1 การวางแผนงบประมาณของสถานศกษา

การบรหารงบประมาณของสถานศกษาในปจจบนเปนการบรหารงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร (SPBB)

การงบประมาณแบบมงเนนผลงานหรอผลสมฤทธ(RBM) = ผลผลต + ผลลพธ

เปนงบประมาณทแสดงถงความเชอมโยงระหวางทรพยากรทใชไปกบผลงานทเกดขนวามความสมพนธกนอยางไร คมคามากนอยแคไหน โดยใชระบบการประเมนผลงานทอาศยตวชวดสะทอนผลงาน ผลการประเมนนำามาใชในการวดความคมคา ประสทธภาพในการทำางาน

ผลกระทบ / ปญหา

ผลสมฤทธ

วตถประสงค ทรพยากร กระบวนการ

ผลผลต ผลลพธ

ความประหยด ความมประสทธภาพ

ความมประสทธผล

ทรพยากร ไดแก เงน คน วสดอปกรณ การบรหารจดการ เทคโนโลย

กระบวนการ ไดแก การจดกจกรรมการเรยนการสอน กจกรรมสนบสนน ผลผลต ไดแก การผลตนกเรยนแตละชวงชนผลลพธ ไดแก การผลตนกเรยนทมคณภาพตามมาตรฐาน สามารถศกษาตอหรอสามารถ ประกอบอาชพไดตามทสงคมมงหวงประสทธภาพ คอ การปฏบตงานใหไดผลตามเปาหมายโดยใชทรพยากรนอยทสดประสทธผล คอ การปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคหรอเปาหมายทตงไวความคมคา คอ การใชตนทนหรอทรพยากรการผลตอยางเหมาะสม และคมคาทสด

2

กลยทธ สพฐ . , สพท . ปงบประมาณ 2551 มดงน

1. กลยทธคณธรรมนำาความรนอมนำาปรชญาเศรษฐกจพอเพยงสการปฏบต / สการเรยนการสอน

2. กลยทธขยายโอกาสทางการศกษาขนพนฐานอยางกวางขวางและทวถง

3. กลยทธพฒนาคณภาพและมาตรฐานการศกษาทกระดบ4. กลยทธกระจายอำานาจและสงเสรมความเขมแขงให

สำานกงานเขตพนทการศกษาและสถานศกษา5. กลยทธสงเสรมการมสวนรวมของผปกครอง ชมชน ภาค

เอกชนและทองถนในการจดการศกษา6. กลยทธเรงพฒนาการศกษาในเขตพฒนาพเศษเฉพาะกจ

จงหวดชายแดนภาคใต

จดเนน สพฐ . , สพท . ปงบประมาณ 2551

ไดแก-ทกโรงเรยนจดกจกรรมคณธรรมนำาความรทนำาคณธรรมท

คดสรรเชอมโยงสการเรยนการสอนตามกลมสาระและสวฒนธรรมองคกร โดยใหความสำาคญแกการนอมนำาปรชญาเศรษฐกจพอเพยงไปสการปฏบตจรง

-นกเรยนชวงชนท 1 ทกคน อานหนงสอคลองและเขยนหนงสอได ตามมาตรฐานการเรยนรชวงชน ยกเวนผทมขอบกพรองในการเรยนรทตองไดรบการพฒนาตามศกยภาพ

-สำานกงานเขตพนทการศกษาทกแหงมคาเฉลยผลสมฤทธทางการเรยนใน กลมสาระ คณตศาตรและภาษาไทยในชวงชนท 1 และ 2 เพมขน และลดจำานวนนกเรยนทไมผานเกณฑ ในชวงชนท 3 และ 4

-ฯลฯ

เปนตน

3การวางแผนงบประมาณในสถานศกษา

สงทจะใชในการวางแผนงบประมาณในสถานศกษา -กลยทธ จดเนน ตวชวด ของสำานกงานคณะกรรมการการ

ศกษาแหงชาตและสำานกงานเขตพนทการศกษา-มาตรฐาน 18 มาตรฐานของสำานกงานคณะกรรมการการ

ศกษาแหงชาต

-วเคราะหสภาพแวดลอมภายใน ภายนอกสถานศกษา , ผลการวเคราะหจดแขง จดออน โอกาส อปสรรค (SWOT)

