Công ty Cổ phần Mía Đường Thành Thành Công Tây...

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh Bo co ti chnh hp nht Cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh

MC LC

Trang Bng cn i k ton hp nht 3 - 6 Bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht 7 - 8 Bo co lu chuyn tin t hp nht 9 - 10 Thuyt minh bo co ti chnh hp nht 11 - 44

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh THNG TIN CHUNG

1

CNG TY Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh (Cng ty) l mt cng ty c phn c thnh lp theo Lut Doanh nghip ca Vit Nam theo Giy php u t s 1316/GP do B K hoch v u t cp ngy 15 thng 7 nm 1995 v cc Giy php u t/Giy Chng nhn u t/Giy Chng nhn ng k Doanh nghip iu chnh sau . Cng ty c nim yt ti S Giao dch Chng khon Thnh ph H Ch Minh ( SGDCKHCM) vi m giao dch l SBT theo Giy php s 27/Q-SGDCKHCM do SGDCKHCM cp ngy 18 thng 2 nm 2008. Hot ng chnh ng k ca Cng ty l sn xut ng v in; trng cy ma; sn xut v kinh doanh cc sn phm c s dng ng hoc s dng ph phm, ph phm t sn xut ng; sn xut, kinh doanh phn bn, vt t nng nghip; xy dng cc cng trnh dn dng; kinh doanh khch sn, nh hng; xy dng v kinh doanh h tng khu cng nghip; gia cng c kh; t vn k thut, cng ngh v qun l trong ngnh sn xut ma ng; sn xut, kinh doanh cn v cc sn phm ph sau cn; kinh doanh bt ng sn, cho thu cn h, vn phng, nh v cc hot ng u t. Cng ty c tr s ng k ti X Tn Hng, Huyn Tn Chu, Tnh Ty Ninh, Vit Nam v vn phng i din t ti S 512, ng L Thng Kit, Phng 7, Qun Tn Bnh, Thnh ph H Ch Minh, Vit Nam. HI NG QUN TR Cc thnh vin Hi ng Qun tr trong nm v vo ngy lp bo co ny nh sau: ng Phm Hng Dng Ch tch B Nguyn Th Hoa Ph Ch tch

thng trc ng L Vn Dnh Ph Ch tch B ng Hunh c My Thnh vin ng Henry Chung Thnh vin BAN KIM SOT Cc thnh vin Ban kim sot trong nm v vo ngy lp bo co ny nh sau: B Nguyn Thy Vn Trng ban ng Hunh Thnh Nhn Thnh vin B Phm Ngc Thanh Mai Thnh vin

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh THNG TIN CHUNG (tip theo)

2

BAN TNG GIM C Cc thnh vin Ban Tng Gim c trong nm v vo ngy lp bo co ny nh sau: ng Nguyn Thanh Ng Tng Gim c B Trn Qu Trang Ph Tng Gim c

thng trc ng Nguyn Vit Hng Ph Tng Gim c

Gim c Pht trin Nguyn liu vng 2

Min nhim ngy 1 thng 7 nm 2017 B nhim ngy 1 thng 7 nm 2017

B Dng Th T Chu Ph Tng Gim c ng Trn Quc Tho Ph Tng Gim c b nhim ngy 7 thng 7 nm 2017 ng Nguyn Thnh Khim Ph Tng Gim c b nhim ngy 7 thng 7 nm 2017 ng L c Tn Gim c Nh my B Nguyn Th Thy Tin Gim c Ti chnh ng Trang Thanh Trc Gim c i ngoi ng Hunh Vn Php Gim c Kinh doanh B H Nguyn Duy Khng Gim c H tr ng Thi B Ha Gim c Nguyn liu min nhim ngy 1 thng 7 nm 2017 ng Nguyn Quc Vit Ph Tng Gim c b nhim ngy 1 thng 7 nm 2017

ng L Huy Thnh Gim c Nguyn liu

B nhim ngy 1 thng 7 nm 2017 Gim c Pht trin Nguyn liu vng 1

ng Nguyn Trng Ha Gim c Pht trin Nguyn liu Vng 3 B nhim ngy 1 thng 7 nm 2017

ng Nguyn Tin Cng Gim c K thut Sn xut ph trch khu vc Min Trung B nhim ngy 1 thng 9 nm 2017

ng Trn Huy Ho Gim c iu hnh Trung tm Thng mi TTC Plaza Ty Ninh B nhim ngy 1 thng 9 nm 2017

NGI I DIN THEO PHP LUT Ngi i din theo php lut ca Cng ty trong nm v vo ngy lp bo co ny l ng Phm Hng Dng. B Trn Qu Trang c ng Phm Hng Dng y quyn k bo co ti chnh hp nht km theo cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017 theo Quyt nh s 04/2017/Q CT.HQT ngy 20 thng 2 nm 2017.

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B01-DN/HN BNG CN I K TON HP NHT ngy 30 thng 09 nm 2017

3

VND

M s TI SN Thuyt minh S cui k S u nm

100 A. TI SN NGN HN 11.384.302.242.545 4.472.667.304.183

110 I. Tin v cc khon tng

ng tin 5 787.487.908.845 202.593.033.644 111 1. Tin 240.087.908.845 202.593.033.644 112 2. Cc khon tng ng tin 547.400.000.000 -

120 II. u t ti chnh ngn hn 751.700.266.037 112.385.986.079 121 1. Chng khon kinh doanh 6 231.808.496.069 115.587.852.769 122 2. D phng gim gi chng

khon kinh doanh 6 (3.658.230.032) (3.701.866.690) 123 3. u t nm gi n ngy

o hn 523.550.000.000 500.000.000

130 III. Cc khon phi thu ngn hn 6.374.412.283.996 2.067.763.576.522 131 1. Phi thu ngn hn ca

khch hng 7 1.471.373.688.448 562.526.221.534 132 2. Tr trc cho ngi bn

ngn hn 8 3.577.579.880.944 1.161.739.185.942 135 3. Phi thu v cho vay

ngn hn 816.603.702.000 285.800.000.000 136 4. Phi thu ngn hn khc 9 566.229.933.649 97.453.892.875 137 5. D phng phi thu ngn

hn kh i 8, 9 (57.406.913.334) (39.755.723.829) 139 6. Ti sn thiu ch x l 31.992.289 -

140 IV. Hng tn kho 10 2.982.542.379.418 1.958.094.882.102 141 1. Hng tn kho 2.984.677.199.044 1.959.735.521.352 149 2. D phng gim gi hng

tn kho (2.134.819.626) (1.640.639.250)

150 V. Ti sn ngn hn khc 488.159.404.249 131.829.825.836 151 1. Chi ph tr trc ngn hn 11 373.945.997.282 63.048.737.092 152 2. Thu gi tr gia tng c

khu tr 36.884.156.221 1.097.290.925 153 3. Thu v cc khon khc

phi thu Nh nc 21 77.329.250.746 67.683.797.819

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B01-DN/HN BNG CN I K TON HP NHT (tip theo) ngy 30 thng 09 nm 2017

4

VND

M s TI SN Thuyt minh S cui k S u nm

200 B. TI SN DI HN 8.005.493.089.807 3.333.549.293.991

210 I. Cc khon phi thu di hn 390.034.017.607 247.604.257.836 212 1. Tr trc cho ngi bn

di hn 8 136.835.307.376 87.265.337.933 215 2. Phi thu v cho vay di hn 117.801.698.000 200.000.000 216 3. Phi thu di hn khc 9 135.397.012.231 160.138.919.903

220 II. Ti sn c nh 4.629.181.401.588 1.442.294.352.074 221 1. Ti sn c nh hu hnh 12 4.307.806.036.411 1.223.071.433.345 222 Nguyn gi 7.075.705.780.914 3.148.451.311.003 223 Gi tr khu hao ly k (2.767.899.744.503) (1.925.379.877.658) 224 2. Ti sn c nh thu ti chnh 13 126.487.792.538 62.692.225.631 225 Nguyn gi 146.692.801.051 73.767.448.385 226 Gi tr khu hao ly k (20.205.008.513) (11.075.222.754) 227 3. Ti sn c nh v hnh 14 194.887.572.639 156.530.693.098 228 Nguyn gi 228.138.873.378 172.777.949.697 229 Gi tr hao mn ly k (33.251.300.739) (16.247.256.599)

230 III. Bt ng sn u t 15 140.018.717.446 131.118.256.994 231 1. Nguyn gi 156.873.157.259 138.061.019.789 232 2. Gi tr hao mn ly k (16.854.439.813) (6.942.762.795)

240 IV. Ti sn d dang di hn 262.284.287.896 78.656.574.346 242 1. Chi ph xy dng c bn

d dang 16 262.284.287.896 78.656.574.346

250 V. u t ti chnh di hn 17 793.961.456.449 1.372.916.355.311 252 1. u t vo cng ty lin kt 17.1 761.602.995.955 1.372.916.355.311 253 2. u t gp vn vo n v

khc 44.135.939.533 770.062.384 254 3. D phng u t ti chnh

di hn (11.777.479.039) (770.062.384)

260 VI. Ti sn di hn khc 1.790.013.208.821 60.959.497.430 261 1. Chi ph tr trc di hn 11 1.050.898.302.046 44.416.155.370 262 2. Ti sn thu thu nhp

hon li 7.986.666.494 573.205.126 268 3. Ti sn di hn khc 400.000.000 - 269 4. Li th thng mi 18 730.728.240.281 15.970.136.934

270 TNG CNG TI SN 19.389.795.332.352 7.806.216.598.174


5

ND

M s NGUN VN Thuyt minh S cui nm S u nm

300 C. N PHI TR 12.461.018.639.871 4.692.717.742.777

310 I. N ngn hn 9.102.366.018.619 3.169.470.067.090

311 1. Phi tr ngi bn ngn hn 19 225.905.661.036 125.823.866.896

312 2. Ngi mua tr tin trc

ngn hn 20 589.813.838.746 90.045.951.574 313

3. Thu v cc khon phi np Nh nc 21 64.010.908.167 16.881.858.042

314 4. Phi tr ngi lao ng 32.438.417.224 8.634.282.071

315 5. Chi ph phi tr ngn hn 22 185.140.207.292 54.505.220.916

318 6. Doanh thu cha thc hin

ngn hn 5.889.838.380 3.466.732.320 319

7. Phi tr ngn hn khc 23 165.723.875.939 7.293.806.406 320

8. Vay v n thu ti chnh ngn hn 24 7.766.475.616.382 2.849.665.687.097

321 9. D phng phi tr ngn hn 3.012.240.000 -

322 10. Qu khen thng, phc li 63.955.415.453 13.152.661.768

330 II. N di hn 3.358.652.621.252 1.523.247.675.687

336 1. Doanh thu cha thc hin

di hn 22.856.374.447 15.600.295.440 337

2. Phi tr di hn khc 23 5.346.567.960 6.338.567.960 338

3. Vay v n thu ti chnh

di hn 24 3.163.872.262.819 1.501.308.812.287 341

4. Thu thu nhp hon li phi tr 164.577.416.026 -

343 5. Qu pht trin khoa hc v

cng ngh 2.000.000.000

400 D. VN CH S HU 6.928.776.692.481 3.113.498.855.397

410 I. Vn ch s hu 6.928.670.409.293 3.113.498.855.397

411 1. Vn c phn 25.1 5.570.186.730.000 2.531.882.680.000

411a - C phiu ph thng c

quyn biu quyt 5.570.186.730.000 2.531.882.680.000 412

2. Thng d vn c phn 25.1 6.243.045.915.565 75.894.194.065 414

3. Vn khc ca ch s hu (Ph tri hp nht) 25.1 (5.540.093.724.391) -

416 4. Chnh lch nh gi li ti

sn 25.1 3.590.598.193 - 417

5. Chnh lch t gi hi oi 25.1 4.610.882.692 6.812.245.007 418

6. Qu u t pht trin 25.1 39.217.460.175 39.217.460.174


6

420 7. Qu khc thuc vn ch s

hu 25.1 6.796.845.117 - 421

8. Li nhun sau thu cha phn phi 25.1 526.165.196.672 447.942.629.859

421a - Li nhun sau thu cha

phn phi ly k n cui nm trc 441.513.883.719 111.025.631.641

421b - Li nhun sau thu cha

phn phi nm nay 84.651.312.953 336.916.998.218 429

9. Li ch c ng khng

kim sot 75.150.505.270 11.749.646.292

430 II. Ngun kinh ph v qu khc 106.283.188

-

431 1. Ngun kinh ph 106.283.188 -

440 TNG CNG NGUN VN 19.389.795.332.352 7.806.216.598.174

Nguyn Ngc Hn L Pht Tn Trn Qu Trang Ngi lp K ton trng Ph Tng Gim c

Ngy 06 thng 11 nm 2017

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B02-DN/HN BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH HP NHT cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

