Cong ty ca phAn Quan ly Quy DAu hr MB

Bao cao tai chinh g ifra nien d(> cho giai do~n sau thang k~t thuc

ngay 30 thang 6 nam 2015

Cong ty CB phin Quan ly Quy Diu tU' MB Thong tin v~ Cong ty

Gi§y phep thanh l~p va ho~t dQng s6 0104000473 ngay 19 thang 9 nam 2006

Gi§y phep Thanh l~p va Ho~t d<)ng cua Cong ty da d11qc di~u chinh, va I§n di~u chinh g§n day nh§t la gi§y phep Thanh l~p va Ho~t d<)ng s6 06/GPDC-UBCK ngay 12 thang 2 nam 2015. Gi§y phep Thanh l ~p va Ho~t d<)ng s6 2 l/UBCK-GPDCQLQ do Uy ban Chung khoan Nha n11&c dp va c6 gia tri trong 50 nam k~ tu ngay 15 thang 11 nam 2007.

HQi dBng Quan trj

Ban Giam dBc

Ban Ki~m soat

Tr9 sO' da ng kY

Do·n vi ki~m toan

Ba Nguy~n Minh Chau Ong Phan Phtro-ng Anh Ba Nguy~n Thi Yi~t Oanh

Ong Phan Phmmg Anh Ong Vii Thanh Trung

Ba Le Minh H6ng Ba D6 Thi Thanh Huy~n Ba Ph~m Thi Kim Ngan

Cht'.1 tich Pho Chu tich Thanh vien

T6ng Giam dfJc Ph6 Tbng Giam dfJc (mii n nhi?m ngay 51512015)

Tmcmg ban Thanh vien Thanh vien

T§ng 8, Toa nha MB, SfJ 3 Li~u Giai Plmong CfJng Vi, Qu~n Ba Dinh, Ha N<)i Yi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Yi~t Nam

Cong ty CB pbftn Quan ly Quy D~u hr MB Bao cao ciia Ban Giam dBc

Ban Giam obc Cong ty c6 ph§n Quan ly Quy D§u tu MB ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh dinh kem ct'.1a Cong ty cho giai do<;tn sau thang k~t tht'.tc ngay 30 thang 6 nam 2015.

Ban Giam dbc Cong ty ch ju trach nhi~m l~p va trinh bay trung thµc va hQ'P ly bao cao tai chinh giua nien de) theo Chu§n mt,rc KS toan Vi~t Nam sb 27 - Bao cao tai chinh giua nien d9, cac quy dinh cua ChS de) K~ toan Doanh nghi~p Yi~t Nam ap d~mg cho cac cong ty quan ly quy dftu tu cht'.rng khoan ban hanh theo Thong tu sb 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua BC) Tai chinh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien de). Theo y ki~n cua Ban Giam abc Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh giua nien dQ duqc trinh bay tlr trang 4 d~n trang 36 da phan anh trung tht,rc va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t?i ngay 30 thang 6 nam 2015, kSt qua ho<;tt d9ng kinh doanh va luu c.huyen ti~n t~ Ctta Cong ty cho giai do<;tn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 15, phi'.1 hgp v6i Chufrn m~rc K~ toan Yi~t Nam sb 27 - Bao cao tai chinh gifra nien dQ, cac quy djnh cua ChS OQ KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam ap dvng cho cac cong ty quan ly quy dau tu chung khoan ban hanh theo Thong tu· so 125/20 I l/TT-I3TC ngay 5 thang 9 nam 20 11 Ctta B9 Tai chinh va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh giua nien d(>; va

(b) t<;ti ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban Giam abc Cong ty cho r~ng Cong ty se khong the thanh toan cac khoan nq phai tra khi d8n h(;ln.

T?i ngay l?p ba.o cao nay, Ban Giam dbc Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao L:"1i chfnh gilra nien d9 dinh kem.

,..------.:;:,-.._ / .-.,3 . - ,..--.....

/ 8 Thaym~tJ3 n / c, CONG TY -<> \

/ * co PHA.N ' QU A ' Y,

v au~· , TV

T6ng Giam a6c

Ha N<)i, ngay 14 thilng 8 nam 2015

2

KPMG Limited 45th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72-Storey Building, Telephone +84 (4) 3946 1600 Plot E6. Pham Hung Street. Cau Giay New Urban Area, Fax +84 (4) 3946 1601 Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi City Internet www.kpmg.com.vn

The Socialist Republic of Vietnam

BAo cA.o KET QUA CONG TAc soAT x:ET BAo cAo TAI cHiNH

Kinh gm cac cA dong Cong ty C6 phin Quan ly Quy D~u tu MB

Chung toi da thµc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chinh gifra nien d{> dinh kem cua Cong ty Cb ph~n Quan ly Quy D~u tll MB ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i kS toan t?i ngay 30 thang 6 nam 2015, bao cao k€t qua ho?t d<}ng kinh doanh va bao cao hru chuy€n ti~n t~ cho giai OO?n sau thang k€t thuc cling ngay va cac thuy€t minh kem theo OllQ'C Ban G ifoi d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 14 thang 8 nam 2015, dllQ'C trinh bay tlr trang 4 d€n trang 36. Vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gilia nien d9 nay la trach nhi~m cua Ban Giam d6c Cong ty. Trach nhi~m cua chung toi la dlla ra bao cao soat xet v~ bao cao tai chinh giiia nien OQ nay tren CC! sa cong tac soat xet cua chung toi.

Chung toi da thlfc hi~n cong tac soat xet theo ChuAn m\fc Ki~m toan Vi~t Nam sf> 910 - Cong tac soat xet bao cao tai chinh. ChuAn ffilJC nay yeu du chung toi phai l~p k€ hO?Ch va thl/C hi~n cong tac soat xet d€ c6 dllQ'c SI! dam bao vira phai r~ng bao cao tai chinh gifra nien d9 khong chua d1,l'llg nhfrng sai sot tr9ng y€u. Cong tac soat xet bao g6m chu ySu la vi~c trao dbi v&i nhan S\f cua Cong ty va ap d1;mg cac thu tµc phan tfch tren nhfrng thong tin tai chinh. Cong tac nay cung dp m9t muc de} dam bao thAp hC10 cong tac ki€m toan. Chung toi khong thµc hi~n cong vi~c ki~m toan nen ciing khong dlla ray ki€n ki€m toan.

Tren ca so cong tac soat xet cua chling toi, chung toi khong thAy c6 S\f ki~n nao d~ chung toi cho r~ng, bao cao tai chfnh gifra nien OQ dfnh kem khong phan anh trung thl!C va hgp Jy, tren cac khfa qmh tr9ng y€u, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Cb phAn Quan Iy Quy Diu tu MB t?i ngay 30 thang 6 nam 2015, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh va hru chuy~n ti~n t~ cua Cong ty cho giai OO?n sau thang k€t thuc cimg ngay, phu hgp v&i Chuin mlfc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh giiia nien de}, cac quy djnh cua ChS d{> K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam ap dµng cho cac cong ty quan ly quy dAu tu ch(rng khoan ban hanh theo Thong tll s6 125/2011/TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B9 Tai chinh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan a€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh giiia nien de}.

""9~~tfinh Vinh Gi§y ch(rng nh~n dang ky hanh ngh~ ki€m toan s6: 0339-2013-007-1

Nguy~n Minh HiSu GiAy ch(rng nh~ dang ky hanh ngh~ ki€m toan s6: 1572-2013-007-1

Ph6 T6ng Gitim a6c Ha N{>i, ngay 14 thang 8 nam 2015

KPMG Limited, a Vietnamese limited l1ab1l11y company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG lnternatiooal Cooperative rKPMG lnte<nationarJ, a Swiss entny.

3

Cong ty ca phin Q u an ly Quy Diu tu MB Bang can d6i k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2015 M§u BOla - CTQ

Ma Thuy~t 30/6/2015 31/12/2014 s6 minh VND VND

TAI SAN

A -TAI SAN NGAN ~N 100 278.984.209.033 126.571.203.088

Ti~n va cac khoan tu·O'ng drrO'ng tien 110 5 166.791.131.112 37.401.587.485 I. Ti~n 111 298.329 .330 298.329.330 2. Cac khoan tuong chrong ti~n 112 166.492.801.782 37.103.258.155

Cac k~oan d~u trr tai cbinh ng~n h~n 120 6 l 08.575.179.639 83.912.924.810 I. Dau tu ngan h:,m 12 1 I 14.512.245.720 91.851.157.293 2. DI! phong giam gia d~u tu ng~n h~rn 129 (5.937.066.081) (7.938.232.483)

Cac kboan phai thu ng~n h~n 130 3.577 .898.282 4.679.517.835 I. Phai thu khach hang 131 7 2.085.172.3 19 2.586.609.670 2. Phai thu ho?t d9ng nghi~p vp 134 8 2.536. 762.074 2.425.963.462 3. Cac khoan phai thu khac 135 9 425.963.889 1.526.944.703 4. D~r phong cac khoan phai thu kh6 doi 139 7 ( 1.470.000.000) (1.860.000.000)

Tai san ng~n h~n khac 150 40.000.000 577.172.958 1. Chi ph f tra trn&c ng~n h?n 151 20.000.000 50.000.000 3. ThuS va cac khoan phai thu Nha nuO-c 154 14 527. 172.958 5. Tai san ng~n h?n khac 158 20.000.000 ·-

.J(

B. TAI SAN DAI H~ 200 117 .881.342.575 139.516.650.819 G

Tai san c6 djnh 220 1.323.644.155 1.519.996.291 ;w l. Tai san c6 dinh hfru hinh 22 1 10 I .244.90 I .091 1.413 .461.563 A'1'

Nguyen gia 222 3.244.988.426 3.244. 988.426 Gia lrf hao mon liiy ki 223 (2. 000.087.335) (J.831.526.863) ifi

6. Tai san c6 djnh VO hinh 227 11 78.743.064 106.534.728 -Nguyen gia 228 166. 750. 000 166. 750.000 Gia trf hao mon liiy ki 229 (88. 006.936) (60.215.272)

Cac khoan d~u tu· tai chinh dai ban 116.387.622.000 137.627.000.000 3. D:1u tu dai h?n khac · 258 12 116.387.622.000 137.627.000.000

Tai san dai h:.,.n khac 260 170.076.420 369.654.528 I. Chi phi tra tru&c dai h?n 26 1 123.254.153 325.239.854 3. Tai san dai h?n khac 268 46.822.267 44.414.674

TONG C(>NG TAI SAN 270 396.865.551.608 266.087 .853.907

Cac thuyit minh ainh kem la b6 pht?n h(Jp thanh hcio cao tai chinh giira nien a9 nay

4

Cong ty cA phAn Quan Iy Quy DAu tU' MB Bang can dfli k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M§u BOla - CTQ

Ma Thuy~t 30/6/2015 31/12/2014 sA minh VND VND

NGUONVON

A - NQ PHAI TRA 300 20.250.146.548 18.082.449.640

NQ' ng~n h~n 310 20.250.146.548 18.082.449.640 2. Phai tra ngu<Ji ban 312 31 8.890.258 339.916.517 3. N guo·i mua tra ti~n truac 313 13 10.000.000.000 4. Thu€ va cac khoan phai n(>p Nha mr&c 3 14 14 l .775.409.664 117.927.499 5. Phai tra ngua i tao d()ng 315 1.936.263.966 1. 778.62 1.691 8. Cac khoan phai tra, phai n()p ng~n h~m khac 3 19 135.334.396 10.100.057.442

I 0. Quy khen thm'mg, phuc lgi 323 6.084.248.264 5.745.926.491

B - VON CH U SO HUU 400 376.615.405.060 248.005.404.267

1. Vfm aiu tu cua chti so hfru 4 11 15 323. 795.000.000 200.000.000.000 ') '-· Th~ng du vbn c6 ph~n 412 100.000.000 100.000.000 8. Quy di! phong tai chinh 4 18 6.515.296.5 16 5.231.375.723 9. Quy khac thu()c vbn cht'.1 so hfru 419 10.175.3 11.547 8.360.240.620

I 0. Lqi nhu~n sau thu€ chua phan phbi 420 36.029.796.997 34.3 I 3.787.924

:::

TONG CQNG NGUON VON l.