-จดทำากรอบงบประมาณรายจายระยะปานกลาง 3-5 ป (MTEF) , แผนกลยทธของสถานศกษา

-รายงานผลการดำาเนนงาน , ปญหาอปสรรค , ผลจากการวเคราะหตนทนผลผลตในปทผานมา

-ความจำาเปนเรงดวน

ขนตอนการจดทำาแผนและการควบคมการดำาเนนงานตามแผนของสถานศกษา

ขนท 1 วเคราะหจดแขง จดออน โอกาส อปสรรค ของสถานศกษา(SWOT)

ขนท 2 วเคราะหมาตรฐานของสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน,กลยทธจดเนน ของสำานกงานคณะกรรมการการศกษาแหงชาตและสำานกงานเขตพนทการศกษา

ขนท 3 กำาหนดวสยทศน พนธกจ เปาประสงควสยทศน = ยอนอดต มองปจจบน วาดฝนอนาคต

กำาหนดวสยทศนพนธกจ = บทบาทหนาทของสถานศกษาทตองการ

เพอใหวสยทศนเปนจรงเปาประสงค = เปาหมายผลลพธปลายทางทจะดำาเนน

การใหบรรลความสำาเรจ ตามวสยทศนขนท 4 จดทำาแผนกลยทธ

-ระดมความคดจากผมสวนไดสวนเสย-กำาหนดตวชวด (ผลผลต,ผลลพธ) ใหครอบคลม

ปรมาณ คณภาพ เวลา ตนทน-กำาหนดกลยทธระดบสถานศกษา ระดบแผนงาน ระดบ

โครงการ

ขนท 5 จดทำากรอบงบประมาณรายจายระยะปานกลาง 3-5 ป (MTEF)

-เชอมโยงผลผลตหลกกบงบประมาณทจะใช-ประมาณการรายไดจากทกแหลงทงเงนงบประมาณและ

เงนนอกงบประมาณ-ประมาณการรายจายตามกลยทธ-นำาไปใชในการวางแผนระดมทรพยากรและควบคมคาใช

จายของโรงเรยน4

ขนท 6 การหลอมรวมและจดทำาโครงการ/กจกรรม/งาน -นำาขนท 1-5 มาหลอมรวมกน

ขนท 7 จดแผนปฏบตการประจำาป -กำาหนดวสยทศน พนธกจ เปาประสงค ตวชวด

ผลผลต ผลลพธไวในแผนปฏบตการประจำาป-ประมาณการรายรบประจำาป (ใชขอมล

จาก MTEF และการคาดการณรายรบแตละป ซงอาจมการปรบเปลยนใหครอบคลมรายไดจากทกแหลงทงเงนงบประมาณและเงนนอกงบประมาณ)

-ประมาณการรายจายประจำาป โดยนำาผลจาก ขอ 6 มาเปนกจกรรม/โครงการ/งานใหสอดคลองกบประมาณการรายรบประจำาป

-โครงการทกโครงการ/งานทใชงบประมาณใหระบแหลงทมาของงบประมาณ รายการใชจายเงน และจำานวนเงนทใชใหครบถวน

-ตรวจสอบกจกรรม/โครงการ/งาน กอนจดทำารปเลม

ขนท 8 นำาเสนอแผนปฏบตการประจำาป ผานความเหนชอบจากคณะกรรมการสถานศกษากอนดำาเนนการตามโครงการ (จดทำาบนทกการประชมไวเปนหลกฐาน)

ขนท 9 ประชาสมพนธ-ประชมชแจงบคลากรในสถานศกษาและผทเกยวของ ให

เขาใจในการดำาเนนงาน-ปดประกาศแผนปฏบตการประจำาปในสวนทเปนสาระ

สำาคญไวในสถานศกษา-จดทำาแผนพบประชาสมพนธแผนปฏบตการประจำาปใน

สวนทเปนสาระสำาคญ

ขนท 10 ดำาเนนการตามโครงการ/กจกรรม/งาน ตามขนตอนทกำาหนดไวใน แผน

-จดทำาทะเบยนคมโครงการ/งาน ทกโครงการ/งาน ตามแผนปฏบตการประจำาป

-จดทำาแผนการใชจายเงนทกประเภท เมอไดรบงบประมาณแตละครงใหสอดคลองกบโครงการ/กจกรรม/งานตามแผนปฏบตการประจำาป ไดแก เงนอดหนนคาใชจายฯรายหว เงนอดหนนปจจยพนฐานนกเรยนยากจน เงนรายไดสถานศกษา เปนตน

