平 成 平 成 平 成 平 成 24 24 24 24 年 度年 度年 度年 度

網網網網走走走走市市市市水水水水道道道道事事事事業業業業会会会会計計計計

決決決決 算算算算 審審審審 査査査査 意意意意 見見見見 書書書書

網 走 市 監 査 委 員網 走 市 監 査 委 員網 走 市 監 査 委 員網 走 市 監 査 委 員

網 監 査 第 10 号

平 成 25 年 7 月 30 日

網走市長 　水　谷　洋　一　　様

網走市監査委員 藤　原　誉　康

網走市監査委員 空　　　英　雄

　地方公営企業法第30条第2項の規定により審査に付された平成24年度網走市水道事業

　会計決算及び財務諸表等について審査したので、別紙のとおりその意見を提出します。

平成24年度網走市水道事業会計決算審査意見について

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　目目目目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　次次次次

◎ １

１． １

２． １

３． １

４． １

◎ ２

１． ２

２． ３

３． ７

４． ９

５． 11

６． 12

◎ 13

◎

１． 14

２． ………………………………………………16

３． ………………………………………………18

４． 20

５． 22

６． 23

７． 25

８． ………………………………………………27

９． 28

10． 29

………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

用途別給水量及び給水収益調

損 益 計 算 構 成 表

貸 借 対 照 構 成 表

営 業 収 入 状 況 調

経 営 分 析 数 値 表

………………………………………………………………

予算決算対照比較表(資本勘定)

予算決算対照比較表(損益勘定)

費用使途別比較表

………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

…………………………………………………………………………

事 業 の 概 要

予 算 の 執 行 状 況

経 営 分 析

………………………………………………………………

………………………………………………………………

……………………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

決 算 審 査 意 見

審 査 の 概 要

審査に付された書類

審 査 の 期 間

…………………………………………………………………………………

………………………………………………………………

………………………………………………………………

運 転 資 本 調………………………………………………………………

審 査 の 方 法

審 査 の 結 果

経 営 成 績

財 政 状 況

施 設 の 概 要

業 務 実 績 表

総 括 及 び 意 見

資 料

　　

　　平成 　　平成 　　平成 　　平成24242424年度網走市水道事業会計決算審査意見年度網走市水道事業会計決算審査意見年度網走市水道事業会計決算審査意見年度網走市水道事業会計決算審査意見

１．審査に付された書類

(1)　決算報告書

(2)　財務諸表

　　 損益計算書、剰余金計算書、剰余金処分計算書、貸借対照表

(3)　附属書類

　　 収益費用明細書、資本的収支明細書、固定資産明細書、企業債明細書

(4) 事業報告書

２．審 査 の 期 間

　　　平成25年6月17日から7月12日まで

３．審 査 の 方 法

(1)　審査に付された決算報告書、財務諸表及び附属書類について関係法令に基づいて調製

されているか、更に表示された計数の正確性について審査した。

(2)　執行された財務及び事業の経営管理が適正であるか、また公共性と経済性を基本とし

て効率的に運営されたかについて精査した。

(3)　審査にあたっては、必要とする資料の提出を求め、更に関係職員から説明を聴取して

参考とした。

　 なお、決算時における現金、預金の残高の確認及び証ひょう類の検査については、別

　に法の定めるところにより例月出納検査において行っており、報告済なので本審査の対

　象外とした。

４．審 査 の 結 果

審査に付された決算報告書、財務諸表及び附属書類は、いずれも関係法令に準拠して作

成されており、表示された計数は正確である。又経営成績及び財務状態は適正に表示され

ているものと認められた。

審査結果についての概要と意見は次に述べるとおりである。

　 なお、表示する数値は千円単位で表した。金額は千円未満を又その他の数値についても

単位未満を四捨五入した。このため合計で一致しない場合もある。また、比率で「0.0」

としたものは該当値はあるが単位未満のもの、「－」は該当値がないものである。

－1－

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　決決決決　　　　算算算算　　　　審審審審　　　　査査査査　　　　のののの　　　　概概概概　　　　要要要要

１．事 業 の 概 要

イント減少した。

分利益剰余金は191,009千円となった。

施設の建設改良等に関する資本的収支の決算では、資本的収入額が資本的支出額に対し

て不足する額462,371千円の資金不足となったが、補てん財源により全額補てんされた。

千円の純利益が生じたところで、前年度と比べると45,842千円の減益となり、当年度未処

給水人口は412人の減、戸数は175戸の増となった。年間配水量は4,885,312㎥となってお

当年度の業務実績は給水人口が37,293人、給水世帯が17,909戸であり、前年度対比では

事業決算状況については、営業成績に関する収益的収支の決算では、当年度は61,038

ほか、量水器では245個の新規設置及び3,336個の更新工事が行われている。

り、前年度より48,686㎥（1.0％）減少した。また、有収率は81.23％で前年度より0.17ポ

施設状況については、導水管390.7ｍ、配水管4,612.3ｍの布設替工事等が実施された

－2－

２．予算の執行状況（消費税込み、資料２参照）

(1) 収 益 的 収 支

　　ア　収　　　　入 （単位　千円）

科 目 予 算 現 額 決 算 額 比 較 増 △ 減 執 行 率 (%)

営 業 収 益 985,911 978,372 △ 7,539 99.2

営 業 外 収 益 3,528 3,935 407 111.5

特 別 利 益 0 0 0 －

合 計 989,439 982,307 △ 7,132 99.3

利息が45千円の減である。

となり、前年度を0.26ポイント上回った。

　　イ　支　　　　出 （単位　千円）

科 目 予 算 現 額 決 算 額 不 用 額 執 行 率 (%)

営 業 費 用 783,192 738,195 44,997 94.3

営 業 外 費 用 169,774 168,583 1,191 99.3

特 別 損 失 0 0 0 0.0

合 計 952,966 906,778 46,188 95.2

営業外費用の執行率は99.3％であった。

「営業収益」の決算額を予算現額と対比すると7,539千円の減となり、執行率99.2％

となった。主な内訳としては、給水収益で5,561千円の減、受託工事収益で1,139千円の

減、その他営業収益813千円の減、他会計負担金26千円の減である。

営業収入状況は資料9のとおりであるが、給水収益の収入率は97.37％(過年度分を含む)

