Brug naar een onbezorgde financiële toekomst
description
Transcript of Brug naar een onbezorgde financiële toekomst
![Page 1: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/1.jpg)
Brug naar
een onbezorgde
financiële toekomst
![Page 2: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/2.jpg)
Cor EbbelingPathyos bv
Financieel adviesbureau
www.pathyos.nl
![Page 3: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/3.jpg)
Vragen staat vrij
![Page 4: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/4.jpg)
Door anders met uw
om te gaan kunt u al veel besparen.
Hoeveel ?
![Page 5: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/5.jpg)
> € 150.000,--
![Page 6: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/6.jpg)
> € 150.000
Kosten
Rendement
Fiscaal
![Page 7: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/7.jpg)
VerzekeringenPensioenenHypotheken
Testamenten
![Page 8: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/8.jpg)
Diederik en Jolanda
gehuwd zonder kinderen
geen testament
Vermogen € 200.000,--
![Page 9: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/9.jpg)
Diederik
Nalatenschap € 100.000,--
Jolanda
€ 200.000,--
![Page 10: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/10.jpg)
Diederik
Jolanda
Erfgenamen Jolanda € 200.000,--
Familie Diederik € 0,--/nihil !
![Page 11: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/11.jpg)
Bij overlijden van Nalatenschap naar
Alleenstaande ?
Samenwonend zonder contract/testament ?
Samenwonend met kind(eren)zonder contract/testament ?
![Page 12: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/12.jpg)
Bij overlijden van Nalatenschap naar
Alleenstaande Ouders, broers en zusters
Samenwonend zonder contract/testament Ouders, broers en zusters
Naar de Partner € 0,--
Samenwonend met kind(eren)zonder contract/testament Kind(eren)
Naar de Partner € 0,--
![Page 13: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/13.jpg)
Bewindvoerdersclausule
Ouders overleden
Kind(eren) 18 jaar
Uitstel
![Page 14: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/14.jpg)
Uitsluitingsclausule(Anti schoonzoonclausule)
Kind gehuwd a.g.v.g.
Eén ouder overlijdt
Overbedelingsvordering
Echtscheiding
![Page 15: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/15.jpg)
Overlijdensrisicoverzekering
Premieverschillen
Aan welk percentage denkt u?
![Page 16: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/16.jpg)
Overlijdensrisicoverzekering
Lopende verzekering > 70 %
Nieuwe verzekering ca. 60 %
![Page 17: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/17.jpg)
Voorbeeld Man, 40 jaarLooptijd 25 jaarVerzekerd bedrag € 200.000,--, gelijkblijvendNiet roker
Duurste GoedkoopstePremie bij aanvang € 69,73 € 28,46Totale premie € 20.919,-- € 8.540,--Verschil € 12.379,--
Bij beëindiging na 10 jaar € 0,-- € 1.641,--na 20 jaar € 0,-- € 1.491,--
Soms al goedkoper bij dezelfde verzekeraar
![Page 18: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/18.jpg)
Voorbeeld Man, 40 jaarLooptijd 25 jaarVerzekerd bedrag € 200.000,--, gelijkblijvendRoker
Duurste GoedkoopstePremie bij aanvang € 132,33 € 47,87Totale premie € 39.669,-- € 14.363,--Verschil € 25.306,--
Bij beëindiging na 10 jaar € 0,-- € 2.913,--na 20 jaar € 0,-- € 2.526,--
Vaak ook bij verpanding over te zetten
![Page 19: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/19.jpg)
Overlijdensrisicoverzekering
- Gehuwd op huwelijkse voorwaarden
- Geregistreerd partners
- Samenwonend met contract
Kruislings sluiten, mits gedragen door contract
Erfbelasting € 0,--
![Page 20: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/20.jpg)
Hoeveel ondernemers hebben
een AOV?
