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UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS
COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA
Centro Nacional de Tecnologías De Información (CNTI)
Distrito Capital
Gerencia de Administración y Finanzas
División de Compras Internacionales
Informe de Pasantía presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar, como requisito
para optar al Título de Técnico Superior Universitario en Administración de Aduanas.
Autora: Rutsi López
Carnet: 08-02713
C.I.: 20.051.607
Tutora Académica: María Guerra
Camurí Grande, septiembre de 2011
ii
APROBACIÓN DEL JURADO
Informe de Pasantía presentado ante la Universidad Simón Bolívar, como requisito para la
aprobación de la asignatura PD- Cursos en Cooperación con la Empresa.
Obtuvo la calificación de_______________ puntos por el Jurado conformado por:
Tutora Académica Jurado
Prof. María Guerra Prof.
Tutora Profesional
Lic. Nelcy Sansonetti
iii
DEDICATORIA
Le dedico este título a DIOS por darme amor y hacerme ser un buen ser humano, por nunca
dejarme sola.
A mis padres y mi abuela por ser lo más grande que tengo y lo más importantes, por ellos
voy a luchar hasta el cansancio.
A mis hermanos por que sin ellos la vida perdería alegría y gracias a ellos me he motivado
a salir adelante para ser un ejemplo a seguir.
A mis profesores a lo largo de mi vida académica por proporcionarme parte de sus
conocimientos.
Y finalmente a mis amigos por ser mi mano derecha y ayudarme en los momentos en que
los necesite, por ser mi familia.
iv
RECONOCIMIENTO
Agradezco en primer lugar a mi DIOS que siempre ha estado ahí incondicionalmente, que
no me abandona, siempre me guía y me da ese abrazo cuando más lo necesito.
Agradezco a mis padres no sólo por haberme dado la vida sino por haberse hecho cargo de
mí y regalarme parte de sus vidas para que en determinado momento yo también viviera.
Agradezco a mi abuela por ser mi mamá, mi amiga, mi viejita del alma, un ser que me
impulsa continuamente a querer ser alguien para que algún día se sienta orgullosa de mí.
Agradezco a mis hermanos Kictzer, Kreisly y Manuel por ser motivos para luchar y algún
día ser como una madre para ellos, por enternecerme el alma.
Agradezco a mi familia, en general, por brindarme su apoyo y cariño cuando ha sido
necesario.
Agradezco a mis amigos por ponerme sonrisas cuando quizá tenía lágrimas en los ojos, por
ser parte importante de mí y hacerme mejor ser humano, gracias por su compañía y cada
momento, más que amigos son mi familia.
Agradezco a la tutora profesional, Lic. Nelcy Sansonetti, por darme la oportunidad de
demostrar mis conocimientos, así como al personal en general del CNTI.
Agradezco a mi tutora académica, la profesora María Guerra, por la ayuda y orientación
brindada en este último paso para lograr el alcance de mi título.
Y finalmente, agradezco a la Universidad Simón Bolívar y a todo su personal por darme las
enseñanzas y herramientas para continuar creciendo día a día.
v
ÍNDICE GENERAL
Descripción Nº De Pág.
Índice de Cuadros, Gráficos ó Tablas viii
Índice de Figuras ix
Resumen x
Introducción 1
Cronogramas de actividades propuestas 3
Cronogramas de actividades desarrolladas 5
Objetivo General 8
Objetivos Específicos 8
Capítulo I. Explicar el organigrama y estructura en general del Centro Nacional de
Tecnologías de Información.
1.1.- Reseña Histórica de la Institución 9
1.2.-Misión 13
1.3.-Visión 14
1.4..-Valores 14
1.5.- Objetivos Estratégicos 14
1.6.- Estructura Organizativa de la Institución 15
1.7.- Estructura Organizativa de la Unidad de Investigación 16
Capítulo II. Describir las actividades realizadas en el área de las Compras
Internacionales.
2.1.- Preliminares 17
2.2.- Revisión y corrección del Manual de Normas y Procedimientos 20
para Compras Internacionales del CNTI.
2.3.-Control y Seguimiento de los embarques del 04/11, 05/11 y 06/11, 22
sus respectivos procedimientos, trámites aduaneros y Elaboración de
vi
Cuadros – Cronogramas.
2.4.-Creación de carpetas y expedientes para el seguimiento de los 23
embarques llegados en los años: 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011
de los proyectos de Salud, Deporte y Apure.
2.5.- Revisión y corrección de los permisos, solicitudes de exención, 23
exoneración, certificado de no producción nacional y documentos necesarios
para la nacionalización de los embarques llegados en los años: 2007, 2008,
2009, 2010 y 2011.
Capítulo III. Detallar las actividades realizadas en el área de compras nacionales.
3.1.- Elaboración de Memorándums, comunicaciones y relaciones de lo 25
documentos necesarios para la aprobación de compras nacionales.
3.2.-Entrega en las respectivas gerencias de los expedientes. 25
3.3.-Elaboración de expedientes para realizar las compras nacionales: solicitudes 26
de cotizaciones, análisis de cotizaciones, informe de recomendación, hoja de
descripción, orden de compra o servicio y hoja de ruta.
3.4.-Negociación con proveedores para el comienzo de compras a nivel nacional. 29
3.5.-Actualización de la base de datos de los proveedores (por producto). 29
3.6.- Registro en el sistema interno y la base de datos de la institución de 30
los nuevos proveedores.
3.7.- Registro de las Órdenes de Compras aprobadas en el Sumario Nacional de 32
Contrataciones (SNC).
Capítulo IV. Analizar cómo caso práctico los trámites y procedimientos aplicados
a mercancía tecnológica importada de la empresa COPEXTEL, C.A. 33
Conclusiones 37
Recomendaciones 39
Fuentes de Información 42
Anexos
Anexo 1. Cuadro de control y seguimiento del embarque 11/04/11 45
vii
Anexo 2. Niveles de autorización del CNTI según montos en bolívares 46
Anexo 8. Guía de transporte o Bill of Lading 47
Anexo 4. Lista de empaque o Paking List 48
Anexo 5. Factura original definitiva 49
Anexo 6. Fianza aduanal 50
Anexo 7. Declaración única de aduanas (DUA) 51
Anexo 8. Declaración del valor en aduana (DAV) 53
Anexo 9. Nota de valor 58
Anexo 10. Solicitud de traslado de mercancías 59
viii
ÍNDICE DE CUADROS, GRÁFICOS Ó TABLAS
Descripción Nº De Pág.
Gráfico 1. Diagrama de la Gerencia de Administración y Finanzas. 16
Cuadro 1. Cuadro de descripción de mercancía de embarque 04/2011. 33
ix
ÍNDICE DE FIGURAS
Descripción Nº De Pág.