「営業外収益」では、雑収益が予算額に対して452千円の増、他会計負担金増減なし、受取

61,038千円の純利益となったことから、これを前年度繰越利益剰余金129,971千円に加えた

費 1,265千円、受託工事費1,153千円、原水及び浄水費6,558千円、配水及び給水費29,435

この結果、附表１のとおり（消費税を除外）、収益的収支における当年度の決算は

収益的支出における不用額は、営業費用で44,997千円となったが、その内訳は、総係

千円、減価償却費4,875千円、資産減耗費1,710千円である。執行率は94.3％である。

－3－

　　当年度未処分利益剰余金は191,009千円となる。

　　なお、収益的収支の各項目別収支状況及び原価の推移は附表1・2のとおりである。

附表１

消費税抜き　　（単位 千円）

24年度 23年度 24年度 23年度 24年度 23年度

206,694 260,066 128.5% 137.9%

932,172 945,742

725,477 685,676

△ 157 272 95.5% 105.5%

3,361 5,190

3,518 4,918

△ 145,656 △ 153,186 2.6% 2.8%

3,892 4,434

149,548 157,620

0 0

0 0

61,038 106,880

（注）「受託事業収支」は「営業収支」の内数である。

収 支 率

◎ 当 年 度 純

◎ 営 業 外 収 支

営 業 外 費 用

特 別 利 益

利益

損失

受託事業収支

受託事業収益

受託事業費用

営 業 外 収 益

特 別 損 失

項 目 別 収 支 状 況 調

金 額

営 業 収 益

営 業 費 用

◎ 営 業 収 支

　　　　 　区　分

項　目

差 引 収 支 額

－4－

附表２

　 　　　　　　　　　原　価　等　の　推　移

　消費税抜き

平 成 24 年 度 平 成 23 年 度 平 成 22 年 度

721,959,660 680,758,147 688,910,945

51,251,792 51,619,977 50,520,468

149,548,323 157,620,082 162,808,416

2,291,206 2,374,768 2,445,662

871,507,983 838,378,229 851,719,361

169円02銭 156円65銭 156円16銭

37円11銭 38円65銭 39円23銭

206円13銭 195円30銭 195円38銭

876,653,309 888,932,393 904,948,304

220円92銭 221円34銭 221円36銭

14円79銭 26円04銭 25円98銭

6.69 11.76 11.74

4,885,312 4,933,998 4,884,011

3,968,150 4,016,216 4,088,164

81.2 81.4 83.7

316,199 314,910 311,597

（注）１．６の営業費用原価、７の営業外費用原価、８の給水原価の計算においては、費用か

　　　２．営業費用は受託工事費を除いている。

(2)　資 本 的 収 支（消費税込み、資料３参照）

ア　収 入 （単位　千円）

科 目 予 算 現 額 決 算 額 比較増△減 執 行 率 (%)

250,000 240,000 △ 10,000 96.0

3,562 3,562 0 100.0

10,000 12,122 2,122 121.2

0 0 0 －

330 449 119 136.0

計 263,892 256,133 △ 7,759 97.1

イ　支 出 （単位　千円）

科 目 予 算 現 額 決 算 額

法第２６条の規

定による繰越額

不 用 額 執 行 率 (%)

建 設 改 良 費 346,462 317,116 0 29,346 91.5

企 業 債 償 還 金 401,388 401,388 0 0 100.0

計 747,850 718,504 0 29,346 96.1

企 業 債

他 会 計 負 担 金

工 事 負 担 金

14．年 間 有 収 水 量（ｍ

3

）

15．有 収 率（％）

16．配 水 管 総 延 長（ｍ）

　　　　　ら他会計負担金額を除いている。したがって、決算統計による数値とは異なる。　　

　　　　　　　　 年　度

　区　分

１．営 業 費 用（円）

４．営業外費用のうち他会計負担金（円）

５．費 用 合 計 (1＋3)（円）

２．営業費用のうち他会計負担金（円）

３．営 業 外 費 用（円）

６．営 業 費 用 原 価 ((1-2)／14)(1ｍ

3

当り)

７．営業外費用原価 ((3-4)／14)(1ｍ

3

当り)

８．給 水 原 価 ((5-2-4)／14)(1ｍ

3

当り)

補 助 金

　 固 定 資 産 売 却 代 金

11．販 売 損 益 (10－8)(1ｍ

3

当り)

12．販 売 損 益 率 (11／10)（％）

13．年 間 総 配 水 量（ｍ

3

）

９．給 水 収 益（円）

10．供 給 単 価 (9／14)(1ｍ

3

当り)

－5－

7,759千円の減で執行率は97.1％となった。

となり、執行率は96.1％となった。

千円、量水器設置工事が5,718千円等となっている。

千円の資金不足となったが、

14,491 千円

95,925 千円

19,655 千円

36,355 千円

295,945 千円

で全額補てんしている。

資本的収入については、予算現額263,892千円に対して収入決算額は256,133千円となり、

資本的支出は、予算現額747,850千円に対して決算額は718,504千円で29,346千円が不用額

配水管布設工事が延長372.0ｍ、5,219千円、配水管布設替工事が延長4,240.3ｍ、160,272

当 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金

繰 越 利 益 剰 余 金 処 分 額

当年度分消費税資本的収支調整額

この内、施設費295,888千円の主な内訳は、導水管布設替工事が延長390.7ｍ、110,828千円、

当 年 度 利 益 剰 余 金 処 分 額

過 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金

この結果、資本的収入額256,133千円に対する資本的支出額は718,504千円となり462,371

－6－

３．経 営 成 績（消費税抜き、資料６参照）

当年度における経営成績は次のとおりである。

（単位　千円）

金 額

総　 収 　 益 936,064 950,177 △ 14,113 △1.5 ％

総　 費　 用 875,026 843,297 31,729 3.8 ％

当 年 度 純 利 益 61,038 106,880 △ 45,842 △42.9 ％

(1) 収 益 （単位　千円）

金 額

営 業 収 益 932,172 945,742 △ 13,571 △1.4 ％

営 業 外 収 益 3,892 4,434 △ 542 △12.2 ％

特 別 利 益 0 0 0 －

合 計 936,064 950,177 △ 14,113 △1.5 ％

受託工事収益で1,829千円(35.2%)の減、その他営業収益で906千円(皆増)の増、他会計負担金

で368千円(0.7%)の減となった。

金で84千円（3.5％）の減、雑収益で263千円（16.3％）の減となった。

この結果、収益合計では14,113千円（1.5％）の減となった。

科 目 平成24年度 平成23年度

率

比　較　増　△　減

営業外収益では、542千円の減で、内訳は受取利息195千円（44.3％）の減、他会計負担

科 目 平成24年度 平成23年度

比　較　増　△　減

率

(1.5％)の減、また、総費用では31,729千円(3.8%)の増となったことから、純利益は前年度

営業収益を前年度と比較すると13,571千円の減で、内訳は給水収益12,279千円(1.4%)の減、

総収益は936,064千円、総費用は875,026千円となり、前年に引き続き、総収益が総費用を

より45,842千円(42.9%)の減となった。

上回り、61,038千円の純利益を発生したが、前年度と比較すると総収益では14,113千円

－7－

(2) 費 用 （単位　千円）

金 額 率

営 業 費 用 725,477 685,676 39,801 5.8 ％

営 業 外 費 用 149,548 157,620 △ 8,072 △5.1 ％

特 別 損 失 0 0 0 －

合 計 875,026 843,297 31,729 3.8 ％

科目別の増減を表すと次のとおりである。

営業費用では……原水及び浄水費 3,567 千円 　（ 8.8%）

配水及び給水費 30,099 千円 　（20.6%）

受 託 工 事 費 △ 1,401 千円 （△28.5%）

総 係 費 2,817 千円 　（ 1.8%）

減 価 償 却 費 4,794 千円 　（ 1.4%）

資 産 減 耗 費 △ 76 千円 （△ 5.3%）

　 営業外費用では…

支払利息及び企

業債取扱諸費

△ 5,965 千円 （△ 3.9%）

雑 支 出 △ 2,107 千円 （△71.8%）

営業費用を前年度と比較すると39,801千円(5.8%)の増、営業外費用は8,072千円(5.1%)