7

VND

M s CH TIU Thuyt minh Qu 1 Ly k t u nm

Nm nay Nm trc Nm nay Nm trc

01 1. Doanh thu bn hng v cung cp dch v 26.1 1.565.534.948.555 906.633.165.831 1.565.534.948.555 906.633.165.831

02 2. Cc khon gim tr doanh thu 26.1 3.510.253.313 24.641.775 3.510.253.313 24.641.775

10 3. Doanh thu thun v bn hng v cung cp dch v 26.1

1.562.024.695.242 906.608.524.056 1.562.024.695.242 906.608.524.056

11 4. Gi vn hng bn v dch v cung cp 27 1.361.469.022.336 760.359.539.030 1.361.469.022.336 760.359.539.030

20 5. Li nhun gp v bn hng v cung cp dch v

200.555.672.906 146.248.985.026 200.555.672.906 146.248.985.026

21 6. Doanh thu hot ng ti chnh 26.2 125.214.602.068 56.474.587.730 125.214.602.068 56.474.587.730

22 7. Chi ph ti chnh 28 129.907.186.687 57.217.705.559 129.907.186.687 57.217.705.559 23 Trong : Chi ph li vay 114.869.902.044 59.513.354.392 114.869.902.044 59.513.354.392

24 8. Phn li trong cng ty lin kt 4.239.751.805 (3.077.719.021) 4.239.751.805 (3.077.719.021)

25 9. Chi ph bn hng 29 29.936.279.359 14.644.973.530 29.936.279.359 14.644.973.530

26 10. Chi ph qun l doanh nghip 29 57.063.005.639 36.828.709.261 57.063.005.639 36.828.709.261

30 11. Li nhun thun t hot ng kinh doanh 113.103.555.094 90.954.465.385 113.103.555.094 90.954.465.385

31 12. Thu nhp khc 6.541.757.961 394.945.118 6.541.757.961 394.945.118

32 13. Chi ph khc 4.070.069.817 1.083.578.507 4.070.069.817 1.083.578.507

40 14. Li nhun khc 2.471.688.144 (688.633.389) 2.471.688.144 (688.633.389)

50 15. Tng li nhun k ton trc thu 115.575.243.238 90.265.831.996 115.575.243.238 90.265.831.996

51 16. Chi ph thu TNDN hin hnh 24.478.745.023 14.973.373.439 24.478.745.023 14.973.373.439

52 17. (Chi ph) thu nhp thu TNDN hon li 2.711.316.345 - 2.711.316.345 -

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B02-DN/HN BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH HP NHT cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

8

60 18. Li nhun sau thu TNDN 88.385.181.870 75.292.458.557 88.385.181.870 75.292.458.557

61 19. Li nhun sau thu ca cng ty m 87.152.873.670 75.735.039.162 87.152.873.670 75.735.039.162

62 20. (L) li nhun sau thu ca c ng khng kim sot 1.232.308.200

(442.580.605) 1.232.308.200 (442.580.605)

70 21. Li c bn trn c phiu 25.4 395 393 395 393

71 22. Li suy gim trn c phiu 25.4 395 393 395 393

s

Nguyn Ngc Hn L Pht Tn Trn Qu Trang Ngi lp K ton trng Ph Tng Gim c


Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B03-DN/HN BO CO LU CHUYN TIN T HP NHT cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

9

VND

M s CH TIU Thuyt minh Nm nay Nm trc

I. LU CHUYN TIN T

HOT NG KINH DOANH

01 Li nhun trc thu 115.575.243.238 90.265.831.996

iu chnh cho cc khon: 02 Khu hao v hao mn ti sn

c nh v bt ng sn u t 78.689.315.938

47.488.975.543 03 Cc khon d phng (2.346.509.469) (5.693.521.016) 04 L (li) chnh lch t gi hi oi

do nh gi li cc khon mc tin t c gc ngoi t

(935.035.239) 612.803.784 05 Li t hot ng u t (118.632.322.134) (54.858.734.354) 06 Chi ph li vay 114.869.902.044 59.513.354.392

08 Li nhun t hot ng kinh

doanh trc thay i vn lu ng

187.220.594.378 137.328.710.345 09 Tng cc khon phi thu (770.384.345.843) (159.557.529.081) 10 Tng hng tn kho 907.838.025.937 609.783.440.308 11 Tng cc khon phi tr 132.848.295.334 144.876.451.853 12 (Tng) gim chi ph tr trc 133.602.266.817 (77.556.662.303) 13 Tng chng khon kinh doanh (116.220.643.300) 12.467.166.324 14 Tin li vay tr (8.687.685.769) (40.546.377.233) 15 Thu thu nhp doanh nghip

np (9.745.886.559) (7.849.822.749) 17 Tin chi khc cho hot ng

kinh doanh

(2.852.733.641) (14.586.583.065)

20 Lu chuyn tin thun s dng vo hot ng kinh doanh

453.617.887.354 604.358.794.399

II. LU CHUYN TIN T

HOT NG U T

21 Tin chi mua sm, xy dng

ti sn c nh

(93.249.138.924) (33.130.619.448) 22 Tin thu do thanh l ti sn

c nh - 23 Tin chi cho vay v tin gi

ngn hng

(523.050.000.000) (603.800.000.000) 24 Tin thu hi cho vay v tin gi

ngn hng

204.000.000.000 25 Tin chi u t gp vn vo

n v khc

(12.269.344.744) (399.417.560.979) 26 Tin thu hi u t gp vn vo

n v khc

899.756.862.250 201.395.138.816 27 Tin thu li tin gi, c tc v li

nhun c chia

118.632.322.134 23.887.720.836

30 Lu chuyn tin thun s dng vo hot ng u t

389.820.700.716 (607.065.320.775)

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B03-DN/HN BO CO LU CHUYN TIN T HP NHT (tip theo) cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

10

VND

M s CH TIU Thuyt minh Nm nay Nm trc

III. LU CHUYN TIN T HOT

NG TI CHNH 31 Tin thu t ti pht hnh c

phiu qu - 107.097.422.535 33 Tin thu t i vay 2.193.686.551.616 1.693.512.834.005 34 Tin tr n gc vay (2.450.874.592.454) (2.217.987.621.675) 35 Tin tr n gc thu ti chnh (2.290.707.270) (2.290.707.270) 36 C tc tr -

40 Lu chuyn tin thun t hot

ng ti chnh (259.478.748.108) (419.668.072.405)

50 Lu chuyn tin v tng ng tin thun trong nm 583.959.839.962 (422.374.598.781)

60 Tin v tng ng tin

u nm 202.593.033.644 855.375.120.630

61 nh hng ca thay i t gi hi oi quy i ngoi t

935.035.239 (32.440.517)

70 Tin cui nm 4 787.487.908.845 432.968.081.332

Nguyn Ngc Hn L Pht Tn Trn Qu Trang Ngi lp K ton trng Ph Tng Gim c Ngy 06 thng 11 nm 2017

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B09-DN/HN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

11

1. THNG TIN CNG TY

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh (Cng ty) l mt cng ty c phn c thnh lp theo Lut Doanh nghip ca Vit Nam theo Giy php u t s 1316/GP do B K hoch v u t cp ngy 15 thng 7 nm 1995 v cc Giy php u t/Giy Chng nhn u t/Giy Chng nhn ng k Doanh nghip iu chnh sau . Cng ty c nim yt ti S Giao dch Chng khon Thnh ph H Ch Minh (SGDCKHCM) vi m giao dch l SBT theo Giy php s 27/Q-SGDCKHCM do SGDCKHCM cp ngy 18 thng 2 nm 2008. Hot ng chnh ng k ca Cng ty v cc cng ty con (Nhm cng ty) l sn xut ng v in; trng cy ma; sn xut v kinh doanh cc sn phm c s dng ng hoc s dng ph phm, ph phm t sn xut ng; sn xut, kinh doanh phn bn, vt t nng nghip; xy dng cc cng trnh dn dng; kinh doanh khch sn, nh hng; xy dng v kinh doanh h tng khu cng nghip; gia cng c kh; t vn k thut, cng ngh v qun l trong ngnh sn xut ma ng; sn xut, kinh doanh cn v cc sn phm ph sau cn; kinh doanh bt ng sn, cho thu cn h, vn phng, nh v cc hot ng u t. Cng ty c tr s ng k ti X Tn Hng, Huyn Tn Chu, Tnh Ty Ninh, Vit Nam v vn phng i din t ti S 512, ng L Thng Kit, Phng 7, Qun Tn Bnh, Thnh ph H Ch Minh, Vit Nam.

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B09-DN/HN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT (tip theo) cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

12

1. THNG TIN CNG TY (tip theo)

C cu t chc

Vo ngy 30 thng 09 nm 2017, Cng ty c 20 cng ty con nh sau:

Tn cng ty con Lnh vc kinh doanh

Tnh trng hot ng

T l s hu (%)