440 396.865.551 .608 266.087 .853.907

T .\1

i .....

-.-

Cac thuyh minh ilinh kem la b{5 ph(m h(Jp thanh bao cao tai chfnh giii:a nien c16 nay

5

Cong ty cfi phin Quan ly Quy Diu tu· MB Bang din dBi k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Miu BOla - CTQ

CAC CHi TIEU NGO AI BANG CAN 1>01 K E TOAN

Ma s6

5. Ngo~i t~ cac lo~i (nguyen t~) 005 USD JPY

6. Chung khoan luu ky cua cong ty quan ly quy 006 6.1. Chi'r.ng khoan giao dfch 007 6. 7. Chimg khoan ch& giao djch 013

7. Chung khoan chLra luu ky cua cong ty quan ly quy 020 8. Ti~n gt'.ri cua nha dfiu tlr uy thac 030 - TiJn giri ciia nhii adu tu iiy thac lrong mr<Yc 031 - TiJn gin cua nhii adu tir uy thilc nu&c ngoai 032 9. Danh ny~c d§u tlr cua nha d§u tu uy thac 040

9.1. Nha c1au tu uy thac trong nu<Yc 041 9.2. Nha ttdu tir uy thac nu<Yc ngoai 042 10. Cac khoan phai thu cua nha d§u tu uy thac 050 I I. Cac khoan phai tra cua nha dfiu tu uy thac 05 1

Ngua i l~p: Nguoi kiSm tra:

D~ng Thi H6ng H~nh Kd toan

Doan Kim Dung Kd loan truim g

Thuy~t minh

16

17

18 19

Ngay I 4 thang 8 nam 20 I 5

30/6/2015 31/12/2014 VND VND

3.395.987 2.140.582 11.855 11.855

3.384. 132 2.128. 72 7 35.980.900.000 47.204.100.000 35. 980. 900. 000 36. 768.500.000

10.435.600.000 137.954.629.400 I 52.985.329.400 43 .06 I .672.485 35.589.519.760 39.389.894. 782 35.589.519. 760

3.671. 777. 703 644.96 1.205.246 498.823.204. 173 638.070.588.801 498.823.204.173

6.890.616.445 3.434.567.495 l .90 I .944.207 7.38 1.441. 109 4.293.587.297

Cac thuy~t minh ainh kem !a b<} ph(ln h(lp thanh baa cao tai chinh giifa nien a<} nay

6

., J H

• _, ~ ~

Cong ty CB ph~n Quan ly Quy I>Au tu· MB Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 Miu B02a - CTQ

1. 2.

3.

4.

5.

6. 7. 8.

9.

10. 11.

12.

13.

14.

15.

16.

" Thuyet minh

Doanh thu 20 Cac khoan giam tn'.r doanh thu

Doanh thu thuin v~ ho~t d(}ng 20

kinh doanh

Chi phf hoi;tt d()ng kinh doanh 21

L<.>i nhu~n g(}p cua ho~t d(}ng kinh doanh

Doanh thu ho?t d9ng tai chinh 22 Chi phf tai chinh 23 Chi phi quan ly doanh ngh i~p 24

L<.>·i nhu~n thu~n tir ho~t d(}ng kinh doanh Thu nh~p khac Chi phi khac

Leri nhu~n khac

TBng l9i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 25

L<.>i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Lai co· ban tren c6 phi~u 26

D~ng Thi Hbng Hi;tnh Ki toan

Doan Kim Dung Ki toan truimg

Ngay 14 thang 8 nam 2015

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

Giai doan tir 1/1/2014 d~n

30/6/2015 30/6/2014 (phan lo~i l~i)

VND VND

9.111.706.326 12.932.993.523

9.111.706.326 12.932.993.523

(5.650.924.623) (5.983 .355 .425)

3.460. 781.703 6.949.638.098

17.741.638.715 22.580. 104.403 1.839.509.280 (2.206.887 .28 1)

(2.481.940.367) (2.565.992.509)

20.559.989.331 24.756.862.711

78.513.636 (5.900.000)

(5.900.000) 78.513.636

20.554.089.331 24.835.376.347

(3.856. 796.84 7) ( 4.668.020.349)

16.697.292.484 20.167 .355.998

566 1.008

Cac thuyh minh t/inh kem lab<) plujn h(lp thi:mh biw cao tai chinh gitra nien ti<) nay

7

.;: ')

\ .a

J ~'r }

Cong ty Cfi phin Quan ly Quy D~u hr MB Bao cao lll'u chuy~n ti~n t~ cho giai do:_tn sau tbang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (phll'O'Ug phap trl}'C ti~p)

Ma ;.

so

I. LU'U CHUYEN TIEN Tlr' HO~ T DQNG KINH DOANH

l. Ti€n thu ttr hol;lt d(>ng nghi~p V\J, cung d p d!ch V\J va doanh thu khac 01

2. Ti€n chi tra cho ho?t d(>ng nghi~p vv va nguoi cung d p hang hoa, dich vv 02

3. Ti~n chi tra cho nguoi Jao d(>ng 03 5. Ti€n chi n(>p thu€ thu nh~p doanh nghi~p 05 6. Ti~n thu khac tu ho?t d()ng kinh doanh 06 7. Ti~n chi khac tu ho?t d()ng kinh doanh 07

Ltru chuy~n ti~n thu~n tir ho~t dQng kinh doanh 20

II. LUl.J CHU YEN TIEN TU HO~ T DQNG DAU TU'

1. Ti€n ch i mua s~m tai san c6 dinh 2 1 2. Ti~n thu ttr thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh va

cac tai san dai hl;ln khac 22 3. Ti~n chi mua cac cong cv nq cua don vi khac 4. Ti~n thu tu thanh ly cac khoan dclu tu cong C\J nq cua

23

don vi khac 24 5. Ti~n chi dclu tu g6p v6n vao don vi khac 25 6. Ti~n thu h6i dclu tu g6p v6n vao don vi khac 26 7. Ti€n thu c6 ttrc va lqi nhu~ duqc chia 27 8. Ti€n thu khac tu ho?t d(>ng dclu tu 9. Ti€n chi khac tu ho?t d()ng c:lclu tu

Lu·n chuy~n ti~n thufin tir ho~t dqng dAu trr 30

Ill. L_lfU CJ:IUYEN TIEN TU cAc HO~ T D<)NG TATCHINH

l. Ti€n thu tu phat hanh c6 phi€u, trai phi€u, nh~n v6n g6p cua chu s6 hfru 31

6. c6 tt!c, (qi nhu~n da tra cho cht'.1 s6 hiiu 36 7. Ti€n chi khac tu ho?t d()ng tai chinh 37

Lrru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d{>ng tai chinh 40

M§u B03a - CTQ

Giai doan tir l/l/201S d~n

Giai do~n tir 1/112014 d~n

30/6/2015 30/6/2014 VND VND

8.717. 143.670 12.392.509.375

(2. I 42. 168.430) (2 .404.865.070) (5.437.181.779) (5.21 3.490.666) (l .661 .567. 148) (3.923.900.355)

13.159.2 15.560 4.604.037.776 (4.847.685.041 ) (2.325.635.3 18)

7.787.756.832 3.128.655.742

( 1.139.737.000)

7.000.000 (7. 000. 000. 000)

7.000.000.000 (87.253.588.186) ( 164. 734.909.309) 93.801.4 11.994 146.029.472.321 11 .233.655.269 15.263.443.301

120.122.500.000 (23 .242.282) (52.076.308.054)

17. 7 58.236. 795 63.471.461.259

123.795.000.000 ( 19.95 1.450.000) (4.382.803.338)

(9.350.000)

103.843.550.000 ( 4.392.153.338)

Cite thuyit minh ilinh kem la ho ph{m h(!JJ thanh baa cao tai chfnh gitra nien a6 nay

8

.\ ·~ .• .~ G) ..

·~

Cong ty CA phin Quan ly Quy Biu tU' MB Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2015 (phU'ong phap tr~c ti~p) (ti~p theo) M~u B03a - CTQ

LU'u chuy~n ti~n thuAn trong ky

Ti~n va hrong dU'ong tien ct§u ky

Ma sA

50

60

Tiin va tu·o·ng dtrong ti~n cu6i ky (Thuy~t minh 5) 70

Ngucri l~p :

D~ng Thj H6ng H~nh Ki 1oan

Ngucri kiem tra:

Ngay 14 thang 8 nam 201 5

Giai ctoan tir 1/l/201S d~n

30/6/2015 VND

Giai doan tir l/1/2014 d~n

30/6/2014 VND

129.389.543.627 62.207.963.663

37.401.587.485 56.750.740.764

166.791.131.112 118.958.704.427

Cac Lhuy~t minh ilinh kem la b(J phqn h(Jp thanh biio cao tai chi nh ghi'a nien ao nay

9

Cong ty ca pb§n Quan Iy Quy DAu tU' MB Bao cao tinh hin h bi~n d9ng vBn chu so· hii'u cho giai dol;ln sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2015

s6 dtr d~u kY 1/1/2014

VND v6n d§u tU' ctia chti s6 hfru 200.000.000.000 Thi~.ng dtr v6n c6 phAn 100.000.000 Quy d 1J phOng tai chfnh 4.140.301 .341 Cac quy khac thu<)c v6n cht'.1 so hfru 7.309.461.010 Lgi nhu~n sau thu~ 24.090.743.977

235.640.506.328

D~ng Thi H6ng H~nh K~ toan

111/2015

VND

200.000.000.000 100.000.000

5.231.375.723

8.360.240.620 34.3 13.787.924

248.005.404.267

s6 tling/giiim trong ky Giai do~n tir 11112014

d~n 30/6/2014 Tang Giam VND VND

1.091.074.382

1.963.933.887 ( 468.089.000) 20.167.355.998 (5.455.37 1.909)

23.222.364.267 (5.923.460.909)

Ngm':ri ki~m tra:

Doan Kim Dung Ki toan tnr<Yng

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n 30/6/2015

Tang Giam VND VNO

123.795.000.000

1.283.920.793

2.311.057.427 (495.986.500) 16.697 .292.484 ( 14.981.283.411)

144.087.270.704 (15.477.269.911)

Ngay 14 thang 8 nam 20 15

Coe thuydt minh dinh kem la b<) phQn h(lp thanh bao cao tai chinh giii:a nien a<) nay

Miu BOSa - CTQ

s6 dU' cu6i ky 30/6/2014 30/6/2015

VND VND

200.000.000.000 323.795.000.000 100.000.000 100.000.000

5.23 1.375.723 6.5 15.296.516

8.805.305.897 10.175.31 1.547 3 8.802. 728.066 36.029.796.997

252.939.409.686 376.615.405.060

10

Cong ty ca phAn Quan I)' Quy Dftu tu· MB , Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang ket t~uc ngay 30 thang 6 nam 2015 Mau B09a - CTQ

Cac thuy~t minh nay la be) ph~n ho·p thanh va dn duqc doc d6ng thai v&i bao cao tai chinh gifra nien d() dinh kem.

1. f)o·n vj bao cao

2.

Cong ty c6 ph5n Quan ly Quy Dfru tu MB ("Cong ty") la m(lt cong ty c6 phfrn duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam theo Gi§y phep Thanh l~p va Ho~t d()ng s6 0 I 040004 73 ngay 19 thang 9 nam 2006 do So· KS ho?ch va Dftu tu· Thanh ph6 Ha N()i dp va Gifiy phep Thanh l ~p va Ho?t d()ng s6 21 /UBCK-GPDCQLQ do Uy ban Chung khoan Nha mroc dp va c6 gia tr! trong 50 nam k~ tu ngay 15 thang 11 nam 2007.