科 目 平成23年度

比　較　増　△　減

平成24年度

の減となり、費用合計額では31,729千円（3.8％）の増となった。

－8－

４．財 政 状 況（資料７参照）

(1)　資 産

（単位　千円）

金 額 率

固 定 資 産 10,056,510 10,092,135 △ 35,625 △0.4 ％

流 動 資 産 442,631 470,965 △ 28,333 △6.0 ％

合 計 10,499,141 10,563,099 △ 63,958 △0.6 ％

仮勘定の減少等が主な要因である。

前年度決算額に対する増減の主なものは次のとおりである。

固 定 資 産 …… 建 物 △ 5,633 千円 (△ 5.8％)

構 築 物 △ 5,475 千円 (△ 0.1％)

機 械 及 び 装 置 △7,226 千円 (△ 2.1％)

立 木 660 千円 ( 1.4％)

建 設 仮 勘 定 △ 17,420 千円 (△15.6％)

流 動 資 産 …… 現 金 預 金 △ 21,957 千円 (△ 5.3％)

未 収 金 △ 4,744 千円 (△16.3％)

前 払 消 費 税 △ 1,632 千円 (△ 8.7％)

「固定資産」では、前年度に比べ35,625千円（0.4％）の減となったが、これは建設

「流動資産」については、現金預金の減少により28,334千円（6.0％）の減となった。

科 目 平成24年度 平成23年度

比 較 増 △ 減

－9－

(2) 負 債 及 び 資 本 （単位　千円）

金 額 率

固 定 負 債 134,099 134,099 0 0.0 ％

流 動 負 債 128,065 107,823 20,242 18.8 ％

負 債 合 計 262,164 241,923 20,242 8.4 ％

資 本 金 8,212,258 8,240,528 △ 28,270 △0.3 ％

剰 余 金 2,024,719 2,080,649 △ 55,930 △2.7 ％

資 本 合 計 10,236,977 10,321,177 △ 84,200 △0.8 ％

負債・資本合計 10,499,141 10,563,099 △ 63,958 △0.6 ％

この結果、負債、資本の合計は、63,958千円の減となっている。

資本金は、自己資本金で133,117千円の増、借入資本金が161,388千円の減となり、

剰余金は55,930千円の減となったが、内訳は資本剰余金が12,587千円の増、利益

　28,270千円の減となった。

剰余金が68,517千円の減によるものである。

　流動負債が前年度に比べ20,242千円の増となったのは、未払金の増によるものである。

科 目 平成24年度 平成23年度

比 較 増 △ 減

－10－

５．施 設 の 概 要

現有施設の状況は次のとおりである。

区 分 内　 　　　　　　容 摘 要

取 水 施 設 取水能力　　

21,000 ｍ

3

／日

　 ・第 １ 水 源

10,000 ｍ

3

／日

前年度と同じ

・第 ２ 水 源　

8,000 ｍ

3

／日

・第 ３ 水 源

3,000 ｍ

3

／日

導・送水施設 導・送水管　

前年度 73,708ｍ

φ 300 ㎜ ～ φ 600 ㎜ 73,921 ｍ

浄 水 施 設 真空塩素滅菌機　 　 2 基

・低区配水池（桂町） 1 基 前年度と同じ

・高区配水池（潮見）　 1 基

配 水 施 設 配 水 池　 19 池 23,130

ｍ

3

・桂町低区配水池　 4 池 9,000

ｍ

3

・潮見高区配水池　　 3 池 9,900

ｍ

3

前年度と同じ

・天都山配水池（2槽式）　　　 　1 池 1,010

ｍ

3

・向陽ケ丘配水池(塔)　 　2 池 420

ｍ

3

　　　　　

・二見ケ岡配水池　　　 1 池 2,000

ｍ

3

・呼人低区配水池　　　 1 池 90

ｍ

3

・呼人高区配水池　　　 　 1 池 500

ｍ

3

・呼人第４配水池　　　 1 池 40

ｍ

3

・呼人配水池(漁港区域) 1 池 40

ｍ

3

・二ツ岩配水池 1 池 40

ｍ

3

・八坂配水池 1 池 40

ｍ

3

・大曲高区配水池　　 1 池 35

ｍ

3

・大曲低区配水池　　 1 池 15

ｍ

3

ポンプ場 3 池 105

ｍ

3

・二ツ岩ポンプ場　　 　1 池 40

ｍ

3

・大曲ポンプ場　　　　 　 1 池 15

ｍ

3

前年度と同じ

・明治配水ポンプ場　 　1 池 50

ｍ

3

・潮見高区ポンプ場 （池はなし）

配 水 管　

　 φ 40 ㎜ ～ φ600㎜ 316,199 ｍ 前年度 314,910ｍ

(ｍ未満四捨五入)

（ｍ未満四捨五入）

－11－

６．経 営 分 析（資料10参照）

ポイントの上昇となっている。

している。

していることから、前年に比べ企業債の償還が負担を増している状況にある。

考える。

差額は、前年度の26円04銭に対し14円79銭で、11円25銭の減となり、原価回収率が低下

事業活動の能力を表わす総収益対総費用比率では107.0％と、前年に比べて5.7ポイント

なり、前年度に比べ0.43ポイント減少するなど、前年度に比べ収益率が若干低下して

いる。

の減となっており、また、純利益が減益となったことから、総資本利益率が0.58％と

財務内容に関する各指標からみた状況は、次のとおりである。

なり、100％を超えているが、このことは減価償却費相当額の内部留保資金のみでは

はじめに、財務の健全性を示す自己資本構成比率は38.5％となり、前年に比べ0.9

一方、本年度は多額の量水器更新工事が発生したため、営業費用が増加したことに加

次に、生産性を示す指標をみると、職員１人当りの営業収益は77,681千円で、前年度

えて、給水収益が減少したことから、収益性を示す指標で数値の低下がみられる。

により大幅に改善されたものの、以降は、給水収益の減少もあって逓減傾向にある。

より1,131千円の減となっているが、この指標は平成22年度には業務体制を見直したこと

また、営業費用の増加等により給水原価が上昇したことから供給単価と給水原価との

資金繰りに関する指標では、減価償却費に対する企業債償還元金の比率が119.1％と

これらのことから、本年度の経営状況については、前年度に比べて数値の低下した指標

がみられるものの、純利益を確保していることからも、一定の安定度は維持したものと

企業債元金償還を賄いきれていないことを示しており、この比率が0.5ポイント上昇

－12－

　 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　総総総総　　　　括括括括　　　　及及及及　　　　びびびび　　　　意意意意　　　　見見見見

