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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CLIME SAÚDE Rua da Bahia n.º 299 Recreio Estoril – Atibaia-SP. CEP 12944-060
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CNPJ – MF Nº 00.950.062/0001-64 ANS – Nº 35.069-9
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA CNPJ-MF nº. 00.950.062/0001-64
ATIBAIA – SP
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2018
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CLIME SAÚDE Rua da Bahia n.º 299 Recreio Estoril – Atibaia-SP. CEP 12944-060
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ÍNDICE
PÁGINA
Relatório dos Auditores Independentes.......... .................... ...............03 Relatório da Administração ................................................. ...............06 Balanço Patrimonial ............................................................ ...............08 Demonstração do Resultado...............................................................10 Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido ............ ..............11 Demonstração dos Fluxos de Caixa ..................................... .............12 Notas Explicativas ............................................................... .............13
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Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
Aos Administradores e Quotistas do Centro Hospitalar Atibaia Ltda. Atibaia – SP
Opinião
Examinamos as demonstrações financeiras do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., que compreendem o balanço patrimonial
em 31 de dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos
fluxos de caixa para o exercício findo nesta data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo
das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., em 31 de dezembro de 2018, o
desempenho de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil, as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo
International Accounting Standards Board (IASB) e aplicáveis às operadoras supervisionadas pela ANS – Agência Nacional
de Saúde Suplementar.
Base para a opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas
responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades
do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação ao Centro Hospitalar
Atibaia Ltda., de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas
normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades
éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Outros assuntos
As Demonstrações Financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2017 incluídas para fins de comparação foram por nós revisadas sem modificação, com opinião emitida em 27 de março de 2018.
A PEONA – Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados, foi calculada de acordo com a metodologia própria da
operadora, conforme aprovação através do oficio nº 1545/2016/GGAME/ (COATU) DIOPE/ANS, demonstrada em nota
explicativa nº 13-d.
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Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor
A administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., é responsável por essas outras informações que compreendem o
Relatório da Administração.
Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da Administração e não expressamos
qualquer forma de conclusão de auditoria sobre este relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da
Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações
financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma
relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração
somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração pelas demonstrações financeiras
A Administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., é responsável pela elaboração e adequada apresentação das
demonstrações financeiras, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de
relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), aplicáveis às operadoras
supervisionadas pela ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar e pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade do Centro
Hospitalar Atibaia Ltda. de continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua
continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a
administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para
evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., são aqueles com responsabilidade pela
supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras tomadas em conjunto estão livres
de distorção relevantes, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo
nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes
existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos
usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos
julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
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• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se
causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como
obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de
distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de
burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de
auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles
internos da Companhia.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas
divulgações feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base
nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar
dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe
incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas
demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou
condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manterem em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se
as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o
objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da
época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos
controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
São Paulo, 25 de março de 2019.
AUDITBRASIL AUDITORES INDEPENDENTES S/S INACIO PEREIRA DE LIMA CRC – 2SP 025.325 CONTADOR CRC 1SP 185878/0-5
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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA
Relatório da Administração
Srs. Cotistas,
A administração do Centro Hospitalar Atibaia Ltda., submete à apreciação de Vossas Senhorias as Demonstrações
Contábeis relativas ao exercício de 2018.
Visão Geral da Operadora e Área de Atuação – O Centro Hospitalar Atibaia tem por objetivo social a operação de planos
privados de assistência a saúde utilizando a marca “Climed Saúde”. A mais de 20 anos em atividade na área de saúde a
“Climed Saúde” vem contando com um número de vidas acima de 21.000, no fechamento do exercício de 2018.
Performance Operacional e Financeira – O Centro Hospitalar Atibaia, administra o plano de saúde “Climed Saúde”,
sendo planos individuais/Familiares; Empresarial e Coletivos no segmento de autogestão, registrado junto a ANS -
Agência Nacional de Saúde Suplementar sob n.º 35.069-9 da qual concede benefícios de natureza ambulatorial, médico-
hospitalar com obstetrícia e maternal. O plano é custeado através de valores pré-estabelecidos, com contribuições
mensais na forma definida no regulamento, nos convênios com as patrocinadoras e nos termos de adesão firmados com
os beneficiários. Os valores das contribuições são determinados anualmente, através de cálculos atuariais, com
periodicidade não superior a doze meses, ou sempre que os fatores externos assim determinem.
