COMUNE DI SABAUDIA BILANCIO DI PREVISIONE 2017
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COMUNE DI SABAUDIA BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2017
BILANCIO DI PREVISIONE 2017DEL COMUNE DI SABAUDIA
A CURA DEL DOTT. FRANCO BRUGNOLA
Il Bilancio di previsione 2017 è stato adottato dal Commissario straordinario dott. Quarto, in data 3 gennaio 2017 con deliberazione n. 5 assunta con i poteri della Giunta; dopo l’acquisizione del parere dei revisori dei conti è stato approvato in via definitiva dallo stesso Commissario straordinario con i poteri del Consiglio comunale con deliberazione n. 4 del 3 febbraio 2017.
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brug
nola
Tra le questioni preliminari è importante ricordare che purtroppo a causa della gestione commissariale non è stato possibile assicurare una adeguata partecipazione dei cittadini.
Il comma 461 dell’art. 2 della L. 244/2007 rende obbligatorio il coinvolgimento dei cittadini e delle loro associazioni nella valutazione dei servizi pubblici.
Non appena superate le elezioni la questione sarà posta alla nuova amministrazione.
MANCATO RISPETTO DELLA PARTECIPAZIONE
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L’art. 11 comma 2 del D.lgs 169/2014 prevede che ogni P.A. rediga un bilancio semplificato per il cittadino, da divulgare sul proprio sito internet, recante una esposizione sintetica dei dati di bilancio, con evidenziazione delle risorse finanziarie umane e strumentali utilizzate dall’ente nel perseguimento delle diverse finalità istituzionali, dei risultati conseguiti con riferimento al livello di copertura ed alla qualità dei servizi pubblici forniti ai cittadini e dell’eventuale relativo scostamento tra costi standard e costi effettivi. È previsto anche un meccanismo sanzionatorio per gli enti inadempienti ai sensi dell’art. 47 del D.lgs 33/2013.
ASSENZA DEL BILANCIO SEMPLIFICATO PER I CITTADINI
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LE ENTRATE
TREND ENTRATE 2009 - 2017
Entra
te tributarie
Trasfe
rimenti co
rrenti
Entra
te extratri
butarie
Entra
te conto ca
pitale
Prestiti
Entra
te conto te
rzi
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
TREND ENTRATE 2009 - 2017
Le entrate tributarie sono passate da € 9.041.204,84 nel 2009 ad € 16.518.618,80 nel 2017 quindi con un aumento notevole;
I trasferimenti dallo Stato, dalla Regione e dalla Provincia sono invece diminuiti, ma il Comune non ha provveduto a compensarli con quelli dalla Comunità europea, fermi ad € 1.800,00;
Le entrate extratributarie sono cresciute a loro volta da € 3.959.308,90 del 2009 ad € 5.258.000,00 nel 2017
Le entrate in conto capitale da € 663.906,94 nel 2009 sono passate ad € 4.946.607,67 nel 2017;
Infine i prestiti sono passati da 1.128.895, 94 del 2009 ad € 6.355.154,88 nel 2017 aumentando la rigidità del bilancio.