Figura 1. Organigrama de la Institución. 15
Figura 2. Flujograma de Compras por Convenios Internacionales del CNTI (2010). 18
Figura 3. Flujograma de los trámites de compras nacionales del CNTI (2011). 28
Figura 4. Procedimiento Interno del CNTI para registro 31
de nuevos proveedores en el sistema (2011).
x
UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR
VICERRECTORADO ACADÉMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS
COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA
Centro Nacional de Tecnologías De Información
Distrito Capital
Gerencia de Administración y Finanzas
División de Compras Internacionales
Autor: Rutsi López
Tutor Académico: María Guerra
Fecha: Septiembre de 2011
xi
RESUMEN
El presente trabajo describe las actividades realizadas por la pasante en el área de compras
internacionales, entre ellas: la revisión y corrección del Manual de Normas y
Procedimientos para Compras Internacionales del CNTI, el Control y Seguimiento de los
embarques llegados en el trimestre abril – julio con sus respectivos procedimientos y
trámites aduaneros, así como la elaboración de sus respectivos cuadros – cronogramas, la
creación de carpetas y expedientes para el seguimiento de las compras internacionales, la
revisión y corrección de los permisos, solicitudes de exención, exoneración y certificados
de no producción nacional necesarios para la nacionalización de la mercancía de los
embarques llegados en los años 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011, la revisión y constatación
de las documentaciones emitidas por los Agentes Aduanales que tramitaron en la
institución en los años 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011.
A continuación se detalla el proceso llevado a cabo en el área de compras nacionales por la
pasante: Elaboración de Memorándums, comunicaciones y relaciones de los documentos
necesarios para la aprobación de compras nacionales, elaboración de expedientes para
realizar las compras nacionales: solicitudes de cotizaciones, análisis de cotizaciones,
informe de recomendación, hoja de descripción, orden de compra o servicio y hoja de ruta,
negociación con proveedores para el comienzo de compras a nivel nacional, actualización
de la base de datos de los proveedores, registro de las Órdenes de Compras, aprobadas, en
el Sumario Nacional de Contrataciones (SNC), registro en el sistema interno y la base de
datos de la institución de los nuevos proveedores, revalorización de los productos en el
sistema y la base de datos de la institución.
Y para concluir se explica un caso práctico que la pasante llevo en el área de aduanas
durante sus pasantías: Seguimiento, control y trámite respectivo a la mercancía llegada en
el embarque 04/2011.
Palabras Clave: Elaboración, Corrección, Control, Procedimiento, Trámite.
INTRODUCCIÓN
La administración aduanera es una carrera que tiene como objeto estudiar el control de la
entrada y salida de mercancía de los puertos, aeropuertos y fronteras aduaneras de cualquier
país; dicha carrera es muy extensa, es así como en Venezuela no sólo nos topamos con
grandes y pequeñas empresas orientadas únicamente a esta área, sino que también
contamos con instituciones, entes, etc., que tienen en su estructura organizacional
departamentos regidos por la administración aduanera.
El Centro Nacional de Tecnologías de Información (CNTI), es un ente adscrito al
Ministerio del Poder Popular de Ciencias Tecnologías e Industrias Intermedias (MPPCTII),
que se encarga de hacer llegar gran parte del material tecnológico a la nación por medio de
compras nacionales o internacionales.
En el área de las compras internacionales, específicamente en la Oficina de Compras –
Gerencia de Administración y Finanzas se llevan a cabo trámites aduaneros para la
adquisición de materiales, entre las tareas que realiza dicha oficina se encuentran: Revisión
y corrección del Manual de Normas y procedimientos para Compras Internacionales, el
control y seguimiento de los embarques asociados con los proyectos Cuba-Venezuela
(único proyecto internacional actualmente), la búsqueda, autorización y entrega de los
documentos pertinentes para la legalización de la mercancía, la revisión y solución de
problemas detectados en documentos, la verificación de trámites aduaneros en los archivos
de años anteriores para el debido control en lo respectivo a la auditoría, la aplicación de las
leyes, reglamentos, providencias, manuales y normas, en cada uno de los procedimientos y
trámites aduaneros, que contempla la administración de aduanas para la transparencia de
los procesos llevados a cabo.
Esta institución también abarca las compras nacionales llevan procesos regidos
principalmente por la administración pública y sus leyes. Es en esta área donde se realizan
las contrataciones a nivel nacional para adquirir los productos necesarios, el procedimiento
2
es bastante estructurado y debe realizarse con precaución y siguiendo cada una de las
normas tanto internas como las aplicadas al nivel público en general. Es importante tener
un buen acercamiento con los proveedores para generar la negociación más factible para
ambos, además de producir de una manera eficaz y eficiente los trámites necesarios para el
fin deseado de la negociación.
Como consecuencia de las pasantías la estudiante obtuvo conocimientos aunados a su
carrera así como reforzamientos en el área de aduanas.
A continuación se detallan todas las actividades realizadas por el pasante en la institución,
así como sus respectivos cronogramas, objetivos, estructura, actividades y casos prácticos
desarrollados.
3
CRONOGRAMAS DE ACTIVIDADES PROPUESTAS
FASE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DURACIÓN
I Control y Seguimiento del embarque del
11/04/2011 y sus respectivos
procedimientos y trámites aduaneros.
Procedimientos respectivos en el área de
compras internacionales.
Elaboración de expedientes para realizar las
compras nacionales: solicitudes de
cotizaciones, análisis de cotizaciones,
informe de recomendación, hoja de
descripción, orden de compra o servicio y
hoja de ruta.
4 semanas
II Control y Seguimiento del embarque del
11/05/2011 y sus respectivos
procedimientos y trámites aduaneros.
Procedimientos respectivos en el área de
compras internacionales.
Elaboración de expedientes para realizar las
compras nacionales: solicitudes de
cotizaciones, análisis de cotizaciones,
informe de recomendación, hoja de
descripción, orden de compra o servicio y
hoja de ruta.
4 semanas
4
III Control y Seguimiento del embarque del
11/06/2011 y sus respectivos
procedimientos y trámites aduaneros.
Procedimientos respectivos en el área de
compras internacionales.
Elaboración de expedientes para realizar las
compras nacionales: solicitudes de
cotizaciones, análisis de cotizaciones,
informe de recomendación, hoja de
descripción, orden de compra o servicio y
hoja de ruta.
4 semanas
5
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS
FASE DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES DURACIÓN
I Oficina de Compras (Área Internacional):
Revisión y corrección del Manual de Normas y
Procedimientos para Compras Internacionales del
CNTI.
Control y Seguimiento del embarque del
11/04/2011 y sus respectivos procedimientos y
trámites aduaneros.
Elaboración de cuadro – cronograma del embarque
del 11/04/2011.
Creación de carpetas y expedientes para el
seguimiento de las compras internacionales.
4 semanas
II Oficina de Compras (Área Nacional e Internacional):
Elaboración de Memorándums, comunicaciones y
relaciones de los documentos necesarios para la
aprobación de compras nacionales y entrega en las
respectivas gerencias de los mismos.
Elaboración de expedientes para realizar las
compras nacionales: solicitudes de cotizaciones,
análisis de cotizaciones, informe de
recomendación, hoja de descripción, orden de
compra o servicio y hoja de ruta.
4 semanas
6
Negociación con proveedores para el comienzo de
compras a nivel nacional.
Actualización de la base de datos de los
proveedores, por producto (compras nacionales).
Registro de las Ordenes de Compras aprobadas en
el Sumario Nacional de Contrataciones.
Registro en el sistema interno y la base de datos de
la institución de los nuevos proveedores.
Revisión y corrección de los permisos, solicitudes
de exención, exoneración, certificado de no
producción nacional de los embarques y
documentos necesarios para la nacionalización de
los embarques llegados en los años: 2007, 2008,
2009, 2010 y 2011.
