COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA · 2017-06-10 · en la parroquia San Juan Bautista de la...

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA“SAN JOSÉ DE PUNATA” LTDA.

MEMORIA ANUALGESTION 2014

MEMORIA ANUAL GESTÍON 2014

CONTENIDO

MEMORIA ANUAL GESTION 2014

1. PRESENTACION

2. INFORMACION INSTITUCIONAL 2.1. MISIÓN 2.2. VISIÓN 2.3. VALORES INSTITUCIONALES

3. DIRECTORIO Y PERSONAL 3.1. Directorio: 3.2. Personal:

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION 4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS Auditoría Externa

5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA

6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2010 – 2014) 7.1. Composición del Activo 7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio 7.3. Estructura Financiera 7.4. Crecimiento de Socios 7.5. Crecimiento de Captaciones 7.6. Crecimiento de Créditos 7.7. Crecimiento de la Mora

8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

9. INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA

10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2014

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA “SAN JOSÉ DE PUNATA” LTDA.

2.1. MISIÓNLa misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la cooperativa ha establecido la siguiente misión:

“Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor.”

1. PRESENTACION

MEMORIA ANUAL GESTION 2014

De conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el art. 42º inc. e) del Estatuto Orgánico, el Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. Presenta y pone en consideración de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios la memoria anual correspondiente a la gestión 2014.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, Informe del Consejo de Vigilancia, de los resultados alcanzados en la gestión 2014.

2. INFORMACION INSTITUCIONALLa Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño. Contando en su fundación con 77 socios y siendo su primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez.

Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas del INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014.

2.2. VISIÓNConsiderando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la cooperativa SAN JOSE DE PUNATA Ltda., la visión es la siguiente:“Institución sólida y segura, con innovadores productos y servicios financieros procesados con tecnología moderna, satisfaciendo las necesidades de socios, clientes y usuarios, con prácticas administrativas eficientes ejecutadas por profesionales idóneos y comprometidos con el entorno económico, social y ambiental”

2.3. VALORES INSTITUCIONALESLa Cooperativa SAN JOSE DE PUNATA Ltda., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, y el apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias:

a) ServicioNuestro trabajo está orientado a velar por los intereses y necesidades de nuestros socios y clientes, con un servicio de alta calidad.

b) ResponsabilidadCumplimos con los compromisos puntualmente, respondiendo por las acciones y decisiones generadas.

c) LealtadSomos fieles a la Cooperativa, convirtiendo en nuestros los objetivos de la Institución.

d) HonestidadTrabajamos de manera honrada, siguiendo permanentemente las políticas y normas de la institución.

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3.1. DIRECTORIO:Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, se mencionan a continuación:

DIRECTORIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

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Lic. D. Beatriz Torrez VidalProf. Raúl Wilfredo Zeballos Mercado Lic. Angélica Parra Aneiva Lic. Juan Carlos Camacho ZapataGral. René Ortuño Villarroel Lic. Mario Orellana AranibarLic. Guillermo Fernando Lamas Torrico

PRESIDENTAVICEPRESIDENTESECRETARIAPRIMER VOCAL

3. DIRECTORIO Y PERSONALEl directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera:

SEGUNDO VOCALPRIMER SUPLENTESEGUNDO SUPLENTE

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DIRECTORIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

12

3

4

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PRESIDENTEVICEPRESIDENTESECRETARIO

SEGUNDO SUPLENTEPRIMER SUPLENTE

Ing. David Torrico Zeballos

Prof. Juan Carlos Carpio Escalera Sr. Harold Parra de la Vía

Prof. José Wilfredo Vargas Saavedra

Lic. Víctor Solíz Moscoso

3.2. PERSONAL:La Cooperativa cuenta con el siguiente personal

NOMINA DEL PERSONAL

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Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín Lic. Juan Oscar Bermúdez DávalosLic. Gerson Villarroel TorricoLic. Javier Felix Dávila AntezanaLic. Gerarda Pozo SejasLic. Fidel Vallejos AriasLic. German Ramiro Terceros del CastilloLic. Norah Rosario López FloreroCr. Lucha Camacho ClarosLic. Rusiel Orlando Alvarado MontañoLic. Jhonny Esteban Escobar GodoyLic. Jimena García Flores