-บนทกจดสรรงบประมาณแตละครง หลงจากจดทำาแผนการใชจายเงน ไวในทะเบยนคมโครงการ/งาน และบนทกควบคมจายเงนแตละครง ไวในทะเบยนคมโครงการ/งานเพอควบคมการรบ-จายเงนใหเปนไปตามแผนปฏบตการประจำาป

5

ขนท 11 มการขอเปลยนแปลง/ยกเลกโครงการ(กรณงบประมาณทไดรบ ไมเปนไปตามโครงการ/งาน ทตงไวในแผนปฏบตการประจำาป)

-เจาของโครงการบนทกขออนมตเปลยนแปลงหรอยกเลกโครงการตอผบรหารสถานศกษา

-นำาเสนอผานความเหนชอบจากคณะกรรมการสถานศกษา(บนทกประชมไวเปนหลกฐาน)

ขนท 12 รายงานผลการดำาเนนงานแตละโครงการ เมอสนสดโครงการ/สนปงบประมาณ

-ระบงบประมาณทใช,ระบผลสำาเรจของโครงการ/กจกรรม,ปญหาอปสรรคและขอเสนอแนะ

-นำาผลการดำาเนนงานทได ใชในการวางแผนปฏบตการในปตอไป

6ประมาณการรบ- จายเงนประกอบการพจารณาจดสรรงบประมาณ

ตามแผนปฏบตการประจำาป.....................ของโรงเรยน……………...............

ประมาณการรายรบ1. เงนอดหนนรายหว

1.1 ระดบกอนประถมฯ (จำานวนนกเรยน X อตราเงนอดหนนรายหวตอป) = 5,000 บาท

1.2 ระดบประถมฯ (จำานวนนกเรยน X อตราเงนอดหนนรายหวตอป)= 38,000 บาท

2. เงนอดหนนเรยนฟร 15 ป = 80,000 บาท3. เงนสนบสนนจาก อบต. = 30,000 บาท4. เงนรายไดสถานศกษา = 10,000 บาท

รวมประมาณการรายรบทงสน = 163,000 บาทประมาณการรายจาย

ลำา ดบ

แผน

แหลงงบประมาณ (จำานวนเงน)

หมายเหตท งาน/โครงการ มฐ.สพ

ฐ.หนา

รายหว

เงนอดหนนเรยนฟร15 ป

อบต. บรจาค/รายไดสถานศกษา

รวมเงน

1.2.3.

งบประจำาสาธารณปโภควสดโรงเรยนวสดนำามนเชอ

1. เงนรายหว

ควรใชจายเพอ

4.5.6.

7.8.

9.10.

11.12.

เพลงงบพฒนางานวชาการโครงการ...............โครงการ..............โครงการ..............งานบรหารทวไปโครงการ.............โครงการ.............งานงบประมาณโครงการ..............โครงการ..............งานบรหารบคคลโครงการ..............โครงการ.............

การเรยนการสอนไมนอย

กวา60%

2.เงนบรจาคม วตถประสงค ตองใชจาย ตามวตถ ประสงค3.จำานวน

เงนประมาณ

การรายรบ

ตองตรงกบประมาณ

การรายจาย

รวมประมาณการรายจายทงสน

43,000

80,000

30,000

10,000 163,000

7แบบฟอรมโครงการ

โครงการ........................................................................................................................................กลยทธท.......................................................................................................................................ลกษณะโครงการ...........................................................................................................................งานทรบผดชอบ...........................................................................................................................ผรบผดชอบ.................................................................................................................................ระยะเวลาดำาเนนการ...................................................................................................................หลกการและเหตผล........................................................................................................................วตถประสงค......................................................................................................................เปาหมาย

เชงคณภาพ........................................................................................................................

เชงปรมาณ........................................................................................................................

วธดำาเนนการ................................................................................................................................แผนการดำาเนนงาน

กจกรรม ระยะเวลา ผรบผดชอบ

ผควบค

ม

งบประมาณ (ระบแหลงทมาของงบประมาณ) รวมทงสน................................บาท

รายการงบประมาณ(กจกรรม)

งบประมาณทงสน

คาตอบแทน

คาใชสอย

คาวสด

คาครภณฑ

รวม

8การวดและประเมนผล

ตวชวดความสำาเรจ

วธวด/ประเมนผล

เครองมอวด ผควบคม

ผลทคาดวาจะไดรบ

ดานคณภาพ.......................................................................................................................

