CATALOGO DE CUENTAS SISTEMA MONICA 8.51000 Activo Contiene Subcuenta1100 ACTIVO CORRIENTE Contiene Subcuenta1101 Caja Contiene Subcuenta1101 01 Caja General Contiene Subcuenta1101 01 01 Caja General M.N Cuenta de Detalle1101 01 02 Caja General M.E Cuenta de Detalle1101 02 Caja Chica Contiene Subcuenta1101 02 01 Caja Chica Moneda Nacional Cuenta de Detalle1101 02 02 Caja Chica Moneda Exntranjera Cuenta de Detalle1102 Banco Contiene Subcuenta1102 01 Banco Moneda Nacional Contiene Subcuenta1102 01 01 Banpro Cta Cte 01-11469 Cuenta de Detalle1102 01 02 BDF Cta Cte 31-15523 Cuenta de Detalle1102 01 03 Citi Cta Cte 255527 Cuenta de Detalle1102 02 Banco Moneda Extranjera Contiene Subcuenta1102 02 01 Banpro Cta Cte 11135 Cuenta de Detalle1102 02 02 BDF Cta Cte 615469 Cuenta de Detalle1102 02 03 Citi Cta Cte 52783 Cuenta de Detalle1103 Inversiones Temporales Contiene Subcuenta1103 01 Inversion en acciones Contiene Subcuenta1103 01 01 Inversión en Cia A Cuenta de Detalle1103 01 02 Inversión en Cia B Cuenta de Detalle1103 02 Inversion en Bonos Contiene Subcuenta1103 02 01 Inversión en Cia A Cuenta de Detalle1103 02 02 Inversión en Cia B Cuenta de Detalle1103 03 Inversion en Certificado de Dep. Contiene Subcuenta1103 03 01 Cert. De Deposito Banpro1103 03 02 Cert. De Deposito BDB1104 Cuentas por Cobrar Clientes1104 01 Clientes Nacionales1104 01 01 Arerlis Damaris Narvaez1104 02 Clientes Extranjeros1104 02 01 Cuadernos Rubio España1104 Cuentas por Cobrar Empleados1104 02 Clientes Nacionales1104 01 01 Ernesto Antonio Juárez Herrera1104 01 02 Indira Josefina Peralta Icaza1104 01 03 Karelia Massiel Mendoza García1105 Documentos por Cobrar1105 01 Clientes Nacionales1105 01 01 Jesús Adrian López1105 02 Clientes Extranjeros1105 02 01 Maria Adelina Lopez1106 Intereses por Cobrar1106 01 Clientes Nacionales1106 01 01 Klemen Gloria Pacheco 1106 02 Clientes Extranjeros1106 02 01 Urania Francisca Oporta Benavidez

1107 Estimación Cuentas Incobrables1107 01 Luisa Amanda Trejos1107 02 Idalia Rosa Mendoza Leyva1108 Inventario 1108 01 Mercaderia para la Venta1108 01 01 cuaderno 1108 01 02 lapiceros1108 01 03 Marcadores1108 02 Mercaderia en Transito1108 02 01 cuaderno 1108 02 02 Lapiceros1108 02 03 marcadores1108 03 Mercaderia en Consignacion1108 03 01 Distribuidora Gomper1108 03 02 Comercial Gilkar1109 Pagos Anticipados1109 01 Anticipo de Impuesto a la Renta1109 01 01 Anticipo sobre Ventas Mensuales1109 01 02 Anticipo por Retenciones1109 02 Iva Acreditable1109 02 01 Iva Acreditable por Cobra de Bienes y Servicios1109 02 02 Iva Acreditable por Importaciones1109 03 Prima de Seguro1109 03 01 Seguro de Vehiculos1109 03 02 Seguro de Edificio1109 04 Propaganda y Publicidad1109 04 01 Publicidad TV1109 04 02 Publicadad Radial1109 05 Papelería y Utiles de Oficina1109 05 01 Papelería 1109 05 02 Utiles de Oficina