Ho?t d()ng kinh doanh chlnh cua Cong ty la quan ly quy dfru tu chung khoan, quan ly danh m1,1c dfru tu chung khoan, cung d p cac djch v1,1 tu vfin d§u tu chung khoan.

Chi tiSt vS cac quy d§u tu dang dlrQ'c Cong ty quan ly nhu sau:

STT l 2 3 4

Quy t1Au tll' Quy Dfiu tu Cht'.rng khoan Con H6 Vi~t Nam (*) Quy Dfru tu Japan Asia MB Capital Quy f)fru tu trai phiSu MB Capital Vi~t Nam Quy Dfiu tu Gia tri MB Capital

Hinh thrrc Quy thanh vien Quy thanh vien Quy d?i chung d?ng m& Quy d?i ch(ing d?ng ma

(*) Quy nay se giai th~ vao ngay 28 thang 8 nam 2015 theo DiSu I~ Quy.

Cong ty c6 tr1,1 sa chinh t?i t§ng 8, toa nha MB, s6 3 Li~u Giai, Phuong C6ng Vi, Qu?n Ba Dinh, Ha N()i va m(lt (0 I) van phong d~i di~n Cong ty t?i Thanh ph6 Hb Chi Minh.

T?i ngay 30 thang 6 nam 2015, v6n c6 phfrn cua Cong ty la 323.795.000.000 VND (3 1112/2014 : 200.000.000.000 VND). M~nh gia Clta m(H c6 phfin la 10.000 VND.

T?i ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty co 21 nhan vien (3 1/ 12/2014: 2 1 nhan vien).

Ky k~ toan va dO'n vi ti~n t~ sir dl}ng trong k~ toan

(a) Ky k~ toan

Ky kS toan nam ci:1a Cong ty b~t dfiu tt'.r ngay I thang I va kSt thuc vao ngay 31 thang 12. Ky k~ toan gifra nien d() cua Cong ty b~t d§u tfr ngay I thang 1 va k~t thi'.1c vao ngay 30 thang 6.

(b) Do·n vi ti~n t~ sfr dt.mg trong k~ toan

Bao cao tai chinh dugc l?p vao trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam ("VND").

3. Chufin ffil}'C va ch~ dQ k~ toan ap di.mg

(a) Tuyen bfi v~ tuan tho

Bao cao tai chinh gifra nien d() duqc l?p theo Chuftn mvc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao do tai chinh gifra nie1.1 de), cac quy dinh cl'.1a Ch~ de) K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam ap d~ing cho cac cong ty quan ly quy dau tu· chi'.rng khoan ban hanh theo Thong tu s6 125/201 1 /TT-BTC ngay 5 thang 9 nam 2011 cua B(> Tai chinh ("Thong tu 125") va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chinh gili'a nien d(>.

Bao do ta i chinh gifra nien de) dn dugc d9c d6ng thai v6'i bao cao tai chinh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 I 4.

11

Cong ty ca phAn Quan Iy Quy BAu tu· MB , Thuy~t rninh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang ket th!'c ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

(b) Co· sO' do lU'ong

Bao cao tai chfnh, tru bao cao hru chuy€n ti~n t~, dtrQ'C l~p tren ca sa d6n tich theo nguyen tile gia g6c. Bao cao luu chuy~n ti~n t~ duqc l~p theo phuung phap tq.rc tiep.

(c) Gia djnh ho:;tt d<}ng lien tl}c

Ban G iam d6c Cong ty da th11c hi~n danh gia kha nang tiSp tvc ho?t d<)ng cua Cong ty va nh~n th~y Cong ty c6 d t'.1 cac ngu6n lµc d~ duy tri ho?t d<)ng kinh doanh trong m9t tuoTig lai xac djnh. Ngoai ra, Ban Giam d6c khong nMn th§y c6 S\f khong ch~c chlin tr9ng y~u nao c6 th~ anh huang dSn kha nang ho?t d(>ng lien t1,1c cua Cong ty. Do v~y, bao cao tai chfnh gifra nien d<) nay duqc l~p tren CO' sa gia dinh

ho?t d9ng lien t~1c.

(d) Hinh tht1c sfi k~ toan ap d\mg

Hinh th(rc s6 k~ toan ap d1,1ng duqc dang ky cua Cong ty la Nh~t ky chung.

4. Tom tit nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

(b)

(c)

Cac khoan mµc ta i san va nq phai tra c6 g6c b~ng dun vi ti~n t~ khac VND du9·c quy db i sang VN D theo t}' gia h6i doai quy dinh t?i ngay l~p bang can d6i k€ toan. Cac giao djch b~ng cac dun vi t i~n khac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo tY g ia h6 i doai t?i ngay giao dich .

T~t ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai dtrQ'C ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho?t d(>ng kinh doanh.

Ti~n va cac khoan tU'ong throng ti~n

Ti~n bao ~6m ti~n m(lt va ti~n gt'.ri ngan hang khong ky h~n . Cac khoan tuung d uo·ng ti~n la cac khoan dftu tu ngan h?n c6 thcri h~n g6c khong qua ba (03) thang va c6 tinh thanh khoan cao, c6 th€ d~ dang chuy~n db i thanh m9t lug ng ti~n xac dinh, khOng c6 nhi~u rui ro v€ thay dbi gia tri va OUQ'C Slr d\mg cho mvc dich dap (mg cac cam kSt chi ti~n nglin h?H hcrn la cho mvc dfch dftu tu hay cac mµc d fch khac.

D§u tU' cbt1ng khoan va dl}· phong giam gia cht1ng khoan

(i) Ghi nhljn, phfitt lolJi va tlo lu'img

Cong ty gh i nh~n ch(rng khoan va cac khoan dftu tu dai h?n khac vao ngay Cong ty chfnh th(rc tra thanh m<)t ben theo cac di~u khoan hQ'P d6ng c6 hi~u l~rc cua cac khoan dftu tu (h~ch toan vao ngay g iao djch).

Chu ng khoan c6 thcri h?n thu h6i khong qua m<)t nam ho~c mua vao dS ban ra trong nglin h?n kiSm lcri OUQ'C phan lo?i la cac khoan dAu tll' tai chinh nglin h~n . Cac khoan ch(rng khoan dAu tll' khac OUQ'C phan lo~i la cac khoan dliu tu tai chinh dai hi;in.

C hung khoan dftu tu du9·c ghi nh~n ban dfiu theo gia mua thµc t€ c(>ng v6i cac chi phi mua (nguyen g ia); sau d6, dugc ghi nh~n theo nguyen gia trir dµ phong giam g ia (n~u c6). Tang ho(lc giam s6 du tai khoan dµ phong duqc twch toan vao chi phi tai chinh cua doanh nghi~p trong nam.

(ii) DtJ.·phimg giiim giti clu'11g klwatt

Vi~c trfch l ~p dµ phong giam gia chung khoan dftu tu dugc thµc hi~n theo hu6·ng d§n cua T hong tu sf> 228/2009/TI'-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("T hong tu 228") va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 20 13 st'.ra a6 i, b6 sung Thong tu 228 ("Thong tu 89") va Thong tlr sf> 146/20 I 4ffT/BTC ban hanh ngay 6 thang l 0 nam 2014 v~ vi~c llll'6ng dftn ch~ de) tai chinh d6i v6i c6ng ty chfrng khoan, cong ty quan ly quy ("Thong tu 146").

12

(d)

Cong ty CB phAn Quan ly Quy DAu tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chin~ gifra nien d i) cho giai do~n sau thang k~t th!1c ngay 30 thang 6 nam 2015 (tiep theo) Mau B09a - CTQ

D~r phong chimg khoan adu tu ngt'in h<;in

DI! phong giam gia cht'.mg khoan dugc trich l~p cha cac cht'.rng khoan c6 gia tri thi truang th~p hem gia tri ghi s6. Theo Thong tu· 146, ca so· xac djnh gia cht'.rng khoan th1Jc tS tren thi truon g dS trich l~p d\r phong cha tung lo<:ti cht'.rng khoan nhu sau:

• D6i v6i ch(rng khoan niem ySt t~i Sa Giao djch chung khoan, gia chung khoan thl)'c tS tren thi tnro·ng la gia dong ci'ra t<:ti ngay g~n nh~t c6 giao dich tinh dSn ngay trfch l~p di! phong t~li ngay 30 thang 6 nam 20 15.

• D6i v&i cac cht'.rng khoan chua niem ySt va chua dang ky giao djch tren thi tnrcmg giao dich thi gia trj thj tnr(mg dUQ'C xac djnh la gia trung binh Clla cac ffilrC gia giao djch thlJC t~ theo baa gia CUa t6i th i~u ba (03) cong ty chi'.rng khoan c6 giao djch t~i tha i diSm gkn nh~t v6i tha i di8m trich l~p d\r phong nhung khong qua mot thang tinh dSn ngay trich l~p di! phong. Truong hgp cht'.rng khoan khong c.6 giao dich th1Jc t~ phat sinh trong khoang tha i gian tren thi khong thl)'c hi~n trich l~p di! phong.

Dv phong clnrng khoan tfdu tu dai h(;m

• D6i v&i cac khoan g6p v6n dai h?n vao cac cong ty chua niem y~t, di! phong giam gia dtrQ'C l~p nSu t6 cht'.rc kinh tS ma Cong ty dang d~u tu bi 16 (tru truo11g hQ'p 16 theo kS ho~ch eta duQ'c xac d jnh trong phuon g an kinh doanh tm6c khi d§u tu) theo hu&ng d~n cua Thong tu 89. Theo d6, mt'.rc trich l~p dlf phong la chenh !~ch gifra vf>n gap thlfC t~ Clla cac ben t~i t6 chtrc kinh t~ Va vf>n Chtl SO' hfru th lJC c6 nhan v6"i tY I~ v6n dAu tu cua Cong ty so voi t6ng v6n g6p th\TC t~ cua cac ben t?i t6 cht'.rc kinh t€.

• D6i v6·i ch(rng chi quy thanh vien/quy m6', di! phong giam gia dtrQ'C trich l~p nSu gia tri tai san rang (NA V) tren m9t dm1 vi ph§n v6n g6p/don vi cht'.rng chi quy nho hon gia g6c.

Tnrang hgp khong thS thu th~p baa gia va/ho~c cac thong tin tren thi rruong la khong dang tin c~y va/ho~c khong thS thu th~p duqc, cht'.rng khoan se dugc phan anh theo gia tr! ghi s6 t?i ngay trich I~p di! phong.

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dtrqc phan anh theo nguyen gia tru di di! phong phai thu kh6 doi. ~

Cac k~oa~ pha_i thu dt~9·c xem xet trich l~p d~r phong ru i ro theo tu6i nQ' qua h?n cua khoan 11Q' ho?c theo d\f kien ton that c6 the xay ra trong trua ng hgp khoan nq chua d~n h?n thanh toan nhung t6 chl'.rc kinh t~ lam vao tlnh tr?ng pha san ho~c dang lam thl'.1 t1,1c giai th~; ngueri nQ· m~t tich, b6 tr6n, dang bi cac ca quan phat fu~t truy tf>, xet Xlr ho~c dang thi hanh an ho?c da ch~t.