? %
![Page 21: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/21.jpg)
41% (vaak beperkt of te laag)
![Page 22: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/22.jpg)
59%hebben géén AOV
(ZZP = Zelfstandige Zonder Poen)
![Page 23: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/23.jpg)
Arbeidsongeschiktheid
WAZ Vervallen (1 augustus 2004)
WIA/WGA Geen recht
![Page 24: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/24.jpg)
WWB Wet Werk en Bijstand
IOAZ Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) (Zelfstandigen 55 jaar en ouder)
Let op! Inkomens- en vermogenstoets.
![Page 25: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/25.jpg)
Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Niet afhankelijk
Hoge premie
![Page 26: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/26.jpg)
Premieverschil55 %
![Page 27: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/27.jpg)
Voorbeeld Automatiseringsadviseur
30 jaar
Inkomen € 46.000,--
Verzekerd bedrag € 32.000,--
Wachttijd 3 maanden, Eindleeftijd 65 jaar
Gemiddelde premie
Duurste € 2.606,--
Goedkoopste € 348,--
Prima dekking € 1.627,--
Premieverschil € 979,--
![Page 28: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/28.jpg)
Voorbeeld Automatiseringsadviseur
30 jaar
Inkomen € 46.000,--
Verzekerd bedrag € 32.000,--
Wachttijd 3 maanden, Eindleeftijd 65 jaar
Gemiddelde premie Premie 1e jaar
Duurste € 2.606,-- € 2.606,--
Goedkoopste € 348,-- € 253,--
Prima dekking € 1.627,-- € 1.207,--
Premieverschil € 979,-- € 1.399,--
![Page 29: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/29.jpg)
Besparingen
Wachttijd
Eindleeftijd
AO vanaf & criterium
Starterskorting
No-claimkorting
Advies & bemiddeling
![Page 30: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/30.jpg)
Alternatieven
Broodfonds
Woonlasten
![Page 31: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/31.jpg)
Criterium
Passende/Gangbare arbeid
of
Beroepsarbeidsongeschiktheid
![Page 32: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/32.jpg)
Voorbeeld Schade- of Sommenverzekering
AOV gesloten 2009
Verzekerd bedrag € 50.000,--
Arbeidsongeschikt 80 - 100%
Gemiddeld inkomen laatste 3 jaar € 35.000,--
Uitkering ?
![Page 33: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/33.jpg)
Voorbeeld schade- of sommenverzekering
AOV gesloten 2009
Verzekerd bedrag € 50.000,--
Arbeidsongeschikt 80 - 100%
Gemiddeld inkomen laatste 3 jaar € 35.000,--
Uitkering schadeverzekering € 28.000,-- p.j.
(80% * € 35.000)
![Page 34: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/34.jpg)
Voorbeeld schade- of sommenverzekering
AOV gesloten 2009
Verzekerd bedrag € 50.000,--
Arbeidsongeschikt 80 - 100%
Gemiddeld inkomen laatste 3 jaar € 35.000,--
Uitkering schadeverzekering € 28.000,-- p.j.
(80% * € 35.000)
Uitkering sommenverzekering € 50.000,-- p.j.
![Page 35: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/35.jpg)
![Page 36: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/36.jpg)
Let op!