Cr. Asteria Ortíz Pérez

Lic. José Antonio Sucre CamachoCr. Lucha Camacho ClarosEgr. Maurico Arnez RicaldezCr. Belba GuzmánLic. Lizbet Marlene Guzmán ArnezLic. Henry Miranda GutiérrezLic. Liszet Liliana Delgadillo RochaCr. Bertha Lizárraga ArdayaLic. Nadid Torrico FuentesSr. Percy Valencia Camacho

Lic. José Zurita Cano

Ing. Limbert Claros MercadoEgr. Marcelo Claros MercadoLic. Miriam Ferrel MoralesLic. Lenny Suarez Godoy

GERENTE GENERAL AUDITOR INTERNOEJECUTIVO GESTION DE RIESGOSEJECUTIVO DE RR.HH., ORGANIZACIÓN Y MÉTODOSJEFE DE CONTABILIDADJEFE DE COMPUTOASESOR LEGALJEFE DE CRÉDITOSJEFE DE CAPTACIONES a.i.JEFE DE MERCADEO, PR Y UIFJEFE DE AGENCIA CLIZAJEFE DE AGENCIA CERCADOTESORERAAUXILIAR DE AUDITORIA INTERNAASISTENTE DE CONTABILIDADOFICIAL DE CAPTACIONES E INFORMACIONESASISTENTE DE COMPUTOASISTENTE DE AGENCIA CLIZAASISTENTE AGENCIA CERCADOASISTENTE ASESORIA LEGALANALISTA DE RIESGO CREDITICIOOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRALOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRALOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRALOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRALOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN OF. CENTRALOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN AG. CLIZAOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN AG. CLIZA

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Lic. Cristian Héctor Angulo Torrico Egr. Freddy Muños Umaña Sec. Wanda Delgadillo MontañoSra. Patricia Guzmán Olivera Cr. Mary Araceli Delgadillo Florero Egr. Marlene Gabriela García Arnez Egr. Marcela Velásquez Herbas Lic. María Teresa Mercado Borda Prof. Pastor Olivares Sr. Casto Vallejos Obando Sra. Modesta Caero Ovando

OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN AG. CERCADOOFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN AG. CLIZASECRETARIA DE GERENCIACAJERA 1 CENTRALCAJERA 2 CENTRALCAJERA 3 CENTRALCAJERA 1 AGENCIA CLIZACAJERA 1 AGENCIA CERCADOSERENOMENSAJEROENC. LIMPIEZA

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Estimados Socios Cooperativistas:

En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, el Art.28 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José de Punata Ltda., del Libro 5, Titulo II, Capítulo III, Sección 7, Articulo 2 y 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitando hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional.

El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2014 la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una adecuada gestión administrativa.

4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METASLas metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2014 fueron alcanzadas conforme a lo planificado, tal como se muestra en los siguientes indicadores:

TendenciaEvolución del Activo 9,24%Coeficiente de Adecuación Patrimonial 21,37%.

LiquidezDisponibilidades – CxP<=30 / Depósitos de Ahorros 20,30%

Gestión de CarteraCartera Vigente / Cartera Bruta 99,64%Cartera en Mora / Cartera Bruta 0,45%Cartera Reprogramada / Cartera Bruta 0,001%Cartera Reprogramada Vigente / Cartera Bruta 100%Previsión Total / Cartera Bruta 7,26%

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

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Estructura FinancierosCartera Neta / Activo Total 80,56%Activos sin Rendimiento Financieros / Activo Total 8,50%Captaciones del Publico / Activo Total 72,11%Patrimonio Cooperativo / (Pasivo + Patrimonio) 14,84%

Rentabilidad y EficienciaMargen de Intermediación Financiera / Activo Promedio 9,43%Resultado Neto / Activo (ROA) 1,93%Resultado de la Gestión / Patrimonio (ROE) 9,31%Gastos de Administración / Activo Total 7,07%Desempeño Financiero 1,4%

Total SociosEn cumplimiento al Art. 7º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.

En cumplimiento al Art. 8º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2014 se inscribieron un total de 1.263 socios nuevos, habiéndose retirado 31 asociados en la gestión 2014, la institución cuenta con 21.258 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 16.785 socios, la agencia Cliza 4.131 socios y la agencia Cercado 342 socios.

Capital SocialEl Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la suma de Al 31/12/2014 alcanza a Bs4.276.215 que representa un crecimiento del capital social de 8,65% respecto al 31/12/2013.

Activo TotalEl activo total al 31/12/2014 es de Bs108.164.675, en esta gestión se tuvo un crecimiento de 9,24% en relación de la gestión 2013.

PréstamosSiendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N°.- SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto.