(1) Cng ty C phn Sn xut

Thng mi Cn Thnh Thnh Cng

Sn xut cn v cc sn phm lin quan; kinh doanh cn v cc sn phm lin quan (bn s); sn xut v

kinh doanh in; sn xut phn bn v trng ma

ang hot ng

90 90

(2) Cng ty Trch nhim Hu hn MTV Thnh Thnh Cng Gia Lai

Sn xut ng v cc sn phm sau ng: mt r, bnh ko, ung, sn xut,

truyn ti v phn phi in, sn xut phn bn

ang hot ng

100 100

(3) Cng ty Trch nhim Hu hn T nhn u t TSU

Mua bn, sn xut v ng gi ng th, ng tinh luyn bn trong lnh th Singapore v xut khu trong khu vc

ang hot ng

100 100

(4) Cng ty C phn Nghin cu v ng dng Ma ng Thnh Thnh Cng

Nghin cu v lai to ma ging; phn tch t, k thut canh tc v thuc bo v thc vt;

ch to my mc c gii trong sn xut ma

ang hot ng

100 62

(5) Cng ty TNHH MTV Nhit in Gia Lai

Sn xut, truyn ti v phn phi in ang hot ng

100 100

(6) Cng ty TNHH MTV Nc Miaqua

Sn xut ung khng cn, nc khong; sn xut v ch bin nc ngt, nc tri cy v sa u nnh; sn xut nc tinh khit ng chai

ang hot ng

100 100

(7) Cng ty TNHH MTV ng TTC Bin Ha ng Nai

Sn xut v kinh doanh cc sn phm ma ng, cc sn phm sn xut c s dng

ng, cc sn phm t ph phm, ph phm ma ng; trng cy ma v cc dch v khc

ang hot ng

100 -

(8) Cng ty C phn Ma ng Ty Ninh

Trng, ch bin, kinh doanh cc sn phm ngnh ma ng

ang hot ng

82,43 39,23


13

(9) Cng ty C phn ng Nc Trong

Sn xut ng; trng ma, la m, cao su v cc loi cy lm sn; ch bin hng nng sn,

thc phm, ch bin ung c cn; gia cng, ch to v lp t my mc, thit b cng nghip thc phm; kinh doanh xut nhp khu tng hp

ang hot ng

75,57 30,53

(10) Cng ty TNHH MTV Bin Ha Thnh Long

Trng ma; sn xut v kinh doanh phn bn, vt t ngnh nng nghip

ang hot ng

100 -

(11) Cng ty TNHH MTV ng Bin Ha Ninh Ha

Sn xut v kinh doanh ng v cc sn phm ph t ma; sn xut v kinh doanh phn

bn

ang hot ng

100 -

(12) Cng ty C phn B ging Min Trung

Chn nui b; trng cy ma v cc loi cy cng nghip khc; kinh doanh thc n cho gia sc, b nui v cc sn phm chn nui khc;

trng rng

ang hot ng

90,99 -

(13) Cng ty TNHH MTV Nhit in Ninh Ha

Sn xut in bn; cung cp dch v lp t h thng in; bn my mc, thit b v linh

kin cho sn xut cng nghip, thng mi, o m, xy dng, thit b vn phng

ang hot ng

100 -

(14) Cng ty TNHH T nhn ng Ninh Ha

Kinh doanh ng v cc sn phm ph lm t ma v cc sn phm nng sn khc

ang hot ng

100 -

(15) Cng ty C phn ng Bin Ha Phan Rang

Sn xut v kinh doanh ng v cc sn phm ph lm t ma; sn xut v kinh doanh

phn bn hu c

ang hot ng

91,54 -

(16) Cng ty C phn Thng mi Xut Nhp khu Bin Ha

Bn mua ng v cc sn phm c s dng ng, bn bun thc phm cng ngh, sn

phm ung

ang hot ng

98 -

(17) Cng ty TNHH Ma ng TTC Attapeu

Sn xut v kinh doanh xut nhp khu ng; trng cy ma, cao su, cy ly du, cy

hng nm khc; sn xut truyn ti v phn phi in; v bn bun my mc thit b v ph tng

my nng nghip

ang hot ng

100 -

(18) Cng ty TNHH MTV Thng mi Xut Nhp khu Kon Tum

Sn xut ng, sn xut ha cht c bn; trng cy ma, cao su, cy ly du,cy hng nm

khc; sn xut truyn ti v phn phi in

ang hot ng

100 -


14

(19) Cng ty TNHH Ma ng Hong Anh Attapeu

Trng ma; tin hnh kinh doanh v mt trng ma; sn xut ng: tin hnh kinh doanh v

mt xy dng nh my sn xut ng; sn xut ha cht c s: Ethanol; sn xut phn bn ha

hc v cht ha hc Ni t; sn xut, pht v phn phi in; nh my nhit in

ang hot ng

100 -

(20) Cng ty C phn Cao su Nc Trong

Sn xut plastic v cao su tng hp dng nguyn sinh (ch bin m cao su); Bn bun

nng, lm sn nguyn liu (tr g, tre, na) v ng vt sng (Hng nng sn); Bn bun thc

phm; Trng cy cao su; Bn bun chuyn doanh khc cha c phn vo u (Cc sn

phm ngnh cao su); Sn xut sn phm khc t cao su

ang hot ng

43,69 -


15

2. C S TRNH BY

2.1 Chun mc v Ch k ton p dng

Bo co ti chnh hp nht ca Nhm Cng ty c trnh by bng ng Vit Nam (VND) ph hp vi Ch k ton doanh nghip Vit Nam v cc Chun mc k ton Vit Nam do B Ti chnh ban hnh theo:

Quyt nh s 149/2001/Q-BTC ngy 31 thng 12 nm 2001 v vic ban hnh bn Chun mc k ton Vit Nam (t 1);

Quyt nh s 165/2002/Q-BTC ngy 31 thng 12 nm 2002 v vic ban hnh su Chun mc k ton Vit Nam (t 2);

Quyt nh s 234/2003/Q-BTC ngy 30 thng 12 nm 2003 v vic ban hnh su Chun mc k ton Vit Nam (t 3);

Quyt nh s 12/2005/Q-BTC ngy 15 thng 2 nm 2005 v vic ban hnh su Chun mc k ton Vit Nam (t 4); v

Quyt nh s 100/2005/Q-BTC ngy 28 thng 12 nm 2005 v vic ban hnh bn Chun mc k ton Vit Nam (t 5).

Theo , bo co ti chnh hp nht c trnh by km theo v vic s dng cc bo co ny khng dnh cho cc i tng khng c cung cp cc thng tin v cc th tc v nguyn tc v thng l k ton ti Vit Nam v hn na khng c ch nh trnh by tnh hnh ti chnh hp nht kt qu hot ng kinh doanh hp nht v tnh hnh lu chuyn tin t hp nht theo cc nguyn tc v thng l k ton c chp nhn rng ri cc nc v lnh th khc ngoi Vit Nam.

2.2 Hnh thc s k ton p dng

Hnh thc s k ton c p dng ca Nhm Cng ty l Nht k chung.

2.3 K k ton nm

K k ton nm ca Nhm Cng ty p dng cho vic lp bo co ti chnh hp nht bt u t ngy 01 thng 07 v kt thc vo ngy 30 thng 06 ca nm tip theo.

Bo co ti chnh ny c lp cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017.

2.4 n v tin t trong k ton

Bo co ti chnh hp nht c lp bng n v tin t trong k ton ca Nhm Cng ty l VND.

2.5 C s hp nht

Bo co ti chnh hp nht bao gm cc bo co ti chnh ca Cng ty v cc cng ty con cho nm ti chnh kt thc ngy 30 thng 09 nm 2017.

Cc cng ty con c hp nht ton b k t ngy mua, l ngy Nhm Cng ty nm quyn kim sot cng ty con, v tip tc c hp nht cho n ngy Nhm Cng ty chm dt quyn kim sot i vi cng ty con.

Bo co ti chnh ca Cng ty v cc cng ty con s dng hp nht c lp cho cng mt k k ton, v c p dng cc chnh sch k ton mt cch thng nht.

S d cc ti khon trn bng cn i k ton gia cc n v trong cng Nhm Cng ty, cc khon thu nhp v chi ph, cc khon li hoc l cha thc hin pht sinh t cc giao dch ni b c loi tr hon ton.

Li ch ca cc c ng khng kim sot l phn li ch trong li, hoc l, v trong ti sn thun ca cng ty con khng c nm gi bi cc c ng ca Nhm Cng ty v c trnh by ring bit trn bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht v c trnh by ring bit vi phn vn ch s hu ca cc c ng ca Cng ty trong phn vn ch s hu trn bng cn i k ton hp nht.


16

nh hng do cc thay i trong t l s hu cng ty con m khng lm mt quyn kim sot c hch ton vo li nhun sau thu cha phn phi.

3. TM TT CC CHNH SCH K TON CH YU 3.1 Tin v cc khon tng ng tin

Tin v cc khon tng ng tin bao gm tin mt ti qu, tin gi ngn hng, cc khon u t ngn hn c thi hn gc khng qu ba thng, c tnh thanh khon cao, c kh nng chuyn i d dng thnh cc lng tin xc nh v khng c nhiu ri ro trong chuyn i thnh tin.

3.2 Hng tn kho

Hng tn kho c ghi nhn theo gi thp hn gia gi thnh a mi sn phm n v tr v iu kin hin ti v gi tr thun c th thc hin c.

Gi tr thun c th thc hin c l gi bn c tnh ca hng tn kho trong iu kin kinh doanh bnh thng tr chi ph c tnh hon thnh v chi ph bn hng c tnh.

Nhm Cng ty p dng phng php k khai thng xuyn hch ton hng tn kho vi gi tr c xc nh nh sau:

Nguyn vt liu, hng ha

Thnh phm v chi ph sn xut, kinh doanh d dang

- chi ph mua theo phng php bnh qun gia quyn.

- gi vn nguyn vt liu v lao ng trc tip cng chi ph sn xut chung c lin quan c phn b da trn mc hot ng bnh thng theo phng php bnh qun gia quyn.

D phng gim gi hng tn kho

D phng gim gi hng tn kho c trch lp cho phn gi tr d kin b tn tht do cc khon suy gim trong gi tr (do gim gi, h hng, km phm cht, li thi v.v.) c th xy ra i vi nguyn vt liu, thnh phm, hng tn kho khc thuc quyn s hu ca Nhm Cng ty da trn bng chng hp l v s suy gim gi tr ti ngy kt thc k k ton nm.

S tng hoc gim khon d phng gim gi hng tn kho c hch ton vo gi vn hng bn trong bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.

3.3 Cc khon phi thu

Cc khon phi thu c trnh by trn bo co ti chnh hp nht theo gi tr ghi s cc khon phi thu t khch hng v phi thu khc sau khi cn tr cc khon d phng c lp cho cc khon phi thu kh i.

D phng n phi thu kh i th hin phn gi tr ca cc khon phi thu m Nhm Cng ty d kin khng c kh nng thu hi ti ngy kt thc k k ton nm. Tng hoc gim s d ti khon d phng c hch ton vo chi ph qun l doanh nghip trong bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.

3.4 Ti sn c nh hu hnh

Ti sn c nh hu hnh c th hin theo nguyn gi tr i gi tr khu hao ly k.

Nguyn gi ti sn c nh hu hnh bao gm gi mua v nhng chi ph c lin quan trc tip n vic a ti sn vo sn sng hot ng nh d kin.

Cc chi ph mua sm, nng cp v i mi ti sn c nh hu hnh c ghi tng nguyn gi ca ti sn v chi ph bo tr, sa cha c tnh vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht khi pht sinh.

Khi ti sn c nh hu hnh c bn hay thanh l, cc khon li hoc l pht sinh do thanh l ti sn (l phn chnh lch gia gia tin thu thun t vic bn ti sn vi gi tr cn li ca ti sn) c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.


17

3. TM TT CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo) 3.5 Thu ti sn

Vic xc nh mt tha thun c phi l tha thun thu ti sn hay khng da trn bn cht ca tha thun ti thi im khi u: liu vic thc hin tha thun ny c ph thuc vo vic s dng mt ti sn nht nh v tha thun c bao gm iu khon v quyn s dng ti sn hay khng.

Tha thun thu ti sn c phn loi l thu ti chnh nu theo hp ng thu ti sn bn cho thu chuyn giao phn ln ri ro v li ch gn lin vi quyn s hu ti sn cho bn i thu. Tt c cc tha thun thu ti sn khc c phn loi l thu hot ng.

Trng hp Nhm Cng ty l bn i thu

Ti sn theo hp ng thu ti chnh c vn ha trn bng cn i k ton hp nht ti thi im khi u thu ti sn theo gi tr thp hn gia gi tr hp l ca ti sn thu v gi tr hin ti ca khon thanh ton tin thu ti thiu. Khon tin gc trong cc khon thanh ton tin thu trong tng lai theo hp ng thu ti chnh c hch ton nh khon n phi tr. Khon tin li trong cc khon thanh ton tin thu c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht trong sut thi gian thu ti sn theo li sut c nh trn s d cn li ca khon n thu ti chnh phi tr.