（1.4％）の減収となった。

勘定留保資金等によって全額補てんされている。

　前年度に引き続き利益剰余金を計上する決算とはなったが、本年度は、量水器更新工事が

前年に比べ、30,960千円の増となったことから営業費用が増加し、営業収益の減少とあわせ

て減益の大きな要因となっている。

する可能性が考えられる。

　また、給水量については、人口減少や地域経済の低迷、観光客等の減少、さらには節水意

状況となった。現状では、今後、給水量が大幅な増加に転じる要因は少ないと見られること

から、営業収益の減少を防ぎ、安定的に確保するよう努めることが課題である。

　さらに、今後は水道施設の老朽化に伴う更新や修繕工事等に多額の経費を要すると見込ま

れることから、一層の経営の効率化を図るとともに、近く適用される予定の新たな会計制度

平成24年度水道事業決算については、収益的収支では、収益の根幹である給水収益が

これに営業外収支△145,656千円を加えた単年度の収支では、61,038千円の純利益が発生

し、8年連続の黒字決算となったが、前年度と比べると45,842千円の減益となった。

。。

。

前年度より12,279千円(1.4%)の減となったため、営業収益は前年度決算額より13,571千円

一方、営業費用が前年度決算と比べて39,801千円（5.8％）の増となったことから、営業

収支は、前年度より53,372千円の減益となる206,694千円となったところである。

資本的収支では、建設改良事業等に対する投資額は317,116千円で、企業債を借り入れし

て実施しており、資本的収入額が資本的支出額に対して不足となった462,371千円は、損益

識の高揚などにより、平成12年度以降、減少を続けており、本年度は400万トンを割り込む

に向けて、なお一層の財政の健全化と経営の透明化が図られるよう望むものである。

きる体制整備に努められるよう望むものである。

　また、水道事業は市民生活を支える重要な都市基盤施設であることから、災害や事故に備

えた施設の整備、危機管理の充実を図り、常に安全で良質な水を安定的に供給することがで

この更新工事については、今後数ヵ年にわたり同様の傾向が見込まれており、収益を圧迫

－13－

資 料 １

業　　務　　実

39,586 40,023 40,769 41,101 41,135

計 画 総 人 口 (人) 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000

給水区域内人口 (人) 37,337 37,749 38,453 38,766 38,798

給 水 人 口 (人) 37,293 37,705 38,407 38,720 38,752

普 及 率 (％) 99.9 99.9 99.9 99.9 99.9

給 水 戸 数 (戸) 17,909 17,734 17,845 17,840 17,885

配 水 量 (ｍ

３

) 4,885,312 4,933,998 4,884,011 5,012,474 5,124,803

有 収 水 量 (ｍ

３

) 3,968,150 4,016,216 4,088,164 4,090,309 4,173,924

有 収 率 (％) 81.23 81.40 83.71 81.60 81.44

配 水 管 延 長 (ｍ) 316,199 314,910 311,597 311,005 309,388

職 員 数 (人) 14 14 14 18 18

１日最大配水量 (ｍ

３

) 18,442 18,140 18,277 18,115 19,009

１日平均配水量 (ｍ

３

) 13,384 13,480 13,380 13,732 14,041

　注　配水管延長は、1ｍ未満四捨五入。

(人)