ACTIVO NO CORRIENTE1200 Inversiones Permanentes1201 Inversion en Acciones1201 01 Inversión DISTRIBUIDORA UNIVERSAL1202 Inversión en Bonos1202 02 Inversión GOMPER ,SA.1203 Inversión en Certificado de Depositos a Plazo Fijo1203 01 Inversión en Certificados Banpro#13525681300 Propiedad, Planta y Equipo1301 Terreno1301 01 Terreno para Edificio1302 Edificio1302 01 Oficinas1302 02 Bodegas1303 Maquinaria y Equipo1304 Equipo Rodante1304 01 Microbús1304 02 Vehiculos

1304 03 Motos1305 Mobiliario y Equipo de Oficina1305 01 Vitrina1305 02 Escritorio1305 03 Sillas1305 04 Calculadoras1306 Equipo de Computación1306 01 Computadora Hp Pavillon1306 02 Computadora Epson y Accesorios1307 Herramientas1307 01 Nombre1308 Otros Activos Fijos1308 Equipos fuera de uso1309 Depreciación Acumulada1309 01 Depreciacion Acumulada Edificio1309 02 Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo1309 03 Depreciacion Acumulada Equipo Rodante1309 04 Depreciacion Acumulada Mob. Y Epo Oficina1309 05 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion1309 06 Depreciacion Acumulada Herramientas1309 07 Depreciacion Acumulada Otros Activos Fijos1400 Activos Intangibles1401 Software 1401 01 Software de Contabilidad Monica1401 02 Software de Cartera y Cobro1402 Franquicia1402 01 Empresa BOSTISH1500 Otros Activos1501 Depositos en Garantia1501 01 Depositos DISNORTE/DISSUR1600 Activo Diferido1601 Gastos de Organización1601 01 Gastos Legales1601 02 Gastos Contables2000 PASIVO2100 Cuentas y Préstamos por Pagar2101 Sobregiro Bancario2101 01 Sobregiro Banpro2102 Cuentas por Pagar Proveedores2102 01 Proveedores Nacionales2102 01 01 Nombre del Proveedor2102 02 Proveedores Extranjeros2102 02 01 Imagination, S.A Costa Rica2103 Prestamos por Pagar2103 01 Prestamos por Pagar Nacionales2103 01 01 BANCENTRO 2103 02 Prestamos por Pagar Extranjeros2103 02 01 CITIBANK MIAMI2104 Intereses por Pagar

2104 01 Interses por Pagar Nacionales2104 01 01 José Duley2104 02 Intereses por Pagar Extranjeros2104 02 01 Nombre2105 Anticipo Recibido de Clientes2105 01 Clientes Nacionales2105 01 01 José Arguello Colindres2105 02 Clientes Extranjeros2105 02 01 Idalia Montero2106 Retenciones por Pagar2106 01 Impuesto al Valor Agregado2106 02 Retencion Fuente del I.R2106 02 01 Ret. Compra Bienes y Servicios2106 02 02 Ret. Servicios Tecnicos y Profesionales2106 02 03 Ret. Servicios en General2106 03 Inss Laboral2106 04 I.R Laboral2106 05 Embargo judiciales2107 Gastos Acumulados por Pagar2107 01 Salarios por Pagar2107 02 Vacaciones por Pagar2107 03 Décimo Tercer Mes por Pagar2107 04 Inss Empleador por Pagar2107 05 Inatec por Pagar2107 06 Energia Electrica por Pagar2107 07 Agua y Alcantarillado por Pagar2107 08 Servicio Telefónico por Pagar2107 09 Indemnización2108 Impuestos por Pagar2108 01 Impuesto sobre la Renta2108 01 01 I.R Anual2108 01 02 Anticipo de I.R por Pagar2108 02 Impuesto Municipal por Pagar2108 02 01 Impuesto sobre Ventas por Pagar2108 02 02 Impuesto de Basura por Pagar2108 02 03 Impuesto Bienes Inmuebles por Pagar2109 Acreedores Diversos2109 01 Acreedores Nacionales2109 01 01 Osiris Juarez Centeno2109 02 Acreedores Extranjeros2109 02 01 Ingrid Solis Ramirez2110 Documentos por pagar2109 01 Pagaré2109 01 01 Distribuidora La Universal2200 Prestamos y Cuentas por Pagar2201 Prestamos por Pagar2201 01 Prestamos por Pagar-Nacionales2201 01 01 Azucena Ordoñez2201 02 Prestamos por Pagar Extranjeros

