Conclusion Lacteosbol
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EMPRESA LACTEOSBOL AUDITORIA ESPECIAL AL PROCESO DE VENTAS GESTION 2013 CONCLUSION Basado en los resultados de la auditoria, se concluye que el Departamento de Comercialización y Logística- Departamento de Ventas, dieron cumplimiento a la normativa legal, asi como a procedimientos internos vigentes emitidos por la Gerencia, excepto por las observaciones detectadas, para las cuales se emitieron las respectivas recomendaciones para el fortalecimiento del control interno tendientes a mejorar el proceso de ventas, los mismos se detalla a continuación: R.1 Demora en el pago de impuestos R.2 Falta de memorándums para el cargo R.3 Informes sin firmas de elaboración R.4 Falta de emisión de Informes R.5 Extravío de documentación de una de las distribuidoras. R.6 Facturas electrónicas sin aprobación. R.7 Incompleto registro de facturas emitidas R.8 Falta de actualización del Manual de Ventas R.9 Incompleto registro de devoluciones R.10 Falta de inventarios de Almacén. R.11 Falta de emisión de memorándums R.12 Falta de seguimiento a las distribuidoras R.13 Falta de implementación de una base de datos. R.14 Demora en la aplicación de medidas de cobro de distribuidores morosos. R.15 Falta de procedimientos internos en el Area de Ventas. R.16 Existencia de vencimiento de cuentas por cobrar. R.17 Errores y enmiendas en las Declaraciones Juradas. R.18 Incompleto archivo de documentación R.19 Reporte incompleto de modificaciones R.20 Falta de capacitación. La Paz, 7 de octubre de 2014
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EMPRESA LACTEOSBOLAUDITORIA ESPECIAL AL PROCESO DE VENTAS GESTION 2013
CONCLUSION
Basado en los resultados de la auditoria, se concluye que el Departamento de Comercialización y Logística- Departamento de Ventas, dieron cumplimiento a la normativa legal, asi como a procedimientos internos vigentes emitidos por la Gerencia, excepto por las observaciones detectadas, para las cuales se emitieron las respectivas recomendaciones para el fortalecimiento del control interno tendientes a mejorar el proceso de ventas, los mismos se detalla a continuación:
R.1 Demora en el pago de impuestosR.2 Falta de memorándums para el cargoR.3 Informes sin firmas de elaboraciónR.4 Falta de emisión de InformesR.5 Extravío de documentación de una de las distribuidoras.R.6 Facturas electrónicas sin aprobación.R.7 Incompleto registro de facturas emitidasR.8 Falta de actualización del Manual de VentasR.9 Incompleto registro de devolucionesR.10 Falta de inventarios de Almacén.R.11 Falta de emisión de memorándumsR.12 Falta de seguimiento a las distribuidorasR.13 Falta de implementación de una base de datos.R.14 Demora en la aplicación de medidas de cobro de distribuidores morosos.R.15 Falta de procedimientos internos en el Area de Ventas.R.16 Existencia de vencimiento de cuentas por cobrar.R.17 Errores y enmiendas en las Declaraciones Juradas.R.18 Incompleto archivo de documentaciónR.19 Reporte incompleto de modificacionesR.20 Falta de capacitación.
La Paz, 7 de octubre de 2014
Lic. Aleyda Salazar A. Lic. Andrea Loza AUDITOR AUDITOR