Os Eventos Indenizáveis Liquidas s/ Op. Plano de Saúde, ( Custos Operacionais ) representou uma totalidade de R$
53.574.507,42 (Cinquenta e três milhões Quinhentos Setenta Quatro mil Quinhentos e Sete Reais e Quarenta e Dois
Centavos ) correspondendo a uma Sinistralidade de 76,17, e o Mercado na faixa de 77,36% .O custo médio mensal per
capital em 2018 foram de R$ 203,86 ( Duzentos e Três Reais e Oitenta Seis Centavos).
Relacionamento com Auditores Independentes – A Auditbrasil Auditores Independentes S/S., foi contratada pela
operadora para serviços de auditoria externa das demonstrações financeiras e para efeito de Instrução Normativa CVM
381/3, declaramos que ela não prestou outros serviços para operadora além daquela relacionadas “a auditoria externa
das demonstrações financeiras”.
Destinação de Lucros - Os resultados positivos alcançados nos últimos exercícios foi utilizado para aumento do capital
social e reservas e por consequência foi aplicado na gestão da operadora.
Perspectivas e planos para o próximo exercício – Sabendo que a cada ano o número de vidas vem crescendo, estamos
providenciando uma nova sede com espaços e comodidade bem mais adequada, atendendo assim as necessidades
internas para que nossos colaboradores possam executar suas tarefas de maneira mais organizadas e eficientes, como
também as dos conveniados para que tenham um atendimento mais acessível e rápido.
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Recursos Humanos - Ao término do exercício de 2018 nosso quadro era de 209 (duzentos e nove) colaboradores.
Os colaboradores participaram de cursos e treinamentos realizados pelo SINDHOSP., Associação Comercial, da qual
somos conveniados, além de outros cursos custeados pela empresa. Em relação ao nível educacional, contamos com 36
colaboradores com superior completo e 173 com ensino de nível médio.
A maioria dos colaboradores residem no município de Atibaia e os demais em cidades da região.Os benefícios concedidos
são: assistência médica com desconto de 1% do salário para o titular (incluindo os dependentes), plano odontológico
(para titular e dependentes), cesta básica ou cartão alimentação, refeição para funcionários com valor simbólico, vale
transporte ou estacionamento gratuito, participação nos resultados semestralmente, convênio com bancos para
empréstimo consignado, além de convênio com academias, estúdio de pilates, ótica, farmácias, supermercados, entre
outros.
Em relação a rotatividade de pessoal, o turnover no ano de 2018 foi de 23,68%.
Atibaia-SP., 26 de março de 2019.
A Diretoria.
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As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA
BALANÇO PATRIMONIAL
(Valores expressos em Reais)
Notas
Ativo Explicativas 2018 2017
Ativo Circulante R$ 23.394.368,08 R$ 19.869.056,06
Disponível 04 R$ 346.849,96 R$ 426.596,06
Realizável R$ 23.047.518,12 R$ 20.671.064,48
Aplicações 05 R$ 16.935.930,76 R$ 13.500.651,49
Aplicações Garantidoras de Provisão Técnicas R$ 5.926.302,45 R$ 13.500.651,49
Aplicações Livres R$ 11.009.628,31
Créditos com Op. Com Planos de Saúde 06 R$ 4.418.684,38 R$ 4.392.345,24
Contraprestações Pecuniária/Prêmio a Rec. R$ 4.426.177,96 R$ 4.581.968,71
Créditos Tributários e Previdenciários 07 R$ 309.186,32 R$ 375.558,71
Bens e Títulos à Receber 08 R$ 1.380.868,87 R$ 1.170.981,97
Despesas Antecipadas 09 R$ 2.847,79 R$ 2.922,59
Ativo não Circulante 10 R$ 5.791.391,87 R$ 6.670.898,91
Realizável a Longo Prazo R$ 5.765.142,00 R$ 6.644.182,77
Aplicações Livres R$ 2.901.983,25 R$ 2.753.012,45
Títulos e Créditos a Receber R$ 1.136.045,48
Depósitos Judiciais e Fiscais R$ 2.863.158,75 R$ 2.755.124,84
Imobilizado 11 R$ 24.899,87 R$ 25.366,14
Imobilizado de Uso próprio
Não Hospitalares R$ 8.339,87 R$ 8.806,14
Outras imobilizações R$ 16.560,00 R$ 16.560,00
Intangível 12 R$ 1.350,00 R$ 1.350,00
TOTAL DO ATIVO R$ 29.185.759,95 R$ 26.539.954,97
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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA
Balanço Patrimonial
(Valores Expresso em Reais)
Notas
Passivo Explicativas 2018 2017
Passivo Circulante R$ 9.706.925,33 R$ 7.686.469,25
Provisões Tec. de Oper. de Assist. à Saúde R$ 7.877.992,40 R$ 6.482.438,88
Provisão de Contrap. Não Ganha/PPCNG 13 R$ 2.144.124,68 R$ 963.769,11
Provisão de Eventos a Liquidar SUS R$ 1.056.335,01 R$ 644.120,24
Provisão de Eventos Liquidar Serv. Assis. R$ 1.885.562,35 R$ 2.063.868,53
Provisão de Eventos Ocor. Não Avis. PEONA R$ 2.791.970,36 R$ 2.810.681,00
Tributos e Encargos Sociais à Recolher 14 R$ 746.466,57 R$ 452.626,50
Débitos Diversos 15 R$ 1.082.466,36 R$ 751.403,87
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 16 R$ 2.966.725,82 R$ 3.231.757,49
Provisão Eventos/SIN SUS Parcel. R$ 65.587,62
Provisões para Ações Judiciais R$ 2.901.138,20 R$ 481.265,65
Provisões de Ações Tributarias R$ 2.354.422,72 Provisões de Ações Cíveis R$ 383.145,22 R$ 481.265,65
Provisões de Ações Trabalhistas R$ 163.570,26 Débitos Diversos R$ 2.750.491,84
Patrimônio Liquido R$ 16.512.108,80 R$ 15.621.728,23
Capital Social 19 R$ 7.302.960,00 R$ 7.302.960,00
Reservas de Capital R$ 2.652.368,16 R$ 2.652.368,16
(-) Ações em Tesouraria -R$ 1.117.929,00 -R$ 1.117.929,00
Lucros Acumulados R$ 7.674.709,64 R$ 6.784.329,07
TOTAL DO PASSIVO R$ 29.185.759,95 R$ 26.539.954,97
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA Demonstração de Resultado do Exercício
(Valores Expressos em real)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRENota
Explicativa nº 2018 2017
Contraprestações Efetivas de Plano de Assistência à Saúde 68.773.530,31 63.508.990,73
Receitas com Operações de Assistência à Saúde 70.335.935,86 64.980.660,32
Contraprestações Líquidas 70.335.935,86 64.980.660,32
(-) Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora 1.562.405,55- 1.471.669,59-
Eventos Indenizáveis Líquidos / Sinistros Retidos 53.574.507,42- 47.874.812,71-
Eventos Conhecidos ou Avisados 17 53.593.218,06- 46.698.893,25-
Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 18.710,64 1.175.919,46-
RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 15.199.022,89 15.634.178,02
Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 335.906,42 278.956,18
Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde 2.293.149,17- 2.377.207,98-
(-) Recuperação de Outras Despesas Operacionais de Assistência à Saúde 161.387,99 379.702,43
Provisão para Perdas Sobre Créditos 236.445,97 514.948,32
RESULTADO BRUTO 13.639.614,10 14.430.576,97
Despesas de Comercialização 739.317,49- 621.736,29-
Despesas Administrativas 9.970.539,09- 9.182.395,35-
Resultado Financeiro Líquido 1.072.624,43 1.185.151,90
Receitas Financeiras 1.215.121,32 1.464.288,82
Despesas Financeiras 142.496,89- 279.136,92-
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES 4.002.381,95 5.811.597,23
Imposto de Renda 1.316.408,96- 1.498.045,05-
Contribuição Social 480.387,24- 543.616,20-
RESULTADO LÍQUIDO 2.205.585,75 3.769.935,98
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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido
(Valores Expressos em real)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Capital Reservas Quotas Lucros
Social de Capital em Tesouraria Acumulados
Saldo em 31 de dezembro de 2016 7.302.960,00 2.652.368,16 (1.117.929,00) 5.244.597,81 14.081.996,97
Ajustes de Exercícios Anteriores (nota x) - - - (718.204,72) (718.204,72)
Distribuição de Lucros - - - (1.512.000,00) (1.512.000,00)
Lucro do Exercício - - - 3.769.935,98 3.769.935,98
Saldo em 31 de dezembro de 2017 7.302.960,00 2.652.368,16 (1.117.929,00) 6.784.329,07 15.621.728,23
Ajustes de Exercícios Anteriores (nota y) - - - 196.794,82 196.794,82
Distribuição de Lucros - - - (1.512.000,00) (1.512.000,00)
Lucro do Exercício - - - 2.205.585,75 2.205.585,75
Saldo em 31 de dezembro de 2018 7.302.960,00 2.652.368,16 (1.117.929,00) 7.674.709,64 16.512.108,80
DMPL Total
Ajustes de Exercícios Anteriores:
Nota X : Valores referente à Contratos Cancelados no Exercício de 2016.
