contabilidad guatemala colegio internaciones pablo garcia
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CUENTAS 1 CAJA Y BANCOS 2 CAJA CHICA 3 MAQUINARIA 4 MOBILIARIO Y EQUIPO 5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 6 MATERIA PRIMA 7 ARTICULOS EN PROCESO 8 ARTICULOS TERMINADOS 9 MANO DE OBRA DIRECTA 10 MANO DE OBRA INDIRECTA 11 SUELDOS DE ADMINISTRACION 12 SUELDOS DE SALA VENTAS 13 BONIFICAION INCENTIVO DE FABRICA 14 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION 15 BONIFICACION INCENTIVO DE SALA VENTAS 16 CUOTA PATRONAL DE FABRICA 17 CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION 18 CUOTA PATRONAL DE SALA VENTAS 19 CLIENTES 20 COMPRAS DE MATERIA PRIMA 21 CAPITAL SOCIAL 22 GRASAS Y ACEITES 23 IVA POR COBRAR 24 PROVEEDORES 25 PUBLICIDAD PAGADA ANTICIPADA 26 VENTAS 27 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 28 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO 29 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 30 IVA POR PAGAR 31 RESERVA LEGAL 32 ALQUILERES 33 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO 34 DEPRECIACIONES ACUMULADAS MAQUINARIA 35 DEPRECIACIONES ACUMULADAS MOBILIARIO Y EQUIPO 36 AMORTIZACIONES ACUMULADAS GASTOS DE ORGANIZACIÓN 37 ISR TRIMESTRAL 38 IETAAD POR ACREDITAR 39 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 40 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 41 INTERES DE GASTOS 42 COMISIONES PERCIBIDAS 43 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 44 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS 45 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 46 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO FÁBRICA
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ejercicios contable
Transcript of contabilidad guatemala colegio internaciones pablo garcia
CUENTAS
1 CAJA Y BANCOS
2 CAJA CHICA
3 MAQUINARIA
4 MOBILIARIO Y EQUIPO
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 MATERIA PRIMA
7 ARTICULOS EN PROCESO
8 ARTICULOS TERMINADOS
9 MANO DE OBRA DIRECTA
10 MANO DE OBRA INDIRECTA
11 SUELDOS DE ADMINISTRACION
12 SUELDOS DE SALA VENTAS
13 BONIFICAION INCENTIVO DE FABRICA
14 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
15 BONIFICACION INCENTIVO DE SALA VENTAS
16 CUOTA PATRONAL DE FABRICA
17 CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION
18 CUOTA PATRONAL DE SALA VENTAS
19 CLIENTES
20 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
21 CAPITAL SOCIAL
22 GRASAS Y ACEITES
23 IVA POR COBRAR
24 PROVEEDORES
25 PUBLICIDAD PAGADA ANTICIPADA
26 VENTAS
27 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
28 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
29 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
30 IVA POR PAGAR
31 RESERVA LEGAL
32 ALQUILERES
33 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
34 DEPRECIACIONES ACUMULADAS MAQUINARIA
35 DEPRECIACIONES ACUMULADAS MOBILIARIO Y EQUIPO
36 AMORTIZACIONES ACUMULADAS GASTOS DE ORGANIZACIÓN
37 ISR TRIMESTRAL
38 IETAAD POR ACREDITAR
39 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
40 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
41 INTERES DE GASTOS
42 COMISIONES PERCIBIDAS
43 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
44 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
45 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA
46 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO FÁBRICA
47 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
51 IGSS POR PAGAR (CUOTA LABORAL + CUOTA PATRONAL)
53 PRESTACIONES LABORALES FABRICA
54 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
55 GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
56 PUBLICIDAD VENCIDA
57 ALQUILERES PAGADOS
58 CEDITOS RECUPERADOS
59 ALQUILERES FABRICA60 ALQUILERES SALA VENTA61 ALQUILERES OFICINA62 PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
