Conjunto Residencial TIERRA GRATA EL ESMERALDAL P.H. NIT....
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Conjunto Residencial
TIERRA GRATA EL ESMERALDAL P.H.
NIT. 901.003.050-0
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NOTAS O REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017 Valores expresados en pesos colombianos
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+ 57 3173857907
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NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
Información general
C.R. TIERRA GRATA EL ESMERALDAL P.H., es un conjunto residencial, creada con escritura pública No. 6662
de la Notaria 10 de Medellín, de fecha 14 de diciembre de 2.015; como una entidad sin ánimo de lucro,
sin aportes de capital y exenta de impuesto a las ganancias. Su propósito es la administración,
mantenimiento, seguridad y vigilancia de los bienes comunes de los copropietarios.
La copropiedad se rige por lo establecido en la Ley 675 de 2001 y por otras normas legales que
reglamentan la propiedad horizontal en Colombia.
A partir del año 2015 la contabilidad colombiana ya no se rige por el decreto 2649 de 1993, empieza a regir
la ley 1314 de 2009 reglamentada por el decreto 2706 de 2012 modificado por el decreto 3019 de 2013,
denominado marco técnico normativo de información financiera para microempresas, (grupo 3) y se tienen
en cuenta con lineamientos de la orientación del manejo contable de propiedades horizontales, del Consejo
Técnico de la Contaduría No 15 de octubre 20 de 2015.
- BASES DE ELABORACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES
Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con las normas de información financiera para
Microempresas, contenidos en el Decreto 2706 de 2012, y otras normas que lo modifican, adicionan,
complementan o sustituyen.
- REVELACION PLENA:
Con los estados financieros de propósito general, las notas o revelaciones a los estados financieros y la
información suplementaria anexa, se cumple el principio de revelación plena, cuyo propósito es que la
copropiedad conozca en forma completa, aunque resumida, todos los elementos necesarios para
comprender y evaluar correctamente la situación financiera de la copropiedad.
- PRUDENCIA:
En los estados financieros (Estado de la situación Financiera, Estados de Resultados y Presupuesto ejecutado)
puestos a consideración de la Honorable Asamblea, se han incluido todas las estimaciones necesarias para
mantener los activos, los pasivos, los ingresos y los gastos en exacta presentación con la realidad económica
de la copropiedad.
- FECHA DE CORTE Y MONEDA
Estas notas a los estados financieros corresponden al periodo comprendido entre enero 1 a 31 de diciembre
de 2018. La unidad de medida utilizada es el peso colombiano.
NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
a. Sistema contable
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En la Contabilidad y en la preparación de los estados financieros, la copropiedad aplico los principios
contenidos en las Normas de Información Financiera IFRS- NIIF para microempresas que según decreto 2706
de 2012 son aplicables a las entidades del grupo 3. (contabilidad simplificada para microempresas
colombianas)
Igualmente, las políticas contables se enmarcan en los principios, normas técnicas, procedimientos y
orientaciones profesionales del consejo técnico de la contaduría.
b. Efectivo y su Equivalente
El efectivo y su equivalente están compuestos por las siguientes categorías caja general, caja menor, bancos,
cuentas de ahorro y efectivo restringido. Se reconocen al valor razonable.
c. Deudores
Los deudores se reconocen cuando se convierta en una parte obligante, es decir, adquiere derechos, lo cual
sucede en el momento en que se presta el servicio. Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el
plazo establecido por la Asamblea de Propietarios, se causarán intereses de mora a las tasas autorizadas, sin
que excedan los límites establecidos en las normas legales.
d. Activos Intangibles
Representan principalmente los seguros, los cuales se reconocerán como gasto a través de su amortización
en la medida en que la copropiedad recibe el servicio y se considera un derecho exigible hacia la
aseguradora.
e. Cuentas por Pagar
Los acreedores y otras cuentas por pagar representan obligaciones de la copropiedad que por lo general
son exigibles en el corto plazo. (menos de un año).
Estos pasivos se contabilizan generalmente por su costo (precio de transacción) o por el valor acumulado de
los saldos por pagar.
f. Impuestos
En cumplimiento del Artículo 33 de la Ley 675 de 2001, la propiedad horizontal tendrá la calidad de NO
contribuyente de impuestos nacionales, así como del impuesto de industria y comercio. La copropiedad es
agente retenedor y por lo tanto está obligado a retener, declarar y efectuar el pago mensual de retención
en la fuente y a presentar anualmente la información exógena a la DIAN.
g. Fondo de Imprevistos
El Fondo de imprevistos es un activo con destinación específica que debe mantenerse en cuentas de ahorro,
fondos fiduciarios u otras cuentas, y que se forma como mínimo con el 1% del presupuesto anual de ingresos
y gastos de la copropiedad; de acuerdo a como reza en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001 Establece: " La
persona jurídica constituirá un fondo para atender obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e
incrementará con un porcentaje de recargo no inferior al uno por ciento (1 %) sobre el presupuesto anual de
gastos comunes y con los demás ingresos que la asamblea general considere pertinentes.