　　　　　　　　 年　度

　項　目

平成24年度 平成23年度 平成20年度平成22年度 平成21年度

総 人 口

－14－

　　　　　績　　表

平成24年度 平成23年度 平成22年度 平成21年度 平成20年度

％ ％ ％ ％ ％

96.2 97.3 99.1 99.9 100.0

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

96.2 97.3 99.1 99.9 100.0

96.2 97.3 99.1 99.9 100.0 各年度末現在

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

100.1 99.2 99.8 99.7 100.0 各年度末現在

95.3 96.3 95.3 97.8 100.0 年間総配水量

95.1 96.2 97.9 98.0 100.0 年間総有収水量

99.7 100.0 102.8 100.2 100.0

102.2 101.8 100.7 100.5 100.0 各年度末現在

77.8 77.8 77.8 100.0 100.0

97.0 95.4 96.1 95.3 100.0

95.3 96.0 95.3 97.8 100.0

す う 勢 指 数

・損益勘定12人

・資本勘定 2人

有 収 水 量

配 水 量

給 水 人 口

給水区域内人口

摘 要

各年度末現在

住民基本台帳登録人口

－15－

資 料 ２

　　 予 算 決 算 対 照 比

《収益的収支》

　　　　　 予　　 　 　　算

款　　項 目 23 年

金 額 構成比率 金 額

　　　　　千円 ％ 　　　　　千円

989,439 100.0 1,004,808

営 業 収 益 985,911 99.6 1,000,968

収 給 水 収 益 926,047 93.6 942,146

受 託 工 事 収 益 4,500 0.5 4,500

そ の 他 営 業 収 益 1,764 － 0

他 会 計 負 担 金 53,600 5.4 54,322

営 業 外 収 益 3,528 0.4 3,840

受 取 利 息 291 0.0 479

他 会 計 負 担 金 2,291 0.2 2,374

雑 収 益 946 0.1 987

入 消 費 税 還 付 金 0 － 0

特 別 利 益 0 － 0

固 定 資 産 売 却 益 0 － 0

合 計 989,439 100.0 1,004,808

事業費用 952,966 100.0 917,541

営 業 費 用 783,192 82.2 736,931

原 水 及 び 浄 水 費 52,468 5.5 49,404

支 配 水 及 び 給 水 費 212,598 22.3 179,691

受 託 工 事 費 4,847 0.5 5,242

総 係 費 168,427 17.7 168,966

減 価 償 却 費 341,770 35.9 332,128

資 産 減 耗 費 3,082 0.3 1,500

営 業 外 費 用 169,774 17.8 180,610

支払利息及び企業債取扱諸費

150,973 15.8 154,685

雑 支 出 2,408 0.3 2,947

出 消 費 税 16,393 1.7 22,978

特 別 損 失 0 － 0

過 年 度 損 益 修 正 損 0 － 0

そ の 他 特 別 損 失 0 － 0

合 計 952,966 100.0 917,541

事業収益

区

分

24 年 度

－16－

較 表（損 益 勘 定）

消費税込

消費税込消費税込

消費税込み

みみ

み

額

度

構成比率 金 額 構成比率 金 額 構成比率 24年度 23年度

％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ ％ ％

100.0 982,306,757 100.0 997,000,469 100.0 99.3 99.2

99.6 978,371,766 99.6 992,517,467 99.6 99.2 99.2

93.8 920,485,967 93.7 933,379,005 93.6 99.4 99.1

0.4 3,360,900 0.3 5,190,000 0.5 74.7 115.3

－ 951,050 0.1 0 － 53.9 －

5.4 53,573,849 5.5 53,948,462 5.4 100.0 99.3

0.4 3,934,991 0.4 4,483,002 0.4 111.5 116.7

0.0 245,578 0.0 440,647 0.0 84.4 92.0

0.2 2,291,206 0.2 2,374,768 0.2 100.0 100.0

0.1 1,398,207 0.1 1,667,587 0.2 147.7 169.0

－ 0 － 0 － － －

－ 0 － 0 － － －

－ 0 － 0 － － －

100.0 982,306,757 100.0 997,000,469 100.0 99.3 99.2

100.0 906,777,531 100.0 877,540,858 100.0 95.2 95.6

80.3 738,194,724 81.4 696,930,761 79.4 94.3 94.6

5.4 45,909,569 5.1 42,489,484 4.8 87.5 86.0

19.6 183,162,828 20.2 151,718,481 17.3 86.2 84.4

0.6 3,693,662 0.4 5,164,189 0.6 76.2 98.5

18.4 167,162,339 18.4 164,010,056 18.7 99.2 97.1

36.2 336,894,572 37.2 332,100,420 37.8 98.6 100.0

0.2 1,371,754 0.2 1,448,131 0.2 44.5 96.5

19.7 168,582,807 18.6 180,610,097 20.6 99.3 100.0

16.9 148,720,389 16.4 154,684,999 17.6 98.5 100.0

0.3 836,102 0.1 2,947,132 0.3 34.7 100.0

2.5 19,026,316 2.1 22,977,966 2.6 116.1 100.0

－ 0 － 0 － － －

－ 0 － 0 － － －

－ 0 － 0 － － －

100.0 906,777,531 100.0 877,540,858 100.0 95.2 95.6

決算額の予算額に

　対する比 率

23 年 度24 年 度

決　　　　　　算　　　　　　額

－17－

資 料 ３

　　 予 算 決 算 対 照 比

《資本的収支》

　　　　　 予　　 　 　　算

款　　項 目 23 年

金 額 構成比率 金 額

　　　　　千円 ％ 　　　　　千円

263,892 35.3 224,823

企 業 債 250,000 33.4 220,000

企 業 債 250,000 33.4 220,000

他会計負担金 3,562 0.5 3,553

収 他 会 計 負 担 金 3,562 0.5 3,553

工事負担金 10,000 1.3 1,000

工 事 負 担 金 10,000 1.3 1,000

固定資産売却代金

0 － 0

土 地 売 却 代 金 0 － 0

補 助 金 330 0.0 270

補 助 金 330 0.0 270

483,958 64.7 475,530

過年度分損益勘定留保資金 0 － 0

入 当年度分損益勘定留保資金 344,852 46.1 332,445

減 債 積 立 金 7,808 1.0 0

当年度利益剰余金処分額 19,655 2.6 0

繰越利益剰余金処分額 95,925 12.8 129,555

過年度分消費税資本的収支調整額

0 － 0

当年度分消費税資本的収支調整額

15,718 2.1 13,530

合 計 747,850 100.0 700,353

資本的支出 747,850 100.0 700,353

建設改良費 346,462 46.3 306,414

事 務 費 14,850 2.0 20,635

支 第 ６ 次 拡 張 費 0 － 0

施 設 費 312,237 41.8 268,011

水 源 涵 養 林 整 備 費 735 0.1 683

量 水 器 設 置 費 16,045 2.1 11,213

出 固 定 資 産 購 入 費 2,595 0.3 5,872

企業債償還金 401,388 53.7 393,939

企 業 債 償 還 金 401,388 53.7 393,939

合 計 747,850 100.0 700,353

補てん財源

資本的収入

区

分

24 年 度

－18－

較 表（資 本 勘 定）

消費税込み

額

度

構成比率 金 額 構成比率 金 額 構成比率 24年度 23年度

％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ ％ ％

32.1 256,133,233 35.6 229,513,298 34.3 97.1 102.1

31.4 240,000,000 33.4 210,000,000 31.4 96.0 95.5

31.4 240,000,000 33.4 210,000,000 31.4 96.0 95.5

0.5 3,562,436 0.5 3,553,302 0.5 100.0 100.0

0.5 3,562,436 0.5 3,553,302 0.5 100.0 100.0

0.1 12,122,000 1.7 15,518,000 2.3 121.2 1,551.8

