Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
-
Upload
guztavo-alvarock-alvarock -
Category
Documents
-
view
213 -
download
0
Transcript of Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
1/10
CHAMBERGO GARCIA,ALEJANDRO
FINANZAS
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
2/10
Ciclo de conversión deefectivo e inversiones de
corto plazo
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
3/10
3
CICLOS OPERATIVO Y DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
PPP : periodo promedio de pago CCE: ciclo de conversión deefectivoPPC : periodo promedio de cobranza EPI: Edad promedio deinventarios
Compra oingreso aalmacén Pago decompra Venta o Fin
deAlmacenaje
Cobranza
PPP
COP
PPC
CCE
EPI
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
4/10
4
Ciclo Operativo = EPI + PPC
CCE = EPI + PPC – PPP
EPI: Edad promedio de inventarios = periodo de almacenaje promedio
CICLOS OPERATIVO Y DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
5/10
5
Estrategia ara !e"#rar e$ CCE
•Rotar el inventario tan rápido como sea posi le sin perder ventas pordesa astecimiento
•!i"#idar las c#entas por co rar tan pronto como sea posi le $ sinpert#r ar las relaciones arm%nicas con los clientes
• &dministrar los tiempos de procesos de pa'os $ co ros
•Pa'ar las o li'aciones tan lento como se posi le(
CICLOS OPERATIVO Y DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
6/10
)
ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO% CCE Y CO
*( !os inventarios de & P tienen #na d#raci%n promedio de ,- d.as $ el
PPC es de )- d.as( El PPP es de 3- d.as( !a empresa 'asta en elCCE 3- millones cada a/o a #na tasa constantea( Calc#lar el ciclo operativa de la empresa
( Calc#lar el CCEc( Calc#lar la cantidad de rec#rsos "#e se necesita para apo$ar el CCEd( 0C%mo podr.a red#cirse el CCE1
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
7/10
2
ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO% CCE Y CO
( !os inventarios de Ind#strial &C tienen #na edad promedio de 3
meses tiene #n PPC de )- d.as $ #n PPP de 45 d.as( Inviertean#almente 6473 -8--- en el ciclo operativo( Con esta in9ormaci%ncalc#la el CCE act#al $ el CCE n#evo si se aplican los si'#ientescam ios: se acortan en 4 d.as la edad promedio de inventarios8 el PPCdismin#$e en 5 d.as $ el PPC a#menta en *5 d.as(
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
8/10
ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO% CCE Y CO
3( & P rota s#s inventarios v6a8 PPP de 35 d.as $ PPC de )- d.as( & P
'asta 385 millones al a/o en el ciclo operativoa( Calc#lar los CO $ CCE de & P
( Calc#lar los 'astos operativos diarios de la empresa $ la inversi%n en elCCE "#e de erá de ;acerse
c( i la empresa pa'a *4< por estos rec#rsos 0C#ánto se incrementa s#'anancia an#al si cam ia 9avora lemente en - d.as s# act#al CCE1
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
9/10
,
ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO% CCE Y CO4( arret rota s#s inventarios )v6a8 tiene #n PPC de 45 d.as $ #n PPP de 3-
d.as( !a empresa 'asta 3 millones por a/o en el CO
a( Calc#lar el CCE8 s# 'asto operativo diario $ la cantidad de rec#rsos "#enecesita para apo$ar s# CCE
( Encontrar el CCE $ el re"#erimiento de 9ondos si ;acen en sim#ltáneo lossi'#ientes cam ios:
• e acorta en 5 d.as la EPI• e dismin#$e el PPC en *- d.as
• e amplia en *- d.as el PPPc( i la empresa pa'a *3< por s# inversi%n 0en c#anto se incrementa s#
#tilidad l#e'o de los cam ios1i el costo an#al de alcan>ar la 'anancia de 4c(8 es de 35 --- 0 #? acci%n
le recomiendas a arret1
-
8/17/2019 Ciclo de Conversión de Efectivo e Inversiones de Corto Plazo
10/10
GRACIAS