Nota Y : O valor corresponde a recuperação de Crédito junto a Receita Federal, recolhido indevidamente.
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CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA Demonstração do Fluxo de Caixa
(Valores Expressos em real)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração do Fluxo de Caixa - DFC 2018 2017
Atividades Operacionais
(+) Recebimentos de Plano de Saúde 71.598.675,66 65.090.009,92
(+) Resgate de Aplicações Financeiras 25.536.493,62 24.395.851,94
(+) Recebimentos de Juros de Aplicações Financeiras 1.100.846,77 1.388.645,97
(-) Pagamentos a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde (56.442.941,86) (47.440.159,82)
(-) Pagamentos de Comissões (692.740,19) (618.816,71)
(-) Pagamentos de Pessoal (3.888.418,86) (3.610.749,91)
(-) Pagamentos de Pró-labore (60.446,42) (60.847,86)
(-) Pagamentos de Serviços de Terceiros (954.876,51) (851.521,58)
(-) Pagamentos de Tributos (6.460.925,97) (8.335.482,38)
(-) Pagamentos de Contingências (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) (158.133,00) (104.192,09)
(-) Pagamento de Aluguel (113.256,00) (211.656,00)
(-) Pagamento de Promoção/Publicidade (33.466,77) (25.645,43)
(-) Aplicações Financeiras (26.954.142,58) (26.733.822,55)
(-) Outros Pagamentos Operacionais (2.392.053,53) (1.897.073,32)
Caixa Líquido das Atividades Operacionais 84.614,36 984.540,18
Atividades de Investimento
(+) Outros Recebimentos das Atividades de Investimento 1.347.639,54 852.034,32
(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros (3.519,36)
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos 1.347.639,54 848.514,96
Atividades de Financiamentos
(-) Pagamento de Participação nos Resultados (1.512.000,00) (1.512.000,00)
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento (1.512.000,00) (1.512.000,00)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA (79.746,10) 321.055,14
CAIXA - Saldo Inicial 426.596,06 105.540,92
CAIXA - Saldo Final 346.849,96 426.596,06
Ativos Livres no Início do Período (*) 426.596,06 105.540,92
Ativos Livres no Final do Período (*) 346.849,96 426.596,06
Aumento/(Diminuição) nas Aplicações Financeiras – RECURSOS LIVRES 79.746,10- 321.055,14
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS PERÍODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DEZEMBRO DE 2017
CONTEXTO OPERACIONAL
Em 14 de novembro de 1995 esta operadora de saúde deu início as suas atividades com a denominação de
“CLIMED SAÚDE” operando com planos privados de assistência à saúde e, realizando administração,
comercialização colocando à disposição estes planos às pessoas jurídicas e também as pessoas físicas.
Atendendo as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicáveis as Sociedades Anônimas em decorrência da
obrigatoriedade da convergência as Normas Internacionais de Contabilidade, instituída pela Lei nº 11638/07 e
alterada pela Lei nº 11941/09. Os Ativos e Passivos, contas estas que compõem o BALANÇO PATRIMONIAL e
que são vencíveis até 31-12-2018 foram classificadas como Circulantes enquanto os vencíveis após essa data
como Não Circulante. A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO também atende as Normas Brasileiras de
Contabilidade composta de contas que apresentam as Receitas, Custos e as Despesas Operacionais, os valores
destas contas são registrados contabilmente por competência, ou seja, quando realmente estas se realizam.
Porem suas Receitas são ajustadas pela, “pró –rata”, conforme instrução de ANS – Agência Nacional de
Assistência à Saúde.Onde as Receitas são reconhecidas de acordo com as datas de coberturas dos contratos.
A Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e Demonstração do Fluxo de Caixa, também são
elaboradas de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade e Normas Internacionais de Contabilidade.
Todas estas Demonstrações Financeiras atende plenamente os Pronunciamentos Técnicos CPC 26 item 16
aplicáveis as operadoras de planos de saúde, emanadas pela ANS/MS – Agência Nacional de Saúde
Suplementar - Ministério da Saúde conforme Lei 9686 de 03/06/1998, e aplicamos o novo plano de contas
conforme RN 418/2016.
