

     

13

cuotas de auditoría)?

34b ¿Cómo se garantiza la calidad del auditor externo? (por ejemplo, aspectos del sistema de auto-regulación o de regulación, tales como revisión entre pares, estándares éticos, etc.)

     

6.2 Relación con el actuario

35 ¿Cuál es el papel que juega el auditor respecto de la valuación de los pasivos de su compañía?, ¿Cuál es la relación entre el actuario y el auditor externo?

     

7. OTROS

Revelación

37a Más allá de brindar información a los mercados en la forma en que ésta es requerida por las leyes de valores, o de una divulgación general a los grupos de interés, tal como pudiera ser requerida por la legislación de Gobierno Corporativo, ¿qué otro tipo de información específica es revelada por su compañía y a quién?

     

37b ¿Cuál es el medio para hacer esta revelación? (por ejemplo, reporte anual, comunicaciones a los asegurados)

     

38 ¿Existe alguna práctica de gobierno que, en su opinión, pueda alcanzarse a través de la divulgación más que a través de requerimientos de supervisión específicos? En su opinión, ¿qué prácticas de gobierno deben ser obligatorias para una compañía de seguros?

     

Lecciones de las recientes turbulencias del mercado

39a ¿Qué lecciones ha aprendido su compañía de las recientes turbulencias del mercado en lo relativo al Gobierno Corporativo (por ejemplo, productos estructurados, reportes de rubros fuera de la hoja de balance, etc.)?

     

39b ¿Han provocado las recientes turbulencias financieras la generación de algún plan específico para fortalecer la estructura o prácticas de su Gobierno Corporativo?

     

Aseguradoras listadas públicamente.

40a Para aquellas compañías que están públicamente listadas y están sujetas a requerimientos gubernamentales adicionales, favor de describir cualquier requerimiento que no esté adecuadamente establecido para las

     

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aseguradoras (por ejemplo, debido a la necesidad de atender el interés de los asegurados)

40b Favor de describir cualquier requerimiento adicional que pueda fortalecer la estructura o prácticas de gobernabilidad, ¿Debe ser ello promovido a todos los aseguradores, incluidas las aseguradoras de propiedad privada?

     

Autorregulación

41a ¿Cómo pueden las Asociaciones Comerciales de seguros complementar y profundizar los requerimientos legales de Gobierno Corporativo?

     

41b Favor de brindar ejemplos específicos de estructuras y prácticas de Gobierno Corporativo que son mejor implementadas a través de autorregulación, comparado con la vía de los requerimientos legales.

     

Efectos de proporcionalidad y competitividad

42a En su Jurisdicción, ¿La regulación de Gobierno Corporativo se aplica de acuerdo con la naturaleza, escala y complejidad del negocio de seguros?

[selecciona]

Si así es, favor de describir las diferencias y las razones de dichas diferencias      

42b Desde su punto de vista, ¿Han contribuido los principios de proporcionalidad a alcanzar un nivel equilibrado para la operación de las diversas aseguradoras, en términos de gobernabilidad y costos de cumplimiento? Favor de explicar.

     

Aseguradoras como inversionistas institucionales

43 ¿Qué factores de gobernabilidad, si es que hay, han sido considerados por su compañía cuando se realizan inversiones institucionales? (Mientras que la OCDE promueve la aplicación de buenas prácticas de gobierno corporativo en lo general, la IAIS no considera como un tema específico de gobierno corporativo, el gobierno corporativo de entidades en las cuales los aseguradores invierten y en las cuales no hay inversiones de largo plazo.)

     

Comentarios adicionales

44 Favor de proporcionar cualquier otro dato que considere relevante para el Gobierno Corporativo de la Aseguradora.

     

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¡Gracias por su cooperación!

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