Ti sn thu ti chnh c vn ha c trch khu hao theo phng php khu hao ng thng theo thi gian ngn hn gia thi gian hu dng c tnh v thi hn thu ti sn, nu khng chc chn l bn thu s c chuyn giao quyn s hu ti sn khi ht hn hp ng thu.

Cc khon tin thu theo hp ng thu hot ng c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht theo phng php ng thng trong thi hn ca hp ng thu.

Trong trng hp Nhm Cng ty l bn cho thu

Ti sn theo hp ng cho thu hot ng c ghi nhn l ti sn c nh trn bng cn i k ton hp nht. Chi ph trc tip ban u thng tho tha thun cho thu hot ng c ghi nhn vo kt qu hot ng kinh doanh hp nht khi pht sinh.

Thu nhp t tin cho thu hot ng c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht theo phng php ng thng trong thi gian cho thu.

3.6 Ti sn c nh v hnh

Ti sn c nh v hnh c ghi nhn theo nguyn gi tr i gi tr hao mn ly k.

Nguyn gi ti sn c nh v hnh bao gm gi mua v nhng chi ph c lin quan trc tip n vic a ti sn vo s dng nh d kin.

Cc chi ph nng cp v i mi ti sn c nh v hnh c ghi tng nguyn gi ca ti sn v cc chi ph khc c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht khi pht sinh.

Khi ti sn c nh v hnh c bn hay thanh l, cc khon li hoc l pht sinh do thanh l ti sn (l phn chnh lch gia gia tin thu thun t vic bn ti sn vi gi tr cn li ca ti sn) c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.

Quyn s dng t

Quyn s dng t c ghi nhn l ti sn v hnh trn bng cn i k ton hp nht khi Nhm Cng ty nhn c giy chng nhn quyn s dng t. Nguyn gi quyn s dng t bao gm tt c nhng chi ph c lin quan trc tip n vic a ti sn vo trng thi sn sng s dng.


18

3. TM TT CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo)

3.7 Khu hao v hao mn

Khu hao ti sn c nh hu hnh v ti sn c nh thu ti chnh v hao mn ti sn c nh v hnh c trch theo phng php khu hao ng thng trong thi gian hu dng c tnh ca mi ti sn nh sau:

Quyn s dng t 50 nm Nh ca v vt kin trc 5 - 30 nm My mc v thit b 2 - 20 nm Thit b vn phng 3 - 5 nm Phn mm my tnh 2 - 6 nm Phng tin vn ti 5 - 6 nm Ti sn khc 4 - 15 nm

3.8 Bt ng sn u t

Bt ng sn u t c th hin theo nguyn gi bao gm c cc chi ph giao dch lin quan tr i gi tr hao mn ly k.

Cc khon chi ph lin quan n bt ng sn u t pht sinh sau ghi nhn ban u c hch ton vo gi tr cn li ca bt ng sn u t khi Nhm Cng ty c kh nng thu c cc li ch kinh t trong tng lai nhiu hn mc hot ng c nh gi ban u ca bt ng sn u t .

Khu hao v hao mn bt ng sn u t c trch theo phng php khu hao ng thng trong sut thi gian hu dng c tnh ca cc bt ng sn nh sau:

Nh ca v vt kin trc 25 nm Quyn s dng t 50 nm

Bt ng sn u t khng cn c trnh by trong bng cn i k ton hp nht sau khi bn hoc sau khi bt ng sn u t khng cn c s dng v xt thy khng thu c li ch kinh t trong tng lai t vic thanh l bt ng sn u t . Chnh lch gia tin thu thun t vic bn ti sn vi gi tr cn li ca bt ng sn u t c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht trong nm thanh l.

Vic chuyn t bt ng sn ch s hu s dng hoc hng tn kho thnh bt ng sn u t ch khi c s thay i v mc ch s dng nh trng hp ch s hu chm dt s dng ti sn v bt u cho bn khc thu hot ng hoc khi kt thc giai on xy dng. Vic chuyn t bt ng sn u t sang bt ng sn ch s hu s dng hay hng tn kho ch khi c s thay i v mc ch s dng nh cc trng hp ch s hu bt u s dng ti sn ny hoc bt u trin khai cho mc ch bn. Vic chuyn t bt ng sn u t sang bt ng sn ch s hu s dng hoc hng tn kho khng lm thay i nguyn gi hay gi tr cn li ca bt ng sn ti ngy chuyn i.

3.9 Cc khon u t

u t vo cng ty lin kt

Cc khon u t vo cc cng ty lin kt c hch ton theo phng php vn ch s hu. Cng ty lin kt l cng ty m trong Nhm Cng ty c nh hng ng k nhng khng phi l cng ty con hay cng ty lin doanh ca Nhm Cng ty. Thng thng, Nhm Cng ty c coi l c nh hng ng k nu s hu trn 20% quyn b phiu n v nhn u t.

Theo phng php vn ch s hu, khon u t c ghi nhn ban u trn bng cn i k ton hp nht theo gi gc, sau c iu chnh theo nhng thay i ca phn s hu ca Nhm Cng ty trong gi tr ti sn thun ca cng ty lin kt sau khi mua. Li th thng mi pht sinh t vic u t vo cng ty lin kt c phn nh trong gi tr cn li ca khon u t. Nhm Cng ty khng phn b li th thng mi ny m hng nm thc hin nh gi xem li th thng mi c b suy gim gi tr hay khng. Bo co kt qu kinh doanh hp nht phn nh phn s hu ca Nhm Cng ty trong kt qu hot ng kinh doanh ca cng ty lin kt sau khi mua.


19


3.9 Cc khon u t (tip theo)

u t vo cng ty lin kt (tip theo)

Phn s hu ca nh u t trong li nhun (l) ca cng ty lin kt sau khi mua c phn nh trn bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht v phn s hu ca nh u t trong thay i sau khi mua ca cc qu c ghi nhn vo cc qu. Thay i ly k sau khi mua c iu chnh vo gi tr cn li ca khon u t vo cng ty lin kt. C tc c nhn t cng ty lin kt c cn tr vo khon u t vo cng ty lin kt.

Bo co ti chnh ca cng ty lin kt c lp cng k vi bo co ti chnh hp nht ca Nhm Cng ty v s dng cc chnh sch k ton nht qun vi Nhm Cng ty. Cc iu chnh hp nht thch hp c ghi nhn bo m cc chnh sch k ton c p dng nht qun vi Nhm Cng ty trong trng hp cn thit.

Chng khon kinh doanh v u t gp vn vo n v khc

Chng khon kinh doanh v u t gp vn vo n v khc c ghi nhn theo gi gc.

D phng gim gi tr cc khon chng khon kinh doanh v cc khon u t gp vn

D phng c lp cho vic gim gi tr ca cc khon chng khon kinh doanh v cc khon u t gp vn vo ngy kt thc k k ton nm theo hng dn ca Thng t s 228/2009/TT-BTC ngy 7 thng 12 nm 2009 v Thng t s 89/2013/TT-BTC ngy 28 thng 6 nm 2013 do B Ti chnh ban hnh. Tng hoc gim s d ti khon d phng c hch ton vo chi ph ti chnh trong bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.

3.10 Chi ph tr trc

Chi ph tr trc bao gm cc chi ph tr trc ngn hn hoc chi ph tr trc di hn trn bng cn i k ton hp nht v c phn b trong khong thi gian tr trc hoc thi gian cc li ch kinh t tng ng c to ra t cc chi ph ny.

Tin thu t tr trc bao gm s d cha phn b ht ca cc khon tin thu t tr. Theo Thng t 45/2013/TT-BTC do B Ti chnh ban hnh ngy 25 thng 4 nm 2013, khon tin thu t tr trc ni trn c ghi nhn nh chi ph tr trc di hn v c phn b vo chi ph trong thi gian cn li ca hp ng thu.

Chi ph phn b ngoi v v chi ph pht trin vng nguyn liu c tnh ton v phn b vo chi ph sn xut kinh doanh trn c s sn lng ng thc t sn xut trong nm.

3.11 Chi ph i vay

Chi ph i vay bao gm li tin vay v cc chi ph khc pht sinh lin quan trc tip n cc khon vay ca Nhm Cng ty.

Chi ph i vay c hch ton nh chi ph pht sinh trong nm ngoi tr cc khon c vn ha nh theo ni dung ca on tip theo.

Chi ph i vay lin quan trc tip n vic mua sm, xy dng hoc hnh thnh mt ti sn c th cn c mt thi gian di c th a vo s dng theo mc ch nh trc hoc bn c vn ha vo nguyn gi ca ti sn .

3.12 Cc khon phi tr v chi ph trch trc

Cc khon phi tr v chi ph trch trc c ghi nhn cho s tin phi tr trong tng lai lin quan n hng ha v dch v nhn c khng ph thuc vo vic Nhm Cng ty nhn c ha n ca nh cung cp hay cha.


20

3. TM TT CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo) 3.13 Cc nghip v bng ngoi t

Cc nghip v pht sinh bng cc n v tin t khc vi n v tin t k ton ca Nhm Cng ty (VND) c hch ton theo t gi giao dch thc t vo ngy pht sinh nghip v theo nguyn tc sau:

- Nghip v lm pht sinh cc khon phi thu c hch ton theo t gi mua ca ngn hng thng mi ni Nhm Cng ty ch nh khch hng thanh ton; v

- Nghip v lm pht sinh cc khon phi tr c hch ton theo t gi bn ca ngn hng thng mi ni Nhm Cng ty d kin giao dch.

Ti ngy kt thc k k ton nm, cc khon mc tin t c gc ngoi t c nh gi li theo t gi giao dch thc t ti ngy ca bng cn i k ton theo nguyn tc sau:

- Cc khon mc tin t c phn loi l ti sn c hch ton theo t gi mua ca ngn hng thng mi ni Nhm Cng ty thng xuyn c giao dch; v

- Cc khon mc tin t c phn loi l n phi tr c hch ton theo t gi bn ca ngn hng thng mi ni Nhm Cng ty thng xuyn c giao dch.

Tt c cc khon chnh lch t gi thc t pht sinh trong nm v chnh lch do nh gi li s d tin t c gc ngoi t cui nm c hch ton vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht.

Cho mc ch trnh by bo co ti chnh hp nht, cc khon mc ti sn v cng n ca cng ty con nc ngoi trong Nhm Cng ty c chuyn i sang VND s dng t gi vo ngy kt thc k k ton nm. Cc khon mc thu nhp v chi ph c quy i theo t gi trung bnh trong k k ton nm, tr trng hp t gi bin ng mnh trong nm th dng t gi ti thi im pht sinh cc giao dch. Chnh lch t gi, nu c, c hch ton vo ti khon chnh lch t gi hi oi khon mc vn trn bng cn i k ton hp nht (c phn b tng ng cho cc c ng khng kim sot).

3.14 C phiu qu

Cc cng c vn ch s hu c Nhm Cng ty mua li (c phiu qu) c ghi nhn theo nguyn gi v tr vo vn ch s hu. Nhm Cng ty khng ghi nhn cc khon li/(l) khi mua, bn, pht hnh hoc hy cc cng c vn ch s hu ca mnh.

3.15 Phn chia li nhun

Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip (khng bao gm cc khon li t giao dch mua gi r) c th c chia cho cc c ng sau khi c i hi ng c ng ph duyt v sau khi trch lp cc qu d phng theo iu l ca Cng ty v cc quy nh ca php lut Vit Nam.

Nhm Cng ty trch lp cc qu d phng sau t li nhun thun sau thu thu nhp doanh nghip ca Nhm Cng ty theo ngh ca Hi ng Qun tr v c cc c ng ph duyt ti i hi ng c ng thng nin.