Los créditos en bolivianos y dólares que la cooperativa ofrece son: crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, créditos de vivienda de interés social crédito para transporte, crédito para los asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio.

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La Cartera Neta al 31 de diciembre 2014 es de Bs87.139.327, con 2.873 prestatarios, que representa el 80,56% con relación al Activo Total.

MoraEn nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés, manteniéndose durante varias gestiones, la mora al 31/12/2014 que es de 0,45% lo cual demuestra la cultura de pago puntual de los prestatarios.

CaptacionesLa Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI de sus socios y público en general. Al 31/12/2014 el monto de las captaciones asciende a Bs77.848.731 que representa el 72,11% con relación al Activo Total.

PatrimonioEl patrimonio de la entidad al 31/12/2014 es de Bs20.332.734 que se encuentra constituido de la siguiente manera: capital social Bs4.276.215, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y Reservas de Bs14.971.713.

Utilidad de la GestiónEl resultado neto de gestión comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2014, es de Bs2.087.366 inferior al de gestión 2013 debido al incremento de las tasas pasivas en cajas de ahorro y DPf ’s, asimismo se disminuyó las tasas de interés activas para los créditos de vivienda de interés social y los créditos productivos reglamentadas por el Gobierno Central mediante Decreto Supremo. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 21° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:

Resultado de la Gestión 2,087,365.81 10% Reserva Legal 208,736.58 5% Fondo de Educación 104,368.29 5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 104,368.29 30% Fondo de Reservas de Contingencias 626,209.74 50% Excedente a Distribuir 1,043,682.91

CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2014Expresado en Bolivianos

Los excedentes de percepción a distribuir de la GESTION 2014 alcanzan a Bs1.043.682,91 que corresponde a un rendimiento del 25,29% excedente que será distribuido en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros artículo 243° (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2014.

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Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobradosSe hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013.

Agencia ClizaNuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Jordán Cliza resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Agencia CercadoLa Cooperativa también inauguro la Agencia Cercado en la Provincia Cercado resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, RESOLUCION ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014.

Políticas y reglamentosEn cumplimiento al Artículo 42° incisos b) y c) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente.

Relación con otras institucionesLa Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples y Bancos PYME.

Seguros y caucionesDe acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa se contrata anualmente un seguro de fidelidad de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Servicios Adicionales implementados

En la Gestión 2014 se ha implementado los servicios de cobro para nuestros socios, que son el cobro de gas (YPFB) y el cobro de telefonía (COMTECO), también se debe indicar que la Cooperativa ha contratado el seguro de SEPELIO para los socios y en la gestión 2014 se ha cancelado por cada socio fallecido la suma de $us200, alcanzando un total de $us2.200, por 11 socios fallecidos en la gestión.

Capacitación y actualización del directorio y personalEn la gestión 2014 se contrató los servicios consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por la Comisión de Educación por Bs51.730,77 con la finalidad de capacitar a los socios, directivos, funcionarios que se llevaron a cabo en la gestión 2014, también se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, BCB, ATC y otros relacionados con las actividades de las cooperativas.

Auditoría ExternaEn cumplimento de resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 31 de marzo de 2013, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING (BAC) S.R.L. para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2014 por la suma de Bs35.000 (Treinta y cinco Mil 00/100 Bolivianos).

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Dictamen de auditoría externa gestión 2014El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen.

Palabras finalesAl concluir este informe de actividades, expresamos nuestros agradecimientos a los socios, clientes y usuarios por la confianza depositada en nuestra institución, así como por el apoyo recibido por todos los socios. Asimismo agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo, cooperación, y el reconocimiento a la planta Administrativa y Ejecutiva de nuestra Institución.

Punata, marzo de 2015

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5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA

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6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2014

NOTA 1. ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.

Los objetivos para los cuales fue creada la entidad según sus estatutos son:

a) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazo.b) Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del país.c) Contraer obligaciones subordinadas.d) Otorgar créditos de corto, mediano y largo plazo, con garantías solidarias, personales, hipotecarias,

prendarías o combinadas.e) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país.f) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias operaciones.g) Comprar, conservar y vender por cuenta propia certificados de depósito emitidos por entidades

financieras y títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nación.h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su

giro.i) Recibir letras u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza.j) La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José de Punata” Ltda. Cuenta con una oficina principal en

la provincia de Punata, una agencia en la provincia de Cliza, y otra agencia en Cercado, para sus actividades financieras, cuyo domicilio legal es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba.