Periode na de pensioendatum
![Page 37: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/37.jpg)
AOV <> Pensioen
> Pensioenvoorzieningen = < eindleeftijd AOV
< AOV-premie = > pensioeninleg
![Page 38: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/38.jpg)
Vervallen provisie vanaf 1 januari 2013
Hypothecair kredietBetalingsbeschermersOverlijdensrisicoverzekeringenUitvaartverzekeringenBankspaarrekeningen Individuele arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
![Page 39: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/39.jpg)
Vervallen provisie vanaf 1 januari 2013
Nieuwe contracten vanaf 1 januari 2013
Lopende contracten CVD
Voorbeeld
Premie per jaar € 3.000,--
Provisie € 445,-- (14,8% van de premie)
![Page 40: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/40.jpg)
Vervallen provisie vanaf 1 januari
- Eenmalig bedrag- Abonnement
![Page 41: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/41.jpg)
Contractsverlenging AOVGedragscode m.i.v. 1 juli 2011
Contractstermijn maximaal 36 maanden
Verlenging met 1 jaarlijks contract
Opzegtermijn 1 maand
Langer mogelijk met expliciete instemming
![Page 42: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/42.jpg)
Levensverzekeringen
Voorbeeld
Saldo per 31 december 2010 € + 12.668,07
Hoeveel inleg is in 2011 voor uw beleggingsverzekering betaald? € + 816,80
Subtotaal 1: saldo per 31 december 2010 plus inleg 2011 € + 13.484,87
Hiermee hebben wij het volgende verrekend:
premies overlijdensrisicodekking € - 12,40
premies arbeidsongeschiktheidsrisicodekking € - 23,79
kosten verzekeringsmaatschappij
(eerste kosten en doorlopende kosten) € - 244,80 (= 30% van de premie)
aan- en verkoopkosten € - 10,15
Totaal € - 291,14
Subtotaal 2: na verrekeningen € + 13.193,73
Wat is in 2011 het resultaat van de beleggingen? € - 337,24
Saldo per 31 december 2011 € + 12.856,49
![Page 43: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/43.jpg)
Voorbeeldkapitaal <> Doelkapitaal
![Page 44: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/44.jpg)
Afkoop vaak mogelijk
Vraag om
woekerpoliscompensatie
![Page 45: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/45.jpg)
Kapitaalverzekeringgesloten vóór 14 september 1999
Looptijd > 15/20 jaar Belastingvrij
Looptijd < 15 jaar Rentebestanddeel belast
![Page 46: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/46.jpg)
Lijfrenteverzekering
Afkoop tot € 4.242,-- Inkomstenbelasting
Afkoop > € 4.242,-- IB + 20%
Naar andere
lijfrenteverzekering of
-rekening Geen IB, Geen boete
![Page 47: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/47.jpg)
Pensioen in Nederland
![Page 48: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/48.jpg)
Pensioen in Nederland
WIA AO-pensioen AOV
ABW Vermogen
ANW NP-pensioen ORV
Gouden handdruk AOW OP-pensioen Lijfrente
Overheid Werkgever/ Privé
Werknemer
1e pijler 2e pijler 3e pijler
![Page 49: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/49.jpg)
1e pijler/laag
![Page 50: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/50.jpg)
Wijzigingen AOW
21 februari jarig
Tot 2012 AOW vanaf 1 februari
Vanaf 1 januari 2012 AOW vanaf 21 februari
Verschil ca. € 450,-- netto
![Page 51: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/51.jpg)
AOW (deelakkoord PvdA/VVD per 1-10-2012)
2012 65ste
2013 65 jaar + 1 maand
2014 65 jaar + 2 maanden
2015 65 jaar + 3 maanden
2016 65 jaar + 6 maanden
2017 65 jaar + 9 maanden
2018 66 jaar
2019 66 jaar + 4 maanden
2020 66 jaar + 8 maanden
2021 67 jaar
na 2021 Op basis van de levensverwachting
Zodra de levensverwachting met 3 maanden stijgt, gaat de AOW-leeftijd 5 jaar later met 3 maanden omhoog. Eerste toetsing in 2019
![Page 52: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/52.jpg)
2e pijler/laag
![Page 53: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/53.jpg)
![Page 54: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/54.jpg)
3e pijler/laag
![Page 55: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/55.jpg)
Oud regime lijfrente
Premiebetalend Afgesloten vóór 16 oktober 1990
Koopsom Gesloten vóór 1 januari 1992
Uitkering in contantenLater laten uitkerenEen direct ingaande lijfrente aankopenDoorschuiven naar de kinderen (schenken)
![Page 56: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/56.jpg)
Lijfrenteverzekeringen
Lopend op 31 december 2005
Overbruggingslijfrente
Geen inkomen/pensioen
Tot ca. € 5.400,-- per jaar onbelast
![Page 57: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/57.jpg)
Pensioenmogelijkheden als zelfstandige/DGAZelfstandige DGA
Traditioneel sparen/beleggen Pensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening Winstreserve Beroepspensioenfonds Verplichte deelname Verplichte deelnameStakingswinst omzetten in een lijfrente Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek
Combinatie