Qu u t pht trin

Qu ny c trch lp nhm phc v vic m rng hot ng hoc u t chiu su ca Nhm Cng ty.

Qu khen thng, phc li

Qu ny c trch lp khen thng, khuyn khch vt cht, em li li ch chung v nng cao phc li cho cng nhn vin, v c trnh by nh mt khon phi tr trn bng cn i k ton hp nht.


21

3. TM TT CC CHNH SCH K TON CH YU (tip theo) 3.16 Li trn c phiu

Li c bn trn c phiu c tnh bng cch chia li nhun sau thu phn b cho c ng s hu c phiu ph thng ca Cng ty (sau khi iu chnh cho vic trch lp qu khen thng, phc li) cho s lng bnh qun gia quyn ca s c phiu ph thng ang lu hnh trong nm.

Li suy gim trn c phiu c tnh bng cch chia li nhun hoc l sau thu phn b cho c ng s hu c phiu ph thng ca Cng ty cho s lng bnh qun gia quyn ca s c phiu ph thng ang lu hnh trong nm v s lng bnh qun gia quyn ca c phiu ph thng s c pht hnh trong trng hp tt c cc c phiu ph thng tim nng c tc ng suy gim u c chuyn thnh c phiu ph thng.

3.17 Ghi nhn doanh thu

Doanh thu c ghi nhn khi Nhm Cng ty c kh nng nhn c cc li ch kinh t c th xc nh c mt cch chc chn. Doanh thu c xc nh theo gi tr hp l ca cc khon thu hoc s thu c sau khi tr i cc khon chit khu thng mi, gim gi hng bn v hng bn b tr li. Cc iu kin ghi nhn c th sau y cng phi c p ng khi ghi nhn doanh thu:

Doanh thu bn hng

Doanh thu bn hng c ghi nhn khi cc ri ro trng yu v cc quyn s hu hng ha c chuyn sang ngi mua, thng l trng vi thi im chuyn giao hng ha.

Doanh thu bn in

Doanh thu bn in c ghi nhn da trn s lng in thc t bn v chuyn ti ln li in theo gi bn in tha thun trc.

Doanh thu cho thu

Doanh thu cho thu theo hp ng thu hot ng c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht theo phng php ng thng da trn thi hn ca hp ng thu.

Tin li

Doanh thu c ghi nhn khi tin li pht sinh trn c s dn tch (c tnh n li tc m ti sn em li) tr khi kh nng thu hi tin li khng chc chn.

C tc

Doanh thu c ghi nhn khi quyn c nhn khon thanh ton c tc ca Nhm Cng ty c xc lp.

3.18 Thu

Thu thu nhp hin hnh

Ti sn thu thu nhp v thu thu nhp phi np cho nm hin hnh v cc nm trc c xc nh bng s tin d kin c thu hi t hoc phi np cho c quan thu, da trn cc mc thu sut v cc lut thu c hiu lc n ngy kt thc k k ton nm.

Thu thu nhp hin hnh c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht ngoi tr trng hp thu thu nhp pht sinh lin quan n mt khon mc c ghi thng vo vn ch s hu, trong trng hp ny, thu thu nhp hin hnh cng c ghi nhn trc tip vo vn ch s hu.

Nhm Cng ty ch c b tr cc ti sn thu thu nhp hin hnh v thu thu nhp hin hnh phi np khi Nhm Cng ty c quyn hp php c b tr gia ti sn thu thu nhp hin hnh vi thu thu nhp hin hnh phi np v Nhm Cng ty d nh thanh ton thu thu nhp hin hnh phi np v ti sn thu thu nhp hin hnh trn c s thun.


22


3.18 Thu (tip theo)

Thu thu nhp hon li

Thu thu nhp hon li c xc nh cho cc khon chnh lch tm thi ti ngy kt thc k k ton nm gia c s tnh thu thu nhp ca cc ti sn v n phi tr v gi tr ghi s ca chng cho mc ch lp bo co ti chnh hp nht.

Thu thu nhp hon li phi tr c ghi nhn cho tt c cc khon chnh lch tm thi chu thu.

Ti sn thu thu nhp hon li cn c ghi nhn cho tt c cc chnh lch tm thi c khu tr, gi tr c khu tr chuyn sang cc nm sau ca cc khon l tnh thu v cc khon u i thu cha s dng, khi chc chn trong tng lai s c li nhun tnh thu s dng nhng chnh lch tm thi c khu tr, cc khon l tnh thu v cc u i thu cha s dng ny.

Gi tr ghi s ca ti sn thu thu nhp hon li phi c xem xt li vo ngy kt thc k k ton nm v phi gim gi tr ghi s ca ti sn thu thu nhp hon li n mc bo m chc chn c li nhun tnh thu cho php li ch ca mt phn hoc ton b ti sn thu thu nhp hon li c s dng. Cc ti sn thu thu nhp hon li cha c ghi nhn trc y c xem xt li vo ngy kt thc k k ton nm v c ghi nhn khi chc chn c li nhun tnh thu trong tng lai c th s dng cc ti sn thu thu nhp hon li cha ghi nhn ny.

Ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr c xc nh theo thu sut d tnh s p dng cho k k ton khi ti sn c thu hi hay n phi tr c thanh ton, da trn cc mc thu sut v lut thu c hiu lc vo ngy kt thc k k ton nm.

Thu thu nhp hon li c ghi nhn vo bo co kt qu hot ng kinh doanh hp nht ngoi tr trng hp thu thu nhp pht sinh lin quan n mt khon mc c ghi thng vo vn ch s hu, trong trng hp ny, thu thu nhp hon li cng c ghi nhn trc tip vo vn ch s hu.

Nhm Cng ty ch c b tr cc ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr khi Nhm Cng ty c quyn hp php c b tr gia ti sn thu thu nhp hin hnh vi thu thu nhp hin hnh phi np v cc ti sn thu thu nhp hon li v thu thu nhp hon li phi tr lin quan ti thu thu nhp doanh nghip c qun l bi cng mt c quan thu i vi cng mt n v chu thu hoc Nhm Cng ty d nh thanh ton thu thu nhp hin hnh phi np v ti sn thu thu nhp hin hnh trn c s thun hoc thu hi ti sn ng thi vi vic thanh ton n phi tr trong tng k tng lai khi cc khon trng yu ca thu thu nhp hon li phi tr hoc ti sn thu thu nhp hon li c thanh ton hoc thu hi.

3.19 Cc bn lin quan

c coi l cc bn lin quan l cc doanh nghip k c cng ty m, cng ty con, cng ty lin kt cc c nhn, trc tip hay gin tip qua mt hoc nhiu trung gian, c quyn kim sot Nhm Cng ty hoc chu s kim sot ca Nhm Cng ty, hoc cng chung kim sot vi Nhm Cng ty.

Cc bn lin kt, cc c nhn no trc tip hoc gin tip nm quyn biu quyt ca Nhm Cng ty m c nh hng ng k i vi Nhm Cng ty, nhng chc trch qun l ch cht nh gim c, vin chc ca Nhm Cng ty, nhng thnh vin thn cn trong gia nh ca cc c nhn hoc cc bn lin kt ny hoc nhng cng ty lin kt vi cc c nhn ny cng c coi l bn lin quan. Trong vic xem xt mi quan h ca tng bn lin quan, bn cht ca mi quan h c ch ch khng phi l hnh thc php l.


23


3.20 Thng tin b phn

Mt b phn l mt hp phn c th xc nh ring bit c ca Nhm Cng ty tham gia vo vic cung cp cc sn phm hoc dch v lin quan (b phn chia theo hot ng kinh doanh), hoc cung cp sn phm hoc dch v trong mt mi trng kinh t c th (b phn chia theo vng a l), mi b phn ny chu ri ro v thu c li ch khc bit vi cc b phn khc. Hot ng sn xut kinh doanh ng v cc sn phm ph trong lnh th Vit Nam ch yu to ra doanh thu v li nhun cho Nhm Cng ty, trong khi cc khon doanh thu khc chim t trng nh trong tng doanh thu ca Nhm Cng ty, do vy Ban Tng Gim c ca Nhm Cng ty cho rng Nhm Cng ty hot ng trong mt b phn kinh doanh duy nht l sn xut kinh doanh ng v cc sn phm ph v mt b phn chia theo vng a l trng yu l Vit Nam. Theo , bo co b phn khng c trnh by.

4. HP NHT KINH DOANH

Vo ngy 06 thng 9 nm 2017, Cng ty pht hnh thm 303.830.405 c phiu vi gi 30.300 ng/c phiu hon i ly ton b c phn ca Cng ty C phn ng Bin Ha (ng Bin Ha). Vic hon i ny c ph duyt bi Hi ng Qun tr v S K hoch v u t Tnh Ty Ninh thng qua vic cp Giy Chng nhn ng k Kinh doanh iu chnh ln th 5 vo ngy 18 thng 09 nm 2017. Cng ty nm gi 100% t l s hu trong cng ty ny. y l nghip v hp nht kinh doanh di s kim sot chung. Theo , Li th thng mi khng c ghi nhn cho nghip v hp nht kinh doanh cc cng ty cng di s kim sot chung, l mt nghip v hp nht kinh doanh trong tt c cc cng ty c ng kim sot bi cng mt i tng hoc cc i tng trc v sau khi hp nht kinh doanh, v s kim sot ny l khng nht thi. Mt cng ty c th chu s kim sot bi mt c nhn hoc nhm c nhn theo mt tha thun hp ng. Chnh lch gia gi ph u t ca bn mua v gi tr ti sn thun ca bn bn c trnh by ring bit nh mt khon ph tri trong ngun vn ch s hu khi hp nht (ph tri hp nht trn bng cn i k ton hp nht). Nh vy, Giao dch ny to ra mt khon Ph tri hp nht kinh doanh cho Nhm Cng ty vi s tin 5.540.093.724.391 VND (Thuyt minh s 19). Ph tri pht sinh t nghip v mua thm khon u t vo ng Bin Ha, vi chi tit nh sau:

VND

Gi tr s sch ghi nhn ti ngy hp

nht kinh doanh

Tng gi tr ti sn thun ca ng Bin Ha ti ngy hp nht 3.665.967.547.109

Ph tri hp nht pht sinh t hp nht kinh doanh 5.540.093.724.391

Gi ph hp nht kinh doanh thanh ton 9.206.061.271.500

Ngoi ra, giao dch hon i c phiu trn cng lm tng t l s hu ca Nhm Cng ty trong Cng ty C phn Nghin cu v ng dng Ma ng Thnh Thnh Cng (ng dng Ma ng Thnh Thnh Cng) t 62% ln 100%, tng t l s hu trong Nhm Cng ty C phn Ma ng Ty Ninh (Ma ng Ty Ninh) t 39,23% ln 82,543%. Theo , ng dng Ma ng Thnh Thnh Cng v nhm Cng ty Ma ng Ty Ninh tr thnh cng ty con ca Cng ty. Giao dch ny cng to ra mt khon li th thng mi cho Nhm Cng ty.