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 41 de los cuales 31 trabaja en la oficina central, 5 en la Agencia Cliza y 5 en la Agencia Cercado.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad: Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

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• Durante el periodo de la gestión de 2014, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.

• Así mismo está enmarcado a la misión y visión de la cooperativa, tomando en cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía bolivianana para la captación de ahorros por tipo de monedas, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.

• También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en la colocación de la cartera de créditos con respecto a la gestión pasada.

La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.

• La administración de riesgos de crédito y de mercado, el riesgo y la incertidumbre, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

• Basada en este principio la Cooperativa San José, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, a través de todas las áreas y del Ejecutivo de Riesgos.

• En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se tiene:

1.- La actualización constante de políticas, Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes áreas, tanto en cajas, captaciones, créditos, contabilidad y otros.

2.- Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización de la cartera de créditos, de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional, siendo que a su vez se está fomentando al crédito productivo, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.

3.- Por otro lado informar que se ha ampliado productos de créditos como los créditos de vivienda social.

• En el periodo de la gestión 2014 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2. NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2 y 19 parágrafo I.

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a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre. Al 31 de diciembre de 2014, Bs6.86 por $us 1. Durante el periodo de la gestión 2014, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar estadounidense.

b) Cartera: criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable.

Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados. La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Anexo I, Capítulo I, Título II, Libro 3º, “Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:

Créditos en MN o MNUFV

Créditos en ME o MNMV

Categoría

Empresarial - Microcrédito - PYME

(Directos y Contingentes

Vivienda (Directos y

Contingentes)

Consumo (Directos y contingentes)

Al Sector

Productivo Al Sector NoProductivo

( 1 ) ( 2 ) Antes del 17/12/2009

A partir del 17/12/2009

Hasta 16/12/2010


A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.5% 3% B 2,5% 5% 5% 6.5% 5% 6.5% 6.5% C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Empresarial - Microcrédito - PYME

Vivienda (Directos y

Contingentes) Consumo (Directos y contingentes)

Directos

Contingente

( 1 )

( 2 )

Antes del 17/12/2009

A partir del 17/12/2009 Hasta

16/12/2010


A 2.5% 1% 2.5% 7% 2.5% 5% 7% B 5% 5% 5% 12.0% 5% 8% 12% C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Categoría

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c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, y moneda extranjera se actualiza en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Las inversiones Permanentes de los depósitos a plazo fijo en moneda extranjera, se contabiliza al tipo de cambio de compra Bs6,86 por US$ 1.- y las acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentra valuado al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, pre visionando a valor de mercado, y las inversiones en la Empresa de Electrificación Punata S.A. ELEPSA son contabilizados a su valor nominal.

d) Bienes realizables:

Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente.

e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación

Los valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil.

Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulada en el D.S. 24051.

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo.El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre.

f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos.

Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.

Los cargos diferidos por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA, Contabilidad por Agencias, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas son actualizados mensualmente en función de la variación del dólar estadounidense y son amortizados mensualmente.

g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación. No aplicable

h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones

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La provisión para prima anual para la gestión 2014 se aplica para todo el personal de la Cooperativa, que de acuerdo a la ley le corresponde. La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs927.435..- cubre el 100% de la contingencia.

Dentro de este rubro también se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehículos de la gestión 2014, la provisión para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios.

i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias.

De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2014.En la Asamblea de la gestión 2014 se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2013, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias. j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros o otras partidas importantes.

Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras.

Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en Bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2014 están convertidos a Bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs6,86 por US$ 1. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte..

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l) Absorciones o fusiones de otras entidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al 31 de diciembre de 2014.

NOTA 3. CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

NOTA 4. ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Los Estados Financieros han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante las circulares Nº SB/425/02 de 03 de diciembre de 2002, Nº SB/429/03 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestión. Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Al 31 de diciembre de 2014 no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar estadounidense por consiguiente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados. Al 31 de diciembre de 2014 la evaluación para calificación de cartera y la previsión para incobrables se registran siguiendo en aplicación del Capítulo IV, Título II, Libro 3° del Reglamento para la Evaluación y calificación de la cartera de créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

De acuerdo a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008 se suspende la re expresión de las cuentas no monetarias, por tanto no se realizaron ninguna re expresión al 31 de diciembre de 2014.