PERCENTUALE ENTRATE 2017
Entrate tributarie47%
Trasferimenti correnti
24%
Entrate ex-tratributarie
20%
Entrate conto capitale
3%
Prestiti6%
TREND ENTRATE TRIBUTARIE
IMU ICI
Addizionale IR
PEF
Addizionale energia elettric
a
Imposta
Pubblicità
Imposta
di soggiorno
TASI
Tassa sm
altimento RSU0.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
2012
2013
20142015
2016
2017
TREND ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
2011 2012 2013 2014 2015 2016 20170
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
Recupero proventi violazione CDS
Refez.scolastica
Serv. Cimiteriali
Contributi sogg.anziani
Proventi trasporto scolastico
TREND TRASFERIMENTI
Trasf. Statali Trasf. Enti locali Trasf. U.E.0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
I trasferimenti dalla U.E. in base ai progetti presentati sono talmente bassi che nel grafico appaiono pari a zero
PERMESSI DI COSTRUIRE
Permessi a costruire0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
350,000.00
400,000.00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
TRASFERIMENTO FONDI EUROPEI
TRASF. FONDI
EUROPEI
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
1,800
20102011
20122013
20142015
2016
LE SPESE
USCITE 2017 Vs. 2016
2016 20170.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
Ordine pubblico e sicurezza
Tutela beni culturali
Turismo
Ambiente e territorio
Diritti sociali
Agricoltura
Accantonamenti
PERCENTUALE USCITE 2017
Ordine pubblico e sicurezza4%
Istruzione6%
Tutela beni culturali2%
Politiche giov. sport e tempo libero
8%
Turismo1%
Ambiente e territorio33%
Trasporti3%
Diritti sociali15%
Sviluppo economico1%
Agricoltura0%
Accantonamenti21%
Debito pubblico6%
Chart Title
SPESA PER FUNZIONI 2008-2017
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20170.00
5,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
20,000,000.00
25,000,000.00
30,000,000.00
01 Funz.generale amm.ne
03 Funz. Polizia locale
05 Funz. Cultura
07 Funz. Turismo
09 Funz.Terr. ambiente
11 Funz. Svil. economico
GRAFICO A TORTA PER MISSIONI 2017
Missione 01 Servizi istituzionali59%
Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza
2%
Missione 04 Istruzione e diritto allo studio
3%
Missione 05 Beni e attività culturali
1%
Missione 06 Politiche giovanili e sport
4%
Missione 07 Turismo0%
Missione 08 Assetto del ter-ritorio edilizia abit.
4%
Missione 09 Tutela territorio e ambiente
17%
Missione 10 Trasporti e mobil-ità2%
Missione 12 Diritti sociali pol. della famiglia8% Missione 14Sviluppo economico
1%Missione 16 Agricoltura e pesca
0%
GRAFICO MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIOALI
2016 20170
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
Organi istituzionali
Segreteria generale
Gestione economica
Entrate tributarie e servizi fiscali
Gestione patrimonio
Ufficio tecnico
Anagrafe e serv. Elettorale
Statistica e sistemi informativi
Assistenza amm.va
Risorse umane
Altri servizi generali
GRAFICO A TORTA MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI
Organi istituzionali2%
Segreteria generale2%
Gestione economica34%
Entrate tributarie e servizi fiscali
2%
Gestione patri-monio
1%
Ufficio tecnico48%
Anagrafe e serv. Elettorale
1%
Statistica e sistemi in-formativi
0%
Assistenza amm.va 0% Risorse umane
1%Altri servizi generali
9%
GRAFICO MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA
Polizia Municipale Polizia comm.le Polizia amm.va0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
1,000,000.00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
GRAFICO MISSIONE 05 CULTURA
Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali – Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale» solamente 302.456,46 euro come spesa corrente, pari ad € 14,80 pro capite.Veramente poco rispetto al passato e per una città che da sempre ambisce ad essere un centro di cultura.Per le spese di investimento sembra che siano in arrivo finanziamenti dalla Regione.Biblioteca,musei
etc.Teatri,attività
culturali
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
350,000.00
400,000.00
450,000.00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
GRAFICO MISSIONE 06 SPORT
Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «politiche giovanili, sport e tempo libero» solamente 27:000,00 euro come spesa corrente, pari ad € 1,27 pro capite.Veramente poco per una città che viene definita da alcuni la Città dello sport.
GRAFICO MISSIONE 07 TURISMO
Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Sviluppo e valorizzazione del Turismo» solamente 107.211,17 euro come spesa corrente, pari ad € 5,25 pro capite.Veramente poco rispetto al passato e per una città che da sempre ambisce ad essere un centro turistico e a coprire le spese grazie ai proventi di questa attività.
Servizi turistici Manifestazioni0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
MISSIONE 09 SVILUPPO DEL TERRITORIO E TUTELA AMBIENTALE
Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Sviluppo e tutela del territorio e dell’ambiente; tutela, valorizzazione e recupero ambientale» € 4.264.049,60 come spesa corrente, pari ad € 208,69 pro capite.Un risparmio rispetto al passato e per la città anche se c’è ancora molto da fare sulla qualità di certi sevizi.
RSU Parchi, verde etc.
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
3,500,000.00
4,000,000.00
4,500,000.00
5,000,000.00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
GRAFICO MISSIONE 10 MOBILITA’
Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Trasporto e diritto alla mobilità» la somma di 525.330,00 euro come spesa corrente, pari ad € 25,71 pro capite.La contrazione avviene principalmente sull’illuminazione.
Viabilità, Illuminazione, serv.