Revisión y constatación de las documentaciones
emitidas por los Agentes Aduanales que tramitaron
en la institución en los años 2007, 2008, 2009,
2010 y 2011.
Control y Seguimiento del embarque del 05/2011 y
sus respectivos procedimientos y trámites
aduaneros.
Elaboración de cuadro – cronograma del embarque
del 05/2011.
III Oficina de Compras (Área Nacional e Internacional):
Revalorización de los productos en el sistema y la
base de datos de la institución.
Elaboración de Memorándums, comunicaciones y
relaciones de los documentos necesarios para la
4 semanas
7
aprobación de compras nacionales y entrega en las
respectivas gerencias de los mismos.
Elaboración de expedientes para realizar las
compras nacionales: solicitudes de cotizaciones,
análisis de cotizaciones, informe de
recomendación, hoja de descripción, orden de
compra o servicio y hoja de ruta.
Negociación con proveedores para el comienzo de
compras a nivel nacional.
Control y Seguimiento del embarque del 06/2011 y
sus respectivos procedimientos y trámites
aduaneros.
Elaboración de cuadro – cronograma del embarque
del 06/2011.
8
OBJETIVO GENERAL
Describir las normas y procedimientos para las compras nacionales e internacionales en el
CNTI instaurando los principios de eficiencia, eficacia, imparcialidad, economía, honradez,
y la legislación vigente.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Explicar el organigrama y estructura en general del Centro Nacional de Tecnologías
de Información.
Describir las actividades realizadas por la pasante en el área de las compras
internacionales.
Detallar las actividades realizadas por la pasante en el área de compras nacionales.
Analizar cómo caso práctico los trámites y procedimientos aplicados
a mercancía tecnológica importada de la empresa COPEXTEL, C.A.
CAPÍTULO I
Explicar el organigrama y estructura en general del Centro Nacional de Tecnologías
de Información.
1.1.- Reseña Histórica de la Institución
Los inicios de CNTI y su red Red Académica de Centros de Investigación y Universidades
Nacionales (Reacciun), se remontan al año 1981, cuando el Consejo Nacional de
Investigaciones Científicas y Tecnológicas (CONICIT) creó el Sistema Automatizado de
Información Científica y Tecnológica (SAICYT), a fin de atender las necesidades de
información de la comunidad científica y tecnológica. La red SAICYT fue diseñada para
una base tecnológica X.25 (estándar para el acceso a redes públicas), tecnología reinante
para ese entonces. En el año 1983 se procedió a la adquisición de los equipos a la empresa
General Teléfono & Electronics Corporation (GTE) y a partir de ese momento se comenzó su
instalación. Para el año 1987 se culminó la instalación de todos los nodos y concentradores
de la red en el territorio nacional, a la vez que se firmó un convenio con la Compañía
Anónima Nacional Teléfonos de Venezuela (CANTV), el cual permitía la operación de la
red SAICYT. La red SAICYT se interconectó inicialmente a la red Telenet (Empresa de
telecomunicaciones) a través de un enlace internacional que operaba a 9.600 bps
(Abreviatura de Bits per Seconds o Bits por Segundos). Mediante este enlace era posible
acceder a los servicios que esta red X.25 ofrecía. Los servicios de SAICYT se limitaron
esencialmente a conexiones con algunas bases de datos en el exterior, principalmente el
sistema Dialog (una utilidad para crear interfaces). Los usuarios accedían a la red SAICYT
por medio de líneas discadas y módems. Para el año 1990, la población de usuarios
registrados que hacían uso del sistema para acceder a dichas bases de datos era de unas
cincuenta (50) personas. Para finales del año 1990, se instaló en CONICIT un servidor bajo
el sistema operativo Unix (sistema operativo portable, multitarea y multiusuario), con la
finalidad de ampliar la gama tan limitada de servicios, que ofrecía la red.
11
En marzo de 1991, se comenzó a ofrecer el servicio de correo electrónico en todo el país. A
partir de ese momento y mediante una labor de promoción, con universidades y centros de
investigación, la población de usuarios comenzó a experimentar un rápido crecimiento,
alcanzando más de dos mil (2.000) usuarios registrados, pertenecientes en su totalidad a la
comunidad académica y científica.
Para finales del año 1991, se hizo efectiva la conexión a internet a través de la red JvNCnet
en la Universidad de Princenton (Nueva Jersey), con lo cual se ampliaron los servicios
internacionales. En el año 1992, se inició el cambio de la plataforma de la red SAICYT
X.25, hacia una red basada en el Protocolo de Control de Transmisión (TCP) y el Protocolo
de Internet (IP). Este cambio de plataforma se culminó de manera satisfactoria en mayo de
1993.
En julio de 1994, el CONICIT y trece (13) instituciones académicas acordaron la fundación
de Reacciun, que comenzó a operar formalmente un año más tarde. Para 1998 se incorporó
la tecnología Frame Relay (Relevo por Etapas) a la plataforma tecnológica de la red.
En el 2004, se conmemoran los diez (10) años de existencia de la Red Académica de
Centros de Investigación y Universidades Nacionales, aunque la Red Académica se
autorizó oficialmente el 05 de abril de 1995 a través del decreto presidencial Nº 612,
Reacciun cuenta con un período de gestación largo, lento y seguro. Ya en el año 1982,
CONICIT tenía en operación el Sistema Automatizado de Información Científica y
Tecnológica (SAICYT) y el 05 de marzo del año 1992, en el convenio firmado entre
CONICIT y CANTV, comienza a hacer acto de presencia lo que entonces se conocía como
Red Académica Cooperativa entre Centros de Investigación y Universidades Nacionales.
Si bien es cierto que fue en julio de 1995 cuando se materializó en toda su amplitud
Reacciun, no es menos cierto que ya a mediados de 1994 se había decidido transformar
SAICYT en la Red Académica de Centros de Investigación y Universidades Nacionales, y
que el CONICIT ya había realizado los preliminares necesarios, al reunir a las
universidades y concretar los acuerdos para establecer la red. Cuando se realizó el decreto
12
oficial, ocurrió el cambio de nombre eliminando de Reacciun toda alusión a las
cooperativas.
De esta forma, Reacciun se crea como Asociación Civil sin fines de Lucro autorizada por
Decreto Presidencial N° 612, publicado en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela
N° 35.691, de fecha 11 de Abril de 1995, protocolizada por ante la Oficina Subalterna del
Primer Circuito de Registro del Distrito (hoy Municipio) Sucre del Estado Miranda, en
fecha 06 de julio de 1995, anotada bajo el N° 47, Tomo 02, Protocolo Primero.
Posteriormente modificada la adscripción, nombre y objeto de la referida asociación por
Decreto Presidencial N° 737 de fecha 16 de marzo de 2000, publicado en la Gaceta Oficial
de la República Bolivariana de Venezuela Extraordinaria N° 5.450, de fecha 22 de marzo
de 2000, para crear el CNTI, el cuál absorbió el capital humano y la plataforma tecnológica
de servicios prestada por Reacciun hasta esa fecha. Esta modificaciones quedaron
registradas en la Oficina Subalterna de Registro de fecha 13 de septiembre de 2000,
anotada bajo el N° 32, Tomo 24, Protocolo Primero, registradas sus últimas modificaciones
estatutarias en el Registro Público del Primer Circuito del Estado Miranda bajo el N° 50,
Tomo 19, Protocolo Primero de fecha 31 de octubre de 2007, adscrita al Ministerio del
Poder Popular para las Telecomunicaciones y la Informática, según disposición Transitoria
Trigésima Primera, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela Extraordinaria N° 5.836, de fecha 08 de enero de 2007.