Das Garantias de Provisões Técnicas
As aplicações financeiras garantidoras de Provisão Técnicas, são estas aplicações de investimentos privados
representado exclusivamente por títulos públicos, para garantia da Provisão de Eventos Ocorridos e não
Avisados e de Ressarcimento ao SUS. A aplicação está demonstrada ao Custo, acrescidos de rendimentos até
a data do balanço e não superam o valor de mercado. As garantias financeiras de provisões técnicas até a data
do balanço, obedecem a critérios previsto na Resolução Normativa RN n. 392/2015, independentemente da
constituição total ou acima da proporcionalidade das provisões técnicas. As aplicações financeiras não
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lastreadas ao fundo garantidor ANS, são de livre movimentação financeiras, estão demonstradas ao custo,
acrescidos dos rendimentos apropriados até a data do balanço.
DOS CRÉDITOS A RECEBER
Os créditos a receber com operações de plano à assistência à saúde referem-se às mensalidades previstas nos
contratos individuais ou familiares e notas fiscais de faturas dos contratos com pessoas jurídicas são
reconhecidos pelo valor nominal.
Nota 01 – Das Provisões para Perdas sobre Créditos
Em relação aos créditos foram constituídas provisões sobre a totalidade dos créditos contratuais de planos
individuais e coletivos que apresentam parcelas vencidas. A Operadora adotou o critério da constituição da
provisão para possíveis perdas em seus créditos de contraprestações pecuniárias a receber, considerando:
a- O montante dos créditos cuja á inadimplência supere 60 (Sessenta) dias, para os casos que
correspondem a operações com planos individuais de assistência à saúde;
b- O montante dos créditos, cuja inadimplência supere 90 (Noventa) dias, para os casos que
correspondem a operações de planos coletivos de assistência à saúde.
Nota 02 – Créditos Tributários e Previdenciários
As receitas operacionais das sociedades não estão sujeitas à retenção na fonte pagadora de impostos e
contribuições federais e municipais como antecipação dos valores devidos na apuração mensal ou anual. Os
créditos tributários computados nas demonstrações são referentes aos impostos retidos sobre os rendimentos
de aplicações financeiras.
IMOBILIZADO
Dentro das Contas que compõem o Ativo não Circulante está a conta do Imobilizado que é demonstrado pelo
valor de custo de aquisição, as depreciações são calculadas pelo método linear às taxas Fiscais.
PROVISÕES TÉCNICAS
Constituídas em conformidade com o dispositivo legal contemplado pelo órgão regulador Agência Nacional de
Saúde suplementar – ANS, editado pela Resolução Normativa n. 160/07, a Provisão de Eventos Ocorridos e
Não Avisados, foi integralmente constituído.
EVENTOS A LIQUIDAR DE OPERAÇÃO DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE
Referem-se a obrigações conhecidas com a utilização de prestadores de serviços na rede credenciada, das
despesas assistenciais de plano de saúde e ainda valores de notificações para ressarcimento ao Sistema único
da Saúde por atendimento realizado junto aos beneficiários dos planos de saúde da operadora.
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PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS
As provisões foram registradas com base em estimativas apontadas em relatório dos consultores jurídicos
sobre processos de ações cíveis e trabalhistas.
Nota – 03- JULGAMENTO E USO DE ESTIMATIVAS ADOTADAS
A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer
que administração se baseie em estimativas para o registro de certas transações que afetam ativos e passivos,
receitas e despesas, tais como a provisão para perdas sobre créditos, avaliação de investimentos relevantes, a
provisão de contingências, bem como a divulgação de informações sobre dados de suas demonstrações
financeiras.Os resultados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realização em
períodos subseqüentes, podem eventualmente diferir dessas estimativas.