0.1 12,122,000 1.7 15,518,000 2.3 121.2 1,551.8

－ 0 － 0 － － －

－ 0 － 0 － － －

0.0 448,797 0.1 441,996 0.1 136.0 163.7

0.0 448,797 0.1 441,996 0.1 136.0 163.7

67.9 462,370,431 64.4 439,328,385 65.7 95.5 92.4

0.0 36,354,708 5.1 0 － － －

47.5 295,944,673 41.2 297,193,843 44.4 85.8 89.4

－ 0 － 0 － － －

－ 19,655,000 2.7 0 － － －

18.5 95,925,000 13.4 129,555,000 19.4 100.0 100.0

－ 0 － 0 － － －

1.9 14,491,050 2.0 12,579,542 1.9 92.2 93.0

100.0 718,503,664 100.0 668,841,683 100.0 96.1 95.5

100.0 718,503,664 100.0 668,841,683 100.0 96.1 95.5

43.8 317,116,160 44.1 274,903,177 41.1 91.5 89.7

2.9 12,120,890 1.7 11,731,177 1.8 81.6 56.9

－ 0 － 0 － － －

38.3 295,887,779 41.2 250,855,500 37.5 94.8 93.6

0.1 693,000 0.1 682,500 0.1 94.3 99.9

1.6 5,717,523 0.8 7,696,500 1.2 35.6 68.6

0.8 2,696,968 0.4 3,937,500 0.6 103.9 67.1

56.2 401,387,504 55.9 393,938,506 58.9 100.0 100.0

56.2 401,387,504 55.9 393,938,506 58.9 100.0 100.0

100.0 718,503,664 100.0 668,841,683 100.0 96.1 95.5

決算額の予算額に

　対する比 率

決　　　　　　算　　　　　　額

23 年 度24 年 度

－19－

資 料 ４

　　　　　　　費　用　使　途

　　　　物

対前年 24 年

金 額

構成

比率

金　　 額

構成

比率

度比率 金 額

　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ ％ 　　　　　円

92,366,948 100.0 96,770,935 100.0 95.4 645,827,776

原水及び浄水費 6,648,508 7.2 9,497,946 9.8 70.0 39,261,061

収 配水及び給水費 32,794,731 35.5 30,469,505 31.5 107.6 150,368,097

受 託 工 事 費 0 － 0 － － 3,693,662

益 総 係 費 52,923,709 57.3 56,803,484 58.7 93.2 114,238,630

減 価 償 却 費 336,894,572

的 資 産 減 耗 費 1,371,754

営業外費用 168,582,807

支

支 払 利 息 及 び

企業債取扱諸費

148,720,389

雑 支 出 836,102

出 消 費 税 19,026,316

0

合 計 小 計 92,366,948 100.0 96,770,935 100.0 95.4 814,410,583

建設改良費 11,204,593 100.0 10,884,072 100.0 102.9 305,911,567

資 事 務 費 11,204,593 100.0 10,884,072 100.0 102.9 916,297

第６次拡張費 0

本 施 設 費 295,887,779

水 源 整 備 費 693,000

的 量水器設置費 5,717,523

固定資産購入費 2,696,968

支 企業債償還金 401,387,504

企業債償還金 401,387,504

出

小 計 11,204,593 100.0 10,884,072 100.0 102.9 707,299,071

合 計 103,571,541 107,655,007 96.2 1,521,709,654

人　　　　　　　件　　　　　　　費

24 年 度 23 年 度

特別損失

営業費用

区　　　　 分

－20－

別　比　較　表

消費税込み

度 対前年 対前年

構成

比率

金 額

構成

比率

度比率 金 額

構成

比率

金 額

構成

比率

度比率

％ 　　　　　円 ％ ％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ ％

79.3 600,159,826 76.9 107.6 738,194,724 81.4 696,930,761 79.4 105.9

4.8 32,991,538 4.2 119.0 45,909,569 5.1 42,489,484 4.8 108.0

18.5 121,248,976 15.5 124.0 183,162,828 20.2 151,718,481 17.3 120.7

0.5 5,164,189 0.7 71.5 3,693,662 0.4 5,164,189 0.6 71.5

14.0 107,206,572 13.7 106.6 167,162,339 18.4 164,010,056 18.7 101.9

41.4 332,100,420 42.5 101.4 336,894,572 37.2 332,100,420 37.8 101.4

0.2 1,448,131 0.2 94.7 1,371,754 0.2 1,448,131 0.2 94.7

20.7 180,610,097 23.1 93.3 168,582,807 18.6 180,610,097 20.6 93.3

18.3 154,684,999 19.8 96.1 148,720,389 16.4 154,684,999 17.6 96.1

0.1 2,947,132 0.4 28.4 836,102 0.1 2,947,132 0.3 28.4

2.3 22,977,966 2.9 82.8 19,026,316 2.1 22,977,966 2.6 82.8

－ 0 － － 0 － 0 － －

100.0 780,769,923 100.0 104.3 906,777,531 100.0 877,540,858 100.0 103.3

43.3 264,019,105 40.1 115.9 317,116,160 44.1 274,903,177 41.1 115.4

0.1 847,105 0.1 108.2 12,120,890 1.7 11,731,177 1.8 103.3

－ 0 － － 0 － 0 － －

41.8 250,855,500 38.1 118.0 295,887,779 41.2 250,855,500 37.5 118.0

0.1 682,500 0.1 101.5 693,000 0.1 682,500 0.1 101.5

0.8 7,696,500 1.2 74.3 5,717,523 0.8 7,696,500 1.2 74.3

0.4 3,937,500 0.6 68.5 2,696,968 0.4 3,937,500 0.6 68.5

56.7 393,938,506 59.9 101.9 401,387,504 55.9 393,938,506 58.9 101.9

56.7 393,938,506 59.9 101.9 401,387,504 55.9 393,938,506 58.9 101.9

100.0 657,957,611 100.0 107.5 718,503,664 100.0 668,841,683 100.0 107.4

1,438,727,534

105.8 1,625,281,195 1,546,382,541 105.1

　　　　合　　　　　　　　　計

24 年 度 23 年 度

　　件　　　　　費　　　　　等

23 年 度

－21－

資　料　５

運 転 資 本 調

（単位　円）

24 年 度 23 年 度 増 加 減 少

現 金 預 金 391,208,816 413,166,201 　　　　　　　　　－ 21,957,385

未 収 金 24,287,387 29,031,595 　　　　　　　　　－ 4,744,208

貯 蔵 品 0 0 　　　　　　　　　－ 　　　　　　　　　－

前 払 消 費 税 17,135,100 18,766,800 　　　　　　　　　－ 1,631,700

そ の 他 流 動 資 産 10,000,000 10,000,000 　　　　　　　　　－ 　　　　　　　　　－

流 動 資 産 計 442,631,303 470,964,596 　　　　　　　　　－ 28,333,293

未 払 金 49,074,008 28,341,860 20,732,148 　　　　　　　　　－

そ の 他 流 動 負 債 78,991,052 79,481,614 　　　　　　　　　－ 490,562

流 動 負 債 計 128,065,060 107,823,474 20,241,586 　　　　　　　　　－

運 転 資 本 計 314,566,243 363,141,122 　　　　　　　　　－ 48,574,879

運 転 資 本 の 増 加

運 転 資 本

△ 48,574,879

３ 月 ３ １ 日

区　　　分