24

5. TIN V CC KHON TNG NG TIN

VND

S cui k S u nm

Tin mt 3.207.558.071 2.051.075.445 Tin gi ngn hng 236.880.350.774 200.541.958.199

Cc khon tng ng tin 547.400.000.000 -

TNG CNG 787.487.908.845 202.593.033.644

6. CHNG KHON KINH DOANH

S cui k S u nm

S c phn Gi tr S c

phn Gi tr

VND VND

C phiu nim yt - Cng ty C phn Sa

Vit Nam (VNM) 15.000 2.242.320.355 217.400 32.072.009.925 - Cng ty C phn u t

H tng K thut Thnh ph H Ch Minh (CII) - - 421.100 16.296.563.595

- Cng ty C phn u t Pht trin th v Khu cng nghip Sng (SJS) 863.650 25.099.957.046 523.650 15.825.065.546

- Ngn hng thng mi C phn Chu (ACB) 1.009.000 26.650.185.405 200.000 5.186.327.840

- Ngn hng Thng mi c phn Si Gn Cng thng 3.000.000 34.530.000.091 - -

- Ngn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam 501.100 19.171.625.367 - -

- Cng ty C phn Du lch Thnh Thnh Cng 3.588.880 49.946.443.455 - -

- Cng ty C phn a c Si Gn Thng Tn 2.725.000 29.162.647.454 - -

u t khc 45.005.316.896 46.207.885.863

TNG CNG 231.808.496.069 115.587.852.769

D phng gim gi chng khon kinh doanh (3.658.230.032) (3.701.866.690)

GI TR THUN 228.150.266.037 111.885.986.079


25

7. PHI THU NGN HN KHCH HNG

VND

S cui k S u nm

Phi thu bn khc 819.275.917.852 345.338.250.199

Trong : - Cng ty TNHH Nc gii kht

Suntory Pepsico Vit Nam v cc chi nhnh 224.501.072.248 63.752.010.000

- Cng ty TNHH NESTLE Vit Nam 50.562.026.662 9.699.580.520 - Cng ty TNHH FrieslandCampina

Vit Nam 28.141.147.125 14.600.407.500 - Khc 516.071.671.817 257.286.252.179

Phi thu bn lin quan (Thuyt minh s 33) 652.097.770.597 217.187.971.335

TNG CNG 1.471.373.688.449 562.526.221.534

8. TR TRC CHO NGI BN

VND

S cui k S u nm

Ngn hn 3.577.579.880.944 1.161.739.185.942

Tr trc cho bn lin quan (Thuyt minh s 33) 1.854.348.865.096 578.198.519.644 Tr trc cho bn khc 1.723.231.015.848 583.540.666.298

Trong : - Nng dn (*) 1.036.836.996.082 492.196.315.484 - John Deere Asia (Singapore)

Private Limited 40.558.172.143 40.558.172.143 - Cc khon tr trc khc 645.835.847.623 50.786.178.671

Di hn 136.835.307.376 87.265.337.933

Tr trc cho nng dn (*) 136.835.307.376 87.265.337.933

TNG CNG 3.714.415.188.320 1.249.004.523.875

D phng tr trc cho ngi bn ngn hn kh i (47.473.632.285) (29.822.442.780)

GI TR THUN 3.666.941.556.035 1.219.182.081.095

(*) Khon tr trc cho nng dn trng ma c m bo mt phn bi quyn s dng

t ca ngi nng dn v hng li sut t 9,6% n 12% mt nm.

9. PHI THU KHC

VND

S cui k S u nm

Ngn hn 124.788.469.431 97.453.892.875 Li phi thu 143.680.190.458 50.394.140.217 Tm ng nhn vin 16.551.940.751 15.427.146.238 Phi thu thanh l khon u t - 13.349.424.000 Phi thu li nhun c chia - 7.288.838.895 Khon chi h bn lin quan 1.739.692.627 3.197.194.328 Khc 404.258.109.813 7.797.149.197


26

Di hn 135.397.012.231 160.138.919.903 K qu thu t 112.081.044.431 147.431.494.903 Phi thu t D n Svayrieng Campuchia (*) 12.707.425.000 12.707.425.000

Khc 10.608.542.800 -

TNG CNG 701.626.945.880 257.592.812.778

D phng cc khon phi thu khc ngn hn kh i (9.933.281.049) (9.933.281.049)

GI TR THUN 691.693.664.831 247.659.531.729

Trong : Phi thu t bn khc 679.611.334.231 154.928.057.701 Phi thu t bn lin quan (Thuyt minh s 33) 12.082.330.600 92.731.474.028

(*) Khon phi thu di hn khc bao gm khon 12.707.425.000 VND (ngy 30 thng 6

nm 2016: 12.707.425.000 VND) gp cho Hp ng Hp tc Kinh doanh gia Nhm Cng ty v Cng ty TNHH MTV Ma ng Svayrieng pht trin d n trng ma Campuchia vi thi hn 10 (mi) nm. Nhm Cng ty s hu 85% li ch c chia

10. HNG TN KHO

VND

S cui k S u nm

Thnh phm 1.348.515.445.835 1.623.410.045.466 Nguyn vt liu 778.320.373.122 226.442.965.630 Hng ha 423.920.543.024 64.744.311.694 Chi ph sn xut, kinh doanh d dang 404.052.663.555 37.815.300.158 Cng c v dng c 28.989.185.374 5.413.700.752 Hng gi i bn - 1.909.197.652

Hng mua ang i trn ng 878.988.134 -

TNG CNG 2.984.677.199.044 1.959.735.521.352

D phng gim gi hng tn kho (2.134.819.626) (1.640.639.250)

GI TR THUN 1.204.657.088.338 1.958.094.882.102

Hng tn kho tr gi 1.507.919.750.000 VND c dng lm ti sn th chp cho cc khon vay ngn hn ti cc ngn hng thng mi (Thuyt minh s 24). Chi tit tnh hnh tng gim d phng gim gi hng tn kho:

VND

Qu 1

Nm nay Nm trc S u k 1.640.639.250 819.491.576

D phng trch lp trong k 494.180.376 -

S cui k 2.134.819.626 819.491.576


27

11. CHI PH TR TRC

VND

S cui k S u nm

Ngn hn 373.945.997.282 63.048.737.092

Chi ph pht trin vng nguyn liu - 39.628.442.299 Chi ph ngoi v ch phn b 215.638.953.823 16.234.914.961 Khc 158.307.043.459 7.185.379.832

Di hn 1.050.898.302.046 44.416.155.370

Tin thu t tr trc 979.849.822.620 28.952.284.022 Cng c, dng c 23.652.138.580 2.126.710.740

Khc 47.396.340.846 13.337.160.608

TNG CNG 1.424.844.299.328 107.464.892.462


28

12. TI SN C NH HU HNH

VND

Nh ca v

vt kin trc My mc v

thit b Phng tin

vn ti Thit b

vn phng Ti sn

c nh khc Tng cng

Nguyn gi:

S u nm 482.570.872.562 2.541.179.284.521 48.706.683.631 12.814.990.998 63.179.479.291 3.148.451.311.003 Tng trong k 7.759.563.809 9.955.303.045 - - - 17.714.866.854 Tng do hp nht kinh doanh 917.719.642.761 2.825.673.277.302 268.908.503.023 26.040.493.409 14.918.913.485 4.053.260.829.980

Gim trong k (416.370.455) (159.024.648.757) (2.194.248.181) (717.730.330) - (162.352.997.723)

S cui k 1.407.633.708.677 5.217.783.216.111 315.420.938.473 38.137.754.077 78.098.392.776 7.057.074.010.114

Gi tr khu hao ly k:

S u nm 253.340.065.442 1.583.082.034.461 21.658.460.904 8.433.759.500 58.865.557.351 1.925.379.877.658 Tng do hp nht kinh doanh 172.915.035.402 673.828.782.582 44.581.103.347 10.769.726.076 6.422.957.521 908.517.604.928 Khu hao trong nm 6.101.956.372 40.731.518.697 1.295.220.351 343.872.513 79.445.787 48.552.013.720

Gim trong k (424.153.173) (112.204.689.289) (1.203.179.011) (717.730.330) - (114.549.751.803)

S cui k 431.932.904.043 2.185.437.646.451 66.331.605.591 18.829.627.759 65.367.960.659 2.767.899.744.503

Gi tr cn li:

S u nm 229.230.807.120 958.097.250.060 27.048.222.727 4.381.231.498 4.313.921.940 1.223.071.433.345

S cui k 975.700.804.634 3.032.345.569.660 249.089.332.882 19.308.126.318 12.730.432.117 4.289.174.265.611


29

13. TI SN C NH THU TI CHNH

VND

My mc v thit b

Nguyn gi:

S u nm 73.767.448.385

Tng do hp nht kinh doanh 71.146.324.779

Gim trong k 1.779.027.887

S cui k 146.692.801.051

Gi tr khu hao ly k:

S u nm 11.075.222.754

Tng do hp nht kinh doanh 2.451.795.145

Khu hao trong nm 6.677.990.614

S cui k 20.205.008.513

Gi tr cn li:

S u nm 62.692.225.631

S cui k 126.487.792.538

14. TI SN C NH V HNH

VND

Quyn

s dng t Phn mm

my tnh Khc

Tng cng

Nguyn gi:

S u nm 156.965.788.459 15.812.161.238 - 172.777.949.697 Mua mi - - - - Tng do hp nht kinh doanh 45.761.965.479 1.995.800.417 7.603.157.785 47.757.765.896

S cui k 202.727.753.938 17.807.961.655 7.603.157.785 228.138.873.378

Gi tr hao mn ly k:

S u nm 8.886.205.537 7.361.051.062 - 16.247.256.599 Hao mn trong nm 842.243.191 523.659.938 - 1.365.903.129 Tng do hp nht kinh doanh 10.706.083.038 1.697.203.751 3.234.854.222 12.403.286.789

S cui k 20.434.531.766 9.581.914.751 3.234.854.222 33.251.300.739

Gi tr cn li:

S u nm 148.079.582.922 8.451.110.176 156.530.693.098

S cui k 182.293.222.172 8.226.046.904 4.368.303.563 190.519.269.076


30

15. BT NG SN U T

VND

Nh ca v vt kin trc

Quyn s dng t Tng cng

Nguyn gi:

S u nm 108.764.596.789 29.296.423.000 138.061.019.789 u t XDCB hon thnh - - - Tng do hp nht kinh doanh - 18.812.137.470 18.812.137.470

S cui k 108.764.596.789 48.108.560.470 156.873.157.259

Gi tr hao mn ly k:

S u nm 2.157.412.824 4.785.349.971 6.942.762.795 Tng do hp nht kinh doanh - 8.578.218.253 8.578.218.253 Khu hao v hao mn trong nm 386.648.311 946.810.454 1.333.458.765

S cui k 2.544.061.135 14.310.378.678 16.854.439.813

Gi tr cn li:

S u nm 106.607.183.965 24.511.073.029 131.118.256.994

S cui k 106.220.535.654 33.798.181.792 140.018.717.446

Trong : Ti sn cm c, th chp (Thuyt minh s 24) 106.607.183.965 24.511.073.029 131.118.256.994

Gi tr hp l ca bt ng sn u t cha c nh gi v xc nh mt cch chnh thc ti ngy 30 thng 09 nm 2017. Tuy nhin, Ban Tng Gim c Cng ty tin tng rng gi tr hp l ca bt ng sn u t ln hn gi tr cn li trn s trn c s bt ng sn u t (trung tm thng mi) v hu ht c cho thu ti ngy kt thc k k ton nm.