Nota 04 - Caixa e Equivalentes de caixa
Nota 05 – Aplicações Financeiras
Nota 07 - Créditos Trib. e Previdenciário
Tributos a Compensar 2018 2017
Imposto de Renda a Compensar R$ 286.043,30 R$ 355.918,28
Contribuição Social a Compensar R$ 23.143,02 R$ 19.640,43
Total R$ 309.186,32 R$ 375.558,71
Disponibilidades 2018 2017
Bancos 346.849,96 426.596,06
Total 346.849,96 426.596,06
Aplicações Financeiras 2018 2017
Circulante 16.935.930,76 13.500.651,49
Garantidoras 5.926.302,45 13.500.651,49
CDB/RDB 6.018.998,00
Banco do Brasil S/A 5.926.302,45 4.192.954,95
Banco Santander S/A 3.277.698,54
Caixa Econômica - 11.000,00
Livres 11.009.628,31 -
CDB/RDB 5.863.648,82 -
CDB/DI SANTANDER 3.370.442,31 -
Banco Santander S/A 1.775.537,18
Não Circulante 2.901.983,25 2.753.012,45
Livres 2.901.983,25 2.753.012,45
FI Master Renda Fixa 2.901.983,25 2.753.012,45
Total 19.837.914,01 16.253.663,94
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Nota 08 - Bens e Títulos a Receber Títulos a Receber 2018 2017
Venda de Imóveis R$ 1.136.045,48 R$ 1.136.045,76
Adiantamento a funcionários R$ 44.823,39 R$ 34.753,01
Adiantamento a fornecedores R$ 200.000,00
R$ 183,20
Total R$ 1.380.868,87 R$ 1.170.981,97
Nota 09 - Despesas Antecipadas
Nota 10 - Ativo não Circulante
Nota 11 - Ativo Imobilizado
Despesas Antecipadas 2018 2017
Prêmios de Seguros 2.847,79 2.922,59
Total 2.847,79 2.922,59
Realizável a Longo Prazo 2018 2017
Títulos e Créditos a Receber - 1.136.045,48
Créditos na Venda de Imóveis - 1.136.045,48
Depósitos Judiciais e Fiscais 2.863.158,75 2.755.124,84
Penhora - 19.627,60
ANS 152.946,80 44.912,89
Ressarcimento ao SUS 370.783,83 351.156,23
Fiscal 2.167,42 2.167,42
Cofins (Tributária) 724.787,49 724.787,49
Pis (Tributária) 479.476,52 479.476,52
FGTS 78.380,33 78.380,33
INSS 1.054.616,36 1.054.616,36
Total 2.863.158,75 3.891.170,32
Custo Depreciação Residual Residual
Aquisição Acumulada 2018 2017
Hospitalares 419.053,32 (419.053,32) - -
Não Hospitalares 212.389,51 (204.049,64) 8.339,87 8.339,87
Outras Imobilizações 24.360,00 (7.800,00) 16.560,00 16.560,00
Total 236.749,51 (211.849,64) 24.899,87 24.899,87
Imobilizado
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Nota 12 - Ativo Intangível
Nota 13 – Garantias Financeiras e Ativos Garantidores
O Patrimônio Líquido deverá ser constituído segundo as normas estabelecidas pela ANS – Agência Nacional de
Saúde Suplementar no que tangem as regras de provisões técnicas e critérios de manutenção do Patrimônio
Líquido Mínimo obedecendo assim a legislação em vigor:
a- A operadora através de seu passivo circulante constituiu a Provisão de Prêmios e Contraprestações Não
Ganhas – PPCNG a onde registra mensalmente a obrigação assumida pela operadora dos contratos que
ainda não decorreram a cobertura de risco.
PPCNG Prov.Premios/Contr Ñ Ganha 2018 2017
PCNG R$ 2.144.124,68 R$ 963.769,11 Total R$ 2.144.124,68 R$ 963.769,11
b- Provisões de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS foram constituídas no momento do recebimento
do aviso, observando os critérios definidos pela regulamentação específica em vigor.
Provisão de Eventos/Sinistros a Líq. SUS 2018 2017
Ressarcimento ao SUS R$ 1.049.889,36 R$ 644.120,24
Total R$ 1.049.889,36 R$ 644.120,24
c- Provisões de Eventos/Sinistros a Liquidar para outros Prestadores de Serviços Assistenciais
Obedecendo as normas da RN 290/12, alterada pela RN 322/13, os Eventos a Liquidar com operações
de assistência médica são classificadas como Provisão de Eventos a Liquidar (PESL) este grupo de Provisões.
Prov. Eventos /Sinistros Líq. Outros Prest.
Serviços Assistenciais 2018 2017
Rede Contratada/Credenciada PJ R$ 1.885.562,35 R$ 2.063.868,53
Total R$ 1.885.562,35 R$ 2.063.868,53
Custo Residual Residual
Aquisição 2018 2017
Marcas a Patentes 1.350,00 1.350,00 1.350,00
Total 1.350,00 1.350,00 1.350,00
Intangível
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d- Provisão de Eventos /Sinistros Ocorridos e Não Avisados
As Provisões Técnicas foram constituídas conforme parâmetro estabelecido pela RN 393/15 da ANS – Agência
Nacional de Saúde Suplementar, utilizando metodologia própria.