Trasporti pubblici0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
1,000,000.00
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
GRAFICO TREND AMMORTAMENTO PRESTITI
0.00
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
1,400,000.00
2010
2012
2014
2016
2018
SPESA 2017 PER MACROAGGREGATI
20170.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
Personale
Imposte e Tasse
Beni e servizi
Trasf.Correnti
Interessi
Altre spese
Personale17% Imposte e
Tasse2%
Beni e servizi47%
Trasf.-Correnti
3%
Interessi 3%
Altre spese29%
In base all’ art.3, comma 55, della legge 24 dicembre 2007, n.244 e all’ articolo 46, comma 2, della Legge n.133/08 il Consiglio comunale deve approvare preventivamente un programma annuale delle consulenze che vuole affidare nel corso dell’anno.
Nella Nota integrativa allegata al Bilancio di previsione non si rinvengono notizie per quanto riguarda il nuovo esercizio.
Peraltro si ha motivo di ritenere che anche per l’anno in corso saranno conferiti incarichi.
CONSULENZE
….segue CONSULENZE
Nella sezione «Amministrazione trasparente» del sito web appaiono solamente gli incarichi conferiti nel 2015 all’avv. De Tilla e all’avv. Schettino, per cui sembrerebbe che sia stata omessa la pubblicazione degli stessi in violazione della legge.
Grazie ai dati del SIOPE si legge infine che nel 2016 al Codice 1307 c’è stata una spesa a tutto dicembre di € 168.179,32 il che conferma l’esistenza di molti altri incarichi oltre quelli indicati nel sito «Amministrazione trasparente». Il costo delle consulenze dovrebbe essere ridotto rispetto al passato e dovrebbero essere seguite le procedure dell’art. 1, comma 42 della legge n. 311/2004.
ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA
10.00
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
Vendita beni e servizi
Proventi repressione attività illecite
Rimborso entrate
Imposte e tasse
I COSTI DELLA GESTIONE DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI
DA TASSE DA RACCOLTA DIFFERENZIATA
ALTRI RICAVI0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
3,500,000.00
4,000,000.00
20122013
20142015
20162017
SPESA PRO CAPITE0
50
100
150
200
250
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
TOTALE DEL DEBITO DEL COMUNE DI SABAUDIA
0.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
16,000,000.00
18,000,000.00
2016
2017
Il totale dei debiti contratti dalle amministrazioni comunali è arrivato ad € 17.632.081,05, che corrispondono ad € 862 per ogni cittadino e che dovranno essere rimborsati per molti anni a venire ricadendo sulle future generazioni.
SIOPE : INDICATORI DI BILANCIO AL 31 DIC. 2016
PARAMETRI DEFICITARI
Finalmente un solo parametro deficitario, ma non ce ne dovrebbe essere nessuno; quello presente riguarda la consistenza dei debiti fuori bilancio formatasi nel corso dell’esercizio superiore all’1% rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti. La fattispecie si è verificata nel corso di tutti gli ultimi tre anni.
Affari generali
Pro capite € 935,27
Pubblica IstruzionePro Capite
€ 48,22
Trasportie viabilitàPro Capite
€ 25,71
Polizia Locale
Pro capite € 32,58
Servizi Sociali
Pro Capite€ 121,21
CulturaPro capite
€ 14,80
Ambiente ed RSU
Pro capite
€ 268,83
COME IL COMUNE SPENDE I SOLDI
DA DOVE IL COMUNE PRENDE I SOLDIEntrate tributarie
33%
Trasferimenti correnti
4%
Entrate extra-tributarie
13%
Trasf.capitale3%
Prestiti26%
Servizi conto terzi20%
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Tutti gli enti della pubblica amministrazione sono tenuti a pagare le fatture legittime entro 30 giorni dalla data di emissione, con alcune eccezioni che consentono il pagamento entro 60 giorni. Il rispetto di questi termini è un fattore cruciale del buon funzionamento dell’economia nazionale e locale ma molti enti pagano in tempi più lunghi.Il M.E.F. ha pubblicato un cruscotto sui pagamenti della P.A. in cui non è presente il Comune di Sabaudia.Dal documento reperito nell’apposita sezione del sito web de Comune leggiamo che il tempo medio è sceso finalmente entro il limite e che è nel terzo trimestre del 2016 ha raggiunto il valore di 13,10 giorni.Un buon successo per il Commissario straordinario e per gli uffici. Mi auguro che questo risultato possa essere mantenuto dalla nuova amministrazione che verrà.