![Page 58: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/58.jpg)
Beroepspensioenfonds
Apothekers
Dierenartsen
Fysiotherapeuten
Huisartsen
Loodsen
Medische specialisten
Notarissen
Tandartsen en Tandartsspecialisten
Roeiers (Rotterdams havengebied)
Verloskundigen
Zelfstandig kunstenaars (Aena)
![Page 59: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/59.jpg)
Met fiscale aftrek van de inlegZelfstandige DGA
Traditioneel sparen/beleggen VRH VRHPensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening Winstreserve 20% + 25%BeroepspensioenfondsStakingswinst omzetten in een lijfrente Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek Geen aftrek Geen aftrek
Combinatie
![Page 60: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/60.jpg)
Pensioen = Uitstel van belasting
Optimum
Inleg 42% tot 52% aftrek
Uitkering 0% tot 24% belast
![Page 61: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/61.jpg)
KostenZelfstandige DGA
Traditioneel sparen/beleggen Geen/Laag Geen/LaagPensioen in eigen beheer LaagFiscale Oudedags Reserve Geen Pensioenverzekering HoogLijfrenteverzekering Hoog HoogLijfrenterekening Geen/Laag Geen/LaagWinstreserve GeenBeroepspensioenfonds Ja,, geen keuze Ja, geen keuzeStakingswinst omzetten in een lijfrente Afhankelijk Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek Geen Geen
Combinatie Geen tot laag Geen tot laag
![Page 62: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/62.jpg)
Let op! Huisfondsen
Fonds in Fondsen
Tros Radar, 10 september 2012
![Page 63: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/63.jpg)
Bij overlijden overgang naar de partnerZelfstandige DGA
Traditioneel sparen/beleggen erfgenamen erfgenamenPensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening erfgenamen erfgenamenWinstreserve Beroepspensioenfonds Stakingswinst omzetten in een lijfrente Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek erfgenamen erfgenamen
Combinatie ideaal ideaal
![Page 64: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/64.jpg)
Na overlijden van u (en uw partner)
naar de kinderen (na pensionering, kinderen > 30 jaar)
Zelfstandige DGATraditioneel sparen/beleggen Pensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening Winstreserve Beroepspensioenfonds wezenpensioen wezenpensioenStakingswinst omzetten in een lijfrente tenzij lijfrenterek. Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek
Combinatie ideaal ideaal
![Page 65: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/65.jpg)
Bij echtscheiding afrekenen (standaard)Zelfstandige DGA
Traditioneel sparen/beleggen 50% 50%Pensioen in eigen beheer commerciële waardeFiscale Oudedags Reserve 50% Pensioenverzekering OP 50%, NP 100%Lijfrenteverzekering 50% 50%Lijfrenterekening 50% 50%Winstreserve 50%Beroepspensioenfonds OP 50%, NP 100% OP 50%, NP 100%Stakingswinst omzetten in een lijfrente 50% Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek 50% 50%
Combinatie 50% 50%
![Page 66: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/66.jpg)
Pensioen in Eigen Beheer
50% van OP
Gebouwen 450.000 Pensioenres. 277.500
Liquiditeiten 165.000 Schulden 100.000
Commerciële waarde bijv. >= € 185.000,--
![Page 67: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/67.jpg)
Pensioenopbouw bij ArbeidsongeschiktheidZelfstandige DGA
Traditioneel sparen/beleggen geen, tenzij geen, tenzij goede AOVPensioen in eigen beheer geen, tenzij goede AOVFiscale Oudedags Reserve geen, tenzij goede AOVPensioenverzekering Vaak inclusiefLijfrenteverzekering VPA VPALijfrenterekening geen, tenzij geen, tenzij goede AOVWinstreserve geen, tenzij goede AOVBeroepspensioenfonds Vaak inclusief Vaak inclusiefStakingswinst omzetten in een lijfrente Tot waarde AO goede AOVVerbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek n.v.t. n.v.t. goede AOV
Combinatie mogelijk mogelijk goede AOV
![Page 68: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/68.jpg)
Keuze van pensioenopbouwVerplichte deelname
Belastingvoordeel
Burgerlijke staat
Algehele Behoefte
Verzorgingsbehoefte
Bij DGA i.c.m. hypotheek via de BV
Rendement (sparen en/of beleggen)
Flexibiliteit (verplichte of vrije inleg)
![Page 69: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/69.jpg)
Beste pensioen
=combinatie van vermogen & inkomsten (Box 1, 2 en 3)
Inleg fiscaal aftrekbaar (fiscale optimalisatie)Geen of lage kostenBij overlijden overgang naar de partnerBij overlijden l.l. naar de erfgenamen/kinderenBij arbeidsongeschiktheid gewaarborgdBij overlijden gewaarborgdCorrecte afwikkeling bij een echtscheidingUitkering gegarandeerd of beleggingen o.b.v. eigen wensen
![Page 70: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/70.jpg)
Afgeloste hypotheek/leningen
Vóór de pensioendatum aflossen
Pensioeninkomen volledig te gebruiken
Rente vaak niet meer fiscaal aftrekbaarAftrek vervalt vaak al op 31 december 2030!!!!