Al 31 de diciembre de 2014 la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:

DETALLE 31-dic.-2014 31-dic.-2013 Bs Bs Cuenta de encaje legal en efectivo m.n 187,962 111,168 Cuenta de encaje legal en efectivo m.e 1,610,173 1,409,716 Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.n 2,421,977 1,942,864 Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal m.e 1,031,227 1,262,710 TOTAL 5,251,339 4,726,458

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De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso.

NOTA 5. ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es el siguiente:

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NOTA 6. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

NOTA 7. POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

La cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).

Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

Calce de plazos al 31 de diciembre de 2014

Calce de plazos al 31 de diciembre de 2013

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NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La composición por grupos al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

a) Disponibilidades

b) Cartera directa y contingente

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

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1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013

2. La clasificación de cartera por:

2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2014

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2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2013

2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2014

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2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2013

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2014.

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3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2014.

4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2014.

Al 31 de diciembre de 2013


- 31 -



5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes al 31 de diciembre de2014.

6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos.

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(*) Corresponde a la suma de la subcuenta 253.03 y la cuenta 255.00

7. Durante el periodo de la gestión de 2014 no hubieron reprogramaciones en la cartera de créditos, por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8. Los límites legales para el desembolso de créditos que se establecen en la Institución es de acuerdo a normas legales (Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la políticas de la entidad y el área de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgación de créditos y su seguimiento.

Durante el periodo de la gestión 2014 la Cooperativa no ha incumplido con los límites legales establecidos en el Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros en los puntos I, II, III, IV, V y VI.

I) La Institución no tiene créditos con un solo prestatario que en su conjunto excedan el 20% del patrimonio neto.

II) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5% del capital pagado (certificados de aportación).

III) No se ha otorgado créditos a los miembros del Consejo de Administración Vigilancia y los del Comité de Créditos

IV) No se concedieron créditos a los Ejecutivos, Funcionarios y otros que puedan comprometer a la Entidad.

V) No se concedieron créditos a un prestatario o grupo de prestatarios por más del 3% de su patrimonio neto.

VI) No se concedieron créditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, con garantía personal.

VII) No se concedieron créditos a una entidad de sistema financieros por más del 20% del patrimonio neto.

La Cooperativa como mínimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en función a los riesgos equivalentes al 10%. El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2014 es del 21,37, mayor al mínimo permitido.

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos:

10. La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

c) Inversiones Temporarias y Permanentes

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CONCILIACION DE PREVISIONES DE CARTERA(139 + 251 + 253 + 255)

11. Las Inversiones Permanentes que tenemos en depósitos a plazo fijo a 180 días en la Cooperativa de Ahorro y Crédito PIO X, con el interés del 1,25% anual, y depósito a plazo fijo a 90 días en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Trinidad Ltda., con el interés del 1% anual, tiene denvengamiento de intereses ambos depósitos a plazo fijo al 31 de diciembre de 2014 y las acciones telefónicas, acciones en ELEPSA no generan ningún tipo de rendimiento, la composición al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

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d) Otras cuentas por cobrar

d.1) La cuenta otras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detalle:

1.a) Cuentas por Cobrar M.N está conformado de los depósitos a la cuenta del Ministerio de Trabajo, finiquito de Henry Miranda, Bs106.027,27, anticipo al Consultor Juan Amaya Bs5.250, Ruth Bedoya Bs500, socios que extraviaron sus DPF’s Bs120, Binaria Bolivia Consultores SRL por listas PEPS Bs5.750, Henry Miranda Bs372, Asteria Ortiz Bs880,18, Belba Guzmán Bs1.200.-, Comisiones de YPFB Bs839,86, Paola Gonzales Bs55 y Minerva V. Mamani Bs110.

1.b) Las Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 07 de enero de 2015.

e) Bienes Realizables

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todavía están en funcionamiento.

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

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DETALLE

2014 2013 Valor Depreciación

Acumulada Valor Neto Valor Depreciación

Acumulada Valor Neto

Terrenos 208,175 208,175 208,175 208,175 Edificios 1,084,101 317,408 766,693 1,084,101 290,305 793,795 Mobiliario y Enseres 392,042 217,105 174,937 353,703 189,639 164,064 Equipo e Instalaciones 360,376 114,650 245,726 299,799 76,402 223,397 Equipo de computación 836,483 563,268 273,215 755,420 486,062 269,358 Vehículos 38,572 38,566 6 38,573 38,566 7 TOTAL 2,919,749 1,250,997 1,668,752 2,739,770 1,080,975 1,658,795

La depreciación de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2014, en el rubro "Gastos de Administración" fue de Bs210.651.- y al 31 de diciembre 2013 fue de Bs142.699.-

g) Otros Activos

Dentro de este grupo están compuestos por bienes diversos que alcanza a Bs582.86 que está compuesto por inventario de libretas de certificados de aportación para inscripción de socios, cargos diferidos y gastos de organización para la agencia Cercado, y de los cuales la composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:

La amortización de los cargos diferidos en el periodo de la gestión 2014 alcanza a Bs72.211.- y de la gestión 2013 alcanza a Bs32.350.