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La asamblea podrá suspender su cobro cuando el monto disponible alcance el cincuenta por ciento (50%)
del presupuesto ordinario de gastos del respectivo año.
El administrador podrá disponer de tales recursos, previa aprobación de la asamblea general, en su caso, y
de conformidad con lo establecido en el reglamento de propiedad horizontal.
h. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos de actividades ordinarias proceden en su mayoría de las cuotas causadas a cargo de los
propietarios y que cubren las expensas necesarias de la copropiedad. Los otros ingresos proceden de
rendimientos financieros en cuentas corrientes y de ahorro, de sanciones e intereses de mora causados a
cargo de los copropietarios, y de otras rentas por explotación de bienes comunes.
Los ingresos provenientes de las cuotas de administración se reconocen mensualmente de acuerdo con lo
facturado a cada propietario. Así mismo se registran como ingresos no operacionales o extraordinarios
aquellos a los que se tenga derecho y se registran en el momento que se perciban. Los costos y gastos se
registran con base en el sistema de causación.
La Contabilidad se lleva por el sistema de causación, reconociendo los ingresos, costos y gastos incurridos
en cada vigencia, aunque no se haya hecho efectivo su recaudo o pago.
i. Otras Características relevantes
Expensas comunes necesarias
Las expensas comunes necesarias son las erogaciones indispensables para el mantenimiento, reparación,
reconstrucción y vigilancia de los bienes comunes, así como para el pago de los servicios públicos
esenciales relacionados con los bienes comunes de la copropiedad.
Estas deben ser sufragadas por los copropietarios en proporción a su coeficiente de copropiedad. El
incumplimiento del pago de las expensas causará intereses de mora de una y media veces el interés
bancario corriente certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia, a menos que la Asamblea
de Propietarios determine una tasa inferior (Art. 30, de la Ley 675 de 2001).
Los propietarios de los bienes privados de la copropiedad están obligados al pago de las expensas
necesarias, y habrá solidaridad para el pago de estas entre el propietario y el tenedor del bien a cualquier
título, entre un propietario anterior y un nuevo propietario al momento de la transferencia del derecho de
dominio y entre todos los propietarios cuando el dominio de un bien privado pertenece a más de una
persona.
Las expensas obligatorias son expensas comunes diferentes de las necesarias, deben ser aprobadas por
la mayoría calificada, exigida para el efecto en la Ley 675. (Art. 3° de la Ley 675 de 2001).
Consignaciones por Identificar
Cuando las cuotas de administración son consignadas directamente por los propietarios en las cuentas
de ahorro o cuentas corrientes de la copropiedad, pero la administración no recibe los soportes para su
respectivo descargue, se pueden generar diferencias entre los saldos de libros oficiales y los extractos
bancarios. En este caso, mientras se realizan los procedimientos de conciliación y se ajustan las
diferencias, estas deberán ser reconocidos en los libros y estados financieros, en una cuenta del Efectivo
y sus equivalentes de Efectivo, separada de “consignaciones pendientes por identificar” de tal forma
que se contabilicen las diferencias entre los libros y los valores disponibles en las cuentas bancarias.
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Expensas comunes extraordinarias
Las expensas comunes extraordinarias surgen cuando se presentan imprevistos, o cuando los recursos
reservados en el Fondo de imprevistos no son suficientes para atender las expensas comunes necesarias
en que incurre la copropiedad; su monto y destinación solo podrá establecerse y aprobarse por la
Asamblea de Propietarios.
El incumplimiento del pago de las expensas causará intereses de mora de una y media veces el interés
bancario corriente certificado por la Superintendencia Financiera de Colombia, a menos que la
Asamblea de Propietarios determine una tasa inferior (Núm. 4°, Art. 38, y Art. 30, de la Ley 675 de 2001).
