Bilanx Financial Planners

Drs. Mathijs Harperink FB FFP

Mr. Fredy Borghuis REP

zie www.bilanx.nl

“Geld maakt niet gelukkig, Grip wel”

Financial Planning zorgt dat u grip krijgt op uw financiële situatie.

Onderzoek wijst uit dat u hierdoorgelukkiger wordt.

2

Presentatie tot circa 13.00 uur

Onderwerpen:

-Financial Planning, Algemeen (Mathijs)- Wat is dat?- Hoe werkt dat?- Wie doet dat dan?

-Financial Planning, Actualiteiten (Mathijs)

-Estate Planning (Fredy)3

• Wat is Financial Planning?– Financiële doelen realiseren

• Bij leven:– Inkomen vanaf 60 jaar € 5.000 per maand

• Bij overlijden– Nabestaanden goed verzorgd achter laten

• Bij ziekte en arbeidsongeschiktheid– Inkomsten veilig stellen

• Bij scheiding– Hoeveel wil je verdelen?

4

• Hoe werkt Financial Planning?

Inzicht situatie nu Gewenste situatie Netto bes teedbaar inkomen

Netto besteedbaar inkomen Gewenst inkomen

Leef tijden client en partner

4641

4843

5045

5247

5449

5651

5853

6055

6257

6459

6661

6863

7065

7267

7469

7671

7873

8075

8277

8479

8681

8883

9085

9287

9489

9691

45.000

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0

Netto bes teedbaar inkomen

Netto besteedbaar inkomen Gewenst inkomen

Leef tijden client en partner

4641

4843

5045

5247

5449

5651

5853

6055

6257

6459

6661

6863

7065

7267

7469

7671

7873

8075

8277

8479

8681

8883

9085

9287

9489

9691

55.000

50.000

45.000

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0

5

• Wie werkt aan Financial Planning?– Belastingadviseur +– Sociale verzekeringsadviseur +– Juridisch adviseur +– Beleggingsadviseur +– Pensioenadviseur +– Estate planner +– Financieringsadviseur +– Financial Planner =

6

• Wat betekent dat voor u? Behoefte aan een Financial Planner

die u integraal adviseert.

Van losse stukjes naar een compleet plaatje op 2 A4-tjes.

7

• Waarom is Financial Planning belangrijk voor u?– Noodzaak integraal advies– Overheid treedt terug– Individualisering => zelf initiatief nemen– Inspelen op veranderingen (AOW en

pensioen)

8

• Voorbeeld noodzaak integraal advies– DGA komt bij tussenpersoon/bank

– Wens AOV Salaris € 100.000 Dekking € 80.000– Optimaal pensioen obv € 100.000

– DGA komt bij de belastingadviseur– Wens zo min mogelijk belasting betalen– Salaris gaat naar € 40.000

– Gevolgen? – AOV lagere uitkering € 32.000– Pensioen in een keer tegen 72% belast

– Totaal advies is wenselijk 9

Trends– Opbouw omlaag– Ingangsleeftijd omhoog– 2006 pensioenleeftijd 65 jaar– geen vut-prepensioen meer (geboren na 1950)

Waarom deze trends?– Vergrijzing– Rendement pensioenfondsen– Levensverwachting

10

• Van 3 naar 5 pijlers

Toekomstvoorzieningen

AOW

ANWPensioen

Lijfrente(privé

pensioen)

Menselijk kapitaal

Eigen vermogen

Levensloopregeling

Vitaliteitsregeling

1 2 3 4 511

• Verhoging AOW Leeftijd– 2012 65 jaar– 2013 t/m 2015 jaarlijks 1 maand erbij– 2016 t/m 2018 jaarlijks 2 maand erbij– 2019 in één keer 3 maand erbij =>

• 3x1 + 3x2 + 3 is 12 maand 1 jaar erbij 65 +1= 66• 2020 t/m 2022 jaarlijks 3 maand erbij• 2023 + 3 maand => 3x3 + 3 is 12 is 67 jaar• vanaf 2024 stijging gekoppeld aan levensverwachting

12

• Verhoging fiscale pensioenrichtleeftijd– 2013 65 jaar– 2014 + 2 jaar 67 jaar– Vanaf 2015 stijging gekoppeld aan

levensverwachting

13

• Aandachtspunten– AOW leeftijd niet gekoppeld aan pensioen

– Nu 65 AOW + pensioen passé

– Straks wellicht AOW 65 jaar , pensioen 71 jaar

– Risicodekking AOV 67 jaar

– Pensioen afstemmen op 67 is raadzaam- vervroegen kan altijd uitstel niet voorwaarde

doorwerken

• Conculsie: Verhogen is raadzaam14

• Dus pensioen omhoog?

• Niet per se. Pensioen is onderdeel van totaal financieel plan.

• Wellicht betere alternatieven– Banksparen– Sparen in BV + dividend– Sparen in privé box 3

15

• Banksparen beter dan pensioen in eigen BV?– Afhankelijk van inkomstenbelasting tarief– Afhankelijk van wensen:

• Fiscaal niet alleen leidend

• Liquiditeit van belang

• Flexibiliteit

• Gevolgen bij overlijden

• Zekerheid16

• Belastingplan 2013– Prijsgeven van pensioen bij eigen BV?