D6i v6 i c.e:lc khoan phai thu qua h?n thanh toan, Cong ty ap d1,1ng mt'.rc trich l ~p dlf phong theo hu6n g d~n ct'.1a Thong tu 228 nhu sau:

Thai gian qua h<;in Tu tren sau (06) thang den du&i mot (0 I) nam Tlr m(lt (0 I) nam d~n duoi hai (02) nam Tu hai (02) nam d~n du6i ba (03) nam Tren ba (03) nam

Mire trich d~r phong 30% 50% 70%

100%

13

--====

Cong ty ca ph§n Quan ly Quy B~u tU' MB , Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d<} cho giai do~n sau thang ket th~c ngay 30 thaog 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

(c) Tai san c6 djnh hfru binh

(i) Nguyen gia

Tai s~n c6 djnh huu hinh dlfQ'C thS hi~n the~ nguyen ~ia tru di gia tri, hao mon luy k€. Nguyen gia tai san co dinh hfru hinh bao gom gia mua, thue nh?p khau, cac lo~i thue mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan trt)'C ti~p d~ di.ra tai San d~n vj tri Va tr{tng thai hO{tt d{)ng cho ffi \IC aich Slr d\mg aa di)' ki8n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dtra vao ho?t d{)ng nhtr chi phi st'.ra chfra, bao dtrO'ng va d?i tu dtrgc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d{)ng kinh doanh trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac truo11g hgp c6 tha chfrng minh mot each ro rang r~ng cac khoan chi ph i nay lam tang lgi ich kinh tS trong ttro·ng lai di)' tinh thu dtrQ'c ttr v i~c st'.r d1,mg tai san c6 dinh hfru hinh vu9t tren mfrc ho?t dong tieu chuAn theo nhu ctanh gia ban dAu, thi cac chi phi nay du9·c v6n hoa nhu m(lt khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) K/Jfm hao

Khfiu hao dtrQ'C tinh theo phtrong phap dtrong th~ng dµa tren thoi gian trfch khfiu hao U'CTC tinh cua tai san c6 dinh hfru hinh. Tho·i gian trich khfiu hao u&c tinh nhu sau:

• •

May m6c thiSt bi Phuong ti~n v?n chuy~n

3 ctsn s nam 6 nam

(f) Ta.i san c8 djnh vo hinh

(g)

(h)

(i)

Tai san c6 djnh YO hinh cua Cong ty la phAn m~m vi tinh. Gia mua cua phAn m~m may vi tinh m6i ma ph§n m~m nay kh~ng phai la m(lt b(l ph~n ,g~n kSt voi ph§n ct'.rng co lie~ quan thi dLrgc v6n h6a va h?ch toan nhu tai san co djnh VO hinh. Phan mem may vi tinh dtrQ'C tinh khau hao theo phuong phap duong th~ng trong vong 3 nam.

Cac khoan phai tra va chi phi trich tnr6'c

Cac khoan phai tra va trfch truac dUQ'C ghi nh?n cho s6 ti~n phai tra trong ttr011g Iai lien quan d~n hang h6a va djch Vl,l da nh?n du9·c khong phµ thu(lc vao vi~c Cong ty da nh~n dtrQ'C h6a don cua nha cung d p hay chua.

;. ., " Von co phan

ca pl1iiu phJ tltong

c6 phiSu ph.6 tho!1g du:gc phan lo?i Ia v6n cht't scr hfru. Cac chi phi tang them lien quan mrc ti~p dSn gia phat hanh co phieu pho thong dugc ghi nh?n la m(lt khoan giam tr.:r v6n chu s& hfru.

(ii) Th{ing dtr van cJ phfin

Khi nha.n duqc ti~n g6p v6n tu cac c6 dong, chenh l~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia c6 phi€u dLrqc ghi nh?n vao ta.i khoan th~ng du v6n c6 phAn trong v6n cht'.1 s6 hfru.

(i) ca phi~u quy

Khi v6n c6,ph~n ma tm6c d6 da dLrQ'c ghi nha.n la v6n chu s& hfru dtrgc mua l{ti, khoan ti~n d~ thanh toan, bao gom cac chi phi co lien quan sau khi da tru di cac anh htrcmg cua thu€ dugc ghi nh?n la mot khoan giam trtr tt'.r v6n C~ll s& ,hfru. Cac c6 phiJ.u nay dU'Q'C phan lo<;ii la c6 phi€u quy va dtrQ'C phan anh la mot khoan giam trtr tong von chu SO' hfru. Khi phat hanh l<;ii c6 phiSu quy dugc mua l?i, chenh l~ch gifra gia phat hanh va gia mua l{ti duQ'c ghi nha.n la th~ng du v6n c6 phSn.

14

·-'J

., .I

Cong ty ca ph~n Quan ly Quy D~u tu MB Thuv~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t th!1c ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

(j) Phan chia lqi nbu~n

Lqi nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p cua Cong ty dugc trich l~p cac quy va chia c6 tuc cho cac c6 dong sau khi dtrqc D~i h()i dbng c6 dong phe duy~t.

(i) Ctic quj di!· trti· pluip ilinlt

Theo Thong tu 146, 19·i nhu?n thl,fc hi~n cua c6ng ty quan ly quy sau khi bu dftp 16 nam tru67 theo quy dinh cua Lu~t ThuS thu nh~p doanh ngh i~p va n9p thuS thu nh~p doanh nghi~p duqc phan phoi nhu sau:

Quy d\r trli' b6 sung v6n di~u I~ Quy d\f phong tai chinh

Ty I~ trich l~p hang nam

5% !qi nhu~n sau thuS 5% lgi nhu~n sau thus

sa dlf tAi da

I 0% v6n di~u I~ I 0% v6n di~u I~

Quy d\r trli' b6 sung v6n di~u I~ dugc trich l ~p nh~m phvc V\l vi~c b6 sung v6n di~u I~ cua Cong ty trong tnrcrng hqp d.n thi~t.

Quy d\r phong tai chfnh du9·c trich l?p 06 bao v~ ho~t d(>ng kinh doanh thong thm'rng cua Cong ty tnr6c de n'.1i ro ho?c thi~t h~i kinh doanh, ho~c d6 d\r phong cho cac khoan 16 hay th i~t h~i ngoai d\l' kiSn cho cac nhan t6 khach quan ho?c do cac tnrong hgp b~t kha khang nhtr hoa ho~n, bfit 6n trong tinh hinh kinh t~ ho?c tai chinh trong mr6c hay mr6'c ngoai.

Quy d\l' trli' b6 sung vbn di~u I~ va quy dl! phong tai chi nh khong dugc sir di,mg d.S chi tra c6 tt'rc.

(ii) Ctic quj khtic

(k)

Quy khen thirimg phuc h7i

Quy nay dtrgc trich d~ khen thu6ng, khuy~n khfch v~t ch'1t, dem l~i lg i fch chung va nang cao phuc lq i cho c6ng nhan vien.

Quy phat triin kinh doanh

Quy nay dugc trich l~p dS Slr di,mg cho de ho~t d(>ng phat tri6n kinh doanh cth Cong ty.

Thu~

Thu~ thu nh?p doanh nghi~p tinh tren lgi nhu~n ho?c 16 cua ky bao g6m thus thu nMp hi~n hanh va thus thu nh~p hoan I~i. Thus thu nMp doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong baa do kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh ngo~i tru truong hop c6 cac khoan thu~ thu nMp lien quan dSn cac khoan m1,1c duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hlrll, thi khi d6 cac thu€ thu nh~p nay dugc ghi nMn th~ng vao v6n chu so· hli'u.

ThuS thu nMp hi~n hanh la khoan thu~ di,r ki~n phai n<)p dlJa tren thu nh?p chiu thu~ trong ky, sir d1,1ng cac mfrc thuS su§t c6 hi~u 11,fc t~i ngay k~t thuc ky k~ toan, va cac khoan di~u chinh thu~ phai n<)p lien quan d~n nhli'ng ky tm&c.

ThuS thu nh~p hoan 11,1.i duqc tinh theo phuang phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh l~ch t~m thoi gil'ra g ia trj ghi sf> ci1a cac khoan ill\JC tai san va llQ' phai tra cho ffil,IC dich bao cao tai chfnh Va gia trj Slr

di,mg cho m1,1c dich tfnh thuS. Gia tri cua thus thu nh~p hoan l~i du9·c ghi nMn dµa tren each tht'rc dµ kiSn thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 CUa cac khoan ITil,IC tai san va nq phai tra Slr d1,1ng cac mfrc thu~ su§t c6 hi~u 11,fc t~ i ngay kSt thuc. ky kS toan.

Tai san thuS thu nh~p hoiin l~i chi dugc ghi nh~n trong ph~m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tinh thu~ trong ttrang lai d6 tai san thu~ thu nh?p nay c6 th~ Slr dpng duqc. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i duqc. ghi giam trong ph~m vi khong con chftc ch~n la cac lgi ich v~ thu~ lien quan nay se SU dpng dtrQ'C.

15

n iu

Cong ty ca phin Quan ly Quy D~u tu· MB , Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M~u B09a - CTQ

(I) Doanh thu

Doanh thu duqc ghi nh~n khi c6 kha nang ch~c ch~n rAng Cong ty se thu duqc cac 19·i ich kinh t6 va doanh thu d6 c6 th~ duqc tinh toan m(>t each dang tin c~y.

(i) Plti quan /j va tu· van i/au tu· chll'ng kltoan

Doanh thu GUQ'C ghi nh~n tren CO' sa d6n tfch theo cac aieu ki~n, di€u khoan Ctta hqp d6ng quan ly/tlr v§n dAu tu.

(ii) Thu nlt(ip liii

Doanh thu duqc ghi nh~n khi ti€n !iii phat sinh tren ca sc'r dbn tich ( c6 tinh d6n l9·i tuc ma rai san dem l?i) trt:r khi kha nang thu hbi ti€n lai khong ch~c ch~n .

(iii) cJ tll'c

Doanh thu ru c6 tt'.rc duqc ghi nh~n khi quy€n nh~n c6 tuc du9·c xac l~p.

Theo Thong tlr s6 244/2009/TT-BTC ngay 3 1 thang 12 nam 2009 c6 hi~u h,rc tir ngay I thang I nam 20 I 0 do 89 Tai Chfnh ban hanh, c6 t(rc nh?n du6'i d?ng c6 phiSu, cac khoan duvc chia bAng c6 phiSu tir lqi nhu?n Clta cac cong ty c6 phftn khong duqc ghi nh~n trong bao cao tai chinh ma chi OlfQ'C ghi tang s6 lu9ng c6 phiSu cua cong ty do do Cong ty n~m gifr.

(m) La.i cO' ban tren cA phi~u

Cong ~Y trlnh ba,Y lai ca ban_tren c6 ~hi~u cho cac.c6 phiSu ph6 thong. Lai w ba~ tren c6 phiS~ du9·~ tinh bang each lay lai ho?c lo thu(>c ve co dong pho thong cua Cong ty chia cha so lugng co phieu pho thong binh quan gia quySn luu hanh trong ky.

(n) Cac chi tieu ngoai bang can dAi k~ toan

(o)

Cac chi tieu ngoai bang can a6i kS toan nhu dugc dinh nghia trong QuySt dinh s6 125/2011/TT-BTC . -~ ngay 5 thang 9 nam 2011 ci'.1a B9 Tai chfnh v~ vi~c Ban hanh quy djnh ch6 d9 k~ roan ap d1,mg cha Cong ~ ty quan ly quy dftu tu ch(rng khoan OlfQ'C trinh bay trong cac thuy6t minh thich hgp cua bao cao tai chinh. \

Cac cong ty lien quan

Cac ben duqc coi la ben lien quan cua Cong ty n~u m(>t ben c6 kha nang, tqrc ti6p ho?c gian ti€p, ki~m soat ben kia ho~c gay anh huo·ng dang k~ t6'i ben kia trong v i~c ra cac quySt dinh ta i chinh va ho?t d{mg, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu w ki~rn soat chung ho?c anh huong dang k~ chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho?c cac ca nhan, baa g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan baa g6m cong ty m~ dp cao nhftt va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty mf; nay.