Intereses moratorios
Los intereses moratorios corresponden a la indemnización de los perjuicios que ha causado un deudor
cuando ha incurrido en mora en el pago de lo debido. De acuerdo con el Art. 30 de la Ley 675 de 2001,
si existe retardo en el pago de las expensas, se causarán intereses de mora a la tasa máxima legal
permitida, que equivale a una y media veces el interés bancario corriente certificado por la
Superintendencia Financiera de Colombia, esto sin perjuicio de que la Asamblea de
En ningún caso puede aplicarse una tasa que exceda el límite de usura establecido por la
Superintendencia.
Multas
De acuerdo con el Art. 59 de la Ley 675 de 2001, el incumplimiento de las obligaciones no pecuniarias
que tengan su consagración en la ley o en el reglamento de propiedad horizontal, por parte de los
propietarios, tenedores o terceros por los que estos deban responder en los términos de la ley, dará lugar,
previo requerimiento escrito, con indicación del plazo para que se ajuste a las normas que rigen la
propiedad horizontal, si a ello hubiere lugar, a la imposición de las siguientes sanciones: Art. 59. (…).2.
Imposición de multas sucesivas, mientras persista el incumplimiento, que no podrán ser superiores, cada
una, a dos (2) veces el valor de las expensas necesarias mensuales, a cargo del infractor, a la fecha de
su imposición que, en todo caso, sumadas no podrán exceder de diez (10) veces las expensas necesarias
mensuales a cargo del infractor. (…).
Explotación de bienes comunes
De acuerdo con el parágrafo 2°del Art.19 de la Ley 675 de 2001, los reglamentos de propiedad horizontal
de los edificios o conjuntos podrán autorizar la explotación económica de bienes comunes, siempre y
cuando esta autorización no se extienda a la realización de negocios jurídicos que den lugar a la
transferencia del derecho de dominio de los mismos.
Deterioro de las cuentas por cobrar (activos financieros)
Al cierre de cada período, la copropiedad evalúa las contingencias de pérdida (deterioro) de sus cuentas
por cobrar, las cuales se derivan del no pago de las cuotas ordinarias o extraordinarias, de las multas y
sanciones, de los intereses de mora y de otras deudas de los copropietarios, residentes, arrendatarios o
terceros con la copropiedad.
El deterioro de cartera se efectuará de acuerdo al criterio del profesional a cargo del proceso del cobro de
la cartera.
La apropiación como reservas de los excedentes del ejercicio y ejercicios anteriores
Los excedentes (resultados acumulados o ganancias retenidas) pueden ser apropiados como reservas y
seguir siendo parte del patrimonio, ya sea por disposición expresa contenida en el reglamento o por
aprobación de la Asamblea de Propietarios.
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La Copropiedad puede aprobar la constitución de reservas con los excedentes que se generan por los
recaudos del fondo de imprevistos y por excedentes de otras fuentes, que pueden apropiarse para el
mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes, esenciales o no esenciales.
Gastos por mantenimiento de bienes
Los desembolsos por mantenimiento de los bienes comunes esenciales, no esenciales, y no esenciales
desafectados, que son necesarios para su adecuado funcionamiento de edificios, piscinas, ascensores,
equipos, jardines, parqueaderos, entre otros, está descrita dentro de las obligaciones del Administrador,
en el Núm. 7° del Art. 51 de la Ley 675 de 2001, así: “Cuidar y vigilar los bienes comunes, y ejecutar los
actos de administración, conservación y disposición de los mismos de conformidad con las facultades y
restricciones fijadas en el reglamento de propiedad horizontal”
Gastos por seguros
Los gastos por seguros se relacionan con las primas pagadas para cubrir riesgos como incendio, terremoto,
robo, etc., que podrían afectar los bienes de la copropiedad. Las pólizas de seguros se tomarán de
manera obligatoria para cubrir riesgos de incendio y terremoto sobre los bienes comunes de la
copropiedad que sean susceptibles de ser asegurados. (Parágrafo 1° del Art. 15 de la Ley 675 de 2001).
Gastos por servicios de vigilancia
Los servicios de vigilancia usualmente son prestados por entidades externas a la copropiedad y tienen
como propósito el cuidado de los bienes de la copropiedad. La obligación de vigilar los bienes comunes
está descrita en las obligaciones del Administrador en el Núm. 7° del Art. 51 de la Ley 675 de 2001.
Gastos por servicios de aseo
Los servicios de aseo están relacionados con las labores de limpieza en las zonas comunes de la
copropiedad. El servicio de aseo puede contratarse con personas naturales o jurídicas externas o puede
ser desempeñado por un empleado de la copropiedad. En la cuenta que resume los servicios de aseo,
también se incluyen los materiales necesarios para la prestación del servicio.