Las TIC y la consolidación del Socialismo del Siglo XXI
El Gobierno Bolivariano asumió las Tecnologías de Información y Comunicación (TIC),
como herramientas estratégicas dentro del proceso de transformación social que vive el
país, rumbo a la consolidación del Socialismo del siglo XXI.
En armonía con los principios de transformación y construcción de un nuevo modelo de
desarrollo en la sociedad venezolana, y de acuerdo con las políticas y lineamientos del
Ejecutivo Nacional, en enero de 2007, el presidente de la República Bolivariana de
13
Venezuela, Hugo Chávez Frías, decretó la creación del Ministerio del Poder Popular para
las Telecomunicaciones y la Informática; con la finalidad de impulsar el uso intensivo de
las Tecnologías de Información como mecanismo para alcanzar una sociedad más justa,
democrática y participativa. El Estado venezolano y sus instituciones están orientadas a
garantizar el acceso de todos los ciudadanos a las TIC, ante ello se ha creado un marco
jurídico e institucional que así lo garantice, además de un Plan Nacional de
Telecomunicaciones, Informática y Servicios Postales 2007-2013.
De esta forma, el CNTI, se convierte en ente adscrito al recién creado Ministerio para
encargarse, prioritariamente, de acelerar el proceso de migración de la Administración
Pública a Software Libre, estandarizar la plataforma tecnológica del Estado, articular los
esfuerzos que, en materia de capacitación tecnológica, adelantan diferentes organismos
gubernamentales, fortalecer la interoperabilidad de los sistemas y consolidar una Industria
Nacional de Software.
Actualmente esta Asociación Civil sin Fines de Lucro se encuentra presidida por el Dr.
Carlos Eloy Figueira Rodríguez, carácter que consta en la Resolución Nº 001, emanada del
Ministerio del Poder Popular para las Telecomunicaciones y la Informática, de fecha 24 de
enero de 2007, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº
38.613, de fecha 26 de enero de 2007.
El CNTI se reestructura y adopta como Misión potenciar los esfuerzos que en materia de
informática se desarrollen en el sector Gobierno y en las comunidades organizadas, con el
fin de contribuir a la eficiencia y efectividad del Estado, así como impulsar el desarrollo y
fortalecimiento de la capacidad nacional del sector de las Tecnologías de Información.
1.2.-Misión
El CNTI es una institución adscrita al Ministerio del Poder Popular para Ciencia,
Tecnología e Industrias Intermedias que tiene como razón de ser potenciar los esfuerzos
que en materia de informática se desarrollen en el Sector Gobierno y en las Comunidades
14
Organizadas, con el fin de contribuir a la eficiencia y efectividad del Estado, así como
impulsar el desarrollo y fortalecimiento de la capacidad nacional del sector de las
Tecnologías de Información.
1.3.-Visión
Consolidar un sistema de tecnologías de información del Estado, que apoye la gestión de la
Administración Pública, a la comunidad organizada y al ciudadano; y haber contribuido a
la creación de una fuerte industria nacional de software, todo ello en concordancia con los
principios de soberanía.
1.4.-Valores
Trabajo en equipo, la solidaridad, la cooperación y el bien común son los valores más
resaltantes del CNTI.
1.5.- Objetivos Estratégicos
1. Potenciación del uso de las Tecnologías de Información en el sector Gobierno y las
comunidades organizadas.
2. Impulso a la soberanía de las Tecnologías de la Información.
3. Impulso a la adopción de estándares de Tecnologías de Información en la
Administración Pública y las comunidades organizadas.
4. Democratización del acceso al conocimiento.
15
1.6.- Estructura Organizativa de la Institución
Figura 1. Organigrama de la Institución. Fuente: Oficina de Compras – Gerencia de Administración y Finanzas.
16
1.7.- Estructura Organizativa de la Unidad de Investigación
Gráfico 1. Diagrama de la Gerencia de Administración y Finanzas Fuente: Oficina de Compras – Gerencia de Administración y Finanzas.
CAPÍTULO II
Describir las actividades realizadas en el área de las Compras Internacionales.
Ubicación Dentro De La Empresa: Oficina de Compras
Cargo: Analista De Compras.
2.1.- Preliminares
El procedimiento de adquisición de mercancía internacional comienza desde que se recibe
la requisición, hasta la emisión de la orden de compra o servicio y culmina con la recepción
de las mercancías en su respectivo almacén (Véase Figura Nº 2).
El CNTI controla las compras internacionales, internamente, a través de lineamientos a
seguir establecidos en el Manual de Compras y Procedimientos por Convenios
Internacionales de dicha institución. Es importante señalar que en este proceso intervienen
las siguientes unidades:
Unidades Internas:
Gerencia Solicitante.
Gerencia de Administración y Finanzas.
Oficina de Compras.
Oficina de Finanzas y Tesorería.
Oficina de Bienes y Servicios.
Oficina de Contabilidad.
Presidencia.
Dirección Ejecutiva.
Unidades Externas:
Proveedores.
Agente Aduanal
18
Figura 2. Flujograma de Compras por Convenios Internacionales del CNTI (2010).
Fuente: Manual de Procedimientos para Compras por Convenios Internacionales - Gerencia de Administración y Finanzas - Oficina de
Compras.
20
2.2.- Revisión y corrección del Manual de Normas y Procedimientos para Compras
Internacionales del CNTI.
El Manual de Normas y Procedimientos para Compras Internacionales es el medio por el
cual el CNTI internamente establece y da a conocer las normas y procedimientos para la
adquisición de materiales, bienes y contratación de servicios, además de las tareas y
actividades que deben seguirse para el cumplimiento de las funciones en la Oficina de
Compras, a fin de que sirva de guía en la ejecución de las labores encomendadas y
contribuya eficientemente al logro de los objetivos Institucionales.
La tarea principal es asegurarse de que el manual corresponda y este acorde a la Estructura
Organizativa vigente, que cuente con la base legal que lo sustenta, objetivos generales y
específicos, instrucciones de uso, documentos que se utilizan, recomendaciones finales y
glosario de términos.
Aunado a esto se verificaron en cada uno de los envíos (ya sean marítimos o aéreos):
Bases Legales, añadiéndose las relacionadas directamente con las actividades
aduaneras como: Ley Orgánica de Aduanas (LOA), Reglamento de la Ley Orgánica
de Aduanas (RLOA), Código Orgánico Tributario (COT), Compendio de Normas
e Instrumentos Técnicos de Valoración Aduanera, entre otros.
Los procedimientos aduaneros luego de la negociación, antes y después de la
llegada de la mercancía al país de importación; Estudio del Término Internacional
de Comercio (Significado en español de las siglas INCOTERM) utilizado, los
envíos de las respectivas documentaciones para el reconocimiento, y la declaración
y salida de la mercancía.
La relación entre proveedor, consignatario y agente de aduanas. Para determinar las
responsabilidades otorgadas y las que realmente corresponden a cada uno, con el
fin de esclarecer los procedimientos aduaneros de la institución.
Los trámites relacionados con las solicitudes de exención, exoneración y certificado
de no producción nacional.