(p) Phan lo~i cac Cong C\I tai chinh

NhAm n~ ~·c dfch duy nhftt la cung d p _cac thong tin thuy~t minh v~ t§m quan trQng cua cac cong C\l tai chinh d6i v6'i tinh hlnh tai chinh va ket qua ho~t d(>ng kinh doanh cua Cong ty va tmh chftt va muc d(> rui ro phat sinh tlr cac c6ng cv tai chinh, Cong ty phan lo?i cac cong q 1 tai chinh nhu sau:

16

Cong ty CB phi n Quan ly Quy Di u tu· MB , Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien cl{) cho giai clo~n sau thang ket thuc ngay 30 tha.ng 6 nam 2015 (ti~p theo) Miu B09a - CTQ

(i) Tai siin tai cltinlt

Tai san tai chinh tlu<;c xac tlfnh theo gia trf lwp ly th6ng qua Bao cao k~t qua hoqt tf{Jng kinh doanh

Tai san tai chinh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh la 1rn}t tai san tai chinh thoa man mot trong cac di~u ki~n sau:

• Tai san tai chinh duqc phan loc;ti vao nh6m n~m gili d~ kinh doanh. Tai san tai chinh duqc phan loc;t i vao nh6m n~m gifr d~ kinh doanh, n€u:

tai san duqc mua chu y€u cho m1,1c dich ban lc;ti trong tha i gian ng~n;

c6 b~ng chi'.rng v~ vi~c kinh doanh cong cµ d6 nh~m mvc dich thu lqi ng~n hc;tn; ho~c

cong cv tai chinh phai sinh (ngoc;ti tn:r cac cong cv tai chinh phai sinh duqc xac djnh la mot hQ-p d6ng bao Hinh tai chinh ho~c mot cong q1 phong ngua n'.1i ro hi~u qua).

• Tc;ii thcJi diSm ghi nh?n ban d§u, Cong ty x€p tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua hoc;tt dong kinh doanh .

Cite khoan t/du tu ncim gi ft ttdn ngiry tlao hqn

Cac khoan d§u tlr n~m gifr d€n ngay dao hc;in la cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th& xac djnh va c6 k)' dao h~n c6 djnh ma Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang gifr den ngay dao h?n, ngo?i tru:

• cac tai san tai chinh ma t?i tha i di€m ghi nh?n ban dftu da duqc Cong ty x€p vao nh6m xac d!nh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t dong kinh doanh;

• cac tai san tai chinh da duqc Cong ty x€p vao nh6m sin sang d~ ban; va

• cac tai san tai chinh thoa man djnh nghTa v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoan cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6'i cac khoim thanh toan c6 djnh ho~c c6 th~ xac djnh va khong duqc niem y€t tren th! tnrang, ngo~ i tn'r:

• cac khoan ma Cong ty c6 y dinh ban ngay ho~c se ban trong tuo-ng lai g§n duqc phan lo?i la tai san n~m gifr vi mvc dfch kinh doanh, va cac lo?i ma tc;i i tho·i diem ghi nh?n ban d§u dlrqc Cong ty x€p vao nh6m xac djnh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua hoc;tt d<)ng kinh doanh;

• cac khoan duqc Cong ty x€p vao nh6m s~n sang dS ban ti;ii tha i di€m ghi nh?n ban dftu; ho~c • cac khoan ma Cong ty c6 thS khong thu h6i du9·c phfin l&n gia tri dfiu tu ban dftu, khong phai do suy

giam ch~t hrqng tin d~mg, va duqc phan lo~i vao nhom s~n sang de ban.

Tai san tai chinh san sang ad ban

Tai san tai chfnh s5n sang de ban la cac tai san tai chinh ph i phai sinh dm;1c xac djnh la s~n sang dS ban ho?c khong du9·c phan lo?i la:

• • •

cac tai Santai chinh xac d!nh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho?t dong kinh doanh;

cac khoan dAu tu girr dSn ngay aao hc;tn; ho?c

cac khoan cho vay va cac khoan phai thu .

17

Cong ty CB ph§n Quan ly Quy D§u tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien dq cho giai do~n sau tbang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M§u B09a - CTQ

(ii) N!f pltii.i tra tai c/1inh

5.

Nr;r phai tra tai chinh au<;rc xac t/jnh theo gia trj hr;p ly thOng qua Bao cao kit qua hoqt c1(mg kinh doanh

Nq phai tra tai chinh dtrgc xac dinh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d{ing kinh doanh la m{it khoan ng phai tra tai chinh th6a man mot trong cac di€u ki~n sau:

• Ng phai t ra tai chinh dugc phan lo~i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh. Mot khoan ng phai tra tai chinh dLrQ"c phan lo~i vao nh6m n~rn gifr dS kinh doanh n~u th6a man mot trong cac di~u ki~n sau:

duqc t~o ra chu y~u cho mµc dich mua l~ i trong thoi g ian ng~n;

CO b~ng chfrng ve. vi~c kinh doanh Cong Cl,I d6 nh~m ffil,IC dfch thu lqi ng~n h~n ; ho~C

cong cµ tai chi nh phai sinh (ngo~i tru cac c6ng cµ ta i chfnh phai sinh duqc xac dinh la m()t hqp d6ng bao lanh tai chfnh ho~c m(>t cong cµ phong ngua rui ro hi~u qua).

• T~i thoi diSm ghi nh~n ban dfru, Cong ty x~p 119· phai tra tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri h9-p ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh.

Nr; phai Ira tai chinh aU'(YC xcic tlinh theo gia trj ph6n b6 Cac khoan nq phai tra tai chfnh khong dLrqc phan lo~ i la nq phai tra tai chinh duc;rc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh se duqc phan lo~i la nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phan b6.

Vi~c phan lo~i cac cong cµ ta i chfnh k~ tren chi nh~m mµc dich trinh bay va thuy~t minh va khong nh~m mvc d ich mo ta phuo11g phap xac dinh g ia tri ctia cac cong q.1 tai chinh. Cac chinh sach k~ toan v€ xac d!nh gia tri ctia cac cong q.1 tai chinh duqc trinh bay trong cac thuy~t rninh lien quan khac.

Ti~n va cac khoan tuo·ng du·o·ng ti~n

Ti~n m~t t~i quy Ti~n gui ngan hang

Tidn giri thanh toan Tiin giri co kY hqn duo·i 3 thting

30/6/2015 VND

298.329.330 166.492.80 I. 782 15.492.801. 782

151. 000. 000. 000

166. 791. 13 1.112

31/12/2014 VND

298.329 .330 37. 103.258.155

9.103.258.155 28. 000. 000. 000

37.401.587.485

TiSn va cac khoan tuO'ng duang ti€n t?i ngay 30 thang 6 nam 2015 bao g6rn s6 ngo?i t~ khac VND tuong duang 854.962.407 VND (31 /12/2014: 630.784.736 VND).

6. Cac khoan d~u tu· tai chinh ng~n h~n

Cac khoan dfru tu tai chinh ng~n h?n (i) D~r phong giam g ia d§u tu ng~n h~n (ii)

30/6/2015 VND

11 4.512.245.720 (5.937.066.081)

I 08.575. 179.639

31/12/2014 VND

91.851 .157.293 (7.938.232.483)

83.912.924.810

18

Cong ty ca ph§n Quan ly Quy D§u tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t th~c ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

(i) Chi tiSt cac khoan dAu tu tai chinh ng~n h~n nhu sau:

(*)

cA phi~u dAu tu ngiln h~n c6 phi~u niem y~t

c6 phiiu bi giam gia (*) c6 phiSu chua niem y~t Chung chi quy

C/n'mg chi quji bi giam gia (*)

30/6/2015 sA ltrQ'ng Gia tr!

DO'n vi VND

3.598.090 480.000 611.121

1.500.000 1.500.000

55.5 17.475.720 12.151.566.081 43 . 732.270.000 15.262.500.000 15.262.500. 000

11 4.512.245.720

31/12/2014 sA hrqng Gia tri Do·n vi VND

4.720.4 10 2.598.520

571.428 1.500.000 1.500.000

72.549.387.293 45.643.842.483

4.039.270.000 15 .262.500.000 15.262.500.000

9 1.851.157.293

Chi tiSt danh m~1c cht'.rng khoan bi giam gia t~i ngay 30 thang 6 nam 20 15:

C hfrng khoan S6 ltrQ'ng

co· phiiu niem yd! FDC TRC

Cln'rng chi quji Quy DAu tu Chung khoan Con H6 Vi~t Nam

f>o·n vi

410.000 70.000

480.000

1.500.000

Chi tiSt danh m1,1c cht'.rng khoan b! giam gia t~i ngay 31 thang 12 nam 2014:

C hfrng khoan

c6 phiiu niem yit MHC LSS HMH FDC TRC VIC

Cht'rng chi qujJ Quy DAu tu Cht'.mg khoan Con H6 Vi~t Nam

J. So ltrQng f>on vj

697. 160 1.043.560

338.700 4 10.000

70.000 39.100

2.598.520

1.500.000

Gia tri VND

9.808.799.000 2.342.767.081

12. 151 .566.08 1

15.262.500.000

Gia tri VND

11.202.910. 197 10.435.614.295 9.965.155.200 9.808. 799.000 2.342.767.08 1 1.888.596.710

45.643.842.483

15.262.500.000

(ii) Bi€n dong di! phong giam gia d§u tu tai chinh ng~n h~n trong ky/nam nhu sau:

s6 du d§u ky D~r phong (hoan nh~p)/trich l~p trong ky/nam (Thuy~t minh 23)

s6 dLC cu6i ky

Giai doan tir l/l /201S d~n

30/6/2015 VND

7.938.232.483 (2.00 I . 166.402)

5.937.066.081

Nam k~t thuc 31/12/2014

VND

6.114.752.642 1.823 .4 79.841

7.938.232.483

19

Cong ty ca ph~n Quan ly Quy D~u tU' MB Thuy~t rninh bao cao tai chinh giii'a nien dQ cho giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (tiSp theo) M~u B09a - CTQ

7. Cac khoan phai thu khach hang

Phai thu v~ giao dich chl'.rng khoan Phai thu khac cua khach hang

0\r phong cac khoan phai thu kh6 doi

30/6/2015 VND

2.082.080.000 3.092.319

2.085.1 72.3 19

( 1.4 70.000.000)

6 15.172.3 19

31112/2014 VND

2.582.500.000 4.109.670

2.586.609.670

( 1.860.000.000)

726.609.670

(i) Bi~n d()ng dµ phong cac khoan phai thu kh6 doi trong ky/nam nhu sau:

s6 du d§u ky Dµ phong (hoan nh~p)/trich l~p trong ky/nam (Thuy~t minh 24)

s6 dlr cu6i ky

8. Phai thu ho~t d<}ng nghi~p VI}

Phai thu ho?t d()ng quan ly quy d§.u tlr chung khoan Phai thu ho?t d()ng quan ly danh m~1c d§.u tu Phai thu ho?t d(>ng tu vfin d5u tu ch(rng khoan

9. Cac khoan phai thu ng~n h~n khac

Phai thu lai ti~n glii, c6 tuc D~t CQC thue van phong

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

Nam k~t thuc 31 /12/2014

VND

1.860.000.000 l. 13 7 .500.000 (390.000.000) 722.500.000

1.4 70.000.000

30/6/2015 VND

1.290.086.401 910.694.494 335.981.1 79

2.536.762.074

30/6/2015 VND

330.963.889 95.000.000

425 .963 .889

1.860.000.000

31 /12/2014 VND

836.172.932 1.589.790.530

2.425.963.462

31/12/2014 VND

1.431.944.703 95.000.000

1.526.944.703

20

10.