![Page 71: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/71.jpg)
Voorbeeld
Hypotheek € 200.000,--
Rente 6,0%
Gewenst netto beschikbaar € 2.200,-- per maand
Pensioeninkomen
Met hypotheek
Netto pensioen € 22.000,--
Hypotheek € 12.000,--
Netto beschikbaar € 10.000,--
Tekort € 16.400,--
Haalbaarheid Niet
![Page 72: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/72.jpg)
Voorbeeld
Hypotheek € 200.000,--
Rente 6,0%
Gewenst netto beschikbaar € 2.200,-- per maand
Pensioeninkomen Pensioeninkomen
Met hypotheek Zonder hypotheek
Netto pensioen € 22.000,-- € 22.000,--
Hypotheek € 12.000,-- € 0,--
Netto beschikbaar € 10.000,-- € 22.000,--
Tekort € 16.400,-- € 4.400,--
Haalbaarheid Niet misschien
![Page 73: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/73.jpg)
Volledig afgeloste woning = ook een pensioenvoorziening
Geen hypotheeklasten na pensionering
Volledige overwaarde bij verkoop
Eenvoudiger verhuizen naar een andere koopwoning (geen hypotheektoets nodig)
Eenvoudiger hypotheek opnemen voor verbouwing of andere uitgaven bijvoorbeeld zorgkosten (opeet-/krediethypotheek)
![Page 74: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/74.jpg)
Voorbeeld opeethypotheek
Pensioeninkomen zonder hypotheek
Netto pensioen € 22.000,--
Hypotheek € 0,--
Netto beschikbaar € 22.000,--
Gewenst € 26.400,--
Tekort € 4.400,--
Waarde pand € 300.000,--
Krediethypotheek max.€ 190.000,-- (o.b.v. explain)
Stel rente 6,0%
Rente fiscaal aftrekbaar Nee(tenzij verbouwing/woningverbetering)
Schuld na
1 jaar € 4.664,--
2 jaar € 9.608,--
5 jaar € 26.291,--
10 jaar € 61.475,--
![Page 75: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/75.jpg)
Hypotheekbesparingen
Renteherziening < 3 jaar
Verstrekkingspercentage
![Page 76: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/76.jpg)
Verstrekkingspercentage
Hypotheek > 60% exectiewaarde
Opslag 0,1 - 0,5%
Voorbeeld
Pand gekocht in 1992 voor Fl. 345.000,--
Hypotheek Fl. 360.000,--
Hypotheekrente 5,0% + opslag 0,5% = 5,5%
Huidige V.O.V. waarde € 350.000,--
Executiewaarde € 297.500,--/hypotheek € 163.361,--
Verstrekkingspercentage 55%
Opslag kan vervallen Besparing bruto € 817,-- per jaar
![Page 77: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/77.jpg)
(Bank)spaarhypotheek
Rentevergoeding
=
Hypotheekrente
![Page 78: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/78.jpg)
Spaarhypotheek
Voorbeeld Hypotheek € 300.000,--
waarvan Spaarhypotheek € 136.134,--
Vergelijking
Rente spaarhypotheek 3,95% 5,50%
Per maand€ 448,11 € 623,95
Premie € 370,-- € 249,--
Belastingvoordeel 42% € 188,21 -/- € 262,06 -/-
Netto per maand € 629,90 € 610,89
Verschil per jaar circa € 228,12
![Page 79: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/79.jpg)
(Bank)spaarhypotheek
Rentevergoeding = Hypotheekrente
- Ook over extra storting(en)
- Vrij van VRH
![Page 80: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/80.jpg)
Lopende (bank)spaarhypotheek
Extra inleg/stortingen
- Lagere vervolginleg
- Inkorten looptijd (minimaal 15 of 20 jaar)
![Page 81: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/81.jpg)
(Bank)Spaarhypotheek
Mogelijk alleen nog te sluiten
vóór 1 januari 2013.
