โครงการพฒนาตนทนและแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง (Costing Unit Cost and Business plan for Financial Management)

โรงพยาบาลในเขตสขภาพท 10 ปงบประมาณ 2562

นพ. ถาวร สกลพาณชย ภก. รงสรรค ศรชย ภก. ดนภพ ศรศลป

และ คณะท างานโครงการพฒนาตนทน และแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง

เขตสขภาพท 10

วตถประสงค

• สรางเครองมอส าหรบระบบสารสนเทศเพอการบรหาร (MIS) และชวยในการปฏบตงานประจ าส าหรบโรงพยาบาล

• ปรบรปแบบการก ากบดแลความเสยงทางการเงนในระดบจงหวดและเขต ให CFO สามารถวเคราะหความเสยงตงแตระยะแรกและทราบสาเหตของความเสยง

• เปนตนแบบส าหรบเขตสขภาพอน และ สามารถขยายเปนรปแบบการด าเนนการของกระทรวงสาธารณสขในระยะตอไป

Project : โครงการพฒนาตนทนและแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง

(Costing Unit Cost and Business plan for Financial Management) โรงพยาบาลในเขตสขภาพท 10 ปงบประมาณ 2562

จดท ำตนทน

ท ำแผนกำรเงน ควบคม ก ำกบ

กำรพฒนำประสทธภำพ

และคำดกำรณ

MIS Hospital Input Data Analysis

Day-to-day Operation

รายงานคาแรง รายงานคาวสด รายงานคาเสอมราคา

เงนเดอน คาแรงอน มลคา เบกวสด

ทะเบยนครภณฑ

ทะเบยนสงกอสรา

ใหม จ าหนาย ใหม จ าหนาย ใหม ลาออก

รอง ผอ / หวหนาฝายบรหาร

ผอ านวยการ รพ / กรรมการบรหาร รพ

MIS Provincial & Region Level: Analysis & Benchmarking

1.กลมงานบรหารทวไป 2.กลมงานเทคนคการแพทย 3.กลมงานทนตกรรม 4.กลมงานเภสชกรรมและคมครองผบรโภค 5.กลมงานการแพทย 6.กลมงานโภชนศาสตร 7.กลมงานรงสวทยา 8.กลมงานเวชกรรมฟนฟ 9.กลมงานประกนสขภาพ ยทธศาสตรและสารสนเทศทางการแพทย 10.กลมงานบรการดานปฐมภมและองครวม 11.กลมงานการพยาบาล 12.กลมงานการแพทยแผนไทยและการแพทยทางเลอก

มาตรฐาน รหส

หนวย

รายงานสรปตามประเภทคาใชจาย รายเดอน: คาแรง

รำยงำนคำใชจำยคำแรง ประจ ำเดอน__________

เงนเดอน พตส ฉ OT รวม

รวม

ผรำยงำน

ผอ รพ

ประเภท LCID จ ชอ ปฏบตงำนจรงต ำแหนง

Monthly direct cost report (Labour cost)

เงนเดอน รวม เงนเดอน รวม

รวม

ผรำยงำน

ผอ รพ

ความแปรปรวนหนวยงำนรำยจำยจรง ตำมประเภท LC รำยจำยตำมงบประมำณ ตำมประเภท LC

MIS by Responsible Centres หนวยสนบสนน: รายงานรายเดอน

MIS by Responsible Centres หนวยใหบรการ: รายเดอน

เงนเดอน รวม เงนเดอน รวม

รวม

รวม

รวม

ผรำยงำน

ผอ รพ

หนวยงำนผลงำนจรง ผลงำนตำมงบประมำณ

ความแปรปรวน

ความแปรปรวนหนวยงำนรำยจำยจรง รำยจำยตำมงบประมำณ

หนวยงำนรำยรบจรง งบประมำณ

ความแปรปรวน

Concept : Costing Unit Cost and Business plan for Financial Management

Unit cost Budgeting Forecast Control

• OP • IP • PP • รายสทธ

• Planfin • จดสรร • CF

• Variance • Monitor • Efficacy

• Financial Risk • Advance

financial statements (งบการเงนลวงหนา)

สรปผลการวเคราะห Unit Cost and Business plan for Financial Management

1. ผลการจดท าตนทน Unit cost

2. ผลการท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ Budgeting

3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast

1. จดท าตนทน

2. ท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ

3. การพฒนาประสทธภาพ

และคาดการณ

กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน

พฒนาตนแบบ

1. ผลการจดท าตนทน Unit cost กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน

1. Unit Cost OP ( บาท/ครง) OP UC CSMBS++ SSS Other Total

Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 471.52 591.05 332.56 254.77

444.01

2. Unit Cost IP (บาท/Adj.RW) IP UC CSMBS++ SSS Other Total

Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 15,018.06 20,644.44 14,165.20 11,411.55 15,124.47

3. Unit Cost PP (บาท/ครง) PP

Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 171.32

2. ผลการท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ Budgeting กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน

ป 2561 เดม

ป 2562 ใหม

เปลยนแปลง

วงเงน %

งบประมาณ OP 46,588,380.76

48,768,513.79

2,180,133.03 4.68%

งบประมาณ IP 35,333,198.76

36,871,839.19

1,538,640.43 4.35%

งบประมาณ PP 9,029,243.41

9,465,447.81

436,204.40 4.83%

รวม 90,950,822.93 95,105,800.80

4,154,977.87 4.57%

Budgeting ทเสนอ

ป 2561 เดม

ป 2562 ใหม

เปลยนแปลง

วงเงน % Unit Cost : OP 444.01 454.93 10.92 2.46%

: IP 15,124.47 15,544.62 420.15 2.78%

: PP 171.32 175.29 3.96 2.31%

Volume

: OP 104,927 107,200 2,273.00 2.17%

: IP 2,336.16 2,372 35.84 1.53%

: PP 52,703 54,000 1,297.00 2.46%

สมมตฐานการเตบโต

ปรมาณ Volume OP เพม 2.17%

ปรมาณ Volume IP เพม 1.53%

ปรมาณ Volume PP เพม 2.46%

เงนเดอนบคลากร เพม 6.00%

เงนเฟอพนฐาน เพม 2.21%

การเปลยนแปลงสนทรพยถาวร เพม 5.00%

3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน

3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน

กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ

ทดสอบเพอขยายผล

1. ผลการจดท าตนทน Unit cost กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ

1. Unit Cost OP ( บาท/ครง) OP UC CSMBS++ SSS Other Total

Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 665.02 707.93 686.94 561.00

659.35

2. Unit Cost IP (บาท/Adj.RW) IP UC CSMBS++ SSS Other Total

Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 23,138.72 20,707.44 20,162.72 4,343.24

22,420.16

3. Unit Cost PP (บาท/ครง) PP

Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 114.03

2. ผลการท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ Budgeting กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ

ป 2561 เดม

ป 2562 ใหม

เปลยนแปลง

วงเงน % งบประมาณ OP 25,615,792.34 26,559,500.87 943,708.54 3.68%

งบประมาณ IP 43,367,905.91 45,044,923.44 1,677,017.53 3.87%

งบประมาณ PP 5,390,370.46 5,601,928.83 211,558.37 3.92%

รวม 74,374,068.71 77,206,353.14 2,832,284.43 3.81%

Budgeting ทเสนอ

ป 2561 เดม

ป 2562 ใหม

เปลยนแปลง

วงเงน % Unit Cost : OP 659.35 662.33 2.98 0.45%

: IP 22,420.16 22,488.73 68.57 0.31%

: PP 114.03 114.33 0.30 0.26%

Volume

: OP 38,850 40,100 1,250.00 3.22%

: IP 1,934.33 2,003 68.67 3.55%

: PP 47,272 49,000 1,728.00 3.66%

สมมตฐานการเตบโต

ปรมาณ Volume OP เพม 3.22%

ปรมาณ Volume IP เพม 3.55%

ปรมาณ Volume PP เพม 3.66%

เงนเดอนบคลากร เพม 6.00%

เงนเฟอพนฐาน เพม 2.21%

การเปลยนแปลงสนทรพยถาวร เพม 5.00%

3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ

3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษาร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ

1. พฒนาคณภาพขอมล

2. ปรบปรง Template Excel

3. ท าแนวทางและคมอ

4. อบรมและขยายผล ในเขต

5. น าไป พฒนาโปรแกรม กบ สวนกลาง (กองเศรษฐกจฯ)

What Next Unit Cost and Business plan for Financial Management

คณะท างานโครงการพฒนาตนทน และแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง

เขตสขภาพท 10