Contabilidad

EJERCICIO AYUDANTÍA

La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000

ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000

2,044,000 2,274,000

se pide:libro diariolibro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

Operaciones mes de Enero 2009

fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos aguia $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo


pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo


1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000

LIBRO DIARIO

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTOCARGO ABONO

1/2/2009 existencia + 100,000 activo Credito Fiscal + 19,000 activo

proveedores + 59,500 pasivol. por pagar + 59,500 pasivo

banco + 120,000 activocliente - 120,000 activo

clientes + 59,500 activoletras por cobrar + 59,500 activo

venta + 100,000 R+debito fiscal + 19,000 pasivo

costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo

letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo

caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo

1/4/2009 existencia + 80,000 activocredito fiscal + 15,200 activo




venta + 80,000 R+debito fiscal + 15,200 pasivo


letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo

gasto general + 20,000 R-caja - 20,000 activo

caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo





ventas + 130,000 R+debito fiscal + 24,700 pasivo


letras por pagar - 15,000 pasivo

banco - 15,000 activogasto general + 20,000 R-

caja - 20,000 activocaja + 20,000 activo

banco - 20,000 activo1/6/2009 existencia + 100,000 activo

credito fiscal + 19,000 activoproveedores + 59,500 pasivol. por pagar + 59,500 pasivo


clientes + 59,500 activoL. por cobrar + 59,500 activo



L. por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo


proveedores + 47,600 pasivol.por pagar + 47,600 pasivo


clientes + 47,600 activol. por cobrar + 47,600 activo




1/8/2009 existencia + 180,000 activoCredito Fiscal + 34,200 activo



clientes + 77,350 activoL. por cobrar + 77,350 activo




2,544,600 2,544,600

LIBRO MAYOR

Existencias Credito fiscalSaldo Inicial 450,000 20,000 19,000

100,000 20,000 15,20080,000 50,000 34,200

180,000 20,000 19,000100,000 20,000 15,200

80,000 50,000 34,200180,000

1,170,000 180,000 136,800 0S/D 990,000 S/D 136,800

Banco Itaú ClientesSaldo Inicial 550,000 15,000 Saldo Inicial 420,000 120,000

120,000 20,000 59,500 60,00060,000 15,000 47,600 100,000

100,000 20,000 77,350 120,000120,000 15,000 59,500 60,000

60,000 20,000 47,600 100,000100,000 15,000 77,350

15,00015,000

1,110,000 150,000 788,900 560,000

S/D 960,000 S/D 228,900

G. generales Venta 20,000 100,00020,000 80,00020,000 130,000

100,00080,000

130,00060,000 0 0 620,000

S/D 60,000 620,000 S/A

Muebles ComputadoresSaldo Inicial 230,000 Saldo Inicial 300,000

230,000 0 30,000 0

S/D 230,000 S/D 300,000

Proveedores L. por pagarSaldo Inicial 450,000 15,000 250,000 Saldo Inicial

59,500 15,000 59,50047,600 15,000 47,600

107,100 15,000 107,10059,500 15,000 59,50047,600 15,000 47,600

107,100 107,1000 878,400 90,000 678,400

878,400 S/A 588,400 s/A

L. por cobrar Costos de ventasSaldo Inicial 330,000 20,000

59,500 20,00047,600 50,00077,350 20,00059,500 20,00047,600 50,00077,350

698,900 0 180,000 0S/D 698,900 S/D 180,000

Debito fiscal Capital19,000 1,200,000 Saldo inicial15,200 1,200,00024,70019,00015,200

24,7000 117,800 0 2,400,000

117,800 S/A 2,400,000 S/A

D. Acumulada Caja46,000 Mueble 100,000 20,00060,000 Equipo 20,000 20,000

Computador 20,000 20,00020,000

0 106,000 160,000 60,000S/A S/D 100,000

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