![Page 82: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/82.jpg)
Hypotheek via de BV
Overschot eigen vermogen/liquide middelenPensioen in eigen beheer/Winstreserve
RendementsverbeteringZakelijke rente/voorwaarden
![Page 83: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/83.jpg)
Voorbeeld nog zonder hypotheek via de BV (huidige situatie)
Liquide middelen € 500.000,--
Rente 2% € 10.000,--
VPB 20% € 2.000,--
€ 8.000,--
AB-heffing 25% € 2.000,--
Netto dividend € 6.000,--
Hypotheek € 500.000,--
WOZ-waarde € 500.000,--
Hypotheekrente 5%
Belastingvoordeel 52%
Netto rente € 13.560,--
Netto € 13.560,-- -/- € 6.000,-- = € 7.560,--
![Page 84: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/84.jpg)
Hypotheek via de BV
Hypotheek € 500.000,--
WOZ-waarde € 500.000,--
Hypotheekrente 5%
Belastingvoordeel 52%
Te betalen € 13.560,--
Ontvangen rente 5% € 25.000,--
VPB 20% € 5.000,--
€ 20.000,--
AB-heffing 25% € 5.000,--
Netto dividend € 15.000,--
Netto €13.560,-- -/- € 15.000,-- = € 1.440,-- voordeel
![Page 85: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/85.jpg)
Let op!
- Aflossen t.b.v. pensioen in eigen beheer
- Complex bij echtscheiding (commerciële waarde)
![Page 86: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/86.jpg)
Hypotheek wijzigen
Andere bank vaak niet nodig
Kostenbesparing
![Page 87: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/87.jpg)
Andere besparingsmogelijkheden
Hogere rente op spaarrekeningen
Deposito`s
Indextrackers (Exchange Traded Fund)Let op! - Geen synthetische kopen- Geen uitleenfaciliteit
Nog dit jaar dure schadeverzekering betalen
Assurantiebelasting wordt 21% (9,7%)
Jaarpremie € 1.000,-- wordt € 1.103.--
Eigen risico
![Page 88: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/88.jpg)
Voorbeeld Eigen risico Basisverzekering
Standaard E.R. € 220,-- € 720,--
Jaarpremie € 1.134,-- € 884,--
Medische kosten Totaal Totaal Besparing
€ 0,-- € 1.134,-- € 884,-- € 250,--
€ 250,-- € 1.354,-- € 1.134,-- € 220,--
€ 500,-- € 1.354,-- € 1.384,--- € 30,-- -/-
€ 750,-- € 1.354,-- € 1.604,-- € 250,-- -/-
![Page 89: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/89.jpg)
Wijzigingen in pensioenland
Ingangsdatum AOW later
Pensioen in eigen beheer
Pensioenleeftijd naar 67 jaar voor DGA`s geboren na 1-1-1950
Staffels veranderen
Fiscale Oudedags ReserveDotatie 12,0% van de winst (max. 2012 € 9.542,--)naar 11,2% van de winst
Jaarruimteaftrek
tot en met 2013 17,0%, daarna 15,8%
Na 2019 mogelijk verdere beperkingen n.a.v. de levensverwachtingen.