16. CHI PH XY DNG C BN D DANG

VND

S cui k S u nm

H thng dy chuyn my mc thit b ang lp t 103.482.211.286 40.287.428.624 Ta nh vn phng Thnh Thnh Cng Bin Ha ng Nai 34.524.338.788 - D n ti Ninh Ha Phan Rang 34.246.166.644 -

Khc 90.031.571.178 38.369.145.722

TNG CNG 262.284.287.896 78.656.574.346


31

17. CC KHON U T TI CHNH DI HN

VND

S cui k S u nm

u t vo cng ty lin kt (Thuyt minh s 17.1) 761.602.995.955 1.372.916.355.311 u t gp vn vo n v khc (Thuyt minh s 17.2) 44.135.939.533 770.062.384

TNG CNG 805.738.935.488 1.373.686.417.695

D phng u t ti chnh di hn (11.777.479.039) (770.062.384)

GI TR THUN 793.961.456.449 1.372.916.355.311

17.1 u t vo cng ty lin kt

Chi tit cc khon u t vo cc cng ty lin kt nh sau:

Tn cng ty lin kt

S cui k S u nm

Gi tr ghi s % s hu Gi tr ghi s

% s hu

(VND) (VND)

Cng ty TNHH Ma ng TTC Attapeu (*)

- - 522.424.985.089 40,00

(i) Cng ty C phn (ii) Xut Nhp khu Bn Tre

413.203.045.351 48,99 408.463.539.854 48,99

(iii) Cng ty C phn (iv) Khu Cng nghip (v) Thnh Thnh Cng

215.274.324.423 49,00 210.985.942.196 49,00

(vi) Cng ty C phn (vii) Ma ng Ty Ninh (**)

- - 138.702.446.845 39,23

(viii) Cng ty C phn (ix) ng Nc Trong (**)

- - 61.068.988.002 30,54

(x) Cng ty C phn (xi) Cng nghip Ha cht Ty

Ninh

31.270.453.325

20,10 31.270.453.325

20,10

(xii) Cng ty C phn Khu cng nghip Tn Hi

4.599.793.756 41,22 - -

(xiii) Cng ty C phn Khoai m Tapioca

28.736.085.744 24,73 - -

(xiv) Cng ty C phn Khoai m Ty Ninh

68.519.293.356 24,73 - -

(xv) TNG CNG 761.602.995.955 1.372.916.355.311


32

18. LI TH THNG MI

VND

Nguyn gi:

S u nm 19.357.741.738

Tng do hp nht kinh doanh 723.223.459.115 S d cui k 742.581.200.853

Gi tr khu tr ly k:

S u nm 3.387.604.804

Phn b trong nm 8.465.355.762

S cui k 11.852.960.566

Gi tr cn li:

S u nm 15.970.136.934

S cui k 730.728.240.287

19. PHI TR NGI BN NGN HN

VND

S cui k S u nm

Phi tr bn lin quan (Thuyt minh s 33) 71.095.030.720 72.090.149.385 Phi tr bn khc 154.810.630.316 53.733.717.511

Trong : - Nng dn 5.050.264.272 15.190.523.170 - Cng ty C phn Phn bn Min Nam 10.336.612.000 - Cng ty TNHH MTV Thit b Mekong 2.191.271.600 2.191.271.600 - Khc 147.569.094.444 28.206.582.341

TNG CNG 225.905.661.036 125.823.866.896

20. NGI MUA TR TIN TRC NGN HN

VND

S cui k S u nm

Bn lin quan (Thuyt minh s 33) 168.100.156.806 87.662.305.831 Bn khc 421.713.681.940 2.383.645.743

TNG CNG 589.813.838.746 90.045.951.574


33

21. THU V CC KHON PHI NP NH NC

VND

S cui k S u nm

Phi np

Thu thu nhp doanh nghip 27.369.952.359 9.497.453.844 Thu gi tr gia tng 25.525.905.058 6.509.048.833 Thu thu nhp c nhn 664.513.152 740.275.598

Khc 10.450.537.598 135.079.767

TNG CNG 64.010.908.167 16.881.858.042

Phi thu

Thu nhp khu 67.654.378.107 67.654.378.107 Thu thu nhp c nhn 1.171.697.346 - Thu thu nhp doanh nghip 7.958.648.987 -

Khc 544.526.306 29.419.712

TNG CNG 77.329.250.746 67.683.797.819

22. CHI PH PHI TR NGN HN

VND

S cui k S u nm

Chi ph li vay 106.182.216.275 25.826.267.537 Chi ph mua ma 9.626.857.849 9.680.034.780 Chi ph vn chuyn 16.804.896.637 3.066.398.571

Khc 52.526.236.531 15.932.520.028

TNG CNG 185.140.207.292 54.505.220.916

23. PHI TR NGN HN KHC

VND

S cui k S u nm

Chi ph vn chuyn v thu hoch 2.733.147.327 1.524.007.192 Khc 162.990.728.612 5.769.799.214

Tng cng 165.723.875.939 7.293.806.406


34

24. VAY VND

S u k Tng trong k Gim trong k S cui k

Vay ngn hn 2.849.665.687.097 7.334.690.082.977 (2.417.880.153.692) 7.766.475.616.376

Vay ngn hn 2.606.272.712.011 6.386.114.554.480 (2.381.799.239.838) 6.610.588.026.653 Vay di hn n hn tr 86.826.146.000 831.296.685.479 (32.196.596.563) 885.926.234.916 Tri phiu di hn n hn tr 147.404.000.000 100.000.000.000 (953.533.334) 246.450.466.666 N thu ti chnh di hn n hn tr 9.162.829.086 17.278.843.018 (2.930.783.957) 23.510.888.141

Vay di hn 1.501.308.812.287 1.697.848.596.564 (35.285.146.032) 3.163.872.262.819

Vay di hn 304.549.403.220 654.590.225.612 (32.994.438.762) 926.145.190.070 Tri phiu 1.162.398.800.000 1.029.443.449.996 - 2.191.842.249.996

N thu ti chnh di hn 34.360.609.067 13.814.920.956 (2.290.707.270) 45.884.822.753

TNG CNG 4.350.974.499.384 9.032.538.679.541 (2.453.165.299.724) 10.930.347.879.201


35

25. VN CH S HU

25.1 Tnh hnh thay i vn ch s hu VND

Vn c phn Thng d

vn c phn C phiu qu

Ph tri hp nht Chnh lch nh gi li ti

sn Chnh lch

t gi hi oi Qu u t

pht trin Qu khc thuc vn ch s hu

Li nhun sau thu cha phn phi Tng cng

Nm trc

S u nm 1.947.610.330.000 155.174.403.823 (40.306.862.293) - (2.165.210.735) 243.709.260.201 - 386.137.417.421 2.690.159.338.417 Tng vn trong nm 584.272.350.000 (146.070.770.000) -

- (233.713.240.000) - (204.488.340.000) -

Ti pht hnh c phiu qu - 66.790.560.242 40.306.862.293

- - - 107.097.422.535

Li nhun thun trong nm - - -

- - - 339.791.620.863 339.791.620.863

Chnh lch t gi hi oi do chuyn i t la M sang VND trong nm - - -

8.977.455.742 - - 8.977.455.742 Trch lp cc qu - - - - 29.221.439.973 - (29.221.439.973) - Trch lp qu khen thng, phc li - - -

- - - (44.276.628.452) (44.276.628.452)

C tc cng b - - - - - -

Tng khc - - - - - -

S cui k 2.531.882.680.000 75.894.194.065 - - 6.812.245.007 39.217.460.174 - 447.942.629.859 3.101.749.209.105

Nm nay

S u nm 2.531.882.680.000 75.894.194.065 - 6.812.245.007 39.217.460.174 - 447.942.629.859 3.101.749.209.105 Tng vn trong nm (*) 3.038.304.050.000 6.167.151.721.500

9.205.455.771.500

Tng do hp nht kinh doanh (5.540.093.724.391) 3.590.598.193 6.796.845.117 (5.529.706.281.081) Li nhun thun trong nm

87.152.873.670 87.152.873.670

Chnh lch t gi hi oi do chuyn i t la M sang VND trong nm

(2.201.362.315) (2.201.362.315) Trch lp cc qu (7.464.073.295) (7.464.073.295)

Gim khc (1.466.233.561) (1.466.233.561)

S cui nm 5.570.186.730.000 6.243.045.915.565 - (5.540.093.724.391) 3.590.598.193 4.610.882.692 39.217.460.174 6.796.845.117 526.165.196.673 6.853.519.904.023


36

25. VN CH S HU (tip theo)

25.1 Tnh hnh thay i vn ch s hu (tip theo) (*) Vo ngy 06 thng 09 nm 2017, Cng ty pht hnh thm 303.831.938 c phiu vi gi

30.300 ng/c phiu hon i ly ton b c phn ca Cng ty C phn ng Bin Ha. Vic hon i ny c ph duyt bi S K hoch - u t Tnh Ty Ninh thng qua vic cp Giy Chng nhn ng k Kinh doanh iu chnh ln th 5 vo ngy 18 thng 09 nm 2017.

25.2 Cc giao dch v vn vi ch s hu v phn phi c tc

VND

Qu 1

Nm nay Nm trc Vn c phn pht hnh

S u nm 2.531.882.680.000 1.947.610.330.000

Tng trong k 3.038.304.050.000 584.272.350.000

S cui k 5.570.186.730.000 2.531.882.680.000

25.3 C phiu

S lng c phiu

S cui k S u nm

(c phiu) (c phiu)

C phiu c php pht hnh 557.018.673 253.188.268 C phiu pht hnh v c gp vn y

C phiu ph thng 557.018.673 253.188.268 C phiu qu

C phiu ph thng - C phiu ang lu hnh

C phiu ph thng 557.018.673 253.188.268


37

25. VN CH S HU (tip theo)

25.4 Li trn c phiu

Qu 1

Nm nay Nm trc Li nhun thun trong nm phn b cho c ng ca Cng ty (VND) 87.152.873.670 75.735.039.162

Trch lp qu khen thng, phc li (*) 8.715.287.367 7.573.503.916

Li nhun thun trong nm phn b cho c ng ca Cng ty m sau khi trch lp qu khen thng, phc li 78.437.586.303 68.161.535.246

S lng c phiu bnh qun (c phiu) (**) 198.539.997 173.362.338

Li c bn v li suy gim trn c phiu (VND/c phiu) 395 393

26. DOANH THU

26.1 Doanh thu bn hng v cung cp dch v

VND

Qu 1

Nm nay Nm trc Tng doanh thu:

Trong : Doanh thu bn ng 1.489.699.996.575 808.116.010.185 Doanh thu bn mt ng 6.984.977.142 15.272.982.861 Doanh thu bn phn bn 9.766.648.200 2.419.881.224 Doanh thu bn in 98.193.656 10.260.794.521 Doanh thu khc 58.985.132.982 71.912.795.057

Tr: Hng bn tr li

Gim gi hng bn (3.510.253.313) (24.641.775)

Doanh thu thun 1.562.024.695.242 906.608.524.056

Trong : Doanh thu bn ng 1.486.189.743.262 808.091.368.410 Doanh thu bn mt ng 6.984.977.142 15.272.982.861 Doanh thu bn phn bn 9.766.648.200 2.419.881.224 Doanh thu bn in 98.193.656 10.260.794.521 Doanh thu khc 58.985.132.982 71.912.795.057


38

26.2 Doanh thu hot ng ti chnh VND

Qu 1

Nm nay Nm trc Li tin gi ngn hng v cho vay 35.719.683.342 28.677.761.402 Li t thanh l cc khon u t 82.912.638.792 25.141.539.689

Khc 6.582.279.934 2.655.286.639

TNG CNG 125.214.602.068 56.474.587.730

27. GI VN HNG BN V DCH V CUNG CP

VND

Qu 1

Nm nay Nm trc Gi vn bn ng 1.280.390.074.220 680.168.394.087 Gi vn bn mt ng 6.357.657.390 14.544.280.000 Gi vn bn phn bn 9.758.521.618 7.428.305.777 Gi vn bn in 36.323.537 3.952.803.545

Gi vn khc 64.926.445.571 54.265.755.621

TNG CNG 1.361.469.022.336 760.359.539.030

28. CHI PH TI CHNH

VND

Qu 1

Nm nay Nm trc Chi ph li vay 109.124.647.366 59.528.979.392 L chnh lch t gi hi oi 935.035.239 633891.459 D phng (hon nhp d phng) 214.446.261 (6.111.591.172)