2201 02 01 Isidora Baquedano3000 CAPITAL3100 CAPITAL CONTABLE3101 Capital Social Autorizado3101 01 Glenda Salazar Brenes3101 02 Christoffer Tellería3102 Accionistas3102 01 Accionistas Comunes3102 02 Accionistas Preferentes3103 Acciones en Tesoreria3103 01 Acciones Comunes3103 02 Acciones Preferentes3104 Reservas3104 01 Reserva Legal3104 02 Reserva para Contigencia3105 Donaciones3105 01 Donaciones en Especie3106 Prima en Venta de Acciones3106 01 Acciones Comunes3106 02 Acciones Preferentes3107 Descuento en Venta de Acciones3107 01 Acciones Comunes3107 02 Acciones Preferentes3108 Superavit3108 01 Superavit por Revaluacion de Activos3109 Utilidad o Pérdida Acumulada3109 01 Utilidad o Pérdida3110 Utilidad o Pérdida del Período3110 01 Utilidad o Pérdida4000 INGRESOS4100 Ingresos Corrientes4100 01 Ingresos por Venta cuaderno4100 02 Ingresos por Venta lapiceros4100 03 Ingresos por Venta Marcadores4102 Productos Financieros4102 01 Intereses Ganados4102 01 01 Intereses Ganados en Cuenta de Ahorro4102 02 Ingresos por Mantenimiento de Valor4102 02 01 Mantenimiento de Valor en Cuentas de Activo4102 03 Ingresos por Diferencial Cambiario4102 03 01 Revalorizacion Cuentas de Activo4103 Otros Ingresos4103 01 Utilidad en Venta de Activos Fijos4103 02 Utilidad en Venta de Acciones5000 COSTOS5100 COSTOS DE VENTA5100 01 Costo de Venta cuaderno5100 02 Costo de Venta lapiceros5100 03 Costo de Venta marcadores

6000 GASTOS6100 Gastos de Operacion 6101 Gastos de Administracion 6101 01 Sueldos y Prestaciones Sociales 6101 01 01 Sueldos 6101 01 02 Horas Extras6101 01 03 Incentivos6101 01 04 Vacaciones6101 01 05 Decimo Tercer Mes6101 01 06 Indemnizacion Laboral6101 01 07 Inss Patronal6101 01 08 Inatec 6101 02 Gastos de Personal6101 02 01 Viaticos de Alimentación, Hospedaje y Transporte6101 02 02 Gastos Médicos6101 02 03 Seguro de Vida 6101 02 04 Capacitacion6101 02 05 Ayudas monetarias6101 02 06 Gastos de Representación6101 02 07 Atenciones Sociales.6101 02 08 Convivios y Celebraciones6101 02 09 Suscripcion Diarios y Revistas6101 02 10 Uniformes y Botas6101 02 99 Varios6101 03 Servicios6101 03 01 Energia Electrica6101 03 02 Agua Potable y Alcantarillado6101 03 03 Teléfono6101 03 04 Fax6101 03 05 Internet6101 03 06 Correspondencia6101 03 07 Fotocopia y Encolochado6101 03 08 Imprenta y Encuadernación6101 03 09 Alquiler6101 03 10 Servicios Profesionales6101 03 11 Servicios Tecnicos6101 03 12 Cable6101 03 13 Varios6101 04 Materiales y Suministros6101 04 01 Papeleria y Utiles de Oficina6101 04 02 Articulos de Aseo y Limpieza6101 04 03 Combustible6101 04 04 Varios6101 05 Mantenimiento y Reparacion6101 05 01 Mant. Y Reparacion Edificio6101 05 02 Mant. Y Reparacion Maquinaria y Equipo6101 05 03 Mant. Y Reparacion Epo Rodante6101 05 04 Mant. Y Reparacion Mob. Y Equipo Oficina6101 05 05 Mant. Y Reparacion Equipo de Computación