Provisão de Eventos/Sinistros Ocorridos
e Não Avisados 2018 2017
PEONA R$ 2.791.970,36 R$ 2.810.681,00
Total R$ 2.791.970,36 R$ 2.810.681,00
As provisões Técnicas devem ser lastreadas por Ativos Garantidores, dados pelas aplicações financeiras
garantidoras de provisões técnicas e aplicações livres. Em 31 de dezembro de 2017 a Operadora apresentava
os seguintes Vínculos e Lastros:
e- Ativos Garantidores
Suficiência de Ativos Garantidores 31/12/2018 31/12/2017
a) Vínculos a Provisão Técnica
PEONA R$ 2.791.970,36 R$ 2.810.681,00
PESL SUS R$ 1.056.335,01 R$ 644.120,24
Total de Necessidade de Vínculos R$ 3.848.305,37 R$ 3.454.801,24
Aplicações Garantidoras de Provisões técnicas R$ 5.926,302,45 R$ 4.192.954,95
Suficiência de Ativos Vinculados a Prov. Técnica R$ 2.077.997,08 R$ 738.153,71
b) Ativos Financeiros Livres 31/12/2018 31/12/2017
PEONA R$ 2.791.970,36 R$ 2.810.681,00
PESL Outros Prestadores R$ 1.885.562,35 R$ 2.063.868,53
PESL SUS R$ 1.056.335,01 R$ 644.120,24
Total de Necessidade de Lastro R$ 5.733.867,72 R$ 5.518.669,77
Aplicações Garantidoras de Provisão Técnicas R$ 11.009.628,31 R$ 13.500.651,49
Aplicações Livres
Total das aplicações Financeiras R$ 11.009.628,31 R$ 13.500.651,49
Total de Sufic. De Ativos Garant. Vinc. E Lastreados R$ 5.275.760,59 R$ 7.981.981,72
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f- Margem de Solvência
Constituída de acordo com as normas estabelecidas pela ANS – Agência Nacional de Saúde
Suplementar, através da RN - Resolução Normativa nº 209 art. 7º de 22/12/2009.
Valor
A Contraprestações Líquidas - Preço Pré Estabelecido nos últimos 12 meses 70.335.935,86
B Eventos Indenizáveis Líquidos - Preço Pré Estabelecido - média anual dos 49.350.589,88
últimos 36 meses
C Variável I - 20% x A 14.067.187,17
D Variável II - 33% x B 16.285.694,66
E Margem de Solvência (escolha maior variável) 16.285.694,66
F Percentual do Escalonamento Mínimo em 31/12/2018 70,520%
Percentual do Escalonamento Mínimo até 2022 0,615%
G Margem de Solvência em 31/12/2018 11.484.671,87
Apuração da Margem de Solvência
Valor
16.512.108,80
1.350,00
2.847,79
4.197,79
16.507.911,01
11.484.671,87
5.023.239,14
Patrimônio Líquido Ajustado
Necessidade de Margem de Solvência
Patrimônio Líquido data base - Dezembro 2018
= Suficiência da Margem de Solvência
PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO A SER COMPARADO COM A MARGEM DE SOLVÊNCIA
Ajustes no Patrimônio Líquido
Ativo Intangível
Despesas Antecipadas
Total dos Ajustes
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g- Patrimônio Liquido Ajustado
Nota 14 -Tributos e Contribuições
Tributos e Contribuições a Recolher 2018 2017 IRPJ R$ 142.074,37 R$ 1.246,73 CSLL R$ 95.322,74 R$ 3.638,72 ISS R$ 40.185,20 R$ 25.114,34 INSS R$ 148.620,39 R$ 142.317,35 FGTS R$ 44.545,18 R$ 42.810,56 COFINS e PIS R$ 84.422,17 R$ 46.795,90 IRRF R$ 64.155,67 R$ 61.971,81 OUTROS R$ 127.140,85 R$ 128.731,09 TOTAL R$ 746.466,57 R$ 452.626,50
Nota 15 – Débitos Diversos
Débito Diversos 2018 2017 Obrigações com Pessoal R$ 791.236,74 R$ 420.850,81 Fornecedores R$ 42.621,52 R$ 37.209,61 Outros Débitos à Pagar R$ 248.608,10 R$ 293.343,45 Total R$ 1.082.466,36 R$ 751.403,87
ITEM VALORCapital Base 8.503.232,69
(x) Fator K 18,06%
= Capital Mínimo (100 %) 1.535.683,82
(X) Percentual de Constituição 100%
= Patrimônio Mínimo Ajustado 1.535.683,82
( + ) Valor Patrimônio Líquido em 31/12/2018 16.507.911,01
( - ) Cálculo do PMA - Patrimônio Mínimo Ajustado 1.535.683,82
= Suficiência ou Excesso de PMA 18.043.594,83
MEMÓRIA DE CALCULO DO PMA
Comparativo com Patrimônio Liquido
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Nota 16 – Passivos Contingentes
A Sociedade é parte de processos judiciais e administrativos. Provisões são constituídas para todas as
contingenciais referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos seja feita
para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita. Avaliação da probabilidade
de perda inclui a avaliação das evidenciais disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as
decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos
advogados externos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstanciais,
tais como prazo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas
com base em novos assuntos ou decisões de tribunais.