![Page 90: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/90.jpg)
Jaarruimte
Jaarruimte bij lijfrenteverzekering/-rekening
Bruto inkomen + winst uit onderneming inclusief bijtelling auto van de zaak
van het voorgaande jaar € 50.000,--
Franchise (2012) € 11.829,--
Premiegrondslag € 38.171,--
Percentage 17% van de grondslag € 6.489,--
Minus netto dotatie aan de FOR
Minus 7,5 x de pensioenaangroei (A-factor)
Minus vrijwillige betaalde pensioenpremie in een
werknemersspaarregeling (2012)
Vanaf 1-1-2014 wordt het percentage 15,8% i.p.v. 17,0%.
![Page 91: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/91.jpg)
Reserverings- of inhaalruimteaftrek (2012)
Niet gebruikte jaarruimte van de voorgaande 7 jaar
Tot een maximum van € 6.989,--
Tot een maximum van € 13.802,-- indien op 1-1-2012 ouder dan 55 jaar
![Page 92: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/92.jpg)
Extra aftrek
Winst tot maximaal €40.218,-- (2012)
1. FOR-dotatie
2. Doorstorten op een lijfrenteverzekering/-rekening
Voorbeelden (2012):
Winst € 12.000,-- Jaarruimte maximaal € 29,--
F.O.R. € 1.440,--
Winst € 35.000,-- Jaarruimte maximaal € 3.939,--
F.O.R. € 4.200,--
Winst € 50.000,-- Jaarruimte maximaal € 6.489,--
F.O.R. € 6.000,--
![Page 93: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/93.jpg)
Winstreserve (BV)
Voorbeeld:
Omzet € 120.000,--
Bedrijfskosten € 40.000,--
Salaris DGA € 42.000,--
Winst € 38.000,--
Vennootschapsbelasting 20% € 7.600,--
Winst na belasting/Overwinst € 30.400,--
Door deze gelden in de B.V. te laten ontstaat er een winstreserve.
Met deze gelden (liquide middelen) kan worden belegd.
Is netto beschikbaar na 25% aanmerkelijk belangheffing.
![Page 94: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/94.jpg)
Beleggen in de BV of Privé
Stel vermogen € 100.000,-- Rendement in de BV of privé 3,0%
BV
Vermogen 100.000
Rente 3% 3.000
VPB over rente 600
Totaal 102.400
Naar privé -/- 25% 76.800
Privé
Vermogen 100.000
Naar privé -/- 25% 75.000
Rente 3% 2.250
VRH 1,2% 900
Totaal 76.350
Via de BV is het extra netto rendement € 450,--
Bij een hoger rendement in privé t.o.v. de BV kan het voordeel omslaan.
![Page 95: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/95.jpg)
Door wie laat u zich adviseren
Bank
Assurantietussenpersoon
Pensioenadviseur
Financieel Planner
Let op! Onafhankelijk advies, zonder bemiddelingDeclaratiebasis (provisie nihil)
![Page 96: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/96.jpg)
Integraal advies
Denken aan de combinaties- Pensioen i.c.m. hypotheek- Pensioen i.c.m. AOV
- Vermogen en Verzekeringen
- Schulden vóór en na overlijden- Bedrijf en Privé- Fiscaal- Kosten
![Page 97: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/97.jpg)
Integraal advies
Rekening houdende met
- Gezinsinkomen
- Vermogen
- Wensen
- Doelstellingen
Bij langleven, overlijden en arbeidsongeschiktheid
![Page 98: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/98.jpg)
Pathyos
Uurtarief € 90,-- excl. BTW
Vaak o.b.v. No Cure, No Pay
![Page 99: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/99.jpg)
Je gaat toch ook naar de tandarts
voordat je pijn hebt.
![Page 100: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/100.jpg)
Gratis
Quickscan
![Page 101: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/101.jpg)
Hartelijk
bedankt voor uw
tijd en aandacht
![Page 102: Brug naar een onbezorgde financiële toekomst](https://reader037.fdocument.pub/reader037/viewer/2022103007/56814345550346895dafbbaf/html5/thumbnails/102.jpg)
Brug naar
een onbezorgde
financiële toekomst