－22－

資 料 ６

　　 　　損　 益 　計　 算

比 較 増 △ 減

金 額

構成

比率

金　　 額

構成

比率

金　　　額 率

　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％

725,477,439 82.9 685,676,426 81.3 39,801,013

5.8

原水及び浄水費 44,129,880 5.0 40,562,879 4.8 3,567,001

8.8

配水及び給水費 176,041,025 20.1 145,941,676 17.3 30,099,349

20.6

受 託 工 事 費 3,517,779 0.4 4,918,279 0.6 △ 1,400,500

△ 28.5

総 係 費 163,522,429 18.7 160,705,041 19.1 2,817,388

1.8

減 価 償 却 費 336,894,572 38.5 332,100,420 39.4 4,794,152

1.4

資 産 減 耗 費 1,371,754 0.2 1,448,131 0.2 △ 76,377

△ 5.3

営 業 外 費 用 149,548,323 17.1 157,620,082 18.7 △ 8,071,759

△ 5.1

支 払 利 息 及 び

企業債取扱諸費

148,720,389 17.0 154,684,999 18.3 △ 5,964,610

△ 3.9

雑 支 出 827,934 0.1 2,935,083 0.3 △ 2,107,149

△ 71.8

特　別　損　失 0 － 0 － 0

－

過年度損益修正損 0 － 0 － 0

－

その他特別損失 0 － 0 － 0

－

合 計 計 875,025,762 100.0 843,296,508 100.0 31,729,254

3.8

61,038,176 　 － 106,880,069 　 － △ 45,841,893

△ 42.9

936,063,938 950,176,577 △ 14,112,639

△ 1.5

　　　　　　　　　 　　借　　　　　　　　　　　　　　方

当 年 度 純 利 益

24 年 度 23 年 度

合 計

科　　　　　目

営 業 費 用

－23－

構 　成 　表 　　　　 消費税抜き

比 較 増 △ 減

金 額

構成

比率

金 額

構成

比率

金　　　額 率

　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％

932,171,837 99.6 945,742,370 99.5 △ 13,570,533 △ 1.4

給 水 収 益 876,653,309 93.7 888,932,393 93.6 △ 12,279,084 △ 1.4

受 託 工 事 収 益 3,360,900 0.4 5,190,000 0.5 △ 1,829,100 △ 35.2

その他営業収益 905,836 0.1 0 0.0 905,836 皆増

他 会 計 負 担 金 51,251,792 5.5 51,619,977 5.4 △ 368,185 △ 0.7

3,892,101 0.4 4,434,207 0.5 △ 542,106 △ 12.2

受 取 利 息 245,578 0.0 440,647 0.0 △ 195,069 △ 44.3

他 会 計 負 担 金 2,291,206 0.2 2,374,768 0.2 △ 83,562 △ 3.5

雑 収 益 1,355,317 0.1 1,618,792 0.2 △ 263,475 △ 16.3

特 別 利 益 0 　－ 0 　－ 0 　　－

固定資産売却益 0 　－ 0 　－ 0 　　－

936,063,938 100.0 950,176,577 100.0 △ 14,112,639 △ 1.5

0 　－ 0 　 － 0 　　－

936,063,938 950,176,577 △ 14,112,639 △ 1.5

計

営業外収益

　　　　　　 　　　　　貸　　　 　　　　　　方

24 年 度 23 年 度

科　　　　　目

当 年 度 純 損 失

合 計

営 業 収 益

－24－

資 料 ７

　 　　　　貸　借　対　照

　　　　　　　　　　　　　　借　　　 　　　　　　　　　　方

比 較 増 △ 減

金 額

構成

比率

金　　 額

構成

比率

金　　　額 率

　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％

10,056,509,810 95.8 10,092,134,647 95.5 △ 35,624,837 △ 0.4

10,045,338,751 95.7 10,080,706,244 95.4 △ 35,367,493 △ 0.4

土 地 512,310,991 4.9 512,137,951 4.8 173,040 0.0

立 木 47,677,009 0.5 47,017,009 0.4 660,000 1.4

建 物 92,255,150 0.9 97,887,767 0.9 △ 5,632,617 △ 5.8

構 築 物 8,953,274,716 85.3 8,958,750,066 84.8 △ 5,475,350 △ 0.1

機械及び装置 334,978,327 3.2 342,204,168 3.2 △ 7,225,841 △ 2.1

車 両 運 搬 具 157,668 0.0 203,303 0.0 △ 45,635 △ 22.4

工具器具及び備品

10,642,006 0.1 11,043,096 0.1 △ 401,090 △ 3.6

建 設 仮 勘 定 94,042,884 0.9 111,462,884 1.1 △ 17,420,000 △ 15.6

11,171,059 0.1 11,428,403 0.1 △ 257,344 △ 2.3

借 地 権 11,150,459 0.1 11,407,803 0.1 △ 257,344 △ 2.3

電 話 加 入 権 20,600 0.0 20,600 0.0 0 0.0

流 動 資 産 442,631,303 4.2 470,964,596 4.5 △ 28,333,293 △ 6.0

391,208,816 3.7 413,166,201 3.9 △ 21,957,385 △ 5.3

24,287,387 0.2 29,031,595 0.3 △ 4,744,208 △ 16.3

0 - 0 - 0 -

17,135,100 0.2 18,766,800 0.2 △ 1,631,700 △ 8.7

10,000,000 0.1 10,000,000 0.1 0 0.0

10,499,141,113 100.0 10,563,099,243 100.0 △ 63,958,130 △ 0.6

資 産 合 計

その他流動資産

科 目

有 形 固 定 資 産

無 形 固 定 資 産

固 定 資 産

貯 蔵 品

前 払 消 費 税

現 金 預 金

未 収 金

24 年 度 23 年 度

－25－

構　成　表

　　　 　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　貸　　　　　　　　　　 　　　方

比 較 増 △ 減

金 額

構成

比率

金 額

構成

比率

金　　　額 率

　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％ 　　　　　円 ％

134,099,161 1.3 134,099,161 1.3 0 0.0

134,099,161 1.3 134,099,161 1.3 0 0.0

流 動 負 債 128,065,060 1.2 107,823,474 1.0 20,241,586 18.8

49,074,008 0.5 28,341,860 0.3 20,732,148 73.2

78,991,052 0.8 79,481,614 0.8 △ 490,562 △ 0.6

262,164,221 2.5 241,922,635 2.3 20,241,586 8.4

資 本 金 8,212,257,684 78.2 8,240,527,752 78.0 △ 28,270,068 △ 0.3

2,021,552,136 19.3 1,888,434,700 17.9 133,117,436 7.0

6,190,705,548 59.0 6,352,093,052 60.1 △ 161,387,504 △ 2.5

剰 余 金 2,024,719,208 19.3 2,080,648,856 19.7 △ 55,929,648 △ 2.7

1,770,613,139 16.9 1,758,025,963 16.6 12,587,176 0.7

254,106,069 2.4 322,622,893 3.1 △ 68,516,824 △ 21.2

10,236,976,892 97.5 10,321,176,608 97.7 △ 84,199,716 △ 0.8

10,499,141,113 100.0 10,563,099,243 100.0 △ 63,958,130 △ 0.6

資 本 剰 余 金

自 己 資 本 金

借 入 資 本 金

科 目

負 債 合 計

引 当 金

未 払 金

その他流動負債

固 定 負 債

負 債 ・ 資 本 合 計

資 本 合 計

利 益 剰 余 金

24 年 度 23 年 度

－26－

資 料 ８

用途別給水量及び給水収益調

消費税込み

給 水 量 (ｍ

3

) 給 水 量 (ｍ

3

) 給 水 量 (ｍ

3

)

金 額(千円) 金 額(千円) 金 額(千円)