Gastos por servicios públicos
Los gastos por servicios públicos generalmente están representados por los desembolsos realizados para
el pago de los servicios públicos de acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica y gas, utilizados en
bienes comunes esenciales, no esenciales y no esenciales desafectados. Cuando sea material, al cierre
de cada período, la copropiedad deberá efectuar las estimaciones necesarias para determinar los gastos
acumulados no pagados por concepto de servicios públicos.
Gastos de Papelería
En este rubro se incluyen conceptos tales como: papelería, elementos de oficina, útiles de escritorio,
facturas, comprobantes de ingreso y egreso, recibos de caja, etc.
Gastos por Honorarios
Los gastos por honorarios corresponden a los servicios profesionales prestados por personas naturales o
jurídicas por conceptos tales como contabilidad, revisoría fiscal, administración, asesorías legales, entre
otros.
Los honorarios pagados por servicios legales se contabilizarán de acuerdo con las disposiciones
contractuales, cuando estos sean exigibles.
Gastos financieros
En la cuenta de gastos financieros se incluyen el valor de las chequeras, las cuotas de manejo de las
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cuentas de ahorro, el costo de los certificados expedidos por la entidad bancaria, costos de expedición
de cheques de gerencia, entre otros. Usualmente estos costos se detallan en los extractos bancarios y
algunas veces tienen como soporte las notas bancarias.
NOTA 3. Efectivo y Equivalentes de Efectivo
3.1. Efectivo y Equivalente de Efectivo 2018 2017
Consignaciones en transito 2,465,426 2,539,180
Efectivo (Caja Menor) 86,071 251,043
Fondos en cuentas de ahorros (BBVA) 10,147,746 5,478,591
Fondos en cuentas de ahorros (Bancolombia) - 1,551,462
Consignaciones por identificar - - 893,900
Total 12,699,243 8,926,376
- Las consignaciones en tránsito corresponden a consignaciones realizadas por medio del portal de
patos PSE dentro de las fechas establecidas y reconocidas en facturación, pero que a 31 de
diciembre no alcanzaron a quedar reflejadas en el extracto bancario, solo se reconocen aquellas
que reporta el banco y son:
Fecha pago Total Apto
2018/12/28 23:09:54 $ 294,900 1607
2018/12/29 21:09:32 $ 281,900 1103
2018/12/30 12:09:04 $ 245,800 1004
2018/12/30 20:52:31 $ 284,500 1301
2018/12/31 07:29:21 $ 250,716 1304
2018/12/31 10:28:49 $ 294,300 1206
2018/12/31 13:45:32 $ 278,810 601
2018/12/31 14:27:26 $ 534,500 1906
Total Consignaciones en Transito $ 2,465,426 8 Aptos
- La caja menor no posee un fondo fijo puesto que su existencia y financiamiento se da con los
ingresos del reciclaje durante el año.
- A 31 de diciembre de 2018 se finaliza con una sola cuenta del banco BBVA, con el objetivo de
facilitar la identificación de pagos razón por la cual las mismas a la fecha cierran en 0, finalmente
este banco da una negociación favorable para la disminución de costos bancarios y beneficio en
los reportes entregados para la facturación.
3.2. Efectivo Restringido 9,624,711 3,788,318
Fiducuenta BBVA- Fondo de Ley 9,624,711 3,788,318
En 2018, la administración dio apertura a un fondo de fiducia en BBVA, cerrando la cuenta de
Bancolombia y trasladando el dinero a una Fiducuenta para separar los dineros de la reserva de ley, para
el año 2018, la copropiedad cuenta con el dinero del fondo completamente separado del dinero del
giro ordinario de la copropiedad.