Acuerdos y términos de contratos de los convenios entre cuba – Venezuela.
21
Solicitud de la fianza aduanera.
Las Normas Generales establecidas en este manual son:
1. Los cargos que por atraso en la entrega de la mercancía deba asumir CNTI,
motivado por la entrega de documentos posteriores a los plazos establecidos, serán
reclamados al proveedor.
2. Es responsabilidad de la Gerencia de Administración y Finanzas monitorear el
momento en el que FONDEN (Fondo de Desarrollo Nacional) realice el desembolso de los
recursos; así como, informarle a la Gerencia Ejecutora del proyecto y la Gerencia de
Planificación Presupuesto y Control de Gestión.
- Cuando se realicen Envíos Aéreos se debe cumplir con los siguientes lineamientos, al
momento de realizarse el embarque:
● Lista de empaque (En un tiempo mínimo de 72 horas anteriores al envío entregará la
Original firmado y sellado).
● Documento de transporte: Guía Aérea: Copia escaneada, en un tiempo a las 72 horas
previas al envío, la Original viene con la mercancía.
● Factura Original escaneada en un término no mayor a las 72 horas posteriores al envío
(Para que el Agente Aduanal emita carta de compromiso al Aeropuerto Internacional de
Maiquetía informando que la Factura original la consignará en un lapso no mayor de 15
días).
El proveedor envía a la Oficina de Compras del CNTI:
● Factura Original en un término no mayor a 15 días anteriores al embarque.
- Cuando se realicen Envíos Marítimos se debe cumplir con los siguientes lineamientos, al
momento de realizarse el embarque y vía correo electrónico envía en formato digital a la
Oficina de Compras:
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● Lista de empaque original (En un tiempo no mayor a los 7 días hábiles anteriores a la
notificación del embarque)
● Documento de transporte en un tiempo no mayor a las 72 horas anteriores del envío, la
Original debe ser entregada para poder retirar los equipos del puerto.
● Factura Original escaneada en un término no mayor a 7 días hábiles anteriores a la fecha
de notificación del embarque (Para que el Agente Aduanal emita carta de compromiso al
Puerto de la Guaira informando que la Factura original la consignará en un lapso no mayor
de 15 días).
● Factura Original en un término no mayor a 15 días anterior al embarque.
2.3.-Control y Seguimiento de los embarques del 04/11, 05/11 y 06/11, sus respectivos
procedimientos, trámites aduaneros y Elaboración de Cuadros – Cronogramas.
Esta actividad se le aplica a cada embarque llegado y consiste en monitorear los
procedimientos aduaneros, desde que se realiza la negociación de compra hasta que la
mercancía es entregada en los almacenes de la institución, por ende se les hace con
exhaustividad al proveedor, agente de aduanas y a los encargados de darle continuidad al
procedimiento aduanero dentro de la institución.
Además se elabora un cuadro – cronograma por embarque (Véase Anexo Nº 1), con el fin
de plasmar de una manera fácil y eficaz el control y seguimiento realizado a la actividad
aduanera que se maneja dentro de la institución. En dicho cuadro se resumen las
actividades más importantes realizadas por proveedor, agente de aduanas y consignatario,
con el fin de llevar un control perceptivo. Para la realización efectiva de estas tareas fueron
aplicados los lapsos de tiempo establecidos en las respectivas leyes y reglamentos.
23
2.4.-Creación de carpetas y expedientes para el seguimiento de los embarques llegados
en los años: 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011 de los proyectos de Salud, Deporte y Apure.
Las compras internacionales son procesos bastante delicados y complejos por lo que deben
ser administrados de manera eficiente. En la oficina de compras se creó un método de
manejo de estos archivos el cual consiste en resguardar los documentos aduaneros en
archivadores, el orden a llevar es por proyectos y por años, y se estructuran de la siguiente
manera:
1) Documentación del Agente de Aduanas (contrato con la institución, facturas, entre
otros).
2) Órdenes de compra de dicho proyecto en el año.
3) Documentaciones por embarque (permisos, solicitudes de exención, exoneración,
certificado de no producción nacional de los embarques y documentos necesarios
para la nacionalización).
4) Cualquier soporte relacionado con las actividades aduaneras que sirva como prueba,
en el caso que sea necesario.
2.5.- Revisión y corrección de los permisos, solicitudes de exención, exoneración,
certificado de no producción nacional y documentos necesarios para la
nacionalización de los embarques llegados en los años: 2007, 2008, 2009, 2010 y 2011.
El CNTI importa la mayoría de sus mercancías bajo liberaciones tales como: Exención,
Exoneración y Certificado de No Producción Nacional o Insuficiencia Transitoria, dichas
solicitudes se deben ingresar ante el Servicio Nacional Integrado de Administración
Aduanera y Tributaria (SENIAT), estos procedimientos son realizados a través de la
contratación de un Agente de Aduanas. La actividad realizada en este punto consiste en
hacer la revisión exhaustiva de cada uno de estos documentos, con el fin de que los datos
vaciados en las planillas sean los correctos y así evitar retardos en la aprobación. Los datos
verificados fueron son los siguientes: unidades, denominación comercial, clasificación,
24
gravamen arancelario, peso bruto y valor en bolívares de la mercancía luego de la
conversión; En caso de haberse hallado inconsistencias se hacían las correcciones y
tratamiento pertinente para solventar y presentar a la administración pública. Es importante
señalar que por medio de análisis a los expedientes y con respectivas bases y pruebas se
determinan las responsabilidades de cada integrante de la negociación (proveedor,
consignatario y agente de aduanas), para determinar en qué punto se generó la falla y quien
es el garante de dichos errores.
CAPÍTULO III
Detallar las actividades realizadas en el área de Compras Nacionales.
Ubicación Dentro De La Empresa: Oficina de Compras
Cargo: Analista De Compras.
3.1.- Elaboración de Memorándums, comunicaciones y relaciones de los documentos
necesarios para la aprobación de compras nacionales.
Para llevar un control y orden en cuanto a la documentación y expedientes a entregar en las
distintas gerencias se elaboran memos y comunicaciones que van dirigidos a los gerentes,
jefes o responsables respectivos, los cuales deben ser firmados por los mismos en calidad
de aceptación, recepción, revisión o conformidad de lo que se está entregando. Dichos
documentos deben ser duplicados o tener una copia para que la oficina tenga soporte de que
realmente fue aceptada la documentación; por ende que el aceptante debe firmarlos,
sellarlos y relacionarlos.
3.2.-Entrega en las respectivas gerencias de los expedientes.
Luego de la aprobación, por parte de los involucrados, de los Memorándums,
comunicaciones, documentos, expedientes, etc. estos deben entregarse en las gerencias
respectivas dejando como constancia por medio de sello y firma la recepción y aceptación
por parte de la gerencia solicitante. Es importante añadir que estas documentaciones son
archivadas luego de ser entregadas en sus respectivas carpetas.
3.3.-Elaboración de expedientes para realizar las compras nacionales: solicitudes de
cotizaciones, análisis de cotizaciones, informe de recomendación, hoja de descripción,
orden de compra o servicio y hoja de ruta.
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El proceso que conlleva armar un expediente de compras es bastante largo ya que debe
cumplir con normas internas y leyes aplicadas en general al sector público, Manual de
Normas y Procedimientos de Compras, Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos
(LOPA), entre otros (Véase Figura Nº 3) .