A continuación se detalla los gastos de organización para la agencia cercado.

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Se regularizó los gastos de organización de la gestión 2013 en Bs 9.441 por recomendación de auditoria externa de la gestión 2013.

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i) Obligaciones con el público

La composición de la evolución de los depósitos del público desde las tres últimas gestiones es la siguiente:

j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

La Cooperativa al 31 de diciembre de 2014 tiene un importe de Bs1.050,30 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por más de 10 años, acorde establece el Art. 1308 del Código de Comercio.

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de diciembre de 2014 la Cooperativa no cuenta con líneas de financiamiento externos.

l) Otras cuentas por pagar


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1).-

2).- La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del cálculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como anticipo de la liquidación final de los beneficios sociales, por observaciones de Auditoria Externa Bolivian American Consulting (BAC).

m) Previsiones


Detalle 31-dic.-2014 31-dic.-2013 Bs Bs Previsiones Genéricas Cíclicas 1,171,587 1,073,233 TOTAL 1,171,587 1,073,233

n) Valores en circulación:

No aplicable.

o) Obligaciones Subordinadas:

No aplicable.

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p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:

No aplicable.

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de interés efectiva activas promedio es del 13,06% anual en moneda nacional y 14,30% anual en moneda extranjera, las tasas pasivas un promedio para caja de ahorros son del 1.58% anual en moneda nacional y 0,08% anual en moneda extranjera y para depósitos a plazo es de un promedio de 3,25% anual en moneda nacional y 0,72% anual en moneda extranjera.

Ingresos financieros

Gastos Financieros

r) Recuperación de activos financieros

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

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t) Otros ingresos y gastos operativos

u) Ingresos y Gastos de Gestiones Anteriores

En la cuenta Gastos operativos diversos están registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas, que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestión 2013.

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v) Gastos de Administración

(1) A continuación se detalle la cuenta Otros Gastos de Administración

w) Cuentas contingentes:

La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2014

x) Cuentas de Orden

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NOTA 9. PATRIMONIO

NOTA 10. PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 es el siguiente.

Patrimonio 31-dic.-2014 31-dic.-2013 Bs Bs Capital Social (1) 4,276,215 3,935,887 Aportes no Capitalizados 1,084,806 1,084,806 Reservas (2) 14,971,713 13,658,365 Resultados Acumulados 2,087,366 2,501,614 TOTAL 22,420,100 21,180,672

(1) El capital social es constituido por los Certificados de Aportación que son aportes al capital social realizado por los socios, de acuerdo a la Ley General de Cooperativas.

El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo a sus estatutos es de Bs30, y cada uno debe contar con un certificado por año, de acuerdo a los estatutos vigentes en la última reunión de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005.

(2) De acuerdo al artículo 421° de la Ley de Servicios Financieros, la Cooperativa para cubrir eventuales pérdidas, deberá constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que éste alcance el cincuenta (50%) de su capital pagado. Para formar dicha reserva, la Cooperativa destinará, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus utilidades líquidas anuales.

La composición de las reservas es la siguiente:

La ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 presentado en bolivianos, es el siguiente:


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NOTA 11. CONTINGENCIAS

NOTA 12. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

COGIDO NOMBRE SALDO

ACTIVO COEF.

RIESGO ACTIVO

COMPUTABLE CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 7,982,748 0,00 0 CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 0,10 0 CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 8,617,603 0,20 1,723,521 CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 671,807 0,50 335,904 CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 0,75 CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 81,739,621 1,00 81,739,621 TOTALES 99,011,779 A 83,799,045 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE

8,379,905 C PATRIMONIO NETO

18,648,593 D

EXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL

10,268,688 E COEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL

22.25% F

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2014 no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodo de la gestión 2014, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa.

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2014, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.

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Giros y remesas

Cobro consumo de telefonía

Cobro de gas domiciliario

Cobro de suministrode energía eléctrica

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA · 2017-06-10 · en la parroquia San Juan Bautista de la...

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