L’INDICE DI TEMPESTIVITA’ DEI PAGAMENTI
ALBO DEI BENEFICIARICon Decreto del Presidente della repubblica 7 aprile 2000, n.118 è stato approvato il «Regolamento recante norme per la semplificazione del procedimento per la disciplina degli albi dei beneficiari di provvidenze di natura economica, a norma dell'articolo 20, comma 8, della legge 15 marzo 1997, n. 59».Oltre a quanto stabilito dalla legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni, i Comuni sono tenuti ad istituire l'albo dei soggetti, ivi comprese le persone fisiche, cui sono stati erogati in ogni esercizio finanziario contributi, sovvenzioni, crediti, sussidi e benefici di natura economica a carico dei rispettivi bilanci e devono provvedere ad aggiornarlo annualmente. Per ciascun soggetto viene indicata anche la disposizione di legge sulla base della quale hanno avuto luogo le erogazioni.La parte dei servizi sociali appare completa ma si ha motivo di ritenere che manchino altri dati. A cura di franco brugnola
LA POPOLAZIONE*
1° GENNAIO 2016
20.454
1° GENNAIO 2017
20.432
• Il dato non viene fornito nella nota integrativa, ma è stato ricavato dall’ISTAT• Gli stranieri residenti al 31 dicembre 2016 erano 2473.
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COMUNE DI SABAUDIALA RELAZIONE
DEI REVISORI DEI CONTI
A cu
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nco
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INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
Anno 2015 2016 2017 2018 2019Oneri finanziari 756.008,28 662.009,00 660.000,00 660.000,00 660.000,00Quota capitale 1.125.738,53 988.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00Totale 1.881.746,81 1.650.009,00 1.660.000,00 1.660.000,00 1.660.000,00
Anno 2015 2016 2017 2018 2019
Residuo debito (+) 14.748.119,89 14.412.334,64 13.424.334,64 15.644.334,64 14.865.334,64
Nuovi prestiti (+) 874.342,52 0,00 3.220.000,00 221.000,00 0,00
Prestiti rimborsati (-) 1.125.738,53 988.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00
Estinz ioni antic ipate (-)
A ltre variazioni +/- (da specif icare) 84.389,24
Totale fine anno 14.412.334,64 13.424.334,64 15.644.334,64 14.865.334,64 13.865.334,64
ACQUALATINA*Valore produzione 2013
92.033.206Percentuale partecipazione
3,27%
Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina
La quota versata per l’anno 2014 è stata di € 9.824,00
GAL TERRE PONTINELa quota versata per i 2014 è
stata pari ad € 2.250
SOCIETA’ PARTECIPATENonostante l’elevato ammontare delle somme gestite e l’importanza dei servizi affidati alle società partecipate, l’Ente nel 2017 è stato ancora privo delle procedure di controllo per monitorare i processi decisionali e per definire idonee linee di coordinamento, indirizzo e controllo nei confronti delle società partecipate; ciò in quanto la deliberazione n. 67 in data 6 dicembre 2011 è rimasta inattuata. I Revisori dichiarano che non risultano depositati i consuntivi di queste società.
*Con deliberazione n. 76 del 26 maggio 2008 il Comune ha concesso il pegno delle proprie azioni alla DEPFA Bank
Tipologia spesa Rendiconto2009
Riduzione disposta
Limitedi spesa
Previsione2017
Previsione2018
Previsione2019
Studi e consulenze 0,00 80,00% 0,00 0,00 0,00 0,00Relazioni pubbliche,convegni,mostre,pubblicità e rappresentanza
5.388,00 80,00% 1.077,60 2.000,00 2.000,00 2.000,00Sponsorizzazioni 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00Missioni 18.000,00 50,00% 9.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00Formazione 35.949,44 50,00% 17.974,72 17.000,00 17.000,00 17.000,00Acquisto, manutenzione,noleggio esercizio autovetture 97.863,39 20,00% 78.290,71 66.000,00 66.000,00 66.000,00
TOTALE 157.200,83 106.343,03 88.000,00 88.000,00 88.000,00
I LIMITI DI SPESA PER ACQUISTO DI ALCUNI BENI E SERVIZI
FINE