SALDOS AJUSTESDEUDOR ACREEDOR DEBE
159,894.00 1,000.00 438,400.00 45,600.00 20,800.00 75,300.00 38,900.00 68,340.00 112,200.00 10,200.00 82,500.00 7,500.00 132,000.00 12,000.00 90,200.00 8,200.00 33,000.00 3,000.00 16,500.00 1,500.00 13,750.00 1,250.00 24,668.49 2,242.59 16,724.40 1,520.40 11,428.34 1,038.94 45,680.00 133,895.00
300,000.00 4,800.00 5,430.00
37,540.00 27,600.00
1,073,922.23 8,400.00
180,000.00 72,000.00 3,740.00
8,130.00 5,430.00 12,605.00
48,000.00 15,000.00
87,280.00 8,920.00 4,160.00
18,400.00 8,745.00 2,915.00
3,650.00 2,010.00 189.60
20,436.00 3,114.00
87,280.00 3,568.00 3,122.00 2,230.00
4,160.00
6,521.53 - 3,550.00 18,400.00 9,600.00
19,200.00 11,520.00 7,680.00
1,721,331.23 1,721,331.23 305,818.06
7138.7444,519.43
215 206.2644,734.43
AJUSTES SALDOS AJUSTADOSHABER DEUDOR ACREEDOR
41,819.43 118,074.57 1,000.00 438,400.00 45,600.00 20,800.00 75,300.00 38,900.00 68,340.00 122,400.00 90,000.00 144,000.00 98,400.00 36,000.00 18,000.00 15,000.00 26,911.08 18,244.80 12,467.28 45,680.00 133,895.00
300,000.00 3,550.00 1,250.00 5,430.00
37,540.00 18,400.00 9,200.00
1,073,922.23 8,400.00
108,000.00 3,740.00
2,700.00 12,605.00
48,000.00 15,000.00
87,280.00 174,560.00 8,920.00 17,840.00 4,160.00 8,320.00
18,400.00 11,660.00
3,650.00 1,820.40
20,436.00 3,114.00
87,280.00 3,568.00 3,122.00 2,230.00
4,160.00 6,632.50 6,632.50
- 6,521.53 - 6,521.53 - 6,521.53
3,550.00 18,400.00 9,600.00
189.60 189.60 19,200.00 11,520.00 7,680.00
72,000.00 72,000.00 302,903.06 1,832,330.26 1,829,415.26
305,818.06 2,915.00 305,603.06 215.00
COSTOS DE PRODUCCIONDEBE HABER
75,300.00 38,900.00
122,400.00 90,000.00
36,000.00
26,911.08
133,895.00
8,400.00
3650
87,280.00 3,568.00 3,122.00
2,230.00
4160
6,521.53
3,550.00
19,200.00
650,587.61 14,500.00
PRESTACIONES
RESULTADOS BALANCE GENERALPERDIDA GANANCIA ACTIVO
118,074.57 1,000.00 438,400.00 45,600.00 20,800.00 75,300.00 38,900.00
68,340.00 60,320.00 68,340.00
144,000.00 98,400.00
18,000.00 15,000.00
18,244.80 12,467.28
###
1,250.00 0
9,200.00 1,073,922.23
3,740.00
15000
18,400.00 11,660.00
20,436.00 ###
3,568.00 3,122.00
4,160.00
18400 9,600.00
189.611520
7680
447,078.08 1137545.83 917,204.57
- 3,717.50
BALANCE GENERALPASIVO
300,000.00
37,540.00
108000
2700
174,560.00 17,840.00 8,320.00
1,820.40
6,632.50
6,521.53
72,000.00 735934.43
Pda1
PDA2
PDA3
PDA4
PDA5
PDA6
PD7
PD8
PD10
PD10
31-DecDEPRECIACIÓN MAQUINARIADEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTASDEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINADEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FÁBRICAAMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓNDEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE MAQUINARIA Y MOBILIARIO
12/31/2015SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTASUELDOS MANO DE OBRA INDIRECTASUELDOS ADMINISTRACÓNSUELDOS SALA DE VENTASBONIFICACIÓN INCENTIVO MANO DE OBRABONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACIONBONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTASCUOTA PATRONAL FABRICACUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACIONCUOTA PATRONAL DE SALA DE VENTAS IGSS POR PAGAR (CUOTA LABORAL + CUOTA PATRONAL) BANCOS (SUELDOS + BONIF - CUOTA LABORAL)SUELDOS PENDIENTES DE CONTABILIZAR
12/31/2015PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
12/31/2015GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
GRASAS Y ACEITES
12/31/2015PUBLICIDAD VENCIDA
PUBLICIDAD PAGADA POR ANCIPADO
12/31/2015ALQUILERES PAGADOS
ALQUILERES
12/31/2015RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
CREDITOS RECUPERADOS12/31/2015
ALQUILERES FABRICAALQULERES OFICINAALQUILERES SALA VENTA
ALQUILERES
12/31/2015PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
12/31/2015IVA POR PAGAR