A sociedade possui ações de natureza cível que não estão provisionadas, pois envolvem risco de perda
classificada pela administração e por seus assessores legais como possível.
Os mais relevantes dentre os processos trabalhistas são oriundos de reclamações de ex-funcionários,
referentes a ações cíveis são relativos a reajustes contratuais, revisão de mensalidades, danos morais,
indenização por re-estabelecimento da manutenção de contratos.
Os prognósticos classificados como prováveis foram registrados contabilmente:
SUMÁRIO GERAL 2018 2017
PROCESSOS CIVEIS 51.992,40
TOTAL - 51.992,40
POSSÍVEL
SUMÁRIO GERAL 2018 2017
PROCESSOS TRABALHISTAS 163.570,26
PROCESSOS TRIBUTÁVEL ( PIS/COFINS/INSS/FGTS) 2.354.422,72
PROCESSOS CIVEIS 383.145,22 481.265,65
TOTAL 2.901.138,20 481.265,65
PROVÁVEL
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Nota 17. Abertura de Eventos Indenizáveis por rede credenciada
Consulta Outros Demais
Médica Exames Terapias Internações Atendimentos Despesas 2018 2017
Rede Contratada 5.701,50 629.380,51 1.107.420,77 3.614,80 117.815,13 184.383,94 2.048.316,65 1.188.017,53
TOTAL 5.701,50 629.380,51 1.107.420,77 3.614,80 117.815,13 184.383,94 2.048.316,65 1.188.017,53
Consulta Outros Demais
Médica Exames Terapias Internações Atendimentos Despesas 2018 2017
Rede Contratada 117.581,46 364.480,75 149.973,61 1.014.851,43 1.022.375,46 1.944.169,13 4.613.431,84 2.563.090,11
TOTAL 117.581,46 364.480,75 149.973,61 1.014.851,43 1.022.375,46 1.944.169,13 4.613.431,84 2.563.090,11
Consulta Outros Demais
Médica Exames Terapias Internações Atendimentos Despesas 2018 2017
Rede Contratada 52.079,00 52.079,00 21.124,37
TOTAL 52.079,00 - - - - - 52.079,00 21.127,37
Consulta Outros Demais
Médica Exames Terapias Internações Atendimentos Despesas 2018 2017
Rede Contratada 19.128.541,23 315.124,40 21.377.914,27 5.482.666,03 454.882,46 46.759.128,39 42.911.512,54
TOTAL 19.128.541,23 315.124,40 - 21.377.914,27 5.482.666,03 454.882,46 46.759.128,39 42.911.512,54
Eventos a Liquidar Relacionados ao SUS 4.1.1.1.17 120.262,18 15.148,70
Total Geral 53.593.218,06 46.698.896,25
Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Individuais / Familiares antes da Lei 9.656/1998
Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Individuais / Familiares após a Lei 9.656/1998
Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Coletivos Empresariais depois da Lei
Cobertura Assistencial com preço Pré Estabelecido - Carteira de Planos Coletivos por Adesão depois da Lei
ANOS
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CLIME SAÚDE Rua da Bahia n.º 299 Recreio Estoril – Atibaia-SP. CEP 12944-060
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CNPJ – MF Nº 00.950.062/0001-64 ANS – Nº 35.069-9
Nota 18 – Capital Social
O Capital Social em 31 de dezembro de 2018, está totalmente integralizado e moeda corrente do país, no valor
de R$ 7.302.960,00 (Sete milhões trezentos e dois mil novecentos sessenta reais) divididos em 140 (Cento e
Quarenta) quotas, no valor nominal de R$ 52.164,00 (Cinquenta e Dois mil e Cento Sessenta Quatro Reais)
cada quota.
CENTRO HOSPITALAR ATIBAIA LTDA – CLIME SAÚDE Rua da Bahia n.º 299 Recreio Estoril – Atibaia-SP. CEP 12944-060
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DIRETORIA EXECUTIVA
FRANCISCO ESPINHA NETO
FILIPPO CAMPIONE
LUIS GUSTAVO SUPPIONI
JOAQUIM GUILHERME P. BOURGANOS
VALTER NELSON CAMARGO JORGE
Contador Responsável: José Adilso André – CRC TC 1SP 110.560/0-6
Atuária Responsável Sandra Regina Odeli Registro: MIBA 1.209
CTS – Consultoria Técnica Atuarial e Serviços Ltda.