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NOTA 4. Deudores Copropietarios y Otras Cuentas por cobrar
Cuentas Por Cobrar 2018 2017
Ingresos por cobrar - Propietarios 23,917,407 28,736,869
Cuota extra - 3,318,300
Intereses Mora Propietarios 1,419,582 270,475
Otros Deudores 2,271,429 -
Total 27,608,418 32,325,644
Las cuentas por cobrar corresponden a las cuotas de administración e intereses de mora facturados y no
recaudados a 31 de diciembre de 2018 las componen los siguientes apartamentos:
Otras cuentas por cobrar
900,227,153 Positivo Group SAS - Cta. de cobro publicidad ascensores $ 216,000
900,556,545
Constructora Promotora Tierra Grata - recuperación de
gastos $ 2,055,429
Total, otras cuentas por cobrar $ 2,271,429
NOTA 5. Intangibles
La copropiedad renovó la póliza multi-riesgo con Chubb Seguros Colombia S.A.; Poliza # 38925 con una
vigencia de 14/10/2018 a 13/10/2019, la cual tuvo un costo total de $ 52.274.320 y posee las siguientes
Apto Ingresos
por cobrar
Intereses
de mora Apto
Ingresos
por cobrar
Intereses
de mora Apto
Ingresos
por cobrar
Intereses
de mora
1203 4,384,552 492,584 603 281,900 - 2005 16,394 -
1703 4,212,132 542,109 1903 281,800 - 609 10,577 -
2006 2,929,889 157,172 912 276,200 - 2008 7,390 -
1808 2,234,379 137,400 1101 276,200 - 1810 7,310 -
1507 1,542,732 44,016 511 265,316 - 803 6,159 -
1510 1,071,600 21,432 909 261,800 - 512 6,000 -
506 843,078 17,550 904 255,632 - 703 5,920 -
1003 615,315 - 811 251,430 - 1102 5,524 -
1603 592,677 - 905 250,716 98 1412 5,524 -
1009 538,300 5,364 911 246,500 - 606 5,506 -
2007 474,627 1,857 1005 245,800 - 809 5,341 -
1201 350,916 - 1904 245,800 - 808 4,096 -
1211 287,562 - 612 241,570 - 508 220 -
1312 284,500 - 706 88,523 - Total 23,917,407 1,419,582
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coberturas:
- Todo riesgo Daños Materiales en $60.400.000.000
- Responsabilidad Civil Extracontractual por daños a terceros: $ 2.000.000.000
- Responsabilidad Civil Directores y administradores por $300.000.000
Mensualmente se registra la amortización correspondiente al gasto.
La empresa que financio el pago es Finessa S.A.
NOTA 6 Acreedores y otras Cuentas por pagar
Relaciona los valores pendientes de pago a proveedores con vencimiento inferior a un año:
Acreedores y otras Cuentas por pagar 2018 2017
Costos y gastos por pagar 24,587,523 34,201,077
Seguros 38,367,287 22,491,684
Servicios públicos por pagar 6,283,364 6,096,717
Honorarios 7,475,000 2,610,400
Retenciones en la fuente 1,447,000 226,000
Retenciones de ICA 204,000 58,000
Total 78,364,174 65,683,878
- Los costos y gastos por pagar son los siguientes:
Por financiamiento de la póliza de Seguros se le debe a la compañía Finessa S.A $38.367.287
- Servicios Públicos son: consumo mes de Diciembre EPM
- Honorarios $ 7.475.000 discriminados así:
Nit Proveedor Saldo Concepto
811,029,047 COVITRONIC S.A 8,835,200 Compra e instalación de camaras Fra 19875
800,037,129 UNO A ASEO INTEGRADO S.A. 7,790,050 Servicio de aseo diciembre fra 5656
860,063,830 ESTILO INGENIERIA S.A. 3,200,891 Mtto de Ascensores
1,128,423,183 ALFA CONSULTORES PROFESIONALES 1,457,000 Elaboracion Plan Manejo de Residuos Solidos
901,124,808 DITRES SAS 1,051,522 Compra elementos de aseo fra 623
901,020,466 EFECTO VERDE GREENWOLD SAS 916,160 Compra de jardineria fra 105
70,729,856 JORGE IVAN HENAO GOMEZ 570,000 Compra de tapete atrapamugre
901,054,419 D & SAM SAS 399,700 Corrección de fugas Fra 1184
71,597,281 JUAN FERNANDO GOMEZ M. 152,000 Empastada de libros contables
43,878,436 CAROLINA CANO 125,000 Compras varias navidad
16,737,955 JESUS ANACONAS REALPE 90,000 Suministro e instalacion bombillos LED
24,587,523Total
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RENDON ACEVEDO ELKIN DARIO 6,225,000 Asesoría Proceso diagnostico torre 1,2 y 3
ALBERTO JARAMILLO VILLEGAS 650,000 Diciembre Revisoría Fiscal
KAREN ANDREA MOYANO NIÑO 600,000 Diciembre Contabilidad
NOTA 7 Anticipos y avances
Los saldos a favor corresponden a pagos de administración por mayor valor o anticipados hechos de estos
apartamentos:
Apto Saldo a favor Apto Saldo a
favor
2009 - 340,121 1804 - 8,400
1809 - 279,104 1106 - 5,538
1803 - 276,262 1706 - 5,506
801 - 250,000 712 - 4,930
1905 - 249,018 1908 - 4,306
1806 - 206,899 1404 - 2,768
2004 - 65,540 1405 - 1,400
1007 - 55,060 1708 - 992
1407 - 53,182 1505 - 351
1802 - 38,668 503 - 230
1501 - 22,096 1310 - 116
2010 - 9,390 1303 - 44
1812 - 9,295 1906 - 8
NOTA 8 Patrimonio
La reserva obligatoria
Esta reserva se encuentra respaldada por el efectivo restringido, dando cumplimiento a lo establecido
por el artículo 35 de la Ley ya mencionada
Durante el año, se apropiaron $ 5.421.944 para el fondo, según el presupuesto de gastos aprobado.