• Op pensioeningangsdatum eenmalig zonder fiscaal te hoeven afrekenen

• Ingegane pensioenen 2013 t/m 2015 ook mogelijkheden voor prijsgeven

17

• Verhoging AOW & Lijfrenten– Leeftijdsgrenzen 65 en 70 jaar vervangen

door AOW leeftijd + 5 jaar.– Overgangsrecht tijdelijke oudedagslijfrente

• Waarde op 31-12-2013 gebruiken voor tijdelijke lijfrente van 5 jaar vanaf 65

18

• Hypotheek vanaf 2013?– Doel: verwerving, onderhoud en verbetering–Alleen aftrek als:

• Volgens annuïtair aflossingsschema volledig wordt afgelost (maximaal 30 jaar)

• Overgangsrecht alle eigen woning schulden op 31-12-2012 zien als bestaande schuld

• Einde “spaarhypotheek”, bestaande gevallen wel fiscaal gefacilieerd en verhoging niet toegestaan

19

• Aandachtspunten- Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen

• voorwaarden• Premie

– Overlijdensrisicoverzekeringen• Tarieven dalen

– Lijfrentepremies 2012• In 2012 betalen in 2012 aftrekbaar

20

Estate Planning

Mw. Mr F. Borghuis-ten Brinke

• Wat is Estate Planning?

• Wie is uw Estate Planner?

21

De schijf van vijf

22

De schijf van Vijf

• 1. huwelijksvermogensrecht• 2. erfrecht• 3. schenken• 4. pensioen,

levensverzekering• 5. internationaal

23

Huwelijksvermogensrecht I• Gemeenschap van goederen- uitsluitingsclausule:

niet van rechtswege

formulering clausule

- Nieuw 1 januari 2012: vergoedingsrechten

• Huwelijksvoorwaarden- Nieuw 1 januari 2012: geen rechterlijke goedkeuring

meer nodig voor wijziging

- Niet alle huwelijksvoorwaarden zijn hetzelfde

24

Huwelijksvermogensrecht IIVOORBEELD

agvg

O-----------------O I I I

O O O •Man heeft landbouwonderneming € 300.000•Woning € 300.000•Hypotheek € 100.000•Vrouw overlijdt. Wat behoort tot haar nalatenschap?•Variatie: Man en vrouw gaan scheiden

25

Huwelijksvermogensrecht IIIVOORBEELD huw.vw

O-----------------O

I I I

O O O

• Huwelijksvoorwaarden: geen gemeenschap van goederen, jaarlijks besparingen verrekenen

• Man heeft camping € 1.200.000

• Woning t.n.v. Man € 400.000 met hypotheek € 100.000

• Banktegoeden t.n.v. Vrouw € 500.000

• Wat als de man overlijdt?

• Variatie. Echtscheiding. Wie heeft recht op wat?26

ERFRECHT

• Wettelijk erfrecht– 1e groep: echtgenoot en/of kinderen– 2e groep: ouders, broers en/of zussen– 3e groep: grootouders– 4e groep: overgrootouders

• In 1e groep? Wettelijke verdeling

27

Erfrecht IIAfwijken van de wet: testament maken

Waar moet je rekening mee houden?

* Tot 1 januari 2003: legitieme portie kinderen

* Vanaf 1 januari 2003: Legitieme portie gewijzigd:

– omvang beperkt: ½ van het kindsdeel

– vordering in geld

– pas opeisbaar bij overlijden langstlevende partner

ALLES KAN, ALLES MAG!!28

ERFRECHT IIIWat voor soort testamenten?

• Langstlevende verzorgd achterlaten

– flexibele verdelingsmogelijkheden

– vruchtgebruiktestament

– tweetrapstestament

• Ondernemerstestament

• Uitsluitingsclausule 29

Erfbelasting IV• Vrijstelling en tarieven: 2011 = 2012

• Vrijstelling partner: € 603.600– Tarief tot € 115.708 (was € 118.708): 10%– Tarief daarna 20%

• Vrijstelling (klein)kinderen: € 19.114– Tarief kind tot € 115.708 (was € 118.708): 10%– Tarief kind daarna 20%

– Tarief kleinkind tot € 115.708 (was € 118.708): 18%– Tarief kleinkind daarna 36%

30

Erfbelasting V

• Vrijstelling overige € 2.012(broers,zussen,neven, nichten, derden)

- Tarief tot € 115.708 (was € 118.708): 30%

- Tarief daarna: 40%

31

Erfbelasting VI

• Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

– Vrijstelling ondernemingsvermogen € 1.006.000 per objectieve onderneming: ligt genuanceerd

– Ondernemingsvermogen > € 1.006.000: 83% vrijgesteld – Voorwaarden:

• Erflater/schenker drijft onderneming al 1 resp. 5 jaar

• Onderneming (geen pensioen of beleggingen)

• Verkrijger zet deze onderneming tenminste 5 jaar voort

32

Landgoed

• Rangschikking Landgoed>5 ha aaneengesloten gronden

30% met bos beplant en natuurschoon

Bezitseis: 25 jaar eigendom

• Vrijstelling Successiewet - Opengesteld voor publiek- Niet opengesteld (gedeeltelijke vrijstelling)

Faciliteiten Inkomstenbelasting, Vennootschapsbelasting, Wet Onroerende Zaken

33

Afsluiting

•Denk niet aan alleen vermogensbeheer nu, maar ook wat er moet gebeuren bij overlijden•Estate Planning is een proces.•Leg uw wensen vast zodat erfgenamen weten waar ze aan toe zijn.

34

• Afsluiting

–Vragen?–Presentatie nog eens rustig nalezen?

–Bedankt voor uw aandacht!

35