Para comenzar se debe contar con una Requisición o Punto de Cuenta de Inicio (según
niveles de autorización) los cuales son enviados de alguna de las gerencias solicitantes,
deben especificar el bien o servicio que requiere, la fecha aproximada y el monto con el que
cuenta para la solicitud del mismo, esto con el fin de emitir la Orden de Compra o Servicio
para adquirir los bienes y prestación del servicio que van a satisfacer las diferentes Áreas
Funcionales de las Institución. Es importante detallar el procedimiento que se realizó desde
la recepción de la Requisición o Punto de Cuenta de Inicio hasta la emisión de la Orden de
Compra o Servicio, a continuación se describen en orden ascendente:
a) Solicitudes de Cotización: Consisten el enviar a los proveedores que ofrezcan el
producto o servicio requerido solicitudes, vía correo o fax, pidiéndole presupuesto y
especificaciones de dicho producto en un lapso de tiempo determinado.
b) Cotización: Son las respuestas a las solicitudes de cotización en la cual el proveedor
va a presentar su presupuesto incluyendo los términos de pago, condiciones de
entrega, garantías, entre otros. En caso de que el proveedor no cuente con los
producto o servicios solicitados puede presentar carta de excusas de lo contrario se
tomará como no cotizado a la hora de realizar el respectivo análisis.
c) Análisis de Cotización: luego de tener las cotizaciones y de pasado el tiempo para
cotizar, el analista debe realizar un análisis con los presupuestos que cuente en
donde debe resaltar los productos que considere ganadores tomando en cuenta el
precio, la forma de pago, el tiempo de entrega, la calidad, garantía que ofrezca el
proveedor en su cotización; Cabe destacar que puede darse el Caso en que resulten
beneficiados varios proveedores. El análisis debe remitirse a la gerencia solicitante
para que esta decida si va a tomar en cuenta las recomendaciones de la analista de
compras, o va a determinar otro u otros proveedores ganadores.
d) Informe de recomendación: Se detalla la elección del proveedor ganador.
27
e) Hoja de descripción: Se detallan los productos o servicios ofrecidos junto con las
especificaciones de compra – venta, por el proveedor, con el fin de que este lo firme
en conformidad y acuerdo del mismo.
f) Orden de Compra o Servicio: Es parte del contrato y la parte final del procedimiento
de compra. Esta se realiza a través del sistema (SIGEI) y debe tener especificado
todo el servicio o compra así como sus especificaciones de venta y por supuesto el
proveedor asignado a dicho producto. Este documento debe ser firmado y sellado
por el proveedor en conformidad y acuerdo del mismo.
g) Hoja de Ruta: Como su nombre lo indica su función es plasmar la ruta que lleve el
expediente, según el monto (Véase Anexo Nº 2), con el fin de que se establezca un
orden de entrada y salida de dicho expediente.
Luego que se generan los expedientes se envían, por fax o correo electrónico, al proveedor
la Orden de Compra o Servicio para que firme y selle en señal de aceptación y se proceda al
pago y despacho de la mercancía.
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Figura 3. Flujograma de los trámites de compras nacionales del CNTI (2011).
Fuente: Manual de Normas y Procedimientos de Compras - Gerencia de Administración y Finanzas - Oficina de Compras.
29
3.4.-Negociación con proveedores para el comienzo de compras a nivel nacional.
La base de datos del CNTI cuenta aproximadamente con doscientos cincuenta (250)
proveedores, ordenados de acuerdo a los productos que ofrecen. En este punto la actividad
consistió en contactar y negociar con los proveedores según el tipo de producto requerido.
Para la negociación se tuvieron en cuenta aspectos importantes tales como la calidad,
precio, garantía, forma de pago, condición de entrega, entre otros incentivos que pueda
ofrecer el proveedor. Para la elección de los mismos se aplicaron los parámetros exigidos
en el Manual de Normas y Procedimientos.
3.5.-Actualización de la base de datos de los proveedores (por producto).
El Centro Nacional de Tecnologías de Información dispondrá de un archivo físico y digital
de registro de Proveedores, que contiene la siguiente información:
- Forma 1840-01 (número asignado por proveedor).
- Registro Mercantil y sus respectivas modificaciones.
- Certificado de inscripción en el Registro Nacional de Contratistas (actualizado).
- Número de registro de identificación fiscal (RIF).
- Ciudad donde se halle la empresa.
- Números Telefónicos, Fax y correo electrónico.
- Solvencia Laboral.
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- Especímenes de firmas de las personas autorizadas por la empresa para emitir
cotizaciones y retirar del CNTI las órdenes de compras, órdenes de servicios, y
cheques (si el pago no es a través de transferencia bancaria).
- Especímenes de sellos que identifican a la empresa.
- Información sobre el ramo al cual se dedica el proveedor, las marcas de los
productos que ofrece y su capacidad técnica cuando se trate de equipos
especializados.
- Referencias de contratos anteriores.
- Comunicación donde se autoriza a depositar en cuenta bancaria (pagos), en caso de
contratar con el CNTI.
Tales campos no están totalmente llenos ya que hay proveedores que a la hora de
incorporarse en el sistema no proporcionaron sus datos completos, Además hay campos con
información obsoleta por el tiempo transcurrido desde que se crearon. El trabajo realizado
consistió en contactar a todos los proveedores, mediante correo electrónico o vía telefónica,
comenzando con los que tenían la solvencia laboral vencida y aquellos que simplemente no
la poseían, para pedirle suministraran la información faltante o que actualizaran la
actualmente existente en la base de datos. Este proceso duró aproximadamente (1) un mes
por la cantidad de proveedores existentes, actualmente unos doscientos cincuenta (250).
3.6.- Registro en el sistema interno y la base de datos de la institución de los nuevos
proveedores.
Los proveedores que no estén registrados en el CNTI, podrán participar cumpliendo con los
requisitos solicitados por dicha institución, los cuales deben ser presentados en la oficina de
compras para que las analistas los registren en la base de datos y paralelamente en el
sistema esto con el fin de Normar, controlar y regular los procesos para la adquisición de
Bienes o Contratación de Servicios, desde la Selección del contratista hasta la compra de
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los insumos o prestación del servicio, basados en la Ley de Contrataciones Públicas
Vigente y su Reglamento (Véase Figura Nº 4).
La actividad consistió en incorporar al sistema nuevos proveedores (Véase Figura Nº 4),
exigiéndoseles los requisitos necesarios, para iniciar el registro, los cuales son:
a) Registro de información fiscal (RIF) actualizado.
b) Copia de cédula de identidad del Representante Legal.
c) Registro Mercantil incluyendo las últimas modificaciones estatutarias.
d) Solvencia Laboral (Obligatorio).
e) Certificación Bancaria y carta autorizando al CNTI a realizar los pagos mediante
transferencias a dicha cuenta.
f) Información detallada sobre la especialidad, lista de productos y/o servicios.
g) Constancia de inscripción en la SUNACOOP (Superintendencia Nacional de
Cooperativas), sólo para Cooperativas.
h) Tipo de contribuyente (Calificación del SENIAT).
i) Certificación de cumplimiento (cooperativas).
Figura 4. Procedimiento Interno del CNTI para registro de nuevos proveedores en el
sistema (2011). Fuente: Manual de Normas y Procedimientos de Compras - Gerencia de Administración y Finanzas - Oficina de Compras.