Reserva Efectiva Apropiación
Fondo de imprevistos 9,119,783 9,624,711 106%
Resultados Del Ejercicio
Durante el ejercicio del 2018, la copropiedad tuvo como resultado una pequeña utilidad de $ 1.316.853.
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NOTA 9 Ingreso por actividades ordinarias
El aumento más significativo en la facturación lo da la entrada de la facturación por los
apartamentos de la Torre 4 en el mes de septiembre, donde se pasa de una facturación mensual
de $ 39.661.900 a $ 53.926.300.
NOTA 10 Otros Ingresos
- La recuperación de gastos con la constructora y otros son:
- Los descuentos comerciales son dados por la empresa de vigilancia Covitec, siempre en
cuando se pague antes del 10 de cada mes, este beneficio se pudo tomar en los meses de
enero, febrero, marzo, abril, agosto, octubre y diciembre, sumando un valor en el año de
$2.031.730.
- Los aprovechamientos se encuentran representados en los siguientes:
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 2018 2017 Variación
Ingresos por Cuotas Administraccion 527,578,456 310,369,905 217,208,551
Fondo de Imprevistos Ley 675 5,421,944 3,074,568 2,347,376
Descuentos por pronto pago - 1,105,200- 1,105,200
Cuota Extra - 39,284,800 39,284,800-
Total 533,000,400 351,624,073 181,376,327
OTROS INGRESOS 2018 2017
Intereses mora copropietarios 5,477,377 656,321
Rendimientos financieros 283,702 82,220
Aprovechamientos 3,647,980 2,448,112
Descuentos Comerciales 2,031,730 0
Recuperación de costos Servicios Publicos 17,563,032 0
Total 29,003,821 3,186,653
Tercero Cuenta Fecha Concepto Valor
PTGEE20180626W 2019-06-26 EPM Abr May 1,803,427$
PTGEE-EPM-20180723 2018-07-23 EPM Jun 3,018,092$
PTGEE-EPM-20180821 2018-08-21 EPM Jul 2,308,012$
PTGEE-EPM-20180928 2017-09-28 EPM Ago 2,652,568$
PTGEE-EPM-20181107 2018-11-07 EPM Sept 1,432,784$
PTGEE-EPM-20181129 2018-11-29 EPM Oct 1,393,422$
PTGEE-EST20181214 2018-12-14 Mtto Ascensores 2,874,909$
PTGEE-UNOA20181214 2018-12-14 Piscinera 2,035,818$
17,519,032$
Daño de silla Reintegro 2018-10-17 Silla Daño 44,000$
17,563,032$
Constructora
Reintegro de
costos y
gastos
Total Recuperación de costos
Total Recuperación de costos Constructora
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Pago Publicidad Positivo Group SAS 306,000
Ingresos Invitados fiesta de Hallowen 200,000
Reciclaje 2,050,080
Descarga Consignaciones por identificar
sin reclamación antes de 2017 893,900
Total, Aprovechamientos 3,449,980
NOTA 11 Gastos
GASTOS MANTENIMIENTO Y ASEO 2018 2017 Variación
Personal De Aseo 63,867,444 35,595,936 28,271,508
Compras Artículos De Aseo (Insumos) 5,280,021 3,289,782 1,990,239
Fumigación 2,206,000 1,372,000 834,000
Mantenimiento Zonas Comunes 863,500 1,683,491 - 819,991
Mantenimiento Ascensores 32,551,883 22,292,629 10,259,254
Mantenimiento Fachadas Y Panorámicos 84,600 2,038,000 - 1,953,400
Mantenimiento Motobombas Y Tanques 4,561,616 1,911,411 2,650,205
Mantenimiento Shuts de Basuras 277,400 277,400
Mantenimiento Eléctrico Y Bombillería 2,770,003 436,500 2,333,503
Insumos Piscinas 652,502 652,502
Mantenimiento Gabinetes y Extintores 301,070 379,000 - 77,930
Imprevistos De Mantenimiento 550,970 1,568,370 - 1,017,400
Total Gastos Mttos 113,967,009 70,567,119 43,399,890
- El aumento más sustancial se da en el personal de aseo, teniendo en cuenta la necesidad
de incrementar el personal de aseo luego de la entrega de la torre 4 y zonas comunes como
piscina, gimnasio y otras. Por esta misma razón se presenta un aumento en el mantenimiento
de ascensores ya que pasan de ser 3 a 4 torres.