Cong ty ca phAn Quan ly Quy Diu tu· MB , Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho giai do~n sau thang ket th!tc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

Tai san cB d!nh hfru hinh

Giai ilo(ln tii: 11112015 t1Jn 301612015 May m6c thi~t bi

Phuong tien v~n chuy~n

TBng CQng

VND VND VND Nguyen gia

s6 du d§u ky va cu6i ky 782.247.726 2.462.740.700 3 .244.988.426

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 du afiu ky 402.5 13.391 1.429.013.472 1.83 1 .526.863 Khfiu hao trong ky 73. I 39.496 95.420.976 168.560.4 72

s6 du cu6i k:Y 475.652.887 I .524.434.448 2.000.087.335

Gia tr! con l~i

s6 du d§u ky 379.734.335 1.033.727.228 1.4 13 .46 1.563 s6 du cu6i ky 306.594.839 938.306.252 I .244 .90 l.09 1

Trong tai san c6 dinh hfru hinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2015 c6 cac tai san v6·i nguyen gia l.66 I .099. 726 VND da duqc kh§u hao h~t nhung v~n dang duc;rc sti dvng (31/ 12/2014: 1.661.099.726 VND).

Niim ki t tltl1c 3111212014 May m6c thi~t bj

PhU'ong ti~n v~n chuyen

TBng CQng

VND VND VND Nguyen gia s6 dU' d§u nam 407.466. 186 1.317.689.000 1.725. I 55.186 Tang trong nam 438.837.000 1.145.051.700 1.583.888.700 Thanh ly/nhm;mg ban (64.055.460) (64.055 .460)

S6 dLr cu6i nam 782.247.726 2.462.740.700 J .244.988.426

Gia trj hao moo liiy k~

s6 du d§u nam 407.466.186 1.3 17.689.000 1.725.155.186 Khfru hao trong nam 59. I 02.665 I I 1.324.4 72 170.427.137 Thanh ly/nhuqng ban (64.055.460) (64.055.460)

s6 du cu6i nam 402.513 .391 1.429.013.472 1.831.526.863

Gia trj con I~i

s6 du dfru nam s6 du cu6i nam 379.734.335 1.033.727.228 I .413.461.563

Bao gbm trong nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh t~ i ngay 31 thang 12 nam 2014 c6 cac tai san voi nguyen gia 1.66 1.099.726 VND da duqc khfru hao hSt nlmng vfrn dang dugc st'.r dvng (31/12/20 13: 1.725. 155. 186 VND).

21

: .\~ -·JI . NI

r ' },. ,

~ './ .::.:

Cong ty ca phAn Quan Iy Quy D~u tU' MB , Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho giai do~n sau thang ket th~c ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

11. Tai san ca dinh VO hinh

12.

Nguyen gia

s6 du ctAu ky va cu6i ky

G ia trj hao mon liiy k~

s6 du ctAu ky/nam Kh~u hao trong ky/nam

s6 dtr cu6i nam

Gia trj con l~i

s6 dtr d§u ky/nam s6 du cu6i ky/nam

Diu tU' dai h~n khac

Chung khoan v6n chLra niem y~t (i) Chung chi quy

30/6/2015 lo.

So lrr9·ng Gia trj VND

1.721.160 18.0 11.600.000 9.605.945 98.3 76.022.000

116.387.622.000

Phftn m~m vi tinh

Giai doan tit' l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

166.750.000

60.215.272 27.791.664

88.006.936

I 06.534.728 78.743.064

Nam k~t thuc 31112/2014

VND

166. 750.000

4.631.944 55.583.328

60.215.272

162.1 18.056 I 06.534.728

31/12/2014 sA 11r9·ng Gia trj

VND

l.72 1.160 18.0l l.600.000 11.505.945 119.6 15.400.000

137.627.000.000

(i) Tl.ii ngay 30 thang 6 nam 2015 va 3 1 thang 12 nam 2014, Cong ty trong phl.lm vi va kha nang cua minh, da thµc hi~n cac thu tµc phu hQ'p nhtrng khong thu th~p duqc bao cao tai chinh cho giai do~n 6 thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 15 va cho nam tai chf nh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 14 Ctta CaC Cong ty thu(>c danh m~1c chl'.rng khoan v6n chua niem y€t d§u tlr dai hi;m neu tren d~ c6 th~ danh gia muc d(> giam gia cua cac cht'.rng khoan nay. Do d6 theo quy djnh ctta Thong tu 146, cac khoan d§u tu dai hi.in khac nay dang dUQ'C ghi nh~n theo gia g6c.

13. NgU'O'i mua tra ti~n tru·&c

Day la khoan ti~n khach hang d~t CQC th~c hi~n cac hgp d6ng ban ch(rng khoan, cac chung khoan nay dang trong qua trinh hoan t~t thu t\IC d~ chuy~n giao quy~n so· hfru cho khach hang.

22

: .1 -

.(

.; ' ]

1

Cong ty CB ph§n Quan ly Quy D~.u tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chinh giii'a nien d() cho gia i do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mfi u B09a - CTQ

14. Thu~ va cac khoan phai n<}p/(phai thu) Nha DU'O'C

Phai thu

• ThuS thu nMp doanh nghi~p

Phain()p • Thus thu nh~p doanh ngh i~p • T hu€ thu nh~p ca nhan • Cac lo~ i thuS khac

ThuS va cac khoan phai n(>p/(pha i thu) Nha nu6c

BiSn dong thu~ trong ky nhu sau:

G ia i doi_in tlr 11112015 c1~n sa d~u ky P hai n()p 30/6/2015 VND VND

ThuS t~u nh~p doanh nghi~p (Thuyet minh 25) (527.1 72.958) 3.856.796.847 ThuS thu nh~p ca nhan I 08.430.444 1.2 18.305.905 Cac lo~i thu~ khac 9 .497.055 2.193.8 11.367

( 409.245.459) 7.268.914.119

Nam k~t thuc 31112/2014 sa d~u ky P hain()p VND VND

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 1.306.04 1.756 5.341.928.938 Thue thu nh~p ca nhan 129.687.6 10 1.1 97.408.393 Cac l o~i thus khac 14.060.859 3.422.579.5 19

30/6/2015 VND

1.668.056.741 98.3 13.925

9.038.998

1. 77 5 .409 .664

31112/2014 VND

(527.172.958)

I 08.430.444 9.497.055

117.927.499

1.775.409.664 (409.245.459)

Da n()p s6 cu&i ky VND VND

(l.661.567.148) 1.668.056.74 1 ( 1.228.422.424) 98.3 13.925 (2.194.269.424) 9.038.998

(5.084.258.996) 1.775.409.664

Da n()p sa cu6i kY VND VND

(7.175.143.652) (527. 172.958) ( 1.2 18.665.559) I 08.430.444 (3.427.143.323) 9.497.055

1.449.790.225 9.961.916.850 (11.820.952.534) ( 409.245.459)

23

.. :)

.!

I

Cong ty CB phftn Quan ly Quy Dftu tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d(} cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Miu B09a - CTQ

15 V J. d.>. t ., h ., ., h-• on au rr cua c u SO' rru

V 6n c6 phfin duqc duy~t va dii phat hanh cua Cong ty nhu sau:

30/6/2015 31/12/2014 SB ca phi~u VND S ;. ;. h" " VND 0 CO p ICU

V 6n c6 phfin duqc duy~t

van cA phAn eta phat hanh

cb phi~u ph6 thong

SB ca phi~u dang hru hanh

c6 ph i~u ph6 thong

32.379.500

32.379.500

32.379.500

16. Ti~n giri cua nha diu trr iiy thac

s6 du d§u icy/nam s6 tang trong ky/nam s6 giam trong k')'/nam

s6 du cu6i ky/nam

323.795.000.000 20.000.000 200.000.000.000

323.795.000.000 20.000.000 200.000.000.000

323.795.000.000 20.000.000 200.000.000.000

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

35.589.519.760 6 77. 776.385. 197

(670.304.232.4 72)

43.06 I .672.485

Nam k~t thuc 31 /12/2014

VND

4.583.729.277 2.308.178.948.903

(2.277.173.158.420)

35.589.5 19.760

24

.

" ·,

.. .., . .J

Cong ty CB phin Quan ly Quy Diu tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M~u B09a - CTQ

17. Danh myc diu ttr ciia nha diu ttr uy thac T~i ngay 30 thang 6 nam 201 5, chi tiSt danh mµc cua nha dku tu uy thac ma Cong ty quan ly nhu sau:

Nha dAu hr uy thac trong nmrc

c6 phiSu niem ySt Bao g6m cac mii c6 phidu bf giam gia: + SD9 + CSM + HT! + SBA + BM! + PPC + SDT + PGC + ITC + DCM + SD6 + LAS + vcc + BCE + P VS + LSS + PX!

c6 phiSu khong niem yet TiSn gl'.ri c6 Icy h~m

Nha dAu tU' uy thac nU'o·c ngoai

c6 phiSu niem yet Bao g6m cac mii c6 phidu bi giam gia: + LSS + LAS

30/6/2015 VND

148.456.596.015

14.597.114.166 10. 725. 776. 569 9.077.819.339 8.44 4.118. 208 6.313.318.263 6.205.002.529 4.099.490.025 3.914.685.235 2.994.945.690 2. 749.618.249 2.651.850.812 2.246.915.325 1.506.285.985 1.170.238.899 1.102.651.500

856.282. 500 328.492.000

297.52 1.884.360 192.092.108.426

638.070.588.801

6.890.616.445

639.958.500

280.420.000

6.890.616.445

644.961.205.246

25

-~ -~

\

~N

j. ·?.'t ?

Cong ty CB ph~n Quan ly Quy D~u tu MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Miu B09a - CTQ

T~i ngay 3 1 thang 12 nam 2014, chi ti~t danh tnl)c cua nha diu tu uy thac ma Cong ty quan ly nhu sau:

31/12/2014 VND

Nha dfiu ttr uy thac trong nm>'c

c6 phi~u niem y~t Bao g6m cac ma cb phiiu bi giam gici:

+ FPT + PGC + GSP +SBA + HMH + VIC +CEO

Cb phi~u khong niem y~t Ti~n gt'.ri co ky h~n

18. Cac khoan phai thu cua nha d~u tll' uy thac

Phai thu ban cht'.rng khoan Phai thu ti~n cb t t'rc Phai thu liii ti ~n gt'.ri Phai thu khac

19. Cac khoan phai tra cua nha d~u tu· uy thac

Pha i tra ti~n mua cht'.rng khoan Phai tra phi quan ly Phai tra ngan hang ltru k)'

Phai tra khac

30/6/2015 VND

2. 134.646.220 372.794.000 852.500.130

74.627.145

3.434.567.495

30/6/2015 VND

6.454.278.235 797 .80 I. 716 12 1.851.440

7.509.7 18

7.38 1.441. 109

70.878.439 .8 13

9.567.830.252 9.416. 791.041 7. 198.483.554 4. 802.91 1.579 2.074.627.280 1.237.452.297

240.360.000 266.944.764.360 161.000.000.000

498.823.204.173

31/12/2014 VND

14.220 1.473.786.000

428. 143.987

1.901 .944.207

31/12/2014 VND

1.734.099.253 l .288.943.296

86.435.078 1.184. 109.670

4.293.587.297

26

~ '/,. \ 2: I G'J

'* "~

C ong ty ca ph§n Quan Iy Quy DAu tu MB Thuy~t minh bao cao ta i chinh gifra nien d<} cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M~u B09a - CTQ

20. Doanh thu ho~t d{>ng nghi~p Vl}

Doanh thu ho~t d<)ng quan ly quy dfiu tu chung khoan Doanh thu ho~t d<)ng quan ly danh mvc dfiu tu Doanh thu ho~t d<)ng tu v~n dfiu tu chung khoan Doanh thu khac

T6ng doanh t hu hol;lt dqng nghi~p Vl}

Cac khoan gia m trir doanh thu

Doanh thu thu~n v~ ho:;tt d qng kinh doanh

21. Chi phi ho~t d{>ng kinh doanh

Chi phi lucrng, phv c~p. thu lao, bao h i~m Chi phi quan ly quy va danh mvc d§u tu cht'.rng khoan Chi phi v?t li~u, d~mg cv quan ly Chi phi khAu hao tai san c6 djnh Chi phi dich vv mua ngoa i Chi phi khac