32
3.7.- Registro de las Órdenes de Compras aprobadas en el Sumario Nacional de
Contrataciones (SNC).
El Centro Nacional de Tecnologías de Información lleva un control del personal natural y
jurídico contratado, mediante el Sumario Nacional de Contrataciones en donde se cargan
las Órdenes de Compra o Servicio de dicho personal. Este sumario es un medio digital de
fácil utilización en donde con el usuario previamente registrado puede acceder y crear los
contratos realizados mediante las órdenes de compra o servicio las cuales proporcionan los
datos del proveedor y los servicios os o productos adquiridos del mismo. Dichas cargas se
deben realizar con la mayor inmediatez posible luego de aprobadas (firmadas por las
oficinas, gerencias, dirección ejecutiva y presidencia, según el monto requerido), el sumario
de contrataciones es de suma importancia ya que permite llevar las estadísticas de lo
adquirido para constatar que sea lo realmente solicitado con el fin de que los procesos de
adquisición de recursos para las contrataciones sean lo más claro posible y no se encuentren
problemas a la hora de presentar cuentas.
CAPÍTULO IV
Analizar cómo caso práctico los trámites y procedimientos aplicados
a mercancía tecnológica importada de la empresa COPEXTEL, C.A.
ASUNTO: Adquisición de equipos para la modernización de la plataforma tecnológica del Estado
Apure, embarque 04/2011.
Equipos a recibir:
Cuadro 1. Cuadro de descripción de mercancía del embarque 04/2011.
CANTIDAD DESCRIPCIÓN DE LAS MERCANCÍAS
7 SERVIDOR HP DL380 G6 X5560
14 HP 146GB 3G SAS 10K 2.5in DP ENT
HDD
80 LINKIS WIRELESS 802.11g PCI NIC 54
Mbps
10 HP 412648-B21 NC360T PCI Dp Gigabit
Server Adaptor
1 HDX 8006 XLP Ind codec, Eagle Eye
1080 Camera
1 RMX 1000 Base System loaded with 12
video/audio
2 TV TELEVISOR DE PLASMA LCD HD 50"
1080 p
9 HDX 4002 XL package Executive
Desktop System
2 WAP54G-L Wireless access point EN,
Fast EN 802
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El CNTI en busca de potenciar y desarrollar la tecnología e información en el país
desarrolla tratados con, a nivel internacional, enmarcados en convenios. Es así como la
empresa COPEXTEL, C.A, ubicada en la Habana – Cuba, suministra material tecnológico
enmarcado en el convenio bilateral Cuba - Venezuela.
En este caso se importaron un total de ciento veintiséis (126) unidades de equipos de
computación, y sus partes, para ser utilizados en la modernización de la plataforma
Tecnológica del Estado Apure, Fase II.
Dicha mercancía se importó bajo los Regímenes de Liberación y Suspensión establecidos
los cuales establecen: “para los efectos destinados a la Administración Pública Nacional,
Estadal y Municipal, necesarios para el servicio público”, en concordancia con el Artículo
13 de su Reglamento sobre los Regímenes de Liberación, Suspensión y otros Regímenes
Aduaneros Especiales. Además de la Exoneración Total del Impuesto al Valor Agregado
(IVA), prevista en el Artículo 17, numeral 9 de la Ley que establece el Impuesto al Valor
Agregado y el Certificado de No Producción Nacional emitido por el Ministerio del Poder
Popular para Ciencia Tecnología e Industrias Intermedias, cabe destacar que dicho
Certificado es requisito indispensable para la obtención de la Exoneración del IVA.
Los trámites de la importación además de regirse por la legislación venezolana se
complementaron con el Manual de Normas y Procedimientos para Compras por Convenios
Internacionales del CNTI. Por consiguiente esta adquisición comenzó con la creación de
una orden de compra, la cual especifica los equipos solicitados, siendo la misma la 2702
con fecha de 18 de marzo del presente año. Luego la orden de compra fue remitida al
proveedor COPEXTEL, C.A. para que este a su vez emitiera la lista de empaque con la cual
el Agente Aduanal, en este caso la empresa Confederada Agentes Aduanales, C.A, elabora
solicitudes al SENIAT de: exoneración, exención, emisión de certificado de no producción
nacional o insuficiencia transitoria y autorizaciones para éste hacer sus correspondientes
tramitaciones. Luego de la realización por parte del Agente Aduanal de dichas
documentaciones el mismo las entrega al CNTI para que le sean firmadas y selladas por la
35
máxima autoridad de la institución con el fin de posteriormente ingresarlas en el SENIAT
para su aprobación.
El contrato se hizo bajo las siguientes condiciones negociadas entre proveedor y
consignatario:
1. Precio: El precio estipulado de la mercancía fue de 212.785,00 USD (en español:
Dólares de Estados Unidos) ó 914.975,00 Bs.F (Bolivares Fuertes) (incluidos en el
precio del producto costo del seguro y flete).
2. Calidad: La mercancía es de marcas de prestigio como: WIRELESS y HP.
3. Tiempo de Entrega: 15 días hábiles.
4. Monto del Flete: El precio convenido del flete La Habana – La Guaira fue de
2.449,55 USD ó 10.533,065 BsF.
5. Condición de Entrega: DAT (en inglés: Delivered At Terminal; en español: Entrega
en el Terminal).
6. Forma de Pago: Pago Inmediato.
La fecha de entrega probable de la mercancía por parte de COPEXTEL, C.A. fue pautada
para el día 11 de abril, sin embargo la mercancía llego a la Aduana Principal de La Guaira
el día 03 de abril, mucho antes de lo esperado, además de producirse un considerable atraso
en la salida de la misma ya que el proveedor no informó de este cambio, ocurriendo de esta
manera el pago innecesario y elevado de gastos de almacenaje. El lote llegó bajo el Bill of
Lading (Guía de Transporte) Nº PEVLAG11822, siendo el Agente Aduanal el informado
de la llegada el día 11 de abril. Cabe destacar que el día 04 de abril el proveedor
COPEXTEL, C.A. hizo llegar al CNTI: Bill of Lading (Guía de Transporte), Paking List
(Lista de Empaque), (Véase Anexo Nº 3 y 4, respectivamente), y copias de las facturas
definitivas. La factura original definitiva, Nº PCm-111000247, fue entregada el día 14 de
abril (Véase Anexo Nº 5).
Luego de cerciorarse de la llegada de la mercancía el Agente Aduanal procedió a realizar
los trámites respectivos para la declaración de la misma, el día 12 de abril se realizó el pago
36
de la Fianza Aduanal a través de la aseguradora Transeguro, C.A. de Seguros por un monto
total de 2.203, 27 Bs.F. (Véase Anexo Nº 6). Seguidamente y luego de la obtención de los
requisitos necesarios y el pago correspondiente el Agente de Aduanas procedió a declarar
las mercancías a través del SIDUNEA WORLD la Declaración Única de Aduanas (DUA)
Nº 339 (Véase Anexo Nº 7), Declaración del Valor en Aduanas (DVA) Nº 29232 (Véase
Anexo Nº 8) y Nota de Valor respectiva (Véase Anexo Nº 9). Finalmente fue otorgado el
traslado de mercancías aprobada por la Aduana Principal de La Guaira el día 13 de abril
(Véase Anexo Nº 10), y el día 14 del mismo mes la Aduana aprobó la salida de las
mercancías, por lo que el 15 de abril la misma ya estaba siendo almacenada en Caracas para
posteriormente sea inspeccionada por el CNTI y finalmente aceptada por dicha institución.