ดานปรมาณ......................................................................................................................

ผเสนอโครงการ ผเหนชอบโครงการ

ลงชอ...............................................ลงชอ.............................................

(............................................) (...........................................)ตำาแหนง.........................................

ตำาแหนง........................................

ผอนมตโครงการ

ลงชอ.................................................. (...............................................)ตำาแหนง ผอำานวยการ

โรงเรยน........................

9ตวอยาง

ทะเบยนคมการใชจายเงนตามแผนปฏบตงานประจำาป...............ของโรงเรยน............................................................

งาน/โครงการ สงเสรมการจดการเรยนการสอนระดบประถมศกษา

จำานวนเงนทใชในโครงการ ....50,000.....บาท

วนเดอน

ปรบ/จาย

รบเงนจากหนวยงาน

รายการ รบ จาย คงเหลอ หมายเหต

1 พ.ย49

รบเงนจากอบต.

รบเงนสนบสนนจางครจางสอน

24,000

- 24,000

-

30 พ.ย.49

จายคาจางครจางสอน 6,00

0- 18,0

00-

2 ธ.ค 49

รบเงนจาก สพฐ.

รบเงนอดหนนฯรายหว 26,0

00- 44,0

00-

15 ธ.ค49

จายคาวสด ฝก สอน สอบ

14,000

- 30,000

-

31 ธ.ค 49

จายคาตอบแทนวทยากร

3,000

- 27,000

-

บคคลฯ31

ธ.ค 49จายคาจางครจางสอน 6,00

0- 21,0

00-

รวม 50,000

- 29,000

- 21,000

-

หมายเหต ทะเบยนคมการใชจายเงนตามแผนปฏบตงานประจำาป ออกแบบใหเพอใชควบคมการใชจายเงนใหสอดคลองกบแผนปฏบตงานประจำาปของโรงเรยน ไมสามารถใชแทนทะเบยนคมเงนนอกงบประมาณ ตามระบบบญชหนวยงานยอย หรอระบบควบคมการเงนหนวยงานยอยของโรงเรยน

โรงเรยน.............................................แผนการใชจายเงนอดหนนคาใชจายในการจดการศกษาขนพนฐาน(คาใชจายรายหว)

ระดบ..............................ภาคเรยนท.........../..........ครงท.......ปงบประมาณ............จำานวนเงนทไดรบ..............

ลำาดบท

งาน/โครงการ กจกรรม มฐ.สพฐ.ท

กลยทธสพฐ.

ท

กลยทธ รร.ท

แผน

หนา

งบประมาณ(จำานวนเงน)บคลา

กรดำาเนนงาน

ลงทน รวมทงสน

10

11แบบสรปรายงานผลการดำาเนนงานโครงการ

1. ชอกลยทธ.......................................................................................................................................2. ชอโครงการ..................................................................................................................................... ระยะเวลา........................................................................ผรบผดชอบ..............................................3. วตถประสงค.................................................................................................................................... ผลทคาดหวง....................................................................................................................................4. กจกรรม...........................................................................................................................................5. ตวชวดความสำาเรจ...........................................................................................................................6. ผลทคาดวาจะไดรบ.........................................................................................................................7. งบประมาณ.....................................................................................................................................

แหลงงบประมาณ

จำานวนทไดรบ

จำานวนทใช คงเหลอ หมายเหต

เงนงบประมาณ

เงนนอกงบประมาณอน ๆ

รวม

8. ผลการดำาเนนงาน

ผลทคาดหวง ผลทไดรบ ผลลพธ/หนวย(รอย

ละความสำาเรจ)

ดานปรมาณ

ดานคณภาพ

ดานปรมาณ

ดานคณภาพ

9. สรป.................................................................................................................................................10. ปญหา อปสรรค ขอเสนอแนะ.......................................................................................................

(ลงชอ).........................................ผรบผดชอบโครงการ ลงชอ......................................ผประเมนผล (............................................)

(............................................)ตำาแหนง.......................................... ตำาแหนงผอำานวยการโรงเรยน.....................