22. Doa nh thu ho~t d{>ng ta i chinh

Doanh thu tu ho~t d()ng kinh doanh chung khoan Thu nh~p c6 tire, trai tuc va lai ti~n gt'.ri ngan hang Doanh thu ho~t d<)ng tai chfnh khac

G iai do:;tn tir 11112015 d~n

30/6/2015 VND

4.945.396.462 2.584. 773 .91 4

807.567.700 773.968.250

9.111.706.326

9.111. 706.326

G ia i do:;tn tic 11112015 d~n

30/6/2015

VND

3.543.931 .775 738. 174.961 179.838.423 196.352.136 656.389.720 336.237.608

5.650.924.623

G iai doan tir l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

7.604.863 .44 1 I 0.136.059.693

7 15.581

17.741.638.715

Giai do:;tn tir 11112014 d~n

30/6/2014 VND

5.886.483. 185 2.920.532.249 3.61 3.431.299

512.546.790

12.932.993.523

12.932.993.523

G iai doan tir 1/1/2014 d~n

30/6/2014 (pha n lol;li 11,li)

VN D

3.671.898.489 703.014.233 185.273.6 15 54.04 1.660

881.787.970 487.339.458

5.983.355.425

Giai d oan t ir 1111201 4 cl~n

30/6/2014 VND

I 0.206.2 16.952 12.25 1.387.45 1

122.500.000

22.580. 104.403

27

Cong ty cA phAn Quan ly Quy DAu tU' MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dQ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M§u B09a - CTQ

23. Chi phi tai chinh

L6 tu ho?t dong kinh doanh cht.'.rng khoan (Hoan nh~p)/trich l~p di! phong giam gia d§u tu ng~n h~m (Thuy€t minh 6) L6 chenh l~ch ty gia h6i doai Chi phf ho?t dong tai chinh khac

24. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi luong, ph1,.1 d p, thu lao, bao hi~m Chi phf djch Vll mua ngoai Thu~, phf va I ~ phi Hoan nh~p dl,.I' phong nq phai thu kh6 doi (Thuy~t minh 7) Chi phi khac

25. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Giai doan tir 11112015 d~n

30/6/2015 VND

49.275.200

(2.001.166.402) 3.050.634

I 09.33 1.288

( 1.839.509.280)

Giai do:(ln tir 11112015 d~n

30/6/2015

VND

2.045.286.727 290.087.843

15.453.000 (390.000.000) 521.11 2.797

2.481 .940.367

Giai do~n tir 11112015 d~n

30/6/2015 VNO

3.856.796.847

Giai doan tir 11112014 d~n

30/6/2014 VND

1.817.001. 192

306.495.957 5.490.000

77.900.132

2.206.887.28 1

Giai doan tit' 11112014 d~n

30/6/2014 (phan lo:(li l:(li)

VND

1.674.329.730 208.5 14.162

48.815.000

634.333 .6 17

2.565.992.509

G iai do~n tir 11112014 d~n

30/6/2014 VND

4.668.020.349

28

Cong ty Cfi phin Quan ly Quy Diu tu MB , Thuy~t minh bao cao tai ch inh gifra nien d<) cho giai do~n sau thang ket th_llc ngay 30 tbang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

(b) DBi cbi~u thu~ suit th1rc t~

Lqi nhu~n tru6c thu8

Thu8 tinh theo thu~ sufit cua Cong ty Anh hucrng cua mt'.rc thu~ sufit khac ap d~mg a 6i voi cac khoan thu nh~p khac Chi phi khong duqc khfiu trLr thu8 Thu nh~p khong bi tinh thu8

(c) Thu~ su~t ap d9ng

Giai doan tlr l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

20.554.089.331

4. 110.817.866

I 04.623 .95 1 68.400.000

( 427 .044.970)

3.856.796.847

Giai doan tir 111/2014 d~n

30/6/2014 VND

24.835.376.347

4.967 .075 .269

104.732.947 16.899.620

( 420.687.487)

4.668.020.349

Theo Thong tu s6 134/2007/TT-BTC ngay 23 thang 11 nam 2007 va Nghj d inh sfi 24/2007/ND-CP quy d!nh chi ti8t v~ lu~t thu€ thu nh~p doanh nghi~p, cac cong ty quan ly quy dfru tu thanh l~p va nh~n gifiy dang ky kinh doanh tm6c ngay ~gh! ~inh I 08/2006/ND-CP nga7 22 thang 9 nari; 2006 co h i~u l,\!c se duqc hucrng chinh sach uu dai ve thue thu nh~p doanh nghi~p do i v6i nganh nghe duqc l1U dai dau tu. Theo do, Cong ty dugc mi~n thu€ thu nh~p doanh nghi~p trong hai nam k~ tir nam dfru tien co lqi nhu~n chju thu€ va duqc giam 50% thua thu nh~p doanh nghi~p trong 3 nam tiap theo. Nam 2008 la narn cu6 i cling Cong ty duqc mi~n thu8 thu nh~p doanh nghi~p. Muc thu€ sufit ap d~mg cho 3 nam tiap theo k8 tu nam 2009 la I 0%. Tir nam 2012 tr& di, Cong ty co nghia vp n(>p thu8 thu nh~p doanh ngh i ~p la 20%.

Theo cac quy d jnh hi~n hanh v~ thu€, thua thu nh~p doanh nghi~p dlrQ'c tinh toan va quy~t toan t?i theri di~m cu6i nam. Chi phi thu~ thu nh~p cua giai OO(;ln sau thang k€t th(1c ngay 30 thang 6 nam 2015 duqc tinh theo thu8 sufit 20% d6i v6i thu nh~p tnr6c thu8 tu ho(;lt d(>ng kinh doanh chinh va 22% d6i v6i thu nh~p tnr6c thu8 tfr cac ho(;lt d(>ng kinh doanh khac cua ky k8t th(1c gifra nien d9 (Giai do(;ln sau thang k8t th(1c ngay 30/6/2014 va nam k8t thuc ngay 31 / 12/2014: ap dpng thu8 sufit thu8 thu nh~p doanh nghi~p la 20% dfJi v6 i thu nh~p tnr6c thu8 ti:r ho?t d(>ng kinh doanh chinh va 22% d6 i v6i thu nMp tru6c thua tu cac ho(;lt d(>ng kinh doanh khac).

29

· . . I 1 \ .1 ~

Cong ty cfi phAn Quan Iy Quy DAu tu MB Thuy~t minh bao cao tai chinb gifra nien d~ cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M~u B09a - CTQ

26. Lai co· ban tren cB phi~u Vi~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi~u cho giai doc;tn tu ngay I thang 1 nam 2015 d~n ngay 30 thang 6 nam 2015 du9·c dga tren s6 lqi nhu~n thu(k vs c6 dong phb thong la 16.697.292.484 VND (giai doc;tn tu ngay 1 thang 1 nam 20 14 d~n 30 thang 6 nlim 2014: 20.167.355.998 VND) va s6 ILrqng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn la 29.506.909 c6 phiSu (giai doc;tn tu ngay 1 thang 1 nam 20 14 d~n 30 thang 6 nam 2014: 20.000.000 cb phi~u), duqc tinh nhu sau:

(i) L!fi nhuij11 tltuan thu~c vi cJ dong phJ thong

L9·i nhu~n thuAn trong ky

(ii) sa cJ pliiiu phJ thong binlt quan gia quyin

c6 phi~u ph6 thong da phat hanh ky trn6c mang sang Anh huong cua s6 cb phi~u ph6 thong phat hanh trong ky

s6 tuqng binh quan gia quysn cua cb phieu phb thong

(iii) Lai co· biin tren cJ pliii u

Lai ca ban tren cb phiSu

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

Giai doan tir 1/1/2014 d~n

30/6/2014 VND

16.697.292.484 20.167.355.998

Giai do~n tir Giai do~n tir 1/1/2015 ct~n 1/112014 d~n

30/6/2015 30/6/2014 VND VND

20.000.000 20.000.000 9.506.909

29.506.909 20.000.000

Giai do~n tir Giai do~n tir 1/1/2015 d~n 11112014 den

30/6/2015 30/6/2014 VND VND

566 1.008

30

)

I'

~j

\, I~ ~

Cong ty cA phAn Quan ly Quy D~u tlr MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M~u B09a - CTQ

27. Cac giao d!ch chu y~u vfri cac ben lien quan Trang ky va t?i thcri di~m cu6i ky/nam, Cong ty co cac giao d!ch va cac s6 dlr chu y~u sau v6'i cac ben lien quan nhu sau:

N~an hang TMCP Quan d(>i (MB) T ien gui t? i MB Cac khoan phai thu MB Phai tra MB

Cong ty CA ph~n Chfrng khoan MB (MBS) Ti€n gt'ri g iao dich chung khoan Cac khoan phai tra MBS

Ngan himg TMCP Quan cl(>i (MB) Doanh thu tu lai va phi

Cong ty C6 phftn Chlfng khoan MB (MBS) Doanh thu tu lai va phi

Cong ty TNHH Quan ly nq va Khai thac tai san MB (MBAMC) Chi phi thue van phong

Than~ vien,cua H(>i dBng Quan trj, Ban ki~m soat, H(>i dong dau ttr va Ban Giam dBc Luo11g, thucrng va tht1 lao

sa dtr t~i ngay 30/6/2015 31112/2014

VND VND

3.602.579.412 584.857.544

( I 01.908.041)

16.41 5. 124 (81.702)

8. 171.619.844 345.547.266 (28.668.14 7)

70.468.1 3 1

Gia trj giao djch Giai doan tir Giai doan tir 1/1/201S d~n 111/2014 d~n

30/6/2015 30/6/2014 VND VND

1.3 12.747.059 1. 180.600.430

9.609.053 202.373.374

518.984.683 526.337.1 10

2.492.642.000 1.423 .050.000

3 1

cc .H

I\

Cong ty ca phltn Quan ly Quy D§u tU' MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien dq cho giai do~n sau thang k~t th!1c ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

28. Cac chi tieu danh gia

29.

(a)

(i)

CO' du tai san Tai san dai h<;in/T6ng tai san Tai san cb djnh/T6ng tai san Tai san ng~n h(;ln!T6ng tai san

Ty su~t lqi nhu~o , , Lq i nhu~n sau thue/Doanh thu thuan Lgi nhu~n sau thu~N 6n chu so hfru L<;ri nhu~n sau thu~/T6ng tai san

Cac chi tieu tai cbinh khac Nq phai traJT6ng tai san Ti~n va cac khoan ttrcrng dtrcrng ti8n

va cac khoan d~u tu ngiln h(;ln!Nq ngkin h~rn Tai san cb djnhJV6n chu s& hfru Kha nang thanh toan nhanh (Tai san ngiln h(;ln/Ng ngiln hi;m) Kha nang thanh toan bing ti~n (Ti~n va cac khoan ttrO'llg dtrO'llg ti~n/ Ng ngiln lwn)

Cac cong C\I tai chinh

Qua.n ly riii ro tai cbinh

TBngquan

Don vi tinh

% % %

% % %

%

LAn %

LAn

LAn

30/6/2015 31/12/2014

29,70 52,43 0,33 0,57

70,30 47,57

183,25 11 4,57 4,43 10,35 4,2 1 9,65

5,10 6,80

13,60 6,71 0,35 0,61

13,78 7,00

8,24 2,07

Cac lo(;li n'.1i ro ma Cong ty phai d6i m~t do vi~c Slr dvng cac cong Cl,I tai chinh cua mlnh bao g6m:

• rui ro tin dvng; • rui ro thanh khoan; va • ru i ro th i tnra ng.

Thuy~t minh nay cung dp thong tin v~ tl.rng lo(;li rui ro neu tren ma Cong ty c6 th~ g~p phai va mo ta cac mpc tieu, chinh sach va cac quy trinh Cong ty SU dvng d~ do ltrcmg va quan ly ri1 i ro.