％ ％ ％

2,475,401 99.5 2,488,766 98.9 2,515,730 101.1

501,272 99.5 503,556 99.0 508,556 101.1

612,300 95.5 641,413 96.6 663,736 97.9

177,763 95.6 185,897 96.9 191,910 98.1

563,635 96.9 581,512 94.7 614,212 97.5

157,953 97.0 162,884 94.7 172,009 97.6

3,651,336 98.4 3,711,691 97.8 3,793,678 100.0

836,988 98.2 852,337 97.7 872,475 99.7

312,368 104.8 298,037 102.5 290,650 99.7

82,059 104.8 78,295 102.5 76,373 99.6

2,557 109.8 2,329 122.3 1,904 111.0

93 108.1 86 122.9 70 111.1

1,889 45.4 4,159 215.3 1,932 118.1

1,346 50.6 2,661 208.2 1,278 110.6

3,968,150 98.8 4,016,216 98.2 4,088,164 99.9

920,486 98.6 933,379 98.2 950,196 99.7

団 体 用

そ の 他

計

浴 場 用

工 業 用

小 計

営 業 用

家 事 用

区 分

24 年 度 23 年 度 22 年 度

前年対比 前年対比 前年対比

－27－

資 料 ９

　営 業 収 入 状 況 調　　　　　消費税込み

(単位 千円）

％

920,486 903,662 0

16,824

98.17

過 25,081 17,048 663 7,370 67.97

計 945,567 920,710 663 24,194 97.37

現 3,361 3,361 0 0 100.00

過 0 0 0 0 －

計 3,361 3,361 0 0 100.00

現 951 857 0 94 90.12

過 0 0 0 0 －

計 951 857 0 94 90.12

現 53,574 53,574 0 0 100.00

過 0 0 0 0 －

計 53,574 53,574 0 0 100.00

現 978,372 961,454 0 16,918 98.27

過 25,081 17,048 663 7,370 67.97

計 1,003,453 978,502 663 24,287 97.51

現 3,935 3,935 0 0 100.00

過 0 0 0 0 －

計 3,935 3,935 0 0 100.00

現 982,307 965,389 0 16,918 98.28

過 25,081 17,048 663 7,370 67.97

計 1,007,388 982,437 663 24,287 97.52

収 入 率科 目

区

分

収 入 済 額

不 納 欠

損 額 等

収入未済額

区

分

調 定 額

現

営

業

収

益

受 託 工 事 収 益

そ の 他 営 業 収 益

他 会 計 負 担 金

計

給　水　収　益

平成24年度

合 計

営 業 外 収 益

－28－

資 料 10

　 　　　経　営　分　析

財

政

の

安

全

性

収

益

性

76.2 75.6 76.8

87.0 86.4 87.8

生

産

性

注１　給水原価充足率及び給水原価の計算においては、費用から他会計負担金を除いている。

注２　最大稼働率：上段＝対計画能力、下段＝対現況能力

分 析 項 目

施

設

効

率

(人)

供 給 単 価

給 水 原 価

職 員 給 与 費 対 給 水 収 益 比 率

職 員 １ 人 当 り 営 業 収 益

職 員 １ 人 当 り 給 水 人 口

(円／m

3

)

(円／m

3

)

(％)

(千円)

給 水 原 価 充 足 率

配 水 管 使 用 効 率

有 収 率

最 大 稼 働 率 (％)

(％)

(ｍ

3

／ｍ)

固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率

固 定 比 率

流 動 比 率

企業債償還元金対減価償却費比率

企業債元利償還金対給水収益比率

総 収 益 対 総 費 用 比 率

営 業 収 益 対 営 業 費 用 比 率

総 資 本 利 益 率

(％)

138.4

3,108

数 値

22 年 度 23 年 度 24 年 度

79,845

10.5

3,201

12.7

83.71

3,142

10.1

78,812 77,681

10.3

221.34

107.0

195.38

12.7

81.40

0.581.00 1.01

137.9 128.5

112.6 112.7

119.1

61.6 61.7 62.8

121.3 118.6

95.5

62.8

38.5

96.5 96.5 97.0

36.1 37.6

60.2

95.8

61.4

95.5

423.6 436.8 345.6

264.6 254.3

自 己 資 本 構 成 比 率 (％)

固 定 資 産 構 成 比 率

固 定 負 債 構 成 比 率

(％)

(％)

(％)

(％)

(％)

(％)

(％)

(％)

(％)

(％)

248.5

したがって、決算統計による数値とは異なる。

206.13

107.17

81.23

12.5

113.30 113.33

220.92

195.30

221.36

－29－

数 値 表

固 定 資 産

総資産中、固定資産が占める割合を示す。この比率の大きいことは、

総 資 産

水道事業の特徴であるが小さい方が望ましい。

( 固 定 負 債 + 借 入 資 本 金 )

総資本中、長期負債が占める割合を示す。この比率は小さい方が望ま

総 資 本

しい。

自 己 資 本

総資本中、自己資本が占める割合を示す指標で財務の健全性、経営の

総 資 本

安定度をみる場合の基本指標で、この比率は大きい方が望ましい。

固 定 資 産

財源の固定化の状況、財務の流動性が失われていないかどうかをみる

(固定負債+資本金+剰余金)

ために用いる。この比率は小さい方(100以下)が望ましい。

固 定 資 産

固定資産がどの程度、自己資本で賄われているかをみるために用いる。

自 己 資 本

100以下が望ましい。

流 動 資 産

企業の短期債務の支払い能力を判定するために用いる。理想比率は

流 動 負 債

200％以上。

建設改良のための企業債償還元金

償還財源に関する指標で、この比率が小さいほど資金的に余裕があり、

当 年 度 減 価 償 却 費

100以下が望ましい。

企 業 債 元 利 償 還 金

数値が大きいほど、企業債償還金負担が経営の圧迫要因となっている

給 水 収 益

ことを示す。

総 収 益

当年度の総収益と総費用との割合で、事業活動の能力を表す。

総 費 用

100%を超える率が高いほど経営状態がよい。

営 業 収 益

当年度の営業収益と営業費用との割合で、業務活動の能力を表す。

営 業 費 用

100％を超える率が高いほどよい。

当 年 度 純 利 益

企業の収益性を総合的に判断するための端的な指標である。

平 均 総 資 本

指標が高いほど、総合的な収益性が高いことを示す。

供 給 単 価

給水原価の回収率

給 水 原 価

年 間 総 配 水 量

導・送・配水管１ｍ当りの配水量の使用効率を見る。

導 ・ 送 ・ 配 水 管 延 長

数値は大きいほどよい。

有 収 水 量

配水量に対し料金収入となった水量の割合。比率が大きいほどよい。

総 配 水 量

１ 日 最 大 配 水 量

最大需要時の施設稼働状況を示す。

１ 日 配 水 能 力

給 水 収 益

有 収 水 量

総 費 用－(受 託 工 事 費）

有 収 水 量

職 員 給 与 費

給水収益に対する職員給与費の割合。小さいほどよい。

給 水 収 益

営 業 収 益

損益勘定職員：22年度　12人、23年度　12人、24年度　12人

職 員 数

職員一人当りの売上高を見る。数値は大きいほどよい。

給 水 人 口

給水人口：22年度　38,407人、23年度　37,705人、24年度 37,293人

職 員 数

職員一人当りの給水人口を見る。数値は大きいほどよい。

注1 総資本＝負債+資本

　2 自己資本＝自己資本金＋剰余金合計

　3 平均総資本＝（平成23年度末負債資本合計＋平成24年度末負債資本合計）÷2

　4 平均自己資本＝〔(平成23年度自己資本＋剰余金合計)＋(平成24年度自己資本＋剰余金合計)〕÷2

算 式 摘 要

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

×100

－30－