IVA PR COBRARBANCOS
87,280.00 3,568.00 3,122.00 2,230.00 4,160.00
87,280.00 8,920.00 4,160.00
100,360.00 100,360.00
10,200.00 7,500.00
12,000.00 8,200.00 3,000.00 1,500.00 1,250.00 2,242.59 1,520.401,038.94
6,632.5041,819.43
48,451.93 48,451.93
6,521.53 6,521.53
6,521.53 6,521.53
3,550.00 3,550.00
3,550.00 3,550.00
1840018400
18400 18400
96009600
9600 9600
189.6189.6
189.6 189.61920011520
7680
3840038400 38400
7200072000
72000 72000
8130 IVA POR PAGAR RECIBE BANCOS54302700
8130 8130 IVA PR COBRAR DA BANCOS
44,519.43
44519.4341,819.43 41819.43
2700 270044,519.43
215
44,304.43
5,430.00 8,130.00 debe
38400
C 180,000.00
IVA POR PAGAR RECIBE BANCOS DEBE
IVA PR COBRAR DA BANCOS HABER
CUENTAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOSDEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
CAJA Y BANCOS 159,894.00 - 159,894.00 CAJA CHICA 1,000.00 1,000.00 MAQUINARIA 438,400.00 438,400.00 MOBILIARIO Y E 45,600.00 45,600.00 GASTOS DE ORG 20,800.00 20,800.00 MATERIA PRIMA 75,300.00 75,300.00 ARTICULOS EN 38,900.00 38,900.00 ARTICULOS TER 68,340.00 68,340.00 MANO DE OBRA 112,200.00 SUELDOS MANO DE OBRA 112,200.00 MANO DE OBRA 82,500.00 SUELDOS MANO DE OBRA I 82,500.00 SUELDOS DE AD 132,000.00 SUELDOS ADMINISTRACÓN 132,000.00 SUELDOS DE SA 90,200.00 SUELDOS SALA DE VENTAS 90,200.00 BONIFICAION IN 33,000.00 BONIFICACIÓN INCENTIVO 33,000.00 BONIFICACION I 16,500.00 BONIFICACION INCENTIVO 16,500.00 BONIFICACION I 13,750.00 BONIFICACION INCENTIVO 13,750.00 CUOTA PATRONAL 24,668.49 CUOTA PATRONAL FABRICA 24,668.49 CUOTA PATRONA 16,724.40 CUOTA PATRONAL DE ADMI 16,724.40 CUOTA PATRONA 11,428.34 CUOTA PATRONAL DE SALA 11,428.34 CLIENTES 45,680.00 45,680.00 COMPRAS DE MA 133,895.00 133,895.00 CAPITAL SOCIAL 300,000.00 GRASAS Y ACEIT 4,800.00 3,550.00 1,250.00 IVA POR COBRAR 5,430.00 5,430.00 PROVEEDORES 37,540.00 PUBLICIDAD PAG 27,600.00 18,400.00 9,200.00 VENTAS ###GASTOS SOBRE 8,400.00 8,400.00 PRESTAMOS BANCARIOS A LARG 180,000.00 72,000.00 DEVOLUCIONES Y 3,740.00 3,740.00 IVA POR PAGAR 8,130.00 RESERVA LEGAL 12,605.00 ALQUILERES 48,000.00 - DOCUMENTOS PO 15,000.00 DEPRECIACIONES ACUMULADAS 87,280.00 DEPRECIACIONES ACUMULADAS M 8,920.00 AMORTIZACIONES ACUMULADAS 4,160.00 ISR TRIMESTRAL 18,400.00 IETAAD POR ACR 8,745.00 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBR 3,650.00 RESERVA PARA CUENTAS INCOBR 2,010.00 189.60 INTERES DE GAS 20,436.00 COMISIONES PERCIBIDAS 3,114.00 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA DEPRECIACIÓN MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE V DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO FÁBRICA DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FÁBRICA AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN AMORTIZACI 4,160.00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA - DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO - AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN - IGSS POR PAGAR (CUOTA LABORAL + CUOTA PATRONAL) 5,320.00 BANCOS (SUELDOS + BONIF - CUOTA LABORAL) 42,181.68 PRESTACIONES LABORALES FABRICA PRESTACIONE 6,521.53 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR PRESTACION - GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS 3,550.00 PUBLICIDAD VENCIDA 18,400.00 ALQUILERES PAGADOS 9,600.00 CEDITOS RECUPERADOS 189.60 ALQUILERES FABRICA ALQUILERES FABRICA ALQUILERES OFICINA ALQULERES OFICINA ALQUILERES SALA VENTA ALQUILERES SALA VENTA PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZ 72,000.00
SALDOS AJUSTADOS COSTOS DE PRODUCCION RESULTADOS BALANCE GENERALACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO
300,000.00
37,540.00
###
252,000.00
8,130.00 12,605.00
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS DEPRECIACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FÁBRICA
BALANCE GENERALPASIVO