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CONCLUSIONES
El Centro Nacional de Tecnologías de Información es un ente adscrito al Ministerio del
Poder Popular de Tecnología Información e Industrias Intermedias (MPPTIII), que realiza
parte importante del proceso de adquisición de tecnología en nuestra nación para llevar a
cabo proyectos que cubran las necesidades de su población.
La oficina de compras, que lleva las compras internacionales, actualmente cumple con el
proceso licitatorio para la adquisición de mercancía importada, obedeciendo con la
normativa legal requerida (Ley Orgánica de Aduanas, Reglamento de la Ley Orgánica de
Aduanas, Código Orgánico Tributario, entre otras) en conjunto con las normativas internas
(manuales, reglamentos de la institución, etc.). Sin embargo se notan algunas fallas debido
a la falta de personal realmente capacitado en esta área, lo que genera muchas veces
retrasos innecesarios en los trámites aduaneros y por ende pérdidas para la institución.
Las compras nacionales se llevan a cabo con procesos internos regidos por la Ley de
Administración Pública en conjunto con normativas internas, estas adquisiciones son de
suma importancia para el país ya que dan impulso a las industrias nacionales y por tanto a
la economía. Los procesos llevados, desde un punto de cuenta de inicio o una requisición
hasta llegar a la orden de compra o de servicio, son bastante transparentes ya que dicha
documentación presenta soportes de acuerdo al inconveniente o situación hallada por lo
que, en su mayoría, estos procesos se cumplen con éxito. Aunque sería de gran ayuda
trabajar todos estos procedimientos de manera automatizada ya que se generaría el objetivo
de manera eficaz y eficiente.
Es de saber que el aprendizaje que cualquier persona adquiera se demuestra de manera
efectiva en la práctica. El caso práctico del Capítulo IV requirió de los conocimientos
aprovechados durante el período de estancia en la Universidad por el pasante, aplicándose
materias como la clasificación, legislación, tramitación, entre otras ramas aduaneras que
impulsaron a la realización exitosa del trabajo asignado.
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Finalizando esta breve exposición se puede decir que Venezuela posee un amplio margen
de diversas industrias privadas y públicas, con departamentos aduaneros creados por las
mismas para obtener mayor efectividad y transparencia en los procesos que así lo requieran,
por lo que se demuestra la importancia de esta carrera para la economía y desarrollo de la
nación.
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RECOMENDACIONES
A la Institución
Crear un departamento exclusivo para el área de aduanas ya que actualmente no se
cuenta con dicho departamento.
Instaurar un sistema de normas para los pasantes en donde se cree una relación
ganar – ganar, estableciendo pautas en aspectos como: uniforme, forma de pago,
actividades a realizar (con cronograma detallado), entre otros.
Crear un sistema automatizado en el área de Recursos Humanos para proporcionarle
al pasante los documentos necesarios, por parte de la institución, para la validación
de sus pasantías.
Contratar a más personal capacitado en materia de aduana y capacitar a los
existentes de manera constante.
Instaurar sistemas automatizados que reemplacen a los manuales actualmente
existentes para suprimir el gasto excesivo de recursos materiales y humanos.
Dividir al personal por gerencias para la asistencia a las reuniones semanales con el
fin de no dejar las oficinas totalmente solas y evitar un retraso considerable en las
labores respectivas.
A la Universidad Simón Bolívar
Ofrecer a los estudiantes próximos a realizar pasantías un listado actualizado de las
empresas que realmente necesiten pasantes según la carrera.
Crear la apertura de la licenciatura para la carrera de Administración de Aduanas y
flexibilizar los horarios de la misma para darle la oportunidad a los estudiantes de
trabajar en paralelo.
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Ofrecer la misma cantidad de carreras tanto en el Litoral como en Sartenejas para
darle mayor comodidad al estudiante tomando en cuenta la carrera de preferencia y
el lugar de vivienda.
Aminorizar los gastos de los estudiantes apresurando unidades de transporte a
distintas horas del día de Caracas - Camurí Grande y Camurí Grande - Caracas.
Dar cabida a partes prácticas en cada una de las materias directamente relacionadas
con la carrera del estudiante.
Actualizar el pensum según las materias de manera que las mismas realmente se
relacionen con la carrera.
Ofrecer un curso o materia al estudiante para su preparación ante las pasantías,
además de hacer evaluaciones psicológicas.
41
FUENTES DE INFORMACIÓN
Rodríguez, Maribel (2010). Manual De Normas y Procedimientos Para Compras Por
Convenios Internacionales. En: Sesión de máximas autoridades del Centro Nacional de
Tecnologías de Información. Manuales. Caracas, Venezuela, Ministerio del Poder Popular
para Ciencia, Tecnología e Industrias Intermedias, 2010. Pp. 11-31.
Rodríguez, Maribel (2010). Manual De Normas y Procedimientos De Compras. En: Sesión
de máximas autoridades del Centro Nacional de Tecnologías de Información. Manuales.
Caracas, Venezuela, Ministerio del Poder Popular para Ciencia, Tecnología e Industrias
Intermedias, 2010. Pp. 11-35.
Equipo Editor. Guía práctica para la Gestión de Importaciones y Exportaciones. 6ta ed.
Venezuela, Información & Soluciones LEGIS. 2010.
Ley Orgánica de Aduanas. Gaceta Oficial Nº 39.256. Caracas, Venezuela. (Septiembre 03,
2009).
Reglamento de la Ley Orgánica de Aduanas. Gaceta Oficial Nº 4.273. Caracas, Venezuela.
(Mayo 20, 1991).
Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial Nº 39.127. Caracas, Venezuela. (Febrero 26,
2009).
Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos. Gaceta Oficial Nº 2.818. Caracas,
Venezuela. (Julio 01, 1981).
Ley de Simplificación de Trámites Administrativos. Gaceta Oficial Nº 5.891. Caracas,
Venezuela. (Julio 31, 2008).
42
Reglamento de la Ley Orgánica de Aduanas sobre los Regímenes de Liberación,
Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales. Decreto Nº 1.666. Caracas,
Venezuela. (Diciembre 26, 1996).
Ley que Establece el Impuesto al Valor Agregado. Gaceta Oficial Nº 28.283. Caracas,
Venezuela. (Septiembre 01, 2006).
Ley de Contrataciones Públicas. Gaceta Oficial Nº 28.895. Caracas, Venezuela. (Marzo 25,
2008).
Reglamento de la Ley de Contrataciones Públicas. Gaceta Oficial Nº 39.181. Caracas,
Venezuela. (Mayo 19, 2009).
Ley de Solvencia Laboral. Gaceta Oficial Nº 38371. Caracas, Venezuela. (Febrero 02,
2006).
Ley de Medidas Temporales para la Promoción y Desarrollo de la Pequeña y Mediana
Industria y Cooperativas, Productoras de Bienes y Prestadoras de Servicios, que estén
ubicadas en el País. Gaceta Oficial Nº 38.567. Caracas, Venezuela. (Noviembre 20, 2006).
Páginas Web Consultadas
www.seniat.gob.ve