- Se inició el cambio de parte de la bombillería a Led aumentando el costo, pero
disminuyendo en consumo.
Los gastos o rubros presupuestales que presentaron una ejecución alta y se sobre ejecutaron de
acuerdo a lo presupuestado son los siguientes:
- Eventos $ 3.286.922 esta desglosado de la siguiente manera: Fiesta de Halloween y decoración 1,982,471
Gastos de Navidad 1,304,451
- Los gastos de Jardín $ 7.993.647 son: Mantenimiento mensual de jardines y prados 2,194,500
Compra de Palmas, agapantos, tierra
abonada y Mano de obra siembra 5,799,147
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- Los gastos más representativos de Proyectos, Inversiones y Dotaciones son:
CONCEPTO Ptto Acumulado Ptto Total Diferencia
Proyecto, inversiones y Dotaciones 45,778,044 11,080,000 34,698,044-
Mantenimiento Y Compras Jardin 7,993,647 2,600,000 5,393,647-
Decoración Eventos (Navidad, Halloween, etc) 3,286,922 800,000 2,486,922-
Intereses Financiación seguro 3,779,465 1,462,840 2,316,625-
Servicio De Energía 60,179,397 58,022,288 2,157,109-
Intereses de Mora Vigilancia 1,688,120 - 1,688,120-
Mantenimiento Electrico Y Bombillería 2,770,003 1,440,000 1,330,003-
PMIRS 1,550,000 832,000 718,000-
Mantenimiento Zonas Comunes 863,500 400,000 463,500-
Mantenimiento Motobombas Y Tanques 4,561,616 4,138,594 423,022-
Aguinaldos Trabajadores 1,500,000 1,200,000 300,000-
Mantenimiento Shuts de Basuras 277,400 - 277,400-
Útiles, Papelería Y Accesorios 455,150 200,000 255,150-
Atencion a Copropietarios y Asambleas 1,702,324 1,464,000 238,324-
Mantenimiento Ascensores X 3 Con 3 Torres 32,551,883 32,341,827 210,056-
Fumigación 2,206,000 2,016,000 190,000-
Mantenimiento Fachadas Y Panorámicos 84,600 - 84,600-
Medios Magneticos Dian 650,000 600,000 50,000-
Otros 10,012 10,012-
Detalle Valor Detalle Valor
COMPRA E INSTALCION DE CAMARAS FTRA 19875 9,117,248 COMPRA DE SILLAS BANDEJAS PAPELERAS Y PORTA LAPIC 293,400
COMPRA DE SILLAS METALICAS Y MADERA 6,889,297 COMPRA DE ESPEJOS E INSTALACIÓN FRA 3424 317,730
ADECUACIONES RED DE INTERNET 2,520,000 DOTACIONES ARCHIVADOR 266,689
COMPRA DE CARRO SACA PAQUETES FRA 61522 2,150,000 COMPRA DE MESA 6FT 218,403
COMPRA DE TAPETE FRA #0670 1,980,000 DOTACIONES ESPEJOS CONCAVOS FTRA 3693 251,566
COMPRA DE REPOSERAS/ASOLEADORAS 2,149,790 DOTACIONES CARRETILLA ZORRA ANGULO CURVO 220,000
DOTACIONES COMPRA MESA CORAL Y SILLAS FTA 259565 1,908,000 COMPRA DE MODULO CARROS DE MERCADO CC362 170,000
COMPRA TAPETE FTA 0687 1,580,000 DOTACIONES COMPRAS VARIAS TIJERAS PAPELERAS.. 154,100
COMPRA DE BASURERO ACERO INOXIDABLE 1,664,000 COMPRA DE CARTELERA PARA ASCENSOR TORRE 1 Y 2 121,300
COMPRA DE CARROS SACAPAQUETES 1,350,200 COMPRA DE ESPEJOS E INSTALACIÓN FRA 3409 139,230
COMPRA DE CARRO SACA PAQUETES FRA 61162 1,499,400 SUMINISTRO DE ESPEJO PANORAMICO PORTERIA FRA 8427 108,000
JUEGO DE JARRON EN ALUMINIO 1,199,900 COMPRA SILLA GIRATORIA AJUSTEEFEC 100,000
COMPRA DISPENSADOR PARA MASCOTAS FTRA 2078 1,177,862 COMPRA DE BASE QUITA SOL FTA 5417 108,800
COMPRA DE LLAVES Y MODULOS PARA CARROS MERCA 922,000 PICO Y PLACA EN ACERO 101,150