Ban Giarn d6c cua Cong ty chiu trach nhi~m ki~m tra, giam sat vi~c tuan thu chinh sach va thu t1,1c quan ly n'.1i ro Clla Cong ty, va soat xet tinh thich hQ'p Ctla chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n nhCi'ng rui ro ma Cong ty g~p phai.

(ii) Khung quiin ly rui ro

Ban Giam dbc c6 trach nh i~m chung trong vi~c thi~t l~p va giam sat khung quan ly rui ro cua Cong ty.

32

;J ~

·-II ..;:

Cong ty c6 phAn Quan Iy Quy DAu tU' MB Thuy~t minh bao cao tai chinh gifra nien di} cho giai do~n sau thang k~t thitc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) Mau B09a - CTQ

(b) Rui ro tin dt.rng

Rl'.1i ro tin d~mg la rl'.1i ro 16 tai chinh cua Cong ty n~~ mQt khach hang ho~c ~en a6i tac cua c~ng Cl,J tai chinh khong dap (mg OlfQ'C cac nghia V\,I theo hqp dong, va phat sinh chu yeu ttr cac khoan tien gt'.ri va phai thu.

(iJ A 111t 1tu·o·11g cua rui ro tin di.mg

Tbng gia tri ghi sb cua cac tai san tai chinh va gia tri cl'.1a cac hqp a6ng bao Hinh tai chinh da phat hanh th~ hi~n m(rc rui ro tin dµn g t6i da. M(rc d(l nii ro tin d1,mg t6i da t?i ngay bao cao nhtr sau:

Ti~n gt'.ri ngan hang Cac khoan phai thu ng~n h?n - g<)p

(ii) Ti~11 gui ngan hang

I. Thuyet minh

(ii) (iii)

30/6/2015 VND

166.492.801.782 5.047.898.282

t 71.540.700.064

31/12/2014 VND

37.103.258.155 6.539.5 17 .835

43.642.775.990

Cong ty chl'.1 y~u duy tri s6 dtr ti~n gt'.ri t?i cac ngan hang co uy tin a Vi~t Nam. Cong ty nh~n th~y muc de) t~p trung n'.ii ro tin d~mg d6i voi tien gl'.ri ngan hang la th~p.

(iii) Cac khoiin phiii tltu kltac/1 !tang va phiii tltu kit.tic

Cong ty thtrcmg xuyen theo doi cac khoan phai thu khach hang chtra thu dtrc;rc. D6i voi cac khach hang ta n, Cong ty thl)'C hi~n xem xet SI! suy giam trong ch~t llrqng tin d~mg cua tung khach hang t~i ngay l~p '( bao cao. Cong ty tim each duy tri ki~m soat ch~t che ct6i voi cac khoan phai thu t6n d9ng va giarn thi~u rui ro tin di.mg.

Cac khoan phai thu khach hang chua qua h~n hay clrna bi giarn gia chu y~u lien quan d~n nhi~u khach .l I hang khOng co ljch Sl f vi ph~rn v~ vi~c tra nq trong tha i gian g~n day. Ban Giam o6c tin ding cac khoan ·,1 phai thu nay co ch~t lu9·11g tin dµn g cao.

Tubi nQ· cua cac khoan phai thu t~li tha i di~m cu6i ky/narn nhtr sau: ~ .

Trong h~n Qua h?n tren 180 ngay

(c) Rui ro thanh khoan

30/6/2015 VND

3.245.398.282 1.802.500.000

31/12/2014 VND

3.957.017.835 2.582.500.000

5.047.898.282 6.539.5 17.835

R~i r~ thanh khoan la ni i ro ma Cong ty se g~p kho khan trong vi~c th~rc h i~n cac nghia Vl,J thanh toan gan lien voi cac khoan nq,phai !ra ta! chinh. Phuon g phap quan ly rui ro thanh khoan cua Cong ty la dam bao Cong ty tuon co du tien nham de clap (mg cac yeu du thanh khoan.

33

Cong ty ca phin Quan ly Quy Dliu tu· MB Thuy~t minh bao cao tai chin~ gifra nien d(} cho giai do~n sau thang k~t th:c ngay 30 thang 6 nam 2015 (tiep theo) Mau B09a - CTQ

T<;ii ngay 30 thang 6 nam 201 ~ va ngay 31 thang 12 nam ,2014, cac khoan ng phai tra tai chinh c6 khoan thanh toan c6 ojnh ho~c c6 the xac djnh duqc theo hqp dong nlm sau:

T~i ngay 30 thang 6 nam 2015

Phai tra nguoi ban Nguoi mua tra ti~n tnr&c Cac khoan phai tra, phai n<)p ngAn h~rn khac

T~i ngay 31thang12 nam 2014

Phai tra nguoi ban Cac khoan phai tra, phai n()p ngAn h<;in khac

B~t kY thOi di~m nao VND

318.890.258 I 0.000.000.000

135.334.396

I 0.454.224.654

339.916.517 I 0.100.057.442

I 0.439.973.959

Cac khoan nq phai tra tai chinh cua Cong ty d€u Ia ngAn h?n va c6 thoi h?n thanh toan khong xac dinh.

(d) Rui ro th! trll'O'ng

(i)

Rui ro thi truong la rui ro ma nhfrng bi~n d(mg v€ gia thi truang, nhu tY gia h6i ooai, lai su§t va gia ch(rng khoan se anh hu&ng d~n k~t qua kinh doanh cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong qi tai chinh ma Cong ty niim gifr. Mvc dich cua vi~c quan ly rui ro thi tnrong la quan ly va ki~m soat cac rui ro thi true.mg trong gi&i h?n c6 th~ chip nh~n duqc, trong khi v§n t6i oa h6a lqi nhu~n thu ouqc.

Rtii ro tii n If

Rui ro tiSn t~ la rui ro ma cy gia h6i doai anh hu&ng d€n gia tri thi tnrong va dong ti€n tuo·ng Iai cua cac Cong Cl,l tai chf nh.

T<;1i ngay 30 thang 6 nam 20 15, riti ro tiSn t~ cua Cong ty Ia khong tn;mg y~u vi Cong ty khong c6 cac tr?ng thai tr9ng y~u a6i v6·i cac tiSn t~ khac VND, a6ng tiSn h<;1ch toan cua Cong ty.

(ii) Rui ro /iii sutit

Rtti ro lai suit la rui ro ma gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tucrng lai Clta m<)t cong qt tai chinh se bi~n d(mg theo nhfrng thay obi cua Iai suit thi truang. Rui ro thi truong do thay obi lai su§t cua Cong ty chu y~u lien quan o€n ti~n va cac khoan ti~n gui ngiin h;;tn cua Cong ty. Day la cac khoan afiu tu· ngAn h<;in va khong OUQ'C Cong ty niim gifr nhAm Int.JC dich thu lqi tu St.J' tang len trong gia tri.

Cong ty quan ly rui ro lai suit bAng each phan tich tinh hinh C?nh tranh tren thj tnrong d~ c6 du9·c cac lai sufit c6 l9i cho fit.JC dich cua Cong ty va v~n n~rn trong gi&i h<;in quan ly rui ro cua minh.

Trong giai do?n sau thang k~t tht'.1c ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty khong phat sinh cac khoan vay va nq v6'i lai suit tha nbi.

34

l .J

• .T

./ . ? ·~

Cong ty c6 phAn Quan ly Quy DAu tu· MB Thuy~t mioh bao cao tai chinh gifra niCn d(> cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo) M§u B09a - CTQ

(iii) R iii ro vi giti

Rui ro v€ gia phat sinh tir cht'.rng khoan. v6n do Cong ty n~m &ifr. Ban Giam d6c cua C~ng ty theo d?i cac chung khoan v6n trong danh nwc dau tu dva tren cac chi so thi tmcmg. Cac khoan da.u ttr tr9ng yeu trong danh m~1c d§u tu duqc quan ly rieng re va tAt ca cac quy~t dinh mua va ban d€u phai dugc Ban Giam dbc va khi dn, H(>i d6ng Quan tri pile duy~t.

Chung khoan kinh doanh va cht'.rng khoan di u tu cua Cong ty bi anh hucrng bcri rui ro gia thi trucmg phat sinh tu s~r khong ch~c ch~n v~ nhfrng bi~n dong ct'.1a gia thi tru<'mg tuong lai cua cac cht'.rng khoan nay. Cong ty quan ly n'.1i ro gia ch(rng khoan v6n b~ng vi~c da d~ng h6a danh m1,1c d§u tu va th~n tr9ng trong vi~c h,ra ch9n cac ch(rng khoan dS d§u tu trong h~n mt'.rc duqc quy dinh.

T~i ngay 30 thang 6 nam 20 15, gia thi truerng ctia cac cht'.rng khoan v6n niem y€t cua Cong ty la 57.88 1.735.000 VND (31112/20 14: 72.811.126.000 VND).

N~u gia thi trucrng cua cac ch(rng khoan nay giam ho~c tang 8% t~ i ngay 30 thang 6 nam 2015 vO-i tAt ca cac bi~n s6 khac khOng thay d6i, lqi nhu~n sau thu~ trong ky cua Cong ty se giam 933.954.056 VND ho~c tang 671.808.000 VND.

(e) Gia tr! hQ'P ly

So sanh giti. tri lt!YJJ lj va gid trj ghi sJ

Gia tri hgp ly Ctla cac tai san va ng phai tra tai chinh, cung vO-i cac gia tri ghi s6 du9·c trinh bay t~i bang can dbi k~ toan, nhu sau:

30/6/2015 31/12/2014 Gia tr! ghi sB

VND Gia tr! hQ'P ly

VND Gia tr! ghi sA

VND Gia tr! h<fp ly

VND

D1t'(J'C phii11 lo(li hi tai SU/I lai cltinh iltr(J'C xac tljnh lheo giti trj h<Jp lj thong qua Bcio Cao kit quii lw!'t d~ng kin/1 doanh

Cac khoan d~u tu tai chinh ng~n h~n Clnrng khoan niem yh Chung khoan chira niem ydt

108.575. 179.639 53.862.909.639 54. 712.270. 000

(*) 83.912.924.810 (*) 57.881. 735.000 69.309.154.810 72.811.126.000

(*) 14. 603. 770. 000 (*)

Dtt{J'C phan IO(li Iii lai siin titi chinh Slitt sang itJ btin

D§u tu dai h~n khac 116.387.622.000 (*) 137.627.000.000 (*)

l>u·p·c pltli11 lOfli la cac khoiin clw vay va pltiii llw

Tien va cac khoan tuang du011g ti~n 166.79 1.1 31.112 166.791.131.112 37.401.587.485 37.40 1.587.485 Cilc khoan phai thu ng~n h?n 3.577.898.282 (*) 4.679.5 17.835 (*)

Du'(YC piton lot;i la ll(J' phiii trii ti1i cltf111t dt/'(J'C xac i1jnlt llteo giti trj phlin bJ

Phai tra ngucri ban 318.890.258 (*) 339 .916.5 17 Ngtrc>"i mua tra ti~n tru6c I 0.000.000.000 (*) Ca~ khoan phai tra, phai n(>p ngan h?n khac 135.334.396 (*) I 0.100.057.442

(*) (*)

(*)

(*) Cong ty chua xac dinh gia tri h9p Iy cua cac cong q1 tai chinh nay dS thuy~t minh trong bao cao tai chinh giu·a n i~n d(> bcri vi khong c6 dt'.1 gia niem y€t tren thi tnrcrng cho cac cong C\I tai chinh nay va Chu§n mvc Ke toan Yi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Doanh nghi~p Yi~t Nam hi~n khong c6 lmoTig dfrn v~ each tinh gia tri hgp 19 Slr d1,1ng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9p ly cua cac cong Cl,! tai chinh nay c6 th€ khac v6i gia tri ghi so.

35