6101 05 06 Mant. Y Reparación Herramientas6101 06 Depreciaciones6101 06 01 Depreciacion de Edificio6101 06 02 Depreciacion Maquinaria y Equipo6101 06 03 Depreciacion Equipo Rodante6101 06 04 Depreciación Mob. Y Equipo de Oficina6101 06 05 Depreciacion Equipo de Computación6101 06 06 Depreciacion Herramientas6101 06 07 Depreciacion Otros Activos Fijos6101 07 Estimaciones y Amortizaciones6101 07 Estimacion Cuentas incobrables6101 07 Estimacion Obsolescencia de Inventarios6101 07 Amortizacion de Intangibles6101 07 Amoritizacion de Pagos Anticipados6101 08 Gastos Varios6101 08 Impuestos Municipales6101 08 Matriculas y Licencias6101 08 Multas y Recargos DGI6101 08 Multas y Recargos Municipales6101 08 Multas y Recargos Inss6101 08 Sticker de Rodamiento6101 08 Placas6101 99 Diversos6102 Gastos de Venta6102 01 Sueldos y Prestaciones Sociales 6102 01 01 Sueldos 6102 01 02 Horas Extras6102 01 03 Comisiones6102 01 04 Vacaciones6102 01 05 Decimo Tercer Mes6102 01 06 Indemnizacion Laboral6102 01 07 Inss Patronal6102 01 08 Inatec 6102 01 09 Hor6102 02 Gastos de Personal6102 02 01 Viaticos de Alimentación, Hospedaje y Transporte6102 02 02 Gastos Médicos6102 02 03 Seguro de Vida 6102 02 04 Capacitacion6102 02 05 Ayudas monetarias6102 02 06 Gastos de Representación6102 02 07 Atenciones Sociales.6102 02 08 Convivios y Celebraciones6102 02 09 Suscripcion Diarios y Revistas6102 02 10 Uniformes y Botas6102 02 99 Varios6102 03 Servicios6102 03 01 Energia Electrica6102 03 02 Agua Potable y Alcantarillado

6102 03 03 Teléfono6102 03 04 Fax6102 03 05 Internet6102 03 06 Correspondencia6102 03 07 Fotocopia y Encolochado6102 03 08 Imprenta y Encuadernación6102 03 09 Alquiler6102 03 10 Servicios Profesionales6102 03 11 Servicios Tecnicos6102 03 12 Cable6102 03 13 Propaganda y Publicidad6102 03 14 Varios6102 04 Materiales y Suministros6102 04 01 Papeleria y Utiles de Oficina6102 04 02 Articulos de Aseo y Limpieza6102 04 03 Combustible6102 04 04 Varios6102 05 Mantenimiento y Reparacion6102 05 01 Mant. Y Reparacion Edificio6102 05 02 Mant. Y Reparacion Maquinaria y Equipo6102 05 03 Mant. Y Reparacion Epo Rodante6102 05 04 Mant. Y Reparacion Mob. Y Equipo Oficina6102 05 05 Mant. Y Reparacion Equipo de Computación6102 05 06 Mant. Y Reparación Herramientas6102 06 Depreciaciones6102 06 01 Depreciacion de Edificio6102 06 02 Depreciacion Maquinaria y Equipo6102 06 03 Depreciacion Equipo Rodante6102 06 04 Depreciación Mob. Y Equipo de Oficina6102 06 05 Depreciacion Equipo de Computación6102 06 06 Depreciacion Herramientas6102 06 07 Depreciacion Otros Activos Fijos6102 07 Estimaciones y Amortizaciones6102 07 01 Estimacion Cuentas incobrables6102 07 02 Estimacion Obsolescencia de Inventarios6102 07 03 Amortizacion de Intangibles6102 07 04 Amoritizacion de Pagos Anticipados6102 08 Gastos Varios6102 08 01 Impuestos Municipales6102 08 02 Matriculas y Licencias6102 08 03 Multas y Recargos DGI6102 08 04 Multas y Recargos Municipales6102 08 05 Multas y Recargos Inss6102 08 06 Sticker de Rodamiento6102 08 07 Placas6102 99 08 Diversos6103 Gastos Financieros6103 01 Intereses Pagados6103 01 01 Int. Pagados sobre Prestamos