Khc 19.633.057.821 59.528.979.392

TNG CNG 129.907.186.687 57.217.705.559

29. CHI PH BN HNG V CHI PH QUN L DOANH NGHIP VND

Qu 1

Nm nay Nm trc Chi ph bn hng

Chi ph dch v mua ngoi 20.989.992.515 9.877.693.481 Chi ph nhn vin 6.516.755.071 2.188.679.107 Chi ph khu hao 1.361.842.345 939.659.776

Chi ph khc 1.067.689.428 1.638.941.166

29.936.279.359 14.644.973.530

Chi ph qun l doanh nghip

Chi ph nhn vin 27.911.229.955 17.371.001.860 Chi ph dch v mua ngoi 9.035.967.422 5.623.833.450 Chi ph d phng (3.938.119.961) - Chi ph khu hao v hao mn 12.559.418.328 1.875.664.893

Chi ph khc 11.494.509.895 11.958.209.058

57.063.005.639 36.828.709.261

TNG CNG 86.999.284.998 51.473.682.791

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh B09-DN/HN

THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT (tip theo) cho giai on ti chnh t ngy 01 thng 07 n ngy 30 thng 09 nm 2017

39

30. S D CUI K VI BN LIN QUAN (tip theo)

Vo ngy 30 thng 09 nm 2017, cc khon phi thu v phi tr cc bn lin quan nh sau: VND

Bn lin quan Mi quan h Ni dung nghip v S cui k S u nm

Phi thu ngn han cua khch hng

Cng ty TNHH Ma ng Hong Anh Attapeu Cng ty con Bn hng ha - 78.073.302.386

Global Mind Commodities Trading Pte., Ltd Bn lin quan Bn hng ha 348.011.925.846 59.156.583.419

Cng ty TNHH MTV ng Bin Ha - Ninh Ha Cng ty con Bn hng ha - 45.780.000.000

Cng ty C phn ng Bin Ha Cng ty con Bn hng ha - 10.281.485.332

Cng ty C phn u t Thnh Thnh Cng Bn lin quan Bn hng ha 257.077.374.647 10.520.376.000

Cng ty TNHH Ma ng TTC Attapeu Cng ty con Bn ti sn - 8.015.765.198 Cng ty TNHH Global Mind Vit Nam Bn lin quan Bn hng ha 11.715.030.060 -

Cng ty TNHH MTV Hi Vi Bn lin quan Cung cp dch v 17.588.645.871 4.415.144.359

Cng ty C phn Ma ng Ty Ninh Cng ty con Cung cp dch v - 420.000.000

Cng ty TNHH MTV Ma ng Svayrieng Bn lin quan Bn hng ha 306.167.140 306.167.140

Cng ty C phn Ma ng Bin Ha - Phan Rang Cng ty con Bn hng ha - 121.000.000

Cng ty C phn Thng Mi Thnh Thnh Cng Bn lin quan Cung cp dch v 17.398.627.033 52. 525.001

Cng ty C phn Xut Nhp khu Bn Tre Cng ty lin kt Bn hng ha - 45.622.500

Cng ty C phn Giao dch Hng ha Sn Tn Bn lin quan Bn hng ha - -

652.097.770.597 217.187.971.335


40

30. NGHIP V VI BN LIN QUAN (tip theo)

Vo ngy 30 thng 09 nm 2017, cc khon phi thu v phi tr cc bn lin quan nh sau: (tip theo) VND


Tr trc cho ngi bn ngn hn

Global Mind Commodities Trading Pte. Ltd Bn lin quan Mua hng ha 336.096.374.160 211.978.074.672

Cng ty C phn Thng mi Thnh Thnh Cng (*) Bn lin quan Mua nguyn liu 307.064.243.250 157.687.000.000

Cng ty C phn Global Mind Vit Nam (*) Bn lin quan Mua hng ha 74.667.518.540 118.988.721.305

Cng ty C phn Giao dch Hng ha Sn Tn (*) Bn lin quan Mua nguyn liu 1.053.070.000.000 52.722.834.951

Cng ty TNHH MTV Ma ng Svayrieng (*) Bn lin quan Mua nguyn liu 28.854.087.700 20.015.194.100

Cng ty TNHH MTV Hi Vi Bn lin quan Mua dch v 54.469.841.446 2.122.804.295

Mua nguyn liu - 2.450.466.821

Cng ty TNHH MTV K thut Xy dng Ton Thnh Pht Bn lin quan Mua dch v - 5.874.764.500

Cng ty C phn ng Bin Ha Cng ty con Mua nguyn liu - 5.156.829.000

Cng ty C phn Du lch Thnh Thnh Cng Bn lin quan Mua dch v - 1.075.030.000

Cng ty C phn Khai thc v Qun l Khu Cng nghip ng Hunh

Bn lin quan Mua dch v 126.800.000 126.800.000

1.854.348.865.096 578.198.519.644

(*) Khon tr trc ngn hn cho bn lin quan vi li sut t 8,0% n 9,6% mt nm.


41


Vo ngy 30 thng 09 nm 2017, cc khon phi thu v phi tr cc bn lin quan nh sau: (tip theo)

VND


Phi thu ngn han khc

Cng ty TNHH MTV Hi Vi Bn lin quan Chi h - 2.973.460.912

Cng ty TNHH MTV Ma ng Svayrieng Bn lin quan Li nhun c chia - 7.288.838.895 Chi h - 1.568.832.139

Cng ty C phn Giao dch Hng ha Sn Tn Bn lin quan Thu nhp li 4.797.561.657 3.235.305.007

Cng ty C phn u t Thnh Thnh Cng Bn lin quan Thu nhp li 523.843.388 1.882.678.534

Cng ty C phn Thng mi Thnh Thnh Cng Bn lin quan Thu nhp li 3.344.546.425 1.831.084.444

Cng ty C phn Global Mind Vit Nam Bn lin quan Thu nhp li 3.416.379.130 930.358.121

Cng ty TNHH Ma ng Hong Anh Attapeu Cng ty con Chi h - 821.360.146

Cng ty TNHH MTV ng Bin Ha - Ninh Ha Cng ty con Chi h - 742.647.317

Global Mind Commodities Trading Pte. Ltd Bn lin quan t cc - 355.059.818

Cng ty TNHH Ma ng TTC Attapeu Cng ty con Thu nhp li - 280.785.366 Chi h - 11.552.762

Cng ty C phn ng Bin Ha Cng ty con Chi h - 131.580.000

Cng ty C phn Ma ng Ty Ninh Cng ty con Thu nhp li - 105.041.667

12.082.330.600 22.158.585.128


42


Vo ngy 30 thng 09 nm 2017, cc khon phi thu v cc khon phi tr cc bn lin quan nh sau: (tip theo) VND


Phi tr ngi bn ngn han

Cng ty C phn ng Bin Ha Cng ty con Mua nguyn liu - 36.562.958.884

Cng ty TNHH MTV ng Bin Ha - Ninh Ha Cng ty con Mua hng ha - 21.006.825.000

Cng ty C phn u t Thnh Thnh Cng Bn lin quan Mua dch v 12.250.887.854 7.127.364.214

Cng ty C phn Global Mind Vit Nam Bn lin quan Mua nguyn liu 44.995.053.191 2.461.183.000

Cng ty TNHH MTV K Thut Xy Dng Ton Thnh Pht Bn lin quan Mua dch v - 1.917.610.286

Cng ty c phn Ma ng Bin Ha - Phan Rang Cng ty con Mua hng ha - 1.060.000.001

Cng ty C phn ng Nc Trong Cng ty con Mua nguyn liu - 675.000.000

Cng ty C phn Du lch Thnh Thnh Cng Bn lin quan Mua hng ha - 577.340.000

Cng ty C phn in Gia Lai Bn lin quan Mua hng ha - 550.000.000

Cng ty C phn Thng mi Thnh Thnh Cng Bn lin quan Mua dch v - 100.300.000

Cng ty C phn Xut Nhp khu Bn Tre Cng ty lin kt Mua hng ha 1.548.720.000 -

Cng ty TNHH MTV Hi Vi Bn lin quan Mua dch v 12.300.369.675 -

Cng ty C phn Du lch Bn Tre Bn lin quan Mua dch v - 51.568.000

71.095.030.720 72.090.149.385


43


Vo ngy 30 thng 09 nm 2017, cc khon phi thu v cc khon phi tr cc bn lin quan nh sau: (tip theo) VND


Ngi mua tr tin trc ngn hn

Cng ty C phn Thng mi Thnh Thnh Cng Bn lin quan Bn hng ha 75.805.804.747 72.570.000.000

Cng ty C phn u t Thnh Thnh Cng Bn lin quan Bn hng ha 6.268.099.000 10.958.320.000

Global Mind Commodities Trading Pte. Ltd Bn lin quan Bn hng ha - 1.532.566.506

Cng ty C phn ng Bin Ha Bn lin quan Bn hng ha - 1.280.449.618

Cng ty TNHH MTV ng Bin Ha - Ninh Ha Bn lin quan Cung cp dch v - 1.214.000.000

Cng ty C phn Global Mind Vit Nam Bn lin quan Bn hng ha - 99.149.707

Cng ty C phn Ma ng Ty Ninh Cng ty lin kt Cung cp dch v - 7.820.000

Cng ty C phn Giao dch Hng ha Sn Tn Bn lin quan Bn hng ha 85.937.153.059 -

168.100.156.806 87.662.305.831


44

31. THNG TIN KHC

Cng ty C phn Ma ng Thnh Thnh Cng Ty Ninh (M nim yt: SBT) xin gii trnh bin ng kt qu kinh doanh hp nht Qu 1 nin 2017-2018 so vi cng k nin 2016-2017 nh sau:

Li nhun trc thu ca Cng ty tng 28% so vi cng k, ch yu l do cc nguyn nhn sau:

- Anh hng tng li nhun :

+ S thay i danh muc u t v cu trc, s lng va ty l s hu trong cac cng ty cung nganh a lam tng li nhun hp nht trong ky. Cu th, nghip v sp nhp vi Cng ty C phn ng Bin Ha vo ngy 06 thng 09 nm 2017 a gop phn tng li nhun t u t lin kt 238% so vi cng k nin trc.

+ Ngoi ra, nghip v sp nhp ngy 06 thng 09 nm 2017 cng lm tng 37% li nhun gp i vi hot ng kinh doanh chnh so vi cng k nin trc

- Anh hng giam li nhun : do bin ng gia ng th gii trong thi gian qua lam anh hng giam gia ban ng xut khu 15% so vi cung ky nm trc.

Cc yu t ch yu trn tc ng mnh dn n li nhun trc thu trn kt qu kinh doanh hp nht Qu 1 nin 2017-2018 tng 25,3 t so vi cng k nin 2016-2017. Cng ty xin gii trnh S Giao dch chng khon, cc c ng v nh u t c r.

32. CC S KIN PHT SINH SAU NGY KT THC K K TON NM

Khng c s kin no pht sinh sau ngy kt thc k k ton nm yu cu phi c iu chnh hay trnh by trong bo co ti chnh hp nht ca Nhm Cng ty. Nguyn Ngc Hn L Pht Tn Trn Qu Trang Ngi lp K ton trng Ph Tng Gim c


2017-11-07T11:49:03+0700CNG TY C PHN MA NG THNH THNH CNG TY NINHI am the author of this document

Công ty Cổ phần Mía Đường Thành Thành Công Tây...

Documents

Transcript of Công ty Cổ phần Mía Đường Thành Thành Công Tây...