REPOSERA ASOLEADORA 859,800 COMPRA DE CARRO SACAPAQUETES Y FORRO FTA782 81,700
COMPRA CANECAS 846,039 COMPRA DE CHALECOS REFLECTIVOS CONOS Y OTROS 74,901
COMPRA DE SOMBRILLA EN ALUMINIO 659,990 COMPRA DE POLARIZADO PORTERIA FRA 940 65,170
COMPRA DE ESPEJOS BORDES Y BRILLADOS FTA 239 642,600 COMPRA DE CARTELERA PARA ASCENSOR TORRE 2 60,600
COMPRA DE LLAVES Y MODULOS PARA CARROS MERCA 592,000 COMPRA DE RESPIRADOR MEDIA MASCARA FRA 119 70,018
COMPRA DE CONGELADOR 679,900 COMPRA DE SENSOR PORTERIA 30,000
TAPETE ATRAPAMUGRE 570,000 COPAS DE LLAVES MARCADAS 27,000
COMPRA CELULAR HUAWEI Y7 DS PORTERIA 399,900 COPIAS LLAVES MARCADAS 27,000
BASE PARA QUITA SOL LATERAL FTA 3628 399,600 COMPRA DE PAPELERAS 26,900
COMPRA DE POLARIZADO PORTERIA FRA 940 343,000 TRANSPORTE SERV HOMECENTER COMPRA DE DOTACION 22,900
COMPRA CANECA Y PAPELERA ACERO 301,261 COMPRA DE FORRO PARA CELULAR 20,000
BASEP QUITA SOL FTRA 5416 299,700 Total Compra de Proyectos Inversiones y dotaciones 45,778,044
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Los rubros del Presupuesto Con Mayor Sub Ejecución O Ahorro Son Los Siguientes:
NOTA 12 Hechos Ocurridos después del período sobre el que se informa:
A la fecha de presentación de estos estados financieros Contabilidad no tiene información
de algún hecho que pueda alterar la razonabilidad de estos.
NOTA 13 Aprobación de los Estados Financieros:
REVELACION: los estados financieros por el año 2018 fueron presentados al consejo de
administración y aprobados por este para su publicación ante la asamblea de copropietarios que
se celebra el 26 de marzo de 2.018, demás cumplen con los conceptos y políticas del decreto 2706
de 2012, (contabilidad simplificada - grupo 3)
Atentamente,
Andrea Carolina Perdomo C. Karen Andrea Moyano Niño
Representante Legal Contadora Pública
Administración (TMG Servicios S.A.S.) TP 189218-T
CONCEPTO Ptto Acumulado Ptto Total Diferencia
Asistencias Técnicas y Juridicas 9,259,781 16,406,667 7,146,886
Descuento Pronto Pago (2% de la Cuota) 4,824,576 10,660,008 5,835,432
Personal De Aseo 63,867,444 69,451,372 5,583,928
Servicio Acueducto Y Alcantarillado 13,367,822 18,819,267 5,451,445
Seguro Copropiedad 36,923,816 42,105,764 5,181,948
SGSST 3,100,000 4,000,000 900,000
Mantenimiento Gabinetes y Extintores 301,070 1,071,000 769,930
Imprevistos De Mantenimiento 550,970 1,320,000 769,030
Mantenimiento Piscina - 600,000 600,000
Mantenimiento Red Contra Incendios y Alarma - 400,000 400,000
Mantenimiento Zonas Humedas - 400,000 400,000
Mantenimiento Bajantes Y Buitrones - 360,000 360,000
Mantenimiento Subestaciones Eléctricas - 320,000 320,000
Compras Articulos De Aseo (Insumos) 5,280,021 5,480,000 199,979
Mantenimiento Puerta Vehicular - 160,000 160,000
Pasajes - Transporte 345,300 480,000 134,700
Servicio de Teléfono (Celular) 890,325 943,024 52,699
Consejo de Administracion y/o Comites 259,010 280,000 20,990
Bancarios 4,942,282 4,960,000 17,718
Aseo 203,494 212,309 8,815
Empastada De Libros Contabilidad 152,000 160,000 8,000
Vigilancia 177,156,